Đang tải... (xem toàn văn)
Nền kinh tế nước ta có nhiều thay đổi lớn, sự nghiệp công nghiệp hoá và hiện đại hoá đất nước vẫn đang tiếp tục thực hiện với nhiều thành công rực rỡ. Tuy nhiên để tiếp tục thực hiện mục tiêu tăng trưởng mà Đảng ta đã đề ra, chúng ta cần phải có một lượng vốn lớn để đầu tư. Vì vậy, việc triển khai giải quyết vốn là vấn đề hết sức cấp bách cho nền kinh tế. Thực hiện nghị định số 78/2002/NĐ-CP của Chính phủ và Quyết định số 131/ 2002/QĐ-TTG ngày 4/10/2002 của Thủ tướng Chinh phủ về việc thành lập, Ngân hàng chính sách xã hội nhằm tách tín dụng chính sách ra khỏi tín dụng thương mại trên cơ sở tổ chức lại ngân hàng phục vụ người nghèo. Đây là những nỗ lực rất lớn của Chính phủ Việt Nam trong việc thực hiện chương trình mục tiêu quốc gia trong việc xoá đói giảm nghèo. Sau hơn hai năm đi vào hoạt động, Ngân hàng chính sách xã hội đã có chinh nhánh tại các tỉnh, thành phố: phòng giao dịch tại các quận, huyện, thị xã trong cả nước và vươn tới các xã vùng sâu vùng xa thông qua các tổ tiết kiệm vay vốn và các tổ chức chính trị xã hội. Qua đó người nghèo và các đối tượng chính sách có cơ hội được tiếp cận nguồn vốn ưu đãi của nhà nước một cách nhanh chóng và thuận lợi. Để đáp ứng được nhu cầu vốn này, tốt hơn hết là vốn được huy động từ trong nước qua kênh ngân sách và qua hệ thống tín dụng. Chính vì lẽ đó việc mở rộng và nâng cao hiệu quả hoạt động huy động vốn của hệ thống Ngân hàng thương mại nói riêng và của hệ thống tín dụng nói chung rất được coi trọng và được xem như là một trong những giải pháp chính nhằm nâng cao hiệu quả kinh tế – xã hội của hệ thống tín dụng. Nhìn vào tình hình huy động vốn của các tổ chức tín dụng, tiêu biểu là của các ngân hàng thương mại trong thời gian vừa qua, ta có thể thấy được kết quả bước đầu đáng khích lệ, tuy nhiên nó cũng còn nhiều mặt tồn tại cần giải quyết và nâng cao hơn nữa hiệu quả của công tác này. Trên cơ sở lý luận được hoc tại trường và kinh nghiệm thực tiễn thu được trong quá trình thực tập tại Sở giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội Việt Nam và với tư cách là một sinh viên, tôi đã mạnh dạn nghiên cứu vấn đề này thông qua đề tài: “Giải pháp nâng cao hiệu quả công tác huy động vốn và kế toán nghiệp vụ huy động vốn tại Sở giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội Việt Nam.”
Chuyên đề tốt nghiêp lời nói đầu Nền kinh tế nớc ta có nhiều thay đổi lớn, sự nghiệp công nghiệp hoá và hiện đại hoá đất nớc vẫn đang tiếp tục thực hiện với nhiều thành công rực rỡ. Tuy nhiên để tiếp tục thực hiện mục tiêu tăng trởng mà Đảng ta đã đề ra, chúng ta cần phải có một lợng vốn lớn để đầu t. Vì vậy, việc triển khai giải quyết vốn là vấn đề hết sức cấp bách cho nền kinh tế. Thực hiện nghị định số 78/2002/NĐ-CP của Chính phủ và Quyết định số 131/ 2002/QĐ-TTG ngày 4/10/2002 của Thủ tớng Chinh phủ v việc th nh lập, Ngân hàng chính sách xã hội nhằm tách tín dụng chính sách ra khỏi tín dụng th- ơng mại trên cơ sở tổ chức lại ngân hàng phục vụ ngời nghèo. Đây là những nỗ lực rất lớn của Chính phủ Việt Nam trong việc thực hiện chơng trình mục tiêu quốc gia trong việc xoá đói giảm nghèo. Sau hơn hai năm đi vào hoạt động, Ngân hàng chính sách xã hội đã có chinh nhánh tại các tỉnh, thành phố: phòng giao dịch tại các quận, huyện, thị xã trong cả nớc và vơn tới các xã vùng sâu vùng xa thông qua các tổ tiết kiệm vay vốn và các tổ chức chính trị xã hội. Qua đó ngời nghèo và các đối tợng chính sách có cơ hội đợc tiếp cận nguồn vốn u đãi của nhà nớc một cách nhanh chóng và thuận lợi. Để đáp ứng đợc nhu cầu vốn này, tốt hơn hết là vốn đợc huy động từ trong nớc qua kênh ngân sách và qua hệ thống tín dụng. Chính vì lẽ đó việc mở rộng và nâng cao hiệu quả hoạt động huy động vốn của hệ thống Ngân hàng th- ơng mại nói riêng và của hệ thống tín dụng nói chung rất đợc coi trọng và đợc xem nh là một trong những giải pháp chính nhằm nâng cao hiệu quả kinh tế xã hội của hệ thống tín dụng. Nhìn vào tình hình huy động vốn của các tổ chức tín dụng, tiêu biểu là của các ngân hàng thơng mại trong thời gian vừa qua, ta có thể thấy đợc kết quả bớc đầu đáng khích lệ, tuy nhiên nó cũng còn nhiều mặt tồn tại cần giải quyết và nâng cao hơn nữa hiệu quả của công tác này. Lớp 4022 Khoa: Ngân hàng 1 Chuyên đề tốt nghiêp Trên cơ sở lý luận đợc hoc tại trờng và kinh nghiệm thực tiễn thu đợc trong quá trình thực tập tại Sở giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội Việt Nam và với t cách là một sinh viên, tôi đã mạnh dạn nghiên cứu vấn đề này thông qua đề tài: Giải pháp nâng cao hiệu quả công tác huy động vốn và kế toán nghiệp vụ huy động vốn tại Sở giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội Việt Nam. Chuyên đề đ ợc trình bày thành 3 ch ơng: Ch ơng I: Cơ sở lý luận về huy động vốn và kế toán nghiệp vụ huy động vốn của Ngân hàng Thơng mại. Ch ơng II : Thực trạng huy động vốn và kế toán huy động vốn tại Sở giao dịch ngân hàng Chính sách x hội Việt Nam.ã Ch ơngIII : Một số và giảI pháp nhằm nâng cao hiệu quả huy động vốn và kế toán huy động vốn tại Sở giao dịch ngân hàng Chính sách x hội Việt Nam.ã Do kiến thức có hạn, hơn nữa thời gian nghiên cứu để viết chuyên đề ngắn nên không tránh khỏi những hạn chế, rất mong đợc sự quan tâm giúp đỡ của các thầy, cô giáo trong khoa kiểm toán ngân hàng, các đồng chí lãnh đạo và các nhân viên của Sở giao dịch Ngân hàng chính sách xã hội Việt Nam. Trong quá trình nghiên cứu, do còn hạn vhế về mặt khái niệm và kiến thức nên chuyên đề không thể tránh khỏi những thiếu sót vì vậy em rất mong đ- ợc sự góp ý của thầy cô giáo để nâng cao hiểu biết về lĩnh vực này Em xi n chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 20 tháng 4 năm 2005. Lớp 4022 Khoa: Ngân hàng 2 Chuyên đề tốt nghiêp Chơng 1: Cơ sở lý luận về nghiệp vụ huy động vốn và kế toán nghiệp vụ huy động vốn của ngân hàng th ơng mại I. Cơ sở lý luận về nghiệp vụ huy động vốn của NHTM 1. ý nghĩa của vốn huy động trong hoạt dộng kinh doanh của NHTM. a. Vai trò của hệ thống NHTM đối với nền kinh tế: Nớc ta là một nớc nông nghiệp lạc hậu, trải qua một thời gian dài trong cơ chế tập trung quan liêu bao cấp, nên bớc vào cơ chế thị trờng gặp rất nhiều khó khăn. Vấn đề lo đủ vốn để phát triển kinh tế đợc đa lên hàng đầu. Đối với một nền kinh tế nh nớc ta thì vốn cần cho đầu t xây dựng cơ sở hạ tầng là hết sức lớn và không ngừng tăng lên. Công cuộc đổi mới mở ra toàn diện và bắt đầu đi vào chiều sâu, yêu cầu phải có vốn để tăng tốc đầu t, từng bớc chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hớng công nghiệp hoávà hiện đại hoá, đảm bảo nhịp độ tăng trởng kinh tế nhanh và lâu bền, tạo sự phát triển kinh tế quan trọng cho những năm tới. đối với NHTM, nó thể hiện sự đáp ứng này đối với nền kinh tế, thông qua vai trò của mình: * NHTM là nơi huy động tập trung vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội để cung cấp cho nhu cầu của nền kinh tế. Trong xã hội luôn luôn tồn tại mâu thuẫn về s thừa và thiếu vốn một cách tạm thời. Đối với những ngời, những tổ chức có tiền tạm thời nhàn rỗi, thì vấn đề đối với họ là làm sao bảo quản số tiền đó một cách an toàn và nếu có thể sinh lợi đợc thì càng tốt. Nhng để thực hiện đợc việc này thì rất khó vì cần phải có sự Lớp 4022 Khoa: Ngân hàng 3 Chuyên đề tốt nghiêp trùng hợp kép về nhu cầu. Xét về mặt kinh tế thì lợng tiền này nếu đơc tập trung lại để cho vay với những ngời có nhu cầu về vốn sẽ làm cho lợi ích của cả hai bên sẽ tăng lên rất nhiều. Và NHTM là ngời đã thực hiện vai trò đó. * NHTM góp phần tăng cờng hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiêp nói riêng và của nền kinh tế nói chung. Đặc trng cơ bản của ngân hàng thơng mại là cho vay có hoàn trả với một mức lãi suất nhất định và với một thời hạn nhất định, điều này bắt buộc mọi chủ thể khi vay vốn của ngân hàng phải cân nhắc sử dụng vốn đó một cách hiệu quả nhất. Đây chính là động lực thúc đẩy các doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả. Mặt khác, trớc khi quyết định một món vay ngân hàng thờng tiến hành thẩm định tín dụng, đây chính là cơ sở cho việc nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh trong toàn bộ nền kinh tế. * NHTM là tổ chức thực hiện phân bổ vốn giữa các vùng, qua đó tạo diều kiện cho việc phát triển đồng đều giữa các vùng khác nhau trong nền kinh tế. Trong quá trình phát triển kinh tế của một nớc, đặc biệt là các nớc đang phát triển thì hiện tợng thừa và thiếu vốn giữa các vùng diễn ra thờng xuyên. Cho nên vấn đề cần giải quyết là luân chuyển vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu để đáp ứng nhu cầu phát triển của nền kinh tế. * NHTM góp phần vào việc chống lạm phát, ổn định sức mua của đồng tiền, ổn định tình hình kinh tế. NHTM có thể giảm bớt lợng tiền mặt lu thông bằng cách tăng lãi suất huy động để thu hút tiền mặt đồng thời tăng lãi suất ở đầu ra dể hạn chế lợng tiền mặt lu thông trong thời kỳ có lạm phát cao hoặc ngợc lại nếu có hiện tợng giảm phát. * NHTM là cầu nối giữa kinh tế trong nớc và ngoài nớc, tạo điều kiện cho nền kinh tế trong nứơc hội nhập với nền kinh tế khu vực và Thế giới. Một NHTM có phạm vi hoạt động và quan hệ rộng rãi với nhiều tổ chức kinh tế. Nó có khả năng huy động đợc vốn từ các cá nhân và tổ chức cả trong n- Lớp 4022 Khoa: Ngân hàng 4 Chuyên đề tốt nghiêp ớc và Quốc tế, tạo diều kiện cho các tổ chức kinh tế trong nớc mở rộng ra nớc ngoài thông qua hoạt động thanh toán quốc tế, t vấn tài trợ xuất nhập khẩu b. ý nghĩa của vốn huy động trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng. Các NHTM với chức năng hoạt động kinh doanh tìm kiếm lợi nhuận là mục tiêu chính, nên sẽ có các biện pháp nhằm khuyến khích khách hàng gửi tiền vào Ngân hàng và đi đôi với nó là cho vay đối với nền kinh tế nhằm tạo ra lợi nhuận cho Ngân hàng. Viêc huy động vốn cho đầu t phát triển ngày càng trở nên cần thiết, cấp bách và mang ý nghĩa to lớn: - Cơ sở hạ tầng phục vụ cho quá trình phát triển kinh tế hiện tại ở Việt Nam còn kém, do đó để đáp ứng cho phát triển nền kinh tế trong những năm tới đòi hỏi nớc ta phải đầu t xây dựng và nâng cấp cơ sở hạ tầng. Tuy nhiên đây là lĩnh vực mà các nhà đầu t nớc ngoài thờng lo ngại vì khả năng thu hồi vốn chậm, do đó Nhà nớc phải đứng ra xây dựng bằng các nguốn vốn trung và dài hạn trong và ngoài nớc. - Ngoài ra các Ngân hàng huy động vốn nhằm đáp ứng nhu cầu đầu t máy móc thiết bị và công nghệ hiện đại để từng bớc thay thế dần các máy móc và công nghệ lạc hậu trớc đây. Việc huy động vốn vào Ngân hàng là vấn đề cần thiết. Nhận thức đợc tầm quan trọng của nguốn vốn trong hoạt động kinh doanh, các NHTM hiện nay đã và đang có biện pháp tích cực nhằm thu hút các nguồn vốn vào Ngân hàng mình. 2. Các loại nguốn vốn huy động của NHTM. Cũng nh mọi hoạt động kinh tế khác, Ngân hàng muốn hoạt động đợc phải có vốn. Nhng vì mặt hàng kinh doanh của Ngân hàng là tiền tệ, vì vị trí và vai trò của nó cho nên nhu cầu về vốn của NHTM là rất lớn, do vậy nguồn vốn của NHTM bao gồm: Lớp 4022 Khoa: Ngân hàng 5 Nguồn vốn huy động của Ngân hàng thơng mại Chuyên đề tốt nghiêp a a. Tiền gửi của khách hàng: - Tiền ký gửi: Tiền ký gửi gồm các khoản tiền gửi vào Ngân hàng có kỳ hạn và không kỳ hạn. Lịch sử phát triển hoạt động Ngân hàng cho thấy để bảo quản tốt tiền vàng, ngời ta đã thuê ngời giữ hộ và ngời này sẽ có một khoản thu nhập từ việc bảo quản tiền vàng. Đây là hình thức ban đầu của nghiệp vụ ký gửi. Hiện nay có rất nhiều loại ký gửi. Đó là nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong tài khoản của các cá nhân và doanh nghiệp. Để có đợc thuận lợi trong sản xuất kinh doanh, các cơ sở kinh tế có thể lựa chọn một hay nhiều NHTM để giao dịch và hởng các dịch vụ tài chính khác nhau. Xét về mặt nghiệp vụ Ngân hàng thì tiền ký gửi có thể phân thành hai loại chính, đó là: - Tiền gửi không kỳ hạn. Lớp 4022 Khoa: Ngân hàng 6 Tiền gửi của khách hàng Vốn đi vay các tổ chức tài chính tín dụng Vốn phát hành Tiền ký gửi Tiền tiết kiệm Phát hành kỳ phiếu Phát hành trái phiếu Ký gửi không kỳ hạn Ký gửi có kỳ hạn Gửi để dành có hạn Gửi rút ra phải báo trớc Chuyên đề tốt nghiêp Đây là số tiền nằm trong tài khoản vãng lai hoặc tài khoản thanh toán và có thể rút ra bất kỳ lúc nào. Đối với loại tài khoản này Ngân hàng có thể không tính lãi hoặc tính với lãi suất thấp. Tiền gửi không kỳ hạn trớc hết đợc dùng để thanh toán vãng lai, việc này có thể tiến hành dới dạng tiền mặt, séc hoặc uỷ nhiệm chi. Sau khi mở tài khoản thanh toán tại Ngân hàng, chủ tài khoản phải giao cho Ngân hàng tiền ghi chép các nghiệp vụ phát sinh trên tài khoản của họ ở Ngân hàng. - Tiền gửi có kỳ hạn. Là loại tiền gửi không dùng để thanh toán mà chủ yếu để kiếm lợi nhuận. So với tiền gửi vãng lai thì loại tiền gửi này có thời hạn gửi tiền dài hơn ít nhất là một tháng. Điều này giúp cho Ngân hàng nắm đợc vốn trong các thời kỳ đã có kế hoạch cho vay không phải tồn quỹ cao để đề phòng sự rút vốn bất thờng. Do đó việc sử dụng nguồn vốn này để cho vay là rất hiệu quả, và lãi suất trả cho tiền gửi có kỳ hạn cao hơn tiền gửi không kỳ hạn. - Tiền gửi tiết kiệm: Đây là loại tiền gửi có doanh số tơng đối lớn trong số các loại tiền gửi vào Ngân hàng. Đặc điểm của loại tiền gửi này là ngời gửi tiền đợc giao cầm sổ tiết kiệm, sổ này đợc coi là giấy chứng nhận việc gửi tiền vào Ngân hàng của khách hàng. Gửi tiết kiệm là những ngời có đợc một số tiền tích luỹ, mục đích chính khi gửi tiền vào Ngân hàng là lợi nhuận và an toàn. - Tiền gửi có kỳ hạn: Là loại tiền gửi Ngân hàng trong một thời gian nhất định. Với loại tiền gửi này, tùy theo quy chế của Nhà nớc và của từng Ngân hàng khác nhau mà việc rút tiền đợc quy định khác nhau. ở Việt Nam hiện nay quy định nếu khách hàng rút tiền trớc hạn thì Ngân hàng sẽ tính lãi suất không kỳ hạn hoặc với lãi suất của kỳ hạn thấp hơn. - Tiền gửi không kỳ hạn: Đây là hình thức gửi tiền mà thời hạn rút do Ngân hàng và khách hàng tự thoả thuận. Với loại tiền gửi có kỳ hạn thì Ngân hàng có thể dự tính đợc các vấn Lớp 4022 Khoa: Ngân hàng 7 Chuyên đề tốt nghiêp đề phát sinh, trong khi đó với loại tiền gửi không kỳ hạn thời hạn rút tiền không ổn định nên Ngân hàng không chủ đông đợc trong việc sử dụng vốn (Ngân hàng chỉ áp dụng với khách hàng đặc biệt). b. Vốn đi vay của các tổ chức tín dụng: Trong thực tế, các NHTM luân có sự không cân đối giữa nguốn vốn huy động và nguồn vốn sử dụng, vì vậy khi thiếu vốn đột xuất Ngân hàng có thể vay các tổ chức tín dụng khác thông qua thị trờng liên ngân hàng. Thị trờng này giúp cho NHTM bổ sung nguồn vốn cho nhau, giải quyết nhanh nhu cầu thiếu hụt trong thanh toán của các Ngân hàng. Tỷ trọng của nguồn vốn này trong tổng nguồn vốn phản ánh quan hệ của Ngân hàng với các tổ chức tài chính khác và chất lợng công tác thanh toán của Ngân hàng. ở nớc ta hoạt động cua thị trờng liên Ngân hàng còn rất hạn chế về quy mô hoạt động, do đó khó khăn chung về nguồn vốn của cả hệ thống và thiếu các định chế thích hợp. c. Vốn phát hành: Vốn phát hành của Ngân hàng thuộc loại chủ động thu gom, đây là hình thức thông qua hình thức phát hành kỳ phiếu, trái phiếu. Những hình thức huy động vốn ở trên so với hình thức này xét về bản chất thì không khác nhau nhiều, tuy nhiên cũng có một số khác biệt: - Lãi suất của vốn chủ động đi vay cao hơn lãi suất tiền gửi tiết kiệm. - Vốn chủ động đi vay đợc huy động theo sáng kiến của từng Ngân hàng, đây là khoản tiền nhận gửi có đảm bảo chứ không phải tiền gửi đơn thuần. Với loại vốn chủ động đi vay, Ngân hàng hoàn toàn chủ động về mặt thời hạn hoàn trả, do đó có thể sử dụng để cho vay với các thời hạn khác nhau. Tóm lại, với những hình thức huy động vốn nh trên của NHTM, các Ngân hàng có thể thực hiện đợc việc kết hợp giữa huy động vốn và cho vay một cách hợp lý. Do đó, nếu thực hiện đầy đủ các nguyên tắc của mỗi hình thức huy động vốn nói trên, Ngân hàng có thể mở rộng đợc thị trờng đầu vào đồng thời mở Lớp 4022 Khoa: Ngân hàng 8 Chuyên đề tốt nghiêp rộng đợc thị trờng đầu ra cho mình, đảm bảo cho Ngân hàng luôn nắm đợc thế chủ động trong kinh doanh. Tuy nhiên tuỳ theo đặc điểm của nền kinh tế, đặc điểm của từng khu vực hoạt động và của từng Ngân hàng mà các hình thức huy động đợc biến đổi cho phù hợp. 3. Những nhân tố ảnh h ởng đến quy mô nguồn vốn huy động. Vốn huy động của Ngân hàng chủ yếu đợc hình thành thông qua quá trình tập trung một bộ phận tiền tệ của dân c, của các đơn vị kinh tế. Do vậy hoạt động huy động vốn của một NHTM chịu tác động của rất nhiều yếu tố, từ các yếu tố mang tính chất vĩ mô đến các yếu tố ở tầm vi mô. Trong đó các yếu tố chính đợc phân tích nh sau: a. Yếu tố lãi suất huy động: Không phải Ngân hàng cứ đa ra đợc mức lãi suất cao là có thể thu hút đợc vốn nhàn rỗi của dân c mà vấn đề là ở chỗ với mức lãi suất cụ thể do Ngân hàng đa ra sẽ đem lại cho ngời gửi tiền mức lợi tức thực tế là bao nhiêu, điều đó có nghĩa là mức lãi suất mà Ngân hàng đa ra phải đảm bảo luôn lớn hơn tỷ lệ lạm phát. Thông thờng, quy mô của tiền gửi Ngân hàng biến động tỷ lệ thuận với lãi suất huy động. Tuy nhiên trong những trờng hợp đặc biệt thì quy luật này bị phá vỡ. Chẳng hạn khi lãi suất huy động giảm nhng ngời gửi tiền vẫn thu đợc một khoản lợi tức sau khi đã trừ đi tỷ lệ trợt giá thì vốn lu động ở Ngân hàng vẫn có thể tăng lên. Nh vậy có thể nói lãi suất huy đông là yếu tố ảnh hởng lớn đến quy mô nguồn vốn thu hút vào Ngân hàng. Tuy nhiên, lãi suất vẫn ảnh hởng lớn nhất đến tiền gửi tiết kiệm. Chính vì lẽ đó,khi đa ra mức lãi suất huy động cụ thể, Ngân hàng cần phải căn cứ vào tình hình nền kinh tế,vào chính sách tín dụng, phơng hớng phát triển kinh tế của Nhà nớc. b. Tính chất ổn định của nền kinh tế: Một xã hội, một nền kinh tế đợc đánh giá là ổn đinh khi nó không có Lớp 4022 Khoa: Ngân hàng 9 Chuyên đề tốt nghiêp dấu hiệu xảy ra lạm phát, khủng hoảng hay chiến tranh. Nếu nền kinh tế xã hội đợc ổn định thì đời sống nhân dân đợc nâng cao. Việc sản xuất kinh doanh của các thành phần kinh tế đợc phát triển thì vốn Ngân hàng sẽ lớn. Còn ngợc lại trong nền kinh tế bất ổn về giá cả và do đó sức mua của đồng tiền thay đổi th- ờng xuyên, dân c thờng có xu hớng giữ tiền mặt hoặc quy đổi ra các đồng tiền khác có tính ổn đinh cao và cất giữ trong gia đình thay vì đem số tiền đó đến gửi tại các Ngân hàng, các quỹ tiết kiệm. Đặc biệt là trong các nớc mà hệ thống NHTM chịu sự kiểm soát chặt chẽ của Ngân hàng trung ơng trong vấn đề lãi suất thì hiện tợng trên rất phổ biến do sự thay đổi của lãi suất huy động mà Ngân hàng đa ra không theo kịp sự biến động của giá cả trên thị trờng. c. Yếu tố tiết kiệm trong nền kinh tế: Vốn huy động của một NHTM chủ yếu đợc hình thành từ nguồn huy động trong dân c. Đây là lợng tiền tạm thời nhàn rỗi có đợc chủ yếu là do tiết kiện, chính vì vậy mà công tác huy động vốn của một Ngân hàng chịu ảnh hởng rất lớn của yếu tố tiết kiệm. Nếu có tiết kiệm sẽ làm tăng khối lợng tiền nhàn rỗi trong xã hội, qua đó có thể làm tăng quy mô và chất lợng công tác huy động vốn của Ngân hàng. Tuy nhiên bản thân yếu tố tiết kiệm chịu sự tác động của các yếu tố khác nh: - Tâm lý ngời tiêu dùng trong dân c: Yếu tố này ảnh hởng rất lớn đến yếu tố tiết kiệm bởi vì tâm lý tiêu dùng của dân rất khác nhau giữa các vùng, các địa phơng và các Quốc gia. Có thể với cùng một mức thu nhập, cùng một giá sinh hoạt nh nhau nhng ở nơI này lợng tiền bỏ ra để tiết kiệm rất lớn trong khi ở nơi khác lại rất nhỏ do tâm lý thích tiêu dùng của đan c ở đây. chính vì lẽ đó, thu nhập cao cha hẳn tiết kiệm đã cao. - Thu nhập của dân c: Dân c có thu nhập càng cao thì khối lợng tiền dành cho tiết kiệm có thể cũng tăng nhiều, bởi vì với mức thu nhập lớn thì khả năng thoả mãn các nhu cầu thiết yếu sẽ cao hơn và do đó sẽ có nhiều khoản tiết kiệm hơn. d. Các yếu tố khác: Lớp 4022 Khoa: Ngân hàng 10