BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH - DƯƠNG THỊ PHƯƠNG LOAN GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2008 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - DƯƠNG THỊ PHƯƠNG LOAN GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU Chuyên ngành: Kinh Tế Tài Chính-Ngân Hàng Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS HOÀNG ĐỨC TP HỒ CHÍNH MINH – NĂM 2008 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu tơi thực hồn thành Đồng thời tơi xin cam kết số liệu luận văn hồn tồn trung thực Tp Hồ Chí Minh, tháng 12 năm 2008 DƯƠNG THỊ PHƯƠNG LOAN MỤC LỤC Trang TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU VÀ HÌNH VẼ DANH MỤC PHỤ LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: RỦI RO VÀ Ý NGHĨA CỦA VIỆC HẠN CHẾ RỦI RO KHI SỬ DỤNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1 THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Các điều kiện toán quốc tế 1.1.3 Các phương thức tốn quốc tế thơng dụng 1.1.4 Vai trò hoạt động toán quốc tế 1.2 PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Quy trình thực phương thức tín dụng chứng từ 1.3 RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.3.1 Khái niệm rủi ro .6 1.3.2 Rủi ro toán quốc tế 1.3.2.1 Rủi ro quốc gia 1.3.2.2 Rủi ro quản lý hối đoái .8 1.3.2.3 Rủi ro đối tác 1.3.3 Rủi ro phương thức tín dụng chứng từ 1.3.3.1 Rủi ro ngân hàng phát hành thư tín dụng 10 1.3.3.2 Rủi ro ngân hàng xác nhận thư tín dụng 13 1.3.3.3 Rủi ro ngân hàng chiết khấu thư tín dụng .14 1.3.3.4 Rủi ro ngân hàng thơng báo thư tín dụng 17 1.4 Ý NGHĨA CỦA VIỆC HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TDCT 17 1.4.1 Ý nghĩa việc hạn chế rủi ro phương thức tín dụng chứng từ 17 1.4.2 Kinh nghiệm số ngân hàng giới hạn chế rủi ro phương thức tín dụng chứng từ 18 1.4.2.1 Phân loại khách hàng 18 1.4.2.2 Sử dụng thỏa thuận hợp đồng, cam kết mẫu biểu 19 1.4.2.3 Phòng quan hệ quốc tế có chức thông tin cảnh báo 19 1.4.2.4 Áp dụng công nghệ cao đào tạo người 19 1.4.2.5 Trung tâm tài trợ thương mại 20 KẾT LUẬN CHƯƠNG 21 CHƯƠNG 2: TÌNH HÌNH THỰC HIỆN NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 22 2.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU .22 2.1.1 Quá trình hình thành 22 2.1.2 Quá trình phát triển .22 2.1.2.1 Những cột mốc đáng nhớ 22 2.1.2.2 Thành tích ghi nhận 23 2.1.3 Cơ cấu tổ chức nhân 24 2.1.3.1 Sơ đồ cấu tổ chức ACB đến ngày 31/12/2007 24 2.1.3.2 Nhân 24 2.2 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU TỪ 2005-2008 24 2.2.1 Về huy động vốn 24 2.2.2 Về sử dụng vốn 24 2.2.3 Các hoạt động dịch vụ 25 2.2.4 Thị phần mạng lưới hoạt động 27 2.2.5 Kết hoạt động kinh doanh 27 2.3 KẾT QUẢ THỰC HIỆN NGHIỆP VỤ TDCT TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU TỪ 2004-2008 28 2.3.1 Sự phát triển nghiệp vụ toán quốc tế Ngân hàng TMCP Á Châu 28 2.3.2 Kết thực nghiệp vụ toán quốc tế Ngân hàng TMCP Á Châu từ 2004-2008 29 2.3.2.1 Doanh số toán quốc tế 29 2.3.2.2 Phí dịch vụ toán quốc tế 31 2.3.2.3 Doanh số phí phương thức tín dụng chứng từ 31 2.3.3 Nhận xét 33 2.4 NHỮNG RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 33 2.4.1 Rủi ro ACB ngân hàng phát hành thư tín dụng 38 2.4.1.1 Rủi ro ACB phát hành thư tín dụng 38 2.4.1.1.1 Các rủi ro xảy ACB 38 2.4.1.1.2 Các rủi ro có khả xảy 41 2.4.1.1.3 Các rủi ro có khả xảy thấp thấp 41 2.4.1.2 Rủi ro ACB tốn thư tín dụng 42 2.4.1.2.1 Các rủi ro có khả xảy 42 2.4.1.2.2 Các rủi ro có khả xảy thấp thấp 44 2.4.2 Rủi ro ACB xác nhận thư tín dụng 44 2.4.2.1 Các rủi ro có khả xảy 45 2.4.2.2 Các rủi ro có khả xảy thấp thấp 45 2.4.3 Rủi ro ACB ngân hàng chiết khấu 46 2.4.3.1 Các rủi ro xảy ACB .47 2.4.3.2 Các rủi ro có khả xảy 48 2.4.3.3 Các rủi ro có khả xảy thấp thấp 49 2.4.4 Rủi ro ACB ngân hàng thông báo 51 2.4.4.1 Các rủi ro có khả xảy 51 2.4.4.2 Các rủi ro khả xảy thấp thấp 52 KẾT LUẬN CHƯƠNG 54 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TDCT TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 55 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA ACB ĐẾN NĂM 2015 .55 3.2 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ TDCT CỦA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU ĐẾN NĂM 2015 56 3.3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TDCT TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 58 3.3.1 Nhóm giải pháp cấp độ vĩ mơ .58 3.3.1.1 Kiến nghị Chính Phủ 58 3.3.1.2 Các giải pháp ngành ngân hàng 59 3.3.2 Nhóm giải pháp cấp độ vi mơ .61 3.3.2.1 Tổ chức tốt Bộ phận TTQT chi nhánh thực giải pháp hạn chế rủi ro vai trò cụ thể 61 3.3.2.1.1 Các giải pháp hạn chế rủi ro ACB NHPH TTD 62 3.3.2.1.2 Các giải pháp hạn chế rủi ro ACB NHXN TTD 70 3.3.2.1.3 Các giải pháp hạn chế rủi ro ACB NHCK TTD 72 3.3.2.1.4 Các giải pháp hạn chế rủi ro ACB NHTB TTD 75 3.3.2.2 Đào tạo người để phục vụ nghiệp vụ TTQT 77 3.3.2.3 Hồn thiện chương trình cơng nghệ phục vụ TTQT 78 3.3.2.4 Đối với đơn vị có liên quan phương thức TDCT 78 KẾT LUẬN CHƯƠNG 80 KẾT LUẬN CHUNG TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT NHCK : Ngân hàng chiết khấu NHNN : Ngân hàng nhà nước NHPH : Ngân hàng phát hành NHTB : Ngân hàng thông báo NHTM : Ngân hàng thương mại NHXN : Ngân hàng xác nhận PTTT : Phương thức tốn TDCT : Tín dụng chứng từ TTD (L/C) : Thư tín dụng TTQT : Thanh tốn quốc tế UCP : Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ) ISBP : International Standard Banking Practice (Tập quán ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế) DANH MỤC BẢNG, BIỂU VÀ HÌNH VẼ Trang BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Rủi ro xảy phương thức tốn Bảng 2.1: Doanh số phí dịch vụ TTQT từ năm 2004-2008 30 Bảng 2.2: Doanh số phí TTQT phương thức tín dụng chứng từ 32 Bảng 2.3: Thiết kế nội dung bảng câu hỏi 35 Bảng 2.4: Thang điểm cho câu hỏi 36 Bảng 2.5: Thang điểm đánh giá 36 HÌNH VẼ Hình 1.1: Quy trình thực phương thức tín dụng chứng từ Hình 2.1: Tình hình huy động vốn ACB 24 Hình 2.2: Biểu đồ tăng trưởng tín dụng 25 Hình 2.3: Tăng trưởng phí dịch vụ ACB qua năm 25 Hinh 2.4: Tổng tài sản ACB 28 Hình 2.5: Lợi nhuận trước thuế ACB 28 Hình 2.6: Biểu đồ phí TTQT tổng phí dịch vụ .31 Hình 2.7: Doanh số tốn L/C tổng doanh số TTQT 32 Hình 2.8: Phí tốn L/C tổng phí TTQT 32 Hình 2.9: Khả xảy rủi ro PTTT 37 Hình 2.10: Khả xảy rủi ro nghiệp vụ toán TDCT 37 Hình 2.11: Khả xảy rủi ro ACB phát hành TTD 38 Hình 2.12: Khả xảy rủi ro ACB tốn TTD 42 Hình 2.13: Khả xảy rủi ro ACB xác nhận TTD 45 Hình 2.14: Khả xảy rủi ro ACB chiết khấu TTD 46 Hình 2.15: Khả xảy rủi ro ACB thông báo TTD 51 DANH MỤC PHỤ LỤC Phụ lục 1: Các phương thức tốn quốc tế thơng dụng Phụ lục 2: Các bên tham gia phương thức tín dụng chứng từ Phụ lục 3: Các loại thư tín dụng Phụ lục 4: Sơ đồ cấu tổ chức ACB Phụ lục 5: Thủ tục nghiệp vụ TDCT không hủy ngang Phụ lục 6: Sự ghi nhận nghiệp vụ TTQT tổ chức tài quốc tế ACB Phụ lục 7: Nội dung bảng câu hỏi vấn Phụ lục 8: Kết khảo sát 2.3 TRƯỜNG HỢP NGÂN HÀNG PHÁT HÀNH YÊU CẦU XÁC NHẬN L/C 2.3.1 Điều kiện xác nhận - ACB NHTB, L/C quy định ACB ngân hàng xác nhận - Điều kiện NHPH, người thụ hưởng - Điều kiện nội dung L/C 2.3.2 Xác nhận L/C - Nhận L/C từ NHPH - Kiểm tra nội dung L/C - Lập tờ trình trình cấp thẩm quyền phê duyệt 2.3.3 Thanh tốn chứng từ xuất trình PHỤC LỤC NỘI DUNG CÂU HỎI PHỎNG VẤN CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc BẢNG CÂU HỎI KÍNH GỬI: CHI NHÁNH NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU Chúng khảo sát khả xảy rủi ro nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Á Châu với mục đích đề số biện pháp hữu hiệu nhằm hạn chế rủi ro xảy ra, nâng cao hiệu nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ Xin Anh/Chị vui lòng dành thời gian để trả lời câu hỏi Họ tên người trả lời: Chi nhánh làm việc: Chức vụ: thời gian công tác TTQT: Xin vui lòng đánh giá theo thang điểm sau cho câu hỏi từ câu đến câu Vui lòng đánh dấu X vào chọn tương ứng, với điểm số đánh sau: Điểm Điểm Điểm Có khả xảy thấp Có khả xảy thấp Có khả xảy Điểm Điểm Có khả xảy Có khả xảy cao cao Câu 1: Xin anh/chị vui lòng cho biết chi nhánh anh/chị thực phương thức toán quốc tế nào:  Chuyển tiền (TT) Nhờ thu (D/P, D/A) Tín dụng chứng từ (L/C) Giao chứng từ trả tiền (CAD, COD) Phương thức khác(vui lòng nêu cụ thể): Câu 2: Anh/chị xin vui lòng cho biết thơng tin hoạt động toán quốc tế năm 2007 số trung bình chi nhánh anh/chị: - Doanh số toán quốc tế : .(triệu USD) - Doanh số TTQT phương thức TDCT: (triệu USD) - Số lượng giao dịch tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ: Câu 3: Theo anh/chị phương thức tốn sau có khả xảy rủi ro cho chi nhánh anh/chị: Rủi ro cho phương thức toán Điểm số Chuyển tiền Nhờ thu Giao chứng từ trả tiền Tín dụng chứng từ Phương thức khác (vui lòng nêu cụ thể): Câu 4: Theo anh/chị phương thức toán tín dụng chứng từ, vai trò có khả xảy rủi ro cho chi nhánh anh/chị: Chi nhánh đóng vai trò ngân hàng Phát hành thư tín dụng Xác nhận thư tín dụng Chiết khấu thư tín dụng Thơng báo thư tín dụng Khác (vui lòng nêu cụ thể): Điểm số Câu 5: Trong nghiệp vụ phát hành thư tín dụng, theo anh/chị rủi ro có khả xảy chi nhánh anh/chị: Rủi ro ngân hàng phát hành L/C Người mở L/C (người mua) khơng có khả thiện chí tốn Người thụ hưởng (người bán) làm giả mạo chứng từ giao hàng không chất lượng dẫn đến người mua từ chối toán người mua lừa ngân hàng L/C cho phép đòi tiền điện, ngân hàng phát hành toán tiền, chứng từ không phù hợp, người mua từ chối tốn ngân hàng chiết khấu khơng hồn trả tiền cho ngân hàng phát hành Thị trường hàng hóa biến động (giá hàng hóa, kênh phân phối, đối thủ cạnh tranh…) làm cho người mở L/C khả toán từ chối toán Phát hành thư tín dụng khơng u cầu người mua, dùng từ ngữ mơ hồ gây bất lợi cho người mua dẫn đến người mua từ chối tốn Tình hình trị khơng ổn định, kinh tế suy thoái, đồng tiền nước giá so với đồng tiền nước ngoài, người mua khả toán phá sản ảnh hưởng đến khả tốn ngân hàng phát hành Chính sách thương mại (xuất nhập khẩu) nước làm cho hàng hóa khơng nhập khẩu, người mua tìm cách từ chối toán ngân hàng phát hành phải thực nghĩa vụ toán Rủi ro từ quản lý ngoại hối thay đổi đột ngột (hạn chế chuyển ngoại tệ nước ngoài), dự trữ ngoại tệ quốc gia thấp làm ngân hàng phát hành khơng thực nhiệm vụ tốn uy tín Rủi ro khác (vui lòng nêu cụ thể): Điểm số Câu 6: Trong nghiệp vụ tốn thư tín dụng, theo anh/chị rủi ro có khả xảy cho chi nhánh anh/chị: Rủi ro ngân hàng phát hành L/C Điểm số Ngân hàng hồn trả khơng tốn cho ngân hàng đòi tiền tài khoản ngân hàng phát hành khơng có tiền khơng nhận ủy quyền, ngân hàng phát hành phải gánh chịu chi phí phát sinh Phát hành thư bảo lãnh nhận hàng khơng có vận đơn gốc để giao cho hãng tàu, phải chịu trách nhiệm với hãng tàu rủi ro phát sinh Mất quyền từ chối chứng từ từ chối sau ngày làm việc Chịu trách nhiệm giao chứng từ từ chối cho người mở L/C mà chưa có thị ngân hàng xuất trình Khơng u cầu người mở L/C chấp nhận điểm không phù hợp văn giao chứng từ Bị quyền từ chối chứng từ ngân hàng xuất trình bác bỏ điểm khơng phù hợp Rủi ro khác (vui lòng nêu cụ thể): Câu 7: Khi thực xác nhận thư tín dụng, theo anh/chị rủi ro có khả xảy cho chi nhánh anh/chi: Rủi ro ngân hàng xác nhận Ngân hàng phát hành phá sản, khả toán Chiết khấu chứng từ không hợp lệ mà không nêu rõ cho người thụ hưởng khơng phải khoản tốn thư tín dụng Bất đồng điểm không phù hợp chứng từ với ngân hàng phát hành Xác nhận không ủy quyền nên không kiện ngân hàng phát hành rủi ro xảy Rủi ro khác (vui lòng nêu cụ thể): Điểm số 5 Câu 8: Khi thực chiết khấu chứng từ, theo anh/chị rủi ro có khả xảy cho chi nhánh anh/chị: Rủi ro ngân hàng chiết khấu Điểm số Ngân hàng phát hành bị phá sản, khả toán Ngân hàng phát hành bắt điểm không phù hợp không tuân theo UCP ISBP bất đồng với ngân hàng phát hành điểm không phù hợp Bộ chứng từ không toán gửi đến ngân hàng phát hành thời gian trường hợp bất khả kháng xảy (chiến tranh, động đất….) Người mua khả tốn/khơng có thiện chí tốn ngun nhân để ngân hàng phát hành cố tình tìm điểm không phù hợp để từ chối chứng từ Chiết khấu khơng truy đòi khơng đòi tiền từ ngân hàng phát hành Chiết khấu có truy đòi người thụ hưởng khả tốn chứng từ không ngân hàng phát hành tốn Khơng phát điểm khơng phù hợp ngân hàng phát hành từ chối toán Chiết khấu chứng từ không phù hợp Rủi ro khác (vui lòng nêu cụ thể): Câu 9: Khi thông báo thư tín dụng, theo anh/chị rủi ro có khả xảy cho chi nhánh anh/chị: Rủi ro ngân hàng thông báo Thông báo L/C không xác thực chữ ký không báo cho người thụ hưởng việc Thông báo chậm trễ Điểm số Thơng báo thiếu nội dung thư tín dụng Người nhận L/C không người thụ hưởng ủy quyền Rủi ro khác (vui lòng nêu cụ thể): Câu 10: Xin anh/chị vui lòng cho biết vài rủi ro xảy chi nhánh anh/chị, ảnh hưởng chi nhánh cách khắc phục: Câu 11: Xin anh/chi vui lòng đề xuất số giải pháp hạn chế rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ chi nhánh anh/chị: Câu 12: Xin anh/chị vui lòng đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt mở rộng động toán quốc tế hoạt động toán phương thức tín dụng chứng từ chi nhánh anh/chị: Chúng xin chân thành cám ơn anh/chị dành thời gian quý báu trả lời câu hỏi xin chúc anh/chị sức khỏe, thành công hạnh phúc! Trận trọng PHỤC LỤC KẾT QUẢ KHẢO SÁT Số liệu chung: Nội dung Số lượng Tỷ trọng Tổng số chi nhánh khảo sát 45 Tổng số phiếu thăm dò 100 Tổng số phiếu thu hợp lệ 80 100% Người trả lời người phụ trách phận toán quốc tế kiểm soát viên toán quốc tế 67 83% Những người có kinh nghiệm từ năm trở lên 13 17% Có thể rút bảng kết luận sau: Số điểm ≤1 ≤2 ≤3 ≤4 ≤5 Khả xảy rủi ro Khơng có khả xảy Ít có khả xảy Có khả xảy Có khả xảy cao Có khả xảy cao Câu 1: Tình hình sử dụng phương thức toán quốc tế 45 chi nhánh khảo sát: Phương thức toán Số lượng chi nhánh Tỷ trọng Chuyển tiền (TT) 45 100% Nhờ thu (Collection) 45 100% Giao chứng từ trả tiền (CAD, COD) 8% Tín dụng chứng từ (L/C) 45 100% Phương thức khác: bảo lãnh nước ngồi, western union, bao tốn 36 80% Câu 2: Doanh số toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ chi nhánh khảo sát: Doanh số Số lượng chi nhánh Tỷ trọng Trên 200 triệu USD/năm 7% Từ 100 đến 200 triệu USD/năm 13% Từ 50 đến 100 triệu USD/năm 9% Dưới 50 triệu USD/năm 32 71% Câu 3: Phương thức tốn quốc tế có khả xảy rủi ro cho ngân hàng: Phương thức toán Tổng Điểm số chi nhánh đánh giá Điểm đánh Điểm số chi giá thực tế trung Điểm nhánh bình trung cho bình điểm Chuyển tiền 80 15 43 16 Nhờ thu 80 34 39 Giao chứng từ trả tiền 11 Tín dụng chứng từ 80 Phương thức khác: bảo lãnh nước ngồi, bao tốn, western union 52 2.16 2.58 1.66 1.83 0.26 0.63 3.34 3.67 1.46 1.23 13 36 22 14 15 19 Câu 4: Vai trò có khả xảy rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ: Khi ACB ngân hàng Tổng Điểm số chi nhánh đánh giá Điểm đánh Điểm số chi giá thực tế trung Điểm nhánh bình trung cho bình điểm Phát hành thư tín dụng 80 20 37 19 Xác nhận thư tín dụng 80 10 29 37 Chiết khấu thư tín dụng 80 Thơng báo thư tín dụng 80 58 14 4 24 29 22 3.09 3.54 2.44 1.72 3.85 3.93 1.19 1.59 Câu 5: Rủi ro ACB phát hành thư tín dụng: Rủi ro ACB phát hành thư tín dụng Tổng Điểm số chi nhánh đánh giá Điểm đánh Điểm số chi giá thực tế trung Điểm nhánh bình trung cho bình điểm Người mở L/C 80 Người thụ hưởng 13 27 31 3.35 3.68 80 17 31 26 3.26 3.63 L/C cho phép đòi tiền điện 80 52 17 3.34 3.17 Thị trường hàng hóa biến động 80 51 17 3.29 3.14 Phát hành thư tín dụng khơng u cầu người mua 80 28 33 14 1.95 1.98 Tình hình trị khơng ổn định, kinh tế suy thối 80 2.79 2.39 21 36 14 Rủi ro ACB phát hành thư tín dụng Tổng Điểm số chi nhánh đánh giá Điểm đánh Điểm số chi giá thực tế trung Điểm nhánh bình trung cho bình điểm Chính sách thương mại 80 68 1.99 1.49 Rủi ro từ quản lý ngoại hối thay đổi đột ngột , dự trữ ngoại tệ 80 15 46 18 3.01 3.01 Câu 6: Rủi ro ACB tốn thư tín dụng: Rủi ro ACB tốn thư tín dụng Tổng Điểm số chi nhánh đánh giá Điểm đánh số chi giá thực tế Điểm nhánh trung cho bình điểm Ngân hàng hồn trả 80 11 48 21 Phát hành thư bảo lãnh nhận hàng 80 Mất quyền từ chối chứng từ từ chối sau ngày làm việc 80 43 29 Chịu trách nhiệm giao chứng từ từ chối cho người mở L/C mà chưa có thị ngân hàng xuất trình 80 Khơng u cầu người mở L/C chấp nhận điểm không phù hợp văn giao chứng từ 80 Điểm trung bình 3.13 2.56 3.63 2.81 2.56 2.78 29 36 15 1.83 1.41 49 16 15 1.58 1.29 33 41 5 Rủi ro ACB tốn thư tín dụng Bị quyền từ chối chứng từ ngân hàng xuất trình bác bỏ điểm khơng phù hợp Tổng Điểm số chi nhánh đánh giá Điểm đánh số chi giá thực tế Điểm nhánh trung cho bình điểm 80 55 13 12 2.46 Điểm trung bình 2.73 Câu 7: Rủi ro ACB xác nhận thư tín dụng: Rủi ro ACB xác nhận Tổng Điểm số chi nhánh đánh giá Điểm đánh thư tín dụng số chi giá thực tế Điểm nhánh trung cho bình điểm Điểm trung bình Ngân hàng phát hành phá sản, khả toán 80 19 37 24 2.06 1.53 Chiết khấu chứng từ không hợp lệ mà không nêu rõ cho người thụ hưởng khơng phải khoản tốn thư tín dụng 80 37 34 1.68 1.34 Bất đồng điểm không phù hợp chứng từ với ngân hàng phát hành 80 62 15 3.15 2.08 Xác nhận không ủy quyền nên không kiện ngân hàng phát hành rủi ro xảy 80 51 26 1.40 1.20 Câu 8: Rủi ro ACB chiết khấu thư tín dụng: Rủi ro ACB chiết khấu thư tín dụng Tổng Điểm số chi nhánh đánh giá Điểm đánh số chi giá thực tế Điểm nhánh trung cho bình điểm Điểm trung bình Ngân hàng phát hành 80 15 57 2.93 1.96 Bất đồng với ngân hàng phát hành diễn giải UCP ISBP 80 16 52 3.00 3.00 Do bất khả kháng 80 20 44 10 2.03 1.51 Do người mua 80 3.03 3.01 Chiết khấu không truy đòi 80 73 1.09 1.04 Do người thụ hưởng 80 57 16 1.30 1.65 Do kiểm tra chứng từ 80 18 41 14 3.13 3.56 Chiết khấu chứng từ không phù hợp 80 20 47 13 3.91 3.96 Rủi ro khác: khơng kiểm sốt tu chỉnh 40 1.29 1.14 18 47 10 22 13 Câu 9: Rủi ro ACB thông báo thư tín dụng: Rủi ro ACB thơng báo thư tín dụng Thơng báo thư tín dụng khơng xác thực Tổng Điểm số chi nhánh đánh giá Điểm đánh số chi giá thực tế Điểm nhánh trung cho bình điểm 80 37 34 1.65 Điểm trung bình 1.33 Rủi ro ACB thơng báo thư tín dụng Tổng Điểm số chi nhánh đánh giá Điểm đánh số chi giá thực tế Điểm nhánh trung cho bình điểm Điểm trung bình Thơng báo chậm trễ 80 18 39 17 2.14 2.07 Thông báo thiếu nội dung thư tín dụng 80 21 38 16 2.26 1.63 Người nhận L/C không ủy quyền 80 32 46 1.63 1.31 Khơng xem xét kỹ nội dung thư tín dụng tư vấn cho khách hàng 0.45 1.23 ... tế hạn chế rủi ro phát sinh cho ngân hàng tham gia, đề tài tập trung vào nghiên cứu rủi ro phát sinh toán phương thức TDCT giải pháp hạn chế rủi ro phát sinh 1.3.3 Rủi ro phương thức tín dụng chứng. .. tài Các rủi ro xảy phương thức TDCT ngân hàng giải pháp hạn chế rủi ro Phạm vi nghiên cứu đề tài Đề tài nghiên cứu rủi ro xảy Ngân hàng TMCP Á Châu với bốn vai trò ngân hàng phát hành thư tín dụng, ... nhánh thực giải pháp hạn chế rủi ro vai trò cụ thể 61 3.3.2.1.1 Các giải pháp hạn chế rủi ro ACB NHPH TTD 62 3.3.2.1.2 Các giải pháp hạn chế rủi ro ACB NHXN TTD 70 3.3.2.1.3 Các giải