Đang tải... (xem toàn văn)
Bảo Hiểm Xã Hội là một chính sách lớn của đảng và nhà nước, nó là xương sống bảo đảm ổn định xã hội, nó thể hiện sự phồn thịnh của nền kinh. BHXH góp phần ổn định đời sống vật chất, tinh thần cho người lao động khi gặp rủi ro và các khó khăn khác. Thực tế cho thấy, đối tượng tham gia BHXH chủ yếu vẫn là công nhân viên chức nhà nước và người lao động làm công ăn lương trong các doanh nghiệp. Còn phần lớn lao động vẫn chưa tham gia BHXH,trong đó chủ yếu là nông dân và lao động nông thôn. Mặc dù Việt Nam là một nước nông nghiệp với khoảng 78% dân số và 74% lao động ở khu vực nông nghiệp và nông thôn, do vậy mà nông dân và lao động nông thôn giữ một vai trò hết sức quan trọng trong công cuộc công nghiệp hoá và hiện đại hoá đất nước. Hàng năm nông nghiệp nước ta đã tạo ra khối lượng sản phẩm lớn nuôi sống xã hội góp phần vào sự tăng trưởng và phát triển bền vững của đất nước. Nhưng những người nông dân vẫn chưa được hưởng chính sách BHXH để đảm bảo cuộc sống của mình trong những lúc gặp rủi ro hay khi về già không còn khả năng lao động nhưng vẫn cần chi tiêu cho cuộc sống. Vấn đề đặt ra là cuộc sống của những người lao động nông thôn lúc về già ra sao nếu không may họ bị ốm đau, bệnh tật. Điều đó càng tồi tệ hơn nữa với những người không có con, hoặc giả sử có con đi chăng nữa nhưng con cái họ rơi vào cảnh nghèo nàn túng quẫn. Do vậy, một chính sách bảo hiểm xã hội cho người nông dân là hết sức cần thiết, giúp họ yên tâm hơn khi về già không phải phụ thộc quá nhiều vào con cháu, cuộc sống của họ không còn bấp bênh mà sẽ được đảm bảo sự trợ giúp của BHXH. Xuất phát từ những phân tích trên đây, sau thời gian thực tập tại phòng Khoa học - Trung tâm Thông Tin Khoa Học - Bảo Hiểm Xã Hội Việt Nam, em đã chọn đề tài : "Bảo Hiểm Xã Hội cho nông dân: thực trạng và giải pháp." Nội dung chính của đề tài gồm hai phần: Phần I : Lý luận chung về Bảo Hiểm Xã Hội. Phần II : Thực trạng triển khai BHXH tự nguyện cho nông dân ở nước ta hiện nay và một số giải pháp đề xuất về việc triển khai
Lời nói đầu Bảo Hiểm Xã Hội là một chính sách lớn của đảng và nhà nớc, nó là xơng sống bảo đảm ổn định xã hội, nó thể hiện sự phồn thịnh của nền kinh. BHXH góp phần ổn định đời sống vật chất, tinh thần cho ngời lao động khi gặp rủi ro và các khó khăn khác. Thực tế cho thấy, đối tợng tham gia BHXH chủ yếu vẫn là công nhân viên chức nhà nớc và ngời lao động làm công ăn lơng trong các doanh nghiệp. Còn phần lớn lao động vẫn cha tham gia BHXH,trong đó chủ yếu là nông dân và lao động nông thôn. Mặc dù Việt Nam là một nớc nông nghiệp với khoảng 78% dân số và 74% lao động ở khu vực nông nghiệp và nông thôn, do vậy mà nông dân và lao động nông thôn giữ một vai trò hết sức quan trọng trong công cuộc công nghiệp hoá và hiện đại hoá đất nớc. Hàng năm nông nghiệp nớc ta đã tạo ra khối lợng sản phẩm lớn nuôi sống xã hội góp phần vào sự tăng trởng và phát triển bền vững của đất nớc. Nhng những ngời nông dân vẫn cha đợc hởng chính sách BHXH để đảm bảo cuộc sống của mình trong những lúc gặp rủi ro hay khi về già không còn khả năng lao động nhng vẫn cần chi tiêu cho cuộc sống. Vấn đề đặt ra là cuộc sống của những ngời lao động nông thôn lúc về già ra sao nếu không may họ bị ốm đau, bệnh tật. Điều đó càng tồi tệ hơn nữa với những ngời không có con, hoặc giả sử có con đi chăng nữa nhng con cái họ rơi vào cảnh nghèo nàn túng quẫn. Do vậy, một chính sách bảo hiểm xã hội cho ngời nông dân là hết sức cần thiết, giúp họ yên tâm hơn khi về già không phải phụ thộc quá nhiều vào con cháu, cuộc sống của họ không còn bấp bênh mà sẽ đợc đảm bảo sự trợ giúp của BHXH. Xuất phát từ những phân tích trên đây, sau thời gian thực tập tại phòng Khoa học - Trung tâm Thông Tin Khoa Học - Bảo Hiểm Xã Hội Việt Nam, em đã chọn đề tài : "Bảo Hiểm Xã Hội cho nông dân: thực trạng và giải pháp." Nội dung chính của đề tài gồm hai phần: Phần I : Lý luận chung về Bảo Hiểm Xã Hội. Phần II : Thực trạng triển khai BHXH tự nguyện cho nông dân ở nớc ta hiện nay và một số giải pháp đề xuất về việc triển khai. 1 Phần I Lý luận chung về bảo hiểm xã hội I. Khái quát chung về BHXH 1. Sự ra đời và phát triển của BHXH Khi nền kinh tế phát triển, việc thuê mớn nhân công trở nên phổ biến. Lúc đầu ngời chủ chỉ cam kết trả công lao động, nhng về sau do nhiều nguyên nhân giới chủ đã cam kết cả việc bảo đảm cho ngời làm thuê có thu nhập nhất định để họ trang trải những nhu cầu thiết yếu khi không may bị ốm đau, tai nạn hoặc sinh đẻ, .Trong thực tế, nhiều khi các trờng hợp trên không xảy ra và ngời chủ không phải chi đồng nào. Nhng cũng có khi xảy ra dồn dập, buộc họ phải một lúc bỏ ra nhiều khoản tiền lớn ngoài dự đoán. Vì thế, mâu thuẫn chủ-thợ phát sinh,giới thợ liên kết đấu tranh buộc giới chủ thực hiện cam kết. Cuộc đấu tranh này diễn ra ngày càng rộng lớn và có tác động nhiều mặt đến đời sống kinh tế xã hội. Do vậy, nhà nớc phải đứng ra can thiệp và điều hoà mâu thuẫn. Sự can thiệp này một mặt làm tăng vai trò của nhà nớc, mặt khác buộc giới chủ và thợ phải đóng góp một khoản tiền nhất định hàng tháng đợc tính toán chặt chẽ dựa trên cơ sở xác suất rủi ro xảy ra đối với ngời làm thuê. Số tiền đóng góp của cả chủ và thợ hình thành một quỹ tiền tệ tập trung trên phạm vi quốc gia. Quỹ này còn đợc bổ xung từ ngân sách nhà nớc khi cần thiết nhằm đảm bảo đời sống cho ngời lao động khi gặp phải những biến cố bất lợi. Chính nhờ những mối quan hệ ràng buộc đó mà rủi ro, bất lợi của ngời lao động đợc dàn trải, cuộc sống của ngời lao động và gia đình họ ngày càng đợc bảo đảm ổn định. Giới chủ cũng thấy mình có lợi và đợc bảo vệ, sản xuất kinh doanh diễn ra bình thờnh, tránh đợc những xáo trộn không cần thiết, vì vậy nguồn quỹ tiền tệ tập trung đợc thiết lập ngày càng to lớn và nhanh chóng giải quyết các phát sinh lớn của quỹ ngày càng đảm bảo. Trong quá trình phát triển của xã hội,đặc biệt là sau cuộc cách mạng công nghiệp, hệ thống BHXH đã có những cơ sở hình thành và phát triển. Quá trình công nghiệp hoá đã làm cho đội ngũ làm công ăn lơng tăng lên, cuộc sống của họ phụ thuộc vào thu nhập do lao động làm thuê đem lại. Sự hụt hẫng về tiền lơng trong các trờng hợp bị ốm đau, tai nạn, rủi ro, bị mất việc làm, tuổi 2 già, đã trở thành mối đe doạ đối với cuộc sống bình thờng của những ngời không có thu nhập nào khác ngoài tiền lơng. Sự bất buộc phải đối mặt với những nhu cầu thiết yếu hàng ngày đòi hỏi giới chủ và nhà nớc phải có sự đảm bảo cuộc sống cho họ. Năm 1850, lần đầu tiên ở nớc Phổ ( CHLB Đức hiện nay ) nhiều bang đã thành lập quỹ ốm đau và yêu cầu công nhân phải đóng góp để dự phòng khi bị giảm thu nhập vì bệnh tật. Từ đó xuất hiện hình thức bắt buộc đống góp. Lúc đầu chỉ có giới thợ tham gia dần dần các hình thức bảo hiểm mở rộng ra các tr- ờng hợp rủi ro nghề nghiệp, tuổi già và tàn tật. Năm 1883 nớc Phổ đã ban hành luật bảo hiểm y tế, đến cuối những năm 80 của thế kỷ 19, Bảo hiểm xã hội đã mở ra hớng mới. Sự tham gia không chỉ bắt buộc đối với ngời lao động đóng góp mà giới chủ và nhà nớc cũng phải thực hiện nghĩa vụ của mình. Mô hình ở Phổ hồi đó đã dần lan sang Châu Âu, sau đó là các nớc Mỹ La Tinh, Bắc Mỹ, Canada vào những năm 20 của thế kỷ 20. Sau chiến tranh thế giới thứ hai, BHXH đã lan rộng sang các nớc mới giành độc lập ở Châu á, Châu Phi và vùng Caribe. Hệ thống BHXH hình thành và phát triển rất đa dạng dới niều hình thức khác nhau ở từng quốc gia, từng giai đoạn lịch sử. Số nớc có hệ thống bảo hiểm xã hội ngày càng tăng. Năm 1940 chỉ có 57 nớc thực hiện BHXH nhng đến năm 1993 đã tăng lên 163 nớc. Điều đó cho thấy rằng BHXH là một nghành không thể thiếu đối với bất cứ quốc gia nào. ở Việt Nam BHXH đã thực hiện từ thời kỳ pháp thuộc nhng chỉ hạn chế trong các viên chức làm việc cho pháp. Từ khi nớc Việt Nam dân chủ cộng hoà ra đời mặc dù đời sống kinh tế xã hội hết sức khó khăn và phức tạp nhng đảng và nhà nớc ta vẫn rất quan tâm đến các chế độ đối với ngời lao động đặc biệt là BHXH mà khởi đầu là sắc lệnh số 54/ SL ngày 1/11/1945 ấn định điều kiện cho công chức hởng lơng hu trí, chủ yếu áp dụng chế độ hu bổng cho nhân sỹ, trí thức, cán bộ cách mạng đã già yếu. Tiếp đến là sắc lệnh số 105/ SL ngày 14/6/1946 nhằm ổn định mức trợ cấp hu bổng cho công chức. Cũng tại hai sắc lệnh này chính phủ đã quy định mức đóng góp của công chức nhà nớc vào quỹ hu bổng. Sau đó sắc lệnh số 29/ SL ngày 12/ 3/ 1947 và sắc lệnh số 77/ SL ngày 22/ 5/ 1950 đã quy định cụ thể các chế độ trợ cấp ốm đau, thai sản, hu trí, chăm sóc y tế, tai nạn lao động và tiền tuất 3 đối với cán bộ công nhân viên chức. Tuy nhiên thời kỳ này BHXH còn có những hạn chế cơ bản nh : đối tợng tham gia còn hẹp ( chỉ cán bộ công nhân viên chức ), việc thực hiện chính sách BHXH còn phân tán không hiệu quả, do đó chính phủ đã ban hành điều lệ tạm thời về BHXH kèm theo nghị định 28/ CP ngày 25/ 12/ 1961 trên cơ sở xây dựng hệ thống BHXH mới gồm sáu chế độ : -Chế độ ốm đau -Chế độ thai sản -Chế độ tai nạn lao động và bệnh nghề ngiệp -Chế độ mất sức lao động -Chế độ hu trí -Chế độ tử tuất Nghị định số 234/ HĐBT ngày 18/9/1985 của Hội đồng Bộ trởng về việc bổ sung, sửa đổi một số chế độ, chính sách về thơng binh và xã hội. Nghị định này nhằm u đãi những ngời đã có thời gian hoạt động cách mạng hoặc tham gia kháng chiến. Ngày 1/3/1990 Hội đồng Bộ trởng ra quyết số 60/HDDBT về việc sửa đổi chế độ trợ cấp đối với công nhân viên chức nghỉ việc vì mất sức lao động. Ngày 22/ 6/ 1993 Chính phủ ban hành nghị định 43/ CP quy định tạm thời chế độ BHXH. Nhằm xoá bỏ t duy bao cấp, ỷ lại trong lĩnh vực BHXH và mở ra loại hình BHXH bắt buộc và tự nguyện, quy định lại năm chế độ ( bỏ chế độ mất sức lao động). Ngày 22/6/1995 Chính phủ đã ban hành nghị định 12/ CP về điều lệ BHXH đối với ngời lao động làm việc trong các thành phần kinh tế. Điều lệ BHXH mới có sửa dổi bổ xung một số quy định cụ thể, chủ yếu. Là một số điều kiện và mức hởng trợ cấp BHXH mới. Trong đó quyền và trách nhiệm của các bên tham gia BHXH đợc đề cập một cách cụ thể, rõ ràng và qu định cả vấn đề giải quyết tranh chấp, xử lý những vi phạm BHXH. Nghị định 19/ CP ngày 16/ 2/ 1995 của Chính phủ đã quy định lại cơ cấu tổ chức, phơng hớng hoạt động của cơ quan quản lý BHXH, xoá bỏ tình trạng phân tán, thiếu trách nhiệm trong quản lý trớc đây. 2. Bản chất và những nội dung của BHXH. a. Bản chất và đối tợng của BHXH. -Khái niệm BHXH : 4 Nh chúng ta đã biết, BHXH ra đời ở Nam âu, khi mà nền kinh tế hàng hoá bắt đầu phát triển. Cho đến nay, trải qua hàng trăm năm tồn tại và phát triển còn rất nhiều quan điểm khác nhau về BHXH và mỗi quốc gia đều xây dựng một hệ thống BHXH riêng cho mình. Tuy nhiên về bản chất thì giống nhau nh- ng khác nhau về phạm vi áp dụng các chế độ. Theo quan điểm của các chuyên gia về BHXH ở Việt Nam hiện nay thì: BHXH là sự đảm bảo thay thế hoặc bù đắp một phần thu nhập đối với ngời lao động khi họ gặp phải những biến cố làm giảm hoặc mất khả năng lao động, mất việc làm trên cơ sở hình thành và sử dụng một quỹ tiền tệ tập trung nhằm đảm bảo đời sống cho ngời lao động và gia đình họ, góp phần bảo đảm an toàn xã hội. -Bản chất của BHXH. Từ khái niệm nêu ở trên, bản chất của BHXH đợc thể hiện ở những nội dung chủ yếu sau: +) BHXH là nhu cầu khách quan, đa dạng và phức tạp của xã hội, nhất là trong xã hội mà sản xuất hàng hoá hoạt động theo cơ chế thị trờng, mối quan hệ thuê mớn lao động phát triển đến một mức nào đó. Kinh tế càng phát triển thì BHXH càng đa dạng và hoàn thiện. Vì thế có thể nói kinh tế là nền tảng của BHXH hay BHXH không vợt quá trạng thái kinh tế của mỗi nóc. +)Mối quan hệ giữa các bên trong BHXH phát sinh trên cơ sở quan hệ lao động và diễn ra giữa ba bên : Bên tham gia BHXH,bên BHXH và bên đợc BHXH. Bên tham gia BHXH có thể chỉ là ngời lao động hoặc cả ngời lao động và ngời sử dụng lao động. Bên BHXH (bên nhận nhiệm vụ BHXH ) thôngời th- ờng là cơ quan chuyên trách do nhà nớc lập ra và bảo trợ bên đợc BHXH là ng- ờiời lao động và gia đình họ khi có đủ các điều kiện ràng buộc cần thiết. +)Những biến cố làm giảm hoặc mất khả năng lao động, mất việc làm trong BHXH có thể là những rủi ro ngẫu nhiên trái với ý muốn chủ quan của con ngời nh :ốm đau, tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp, .Hoặc cũng có thể là những trờng hợp xảy ra không hoàn toàn ngẫu nhiên nh: tuổi già, thai sản, .Đồng thời những biến cố đó có thể diễn ra cả trong và ngoài quá trình lao động. +) Phần thu nhập của ngời lao động bị giảm hoặc mất đi khi gặp phải những biến cố, rủi ro sẽ đợc bù đắp hoặc thay thế từ một nguồn quỹ tiền tệ tập 5 trung đợc tồn tích lại, nguồn quỹ này do bên tham gia BHXH đóng góp là chủ yếu, ngoài ra còn đợc sự hỗ trợ từ phía nhà nớc. +) Mục tiêu của BHXH là nhằm thoả mãn những nhu cầu thiết yếu của ngời lao động trong trờng hợp bị giảm hoặc mất thu nhập, mấtviệclàm. Mục tiêu này đã đợc tổ chức lao động quốc tế (ILO) cụ thể hoá nh sau: -Đền bù cho ngời lao động những khoản thu nhập bị mất để đảm bảo nhu cầu thiết yếu của họ. -Chăm sóc sức khoẻ và chống bệnh tật -Xây dựng điều kiện sống đáp ứng các nhu cầu của dân và các nhu cầu đặc biệt của ngời già, ngời tàn tật và trẻ em. Với những mục tiêu trên, BHXH đã trở thành một trong những quyền con ngời và đợc đại hội đồng liên hiệp quốc thừa nhận và ghi vào tuyên ngôn nhân quyền ngày 10/ 12 /1948 rằng: "Tất cả mọi ngời với t cách là thành viên của xã hội có quyền hởng BHXH,quyền đó đợc đặt cơ sở trên sự thoả mãn các quyền về kinh tế, xã hội và văn hoá - nhu cầu cho nhân cách và sự tự do phát triển của con ngời". -Đối tợng của BHXH Chúng ta đều biết, BHXH là một hệ thống đảm bảo khoản thu nhập bị giảm hoặc bị mất đi do ngời lao động bị giảm hoặc bị mất khả năng lao động, mất việc làm vì các nguyên nhân nh già yếu,ốm đau, tai nạn, .Chính vì vậy, đối tợng của BHXH chính là thu nhập của ngời lao động bị biến động giảm hoặc mất đi do bị giảm hoặc mất khả năng lao động, mất việc làm của những ngời lao động tham gia BHXH. Đối tợng tham gia BHXH là ngời lao động và ngời sử dụng lao động. Tuy vậy, tuỳ theo điều kiện phát triển kinh tế - xã hội cuả mỗi nớc mà đối tợng này có thể là tất cả hoặc một bộ phận những ngời lao động nào đó. Hầu hết các nớc khi mới có chính sách BHXH, đều thực hiện BHXH đối với các viên chức nhà nớc, những ngời làm công hởng lơng. Việt Nam cũng không vợt ra khỏi thực tế nà, mặc dù biết rằng nh vậy là không bình đẳng giữa tất cả những ngời lao động. b.Hệ thống chế độ BHXH. Trong bản tuyên ngôn nhân quyền của Hội đồng Bảo An Liên Hiệp quốc thông qua ngày 10/ 2 /1948 tại điều có viết: "Mọi ngời với t cách là thành viên 6 trong xã hội đều có quyền BHXH. Tất cả những quyền này là yếu tố không thể thiếu đợc đối với nhân phẩm cũng nh đối với sự phát triển tự do của nhân cách mỗi cá nhân, nhờ những nỗ lực của mỗi quốc gia và nỗ lực hợp tác quốc tế, .". Thông điệp trên đây của liên hiệp quốc đã khẳng định vai trò và vị trí quan trọng của chính sách BHXH là cần thiết và không thể thiếu đợc của mỗi quốc gia và trong cộng đồng quốc tế. Sau tuyên ngôn nhân quyền của Liên hiệp quốc là Công ớc số 102 về an toàn xã hội của tổ chức lao động quốc tế (ILO) có hiệu lực từ ngày 27/ 4 1952 đã đa ra 9 chế độ BHXH bao gồm: - Chăm sóc y tế - Trợ cấp ốm đau - Trợ cấp thất nghiệp - Trợ cấp tuổi già - Trợ cấp tai nạn lao động và bệnh nghề nghiệp - Trợ cấp gia đình - Trợ cấp thai sản - Trợ cấp tàn tật - Trợ cấp cấp tiền tuất Nhng trong thực tế, các nớc trên thế giới có những điều kiện kinh tế- chính trị - xã hội khác nhau. Có những nớc có thể triển khai những chế độ này một cách dễ dàng do điều kiện kinh tế, chính trị - xã hội nớc đó cho phép,trong khi có những nớc lại không thể triển khai đợc. Chính vì vậy,vấn đề triển khai những chế độ nào trong 9 chế độ trên là tuỳ thuộc vào điều kiện của từng nớc. Nhng ít nhất phải có ba chế độ và có một trong 5 chế độ sau: - Trợ cấp thất nghiệp - Trợ cấp tuổi già - Trợ cấp tàn tật - Trợ cấp tiền tuất - Trợ cấp tai nạn lao động và bệnh nghề nghiệp Năm 1993, trong tổng số 163 nớc có hệ thống chế độ BHXH đã có 155 nớc thực hiện từ 3 chế độ trở lên trong đó đều có 3 chế độ : ốm đau, thai sản, tai nạn lao động và bệnh nghề nghiệp. 7 Đối với cộng đồng Châu Âu, ngoài việc thực hiện Công ớc 102 của liên hiệp quốc, các nớc thành viên còn thực hiện một đạo luật Châu Âu về BHXH. Đạo luật này quy định điều kiện hởng BHXH chặt chẽ hơn, mức hởng cao hơn để phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội của các nớc trong cộng đồng. ở Việt Nam theo Nghị định 12/CP ngày 26/1/1995, hệ thống BHXH bao gồm 5 chế độ: - Chế độ ốm đau: chế độ này đã giúp cho ngời lao động có đợc khoản trợ cấp thay thế thu nhập bị mất do không làm việc khi bị ốm đau. - Chế độ tử tuất. Mức hởng 75% lơng cho những ngày nghỉ ốm đau, thời gian nghỉ ốm 30 ngày trở lại đối với ngời đóng BH dới 15 năm làm việc trong những ngành bình thờng, 40 ngày ngành độc hại. Nếu thời gian đóng BHXH =>15 năm và <= 30 năm thì đợc nghỉ <+ 40 ngày và 50 ngày đối với ngành độc hại. Nếu thời gian đóng BHXH > 30 năm thì đợc nghỉ 50 ngày và 60 ngày đối với ngành độc hại (thời gian nghỉ trong 1 năm). Nếu ốm nặng phải nằm viện thì nghỉ tối đa là 90 ngày. Nghỉ quá thì không đợc hởng lơng. - Chế độ thai sản.: áp dụng đối với phụ nữ sinh con, chế độ này giúp cho ngời lao động có khoản trợ cấp thay thế thu nhập bị mất do không làm việc vì sinh con. Đợc nghỉ 4 tháng và hởng 100% tiền lơng nếu sinh con lần 1 và lần 2. - Chế độ trợ cấp tai nạn và bệnh nghề nghiệp: áp dụng đối với ngời lao động bị rủi ro do lao động. Đợc hởng 100% tiền lơng trong thời gian điều trị tại bệnh viện. Sau khi ra viện nếu tỷ lệ mất sức <5% thì không đợc hởng trợ cấp. Nếu mất sức từ 5 đến 30% thì hởng trợ cấp một lần với mức: Tỷ lệ mất sức (%) Mức trợ cấp (tháng lơng tối thiểu) 5 10 8 11 20 12 21 30 16 Nừu tỷ lệ mất sức > 30%thì hởng trợ cấp hàng tháng Tỷ lệ mất sức (%) Tỷ lệ hởng so với tiền lơng tối thiểu 30 40 0,4 8 41 50 0,6 51 60 0,8 61 70 1,0 71 80 1,2 81 90 1,4 91 100 1,6 Ngoài ra ngời bị mất sức lao động nặng từ 81% trở lên hoặc bị liệt ngời thì khoản trợ cấp cho ngời lao động còn trả trợ cấp cho ngời phục vụ với mức = 80% tiền lơng tối thiểu. Trong trờng hợp ngời lao động cần làm các bộ phận giả thì BHXH chịu trách nhiệm chi trả. - Chế độ trợ cấp hu trí: Đây là chế độ nhằm cung cấp một khoản trợ cấp thay thế cho phần thu nhập không đợc nhận nữa do nghỉ hu, nhằm trợ cấp thu nhập cho những ngời về già không còn làm việc. + Điều kiện đợc hởng: Nam từ 60 tuổi có ít nhất 20 năm đóng BHXH. Nữ 55 tuổi có ít nhất 20 năm đóng BHXH. Tuy nhiên đối với những ngời làm việc trong điều kiện độc hại thì tuổi về hu giảm xuống đối với nam: 55 tuổi, nữ: 50 tuổi thời gian đóng BHXH giảm. + Mức hởng: Mức tối đa = 75% tiền lơng bình quân làm cơ sở để tính BHXH (bình quân 5 năm cuối đóng BHXH trớc khi nghỉ hu). Số năm đóng BHXH Tỷ lệ (%) 15 45 20 55 25 65 30 75 Cứ đóng thêm 1 năm đợc hởng thêm 2%. Những ngời đóng BHXH từ 31 năm trở lên thì ngoài tiền lơng hu đợc hởng hàng tháng bằng 75% tiền lơng bình quân làm cớ để tính BHXH thì cứ đóng thêm một năm thì hởng 0,5 tháng lơng tối thiểu (không vợt quá 5 tháng). - Trợ cấp tử tuất: 9 áp dụng đối với những ngời hiện đang làm việc hoặc đang tạm nghỉ chờ giải quyết chế độ về hu hay mất sức lao động hoặc đang nghỉ hu hay mất sức lao động. Bị chết sẽ đợc BHXH trợ cấp tiền chi phí mai táng bằng 8 tháng lơng tối thiểu. Ngoài ra những đối tợng trên khi chết mà vẫn còn có con nhỏ cha đến tuổi lao động <15 tuổi đối với ngời không đi học, < 18 tuổi đối với ngời đi học, hoặc vợ hay chồng, bố mẹ vợ (chồng) đã hết tuổi lao động và không có ngời nuôi dỡng thì đợc hởng trợ cấp hàng tháng bằng 0,4 tháng lơng tối thiểu (điều này áp dụng đối với những ngời có hoàn cảnh đặc biệt khó khăn). c. Quỹ BHXH. Quỹ BHXH là một quỹ tiền tệ tập trung đợc hình thành bằng sự đóng góp của các bên tham gia BHXH để chi trả cho những ngời đợc BHXH và thành viên trong gia đình họ khi giảm hoặc mất thu nhập do các rủi ro gây nên. Nh vậy, quỹ BHXH là một quỹ tiêu dùng đồng thời là một quỹ dự phòng, nó vừa mang tính chất kinh tế, vừa mang tính chất xã hội. Là điều kiện hay cơ sở vật chất quan trọng nhất đảm bảo cho toàn bộ hệ thống BHXH tồn tại và phát triển. Quỹ BHXH cũng nh tất cả các loại quỹ khác đều có mục đích sử dụng riêng tuỳ theo đặc tính của từng loại quỹ đó là dùng để chi trả các chế độ BHXH, một phần dùng để chi phí quản lý và phần nhàn rỗi thì đem đầu t sinh lời nhằm tăng trởng quỹ. Quỹ BHXH đợc hình thành từ sự đóng góp tài chính của ngời sử dụng lao động, ngời lao động và sự hỗ trợ của nhà nớc. Ngoài ra còn có phần tăng thêm do bộ phận nhàn rỗi tơng đối của quỹ đợc tổ chức BHXH chuyên trách đa vào hoạt động sinh lời, phần nộp phạt của những cá nhân và tổ chức kinh tế vi phạm luật về BHXH và phần chênh lệch để lại do tham gia hợp tác về BHXH với các nớc khác: Tuỳ từng nớc trên thế giới mà sự tham gia của các bên có khác nhau: Tỷ lệ đóng góp quy định ở các nớc cũng có khác nhau ở một số nớc sau: (%) Nớc Chính phủ Ngời lao động Ngời sử dụng lao động CHLB Đức Bù thiếu 14,8 18,8 16,3 22,6 Pháp Bù thiếu 11,82 19,68 10