BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM TRẤN HIẾU THUẬN MỘT SỐ BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TP HỒ CHÍ MINH LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Năm 2000 MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU: Tính cấp thiết đề tài Phạm vi mục đích nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu nội dung luận văn CHƯƠNG : NHẬN DẠNG CÁC RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÀI TR VÀ THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 1/ Hoạt động xuất nhập vai trò Ngân Hàng Thương Mại TP.HCM : 1.1 Hoạt động xuất nhập trình phát triển kinh kinh tế HCM: 1.2 Vai trò ngân hàng thương mại Tp HCM hoạt động xuất nhập 1.2.1 Tài trợ vốn cho doanh nghiệp 1.2.2 Thực toán cho doanh nghiệp hoạt động ngoại thương 1.2.3 Thực việc bảo lãnh hay tái bảo lãnh cho doanh nghiệp 1.2.4 Thực công tác tư vấn cho khách hàng giao dịch xuất nhập 1.3 Các hình thức tài trợ toán xuất nhập NHTM Tp,HCM .5 1.3.1 Tài trợ xuất 1.3.2 Tài trợ nhập Nhận dạng rủi ro hoạt động toán xuất nhập khẩu: 2.1 Rủi ro – phân loại rủi ro hoạt động ngân hàng 2.1.1 Khái niệm rủi ro 2.1.2 Các loại rủi ro chủ yếu hoạt động ngân hàng : 2.2 Nhận dạng rủi ro hoạt động tài trợ toán xuất nhập theo phương thức tín dụng chứng từ : 2.2.1 Giới thiệu sơ loại phương thức toán 2.2.2 Nhận dạng rủi ro: KẾT LUẬN CHƯƠNG 12 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÁC HOẠT ĐỘNG TÀI TR VÀ THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TP HỒ CHÍ MINH Tổng quan hoạt động Ngân Hàng thời gian qua: .12 1.1 Sự hình thành phát triển NHTMCP địa bàn TP HCM 1.1.1 Bối cảnh đời 1.1.2 Quá trình phát triển 13 1.2 Thực trạng hoạt động tài trợ toán XNK NHTMCP TP.HCM 17 1.2.1 Về hoạt động tài trợ 1.2.2 Về hoạt động toán xuất nhập 18 1.2.3 Về hoạt động bảo lãnh trả chậm 19 1.2.4 Về công tác tư vấn hoạt động XNK cho khách hàng .20 1.3 Một số thành tựu .21 1.3.1 Kieåm soát tốt tỉ lệ lạm phát 1.3.2 Huy động nguồn vốn xã hội để đáp ứng cho tăng trưởng kinh tế TP.HCM 22 1.3.3 Kiểm soát tương đối tốt tỉ giá hối đoái sách quản lý ngoại hối 23 1.3.4 Triển khai thực có hiệu quy chế, chế độ hoạt động NH 24 1.3.5 Từng bước hoàn thiện hệ thống pháp lý cho hoạt động NHTM 1.3.6 Góp phần thúc đẩy tốc độ phát triển XNK TP.HCM .25 1.4 Mặt hạn chế 1.4.1 Văn tạo hàng lang pháp lý NHNN chưa đồng chưa đầy đủ 1.4.2 Quản lý việc tài trợ bảo lãnh XNK lỏng lẻo yếu 1.4.3 Các NHTMCP có vốn thấp, khả cạnh tranh yếu 26 1.4.4 Chất lương tín dụng thấp, nợ hạn cao, thu hồi nợ hạn chậm, tăng trưởng tín dụng có xu hướng giảm mạnh Tồ chức quản lý rủi ro NHTM cổ phần TP HCM 2.1 Những rủi ro thường gặp NHTM Việt Nam 27 2.2 Các biện pháp quản lý rủi ro hạot động tài trợ toán XNK NHTMCP TP.HCM .29 2.2.1 Quy trình nghiệp vụ cấp xét tài trợ toán 2.2.2 Công tác quản lý rủi ro NHTMCP TP.HCM 30 a Mô hình tổ chức quản lý rủi ro b Một số biện pháp khác 32 KẾT LUẬN CHƯƠNG 34 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TP HCM Nhóm biện pháp hạn chế rủi ro từ môi trường bên NHTMCP TP.HCM 1.1 Về phía Nhà nước 1.1.1 Hoàn thiện hệ thống pháp luật có liên quan đến hoạt động xuất nhập .35 1.1.2 Hỗ trợ doanh nghiệp việc thu thập thông tin 1.2 Về phía NHNN .36 1.2.1 Thường xuyên tổ chức khóa hội thảo liên quan đến hoạt động toán quốc tế 1.2.2 Nâng cao số lượng chất lượng thông tin trung tâm phòng ngừa rủi ro 1.2.3 Tăng cường công tác tra để hổ trợ ngân hàng việc phòng ngừa rủi ro 37 1.2.4 Thành lập công ty mua bán nợ 1.2.5 Thành lập trung tâm điều hòa ngoại tệ mặt .38 1.2.6 Sớm ban hành thông tư hướng dẩn thực Nghị định 08 Chính Phủ Các biện pháp từ môi trường nội ngân hàng 2.1 Biện pháp hạn chế tác động rủi ro từ môi trường bên ngân hàng 2.1.1 Mua bảo hiểm .39 2.1.2 Mua bán ngoại tệ tương ứng kỳ hạn 40 2.1.3 Đồng tài trợ 41 2.1.4 Bán rủi ro 2.1.5 Hợp đồng vận chuyển bảo quản với bên thứ ba .42 2.2 Biện pháp hạn chế rủi ro từ bên ngân hàng 2.2.1 Hoàn thiện quy trình tài trợ toán XNK cách khoa học 2.2.2 Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng .44 2.2.3 Quản lý chặt giải ngân tài trợ .46 2.2.4 Sử dụng công cụ hạn mức 2.2.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 47 2.2.6 Tăng cường công tác tư vấn cho khách hàng 48 2.2.7 Chú trọng công tác thu thập, phân tích lưu trử thông tin 49 2.2.8 Chuyên môn hoá công việc cho nhân viên 50 2.2.9 Nâng cao chất lượng phận kiểm soát nội 2.2.10 Nhóm biện pháp xử lý rủi ro 51 KẾT LUẬN CHƯƠNG 52 KEÁT LUẬÂN PHỤ LỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO CÁC CHỮ VIẾT TẮT TP HCM Thành phố Hồ Chí Minh NH Ngân Hàng NHTM Ngân hàng thương mại NHTMQD Ngân hàng thương mại quốc doanh NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHNN Ngân hàng Nhà Nước NHNNg Ngân hàng nước NHLD Ngân hàng liên doanh TCTD Tổ chức tín dụng 10 TTQT Thanh toán quốc tế 11 L/C Thư tín dụng 12 NHTW Ngân hàng Trung Ương 13 XNK Xuất nhập 14 TW Trung ương 15 NQH Nợ hạn 16 HTX Hợp tác xã PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài : N gân hàng tổ chức trung gian tài đặc biệt, có vai trò vô quan trọng trình phát triển kinh tế quốc gia Ngân Hàng nơi mà dân cư, tổ chức kinh tế đặt niềm tin vào thông qua khoản tiết kiệm hay ký thác; nơi mà nhờ luồng tiền tệ kinh tế lưu thông dễ dàng hiệu sử dụng vốn kinh tế tăng cao; nơi phân bổ tín dụng cho doanh nghiệp tạo vốn cho kinh tế thông qua chức tạo tiền NHTM; nơi cung cấp dịch vụ toán; đặc biệt thông qua hoạt động mình, Ngân hàng thực việc chuyển tải sách tiền tệ từ NHTW đến toàn kinh tế Chính nói hoạt động NHTM gắn bó chặt chẽ tồn phát triển kinh tế đất nước Trong khủng hoảng tài tiền tệ khu vực Châu Á vừa qua, nhà kinh tế thừa nhận nguyên nhân gây khủng hoảng yếu hệ thống ngân hàng Sự sụp đổ ngân hàng ảnh hưởng tiêu cực đến toàn đến đời sống kinh tế- trị xã hội Do việc bảo vệ cho hệ thống NHTM không đổ vấn đề cần phải làm hàng đầu Thực tiễn thời gian qua kể từ sau pháp lệnh Ngân Hàng thương mại nước ta ban hành (1990) Luật Ngân hàng Quốc Hội phê chuẩn có hiệu lực từ ngày 01/01/1998, NHTM đời vào hoạt động thật có hiệu quả, đóng góp tích cực vào thành tựu chung đưa đất nước thoát khỏi khủng hoảng kinh tế-xã hội; chấm dứt việc phát hành tiền để bù đắp cho thâm hụt ngân sách; kiềm chế đẩy lùi lạm phát… Tuy nhiên, năm gần xảy hàng loạt vụ án kinh tế có liên quan trực tiếp đến NH, gây thiệt hại nghiêm trọng tài sản nhà nước nhân dân Đặc biệt thành phố Hồ Chí Minh nơi có vụ án kinh tế lớn thiệt hại nhiều nhất: Epco- Minh Phụng ,Tamexco,Trần Xuân Hoa, Công ty TNHH Ngọc Thảo… Nguyên nhân gây thiệt hại buông lỏng quản lý, mà cụ thể xem nhẹ trình “quản lý rủi ro” Việc dẫn đến tình trạng lỏng lẻo trình cấp tín dụng bảo lãnh mở thư tín dụng trả chậm cho doanh nghiệp hệ việc tổn thất điều không tránh khỏi Đại Hội đảng lần thứ VIII đánh giá: “ Công tác tài chính, ngân hàng… Còn nhiều yếu kém” Chính việc chấn chỉnh NH việc làm cấp bách Trong họp Hội Nghị ngành Ngân Hàng phương hướng nhiệm vụ tới Thống đốc NHNN Việt Nam Lê Đức Thúy nhấn mạnh:” nhiệm vụ trước mắt chấn chỉnh, củng cố lành mạnh hóa tài NHTM, đặc biệt NHTMCP…chú trọng đến công tác phòng chống rủi ro hoạt động ngân hàng…” Hơn nữa, chiến lược phát triển kinh tế quốc gia, xuất nhập lónh vực quan tâm hàng đầu, hướng xuất mục tiêu tăng trưởng Như nhu cầu tài trợ vốn dịch vụ toán xuất nhập qua NH cao thời gian tới Vì cóù biện pháp tốt ngăn ngừa rủi ro hoạt động nhiệm vụ quan trọng NH để nâng cao hiệu hoạt động họ Đó lý chọn đề tài “Một số biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động tài trợ toán xuất nhập NHTMCP TP.HCM” hướng nghiên cứu cao học Mục đích phạm vi nghiên cứu: Mục đích phân tích trình quản lý rủi ro NHTMCP, nhận dạng rủi ro xảy ra, đồng thời với việc nêu số biện pháp để phòng ngừa nhằm nâng cao hiệu hoạt động NHTMCP TP HCM giai đoạn Kinh doanh NH có nhiều loại rủi ro khác rủi ro khoản, rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro hối đoái,rủi ro hoạt động ngoại bảng… Do khuôn khổ giới hạn luận văn, nên phạm vi luận văn nghiên cứu rủi ro hoạt động tài trợ toán xuất nhập NHTMCP TP HCM Phương pháp nghiên cứu : Luận văn sử dụng phương pháp vật biện chứng làm công cụ chủ đạo để thực đề tài Đồng thời có kết hợp với phương pháp lịch sử phương pháp thống kê mô tả dựa sở liệu ngân hàng qua báo cáo NHNN , tài liệu từ tạp chí thông qua công tác thu thập thực tế Kết cấu nội dung luận văn: Luận văn gồm phần mở đầu, ba chương, phần kết luận Ngoài có phụ lục danh mục tài liệu tham khảo, xếp theo nội dung sau: z Phần mở đầu z Chương : Nhận dạng rủi ro hoạt động tài trợ toán xuất nhập NHTM TPHCM z Chương2 : Thực trạng hoạt động tài trợ toán xuất nhập NHTM Cổ phần TP HCM z Chương : Một số biện pháp hạn chế rủi ro NHTMCP TP HCM z Kết luận z Phụ lục z Tài liệu tham khảo CHƯƠNG NHẬN DẠNG CÁC RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÀI TR VÀ THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TP.HCM HOẠT ĐỘNG XUẤT NHẬP KHẨU VÀ VAI TRÒ CỦA CÁC NGÂN HÀNG THNG MẠI TP.HCM : 1.1 Hoạt động xuất nhập trình phát triển kinh tế TP HCM: Thành phố Hồ Chí Minh trung tâm kinh tế - tài lớn nước, thành phố đóng vai trò quan trọng trình phát triển kinh tế Việt Nam Hàng năm thành phố đóng góp 30% tổng thu ngân sách quốc gia Trong Nghị 01 Bộ Chính Trị khóa khẳng định: “Thành phố Hồ Chí Minh trung tâm kinh tế, trung tâm giao dịch quốc tế ” Theo thống kê năm thu nhập quốc dân thành phố cao so với tỉnh, thành phố khác nước Tốc độ tăng trưởng bình quân giai đoạn 1991 - 1999 12%/năm, thu nhập quốc dân đầu người 874USD/người (năm 1995), 1.145USD/người (năm 1998) 1.230USD/người (năm 1999) Liên tục năm vừa qua, thành phố dẫn đầu tốc độ tăng trưởng nước, đặc biệt năm gần tình hình kinh tế đất nước có nhiều biến động ảnh hưởng khủng hoảng khu vực, tốc độ phát triển kinh tế thành phố cao nước (bình quân 9,1%/năm giai đoạn 1996 - 1999) Số liệu GDP qua năm 1995 - 1999 cho thấy thu nhập quốc dân thành phố gia tăng chiếm tỷ trọng ngày cao so với tổng thu nhập quốc dân nước Trong tháng đầu năm 2000, thành phố đạt tốc độ tăng trưởng 8,5% tăng 2,9% so với kỳ [xem biểu 01] Hoạt động XNK thành phố góp phần lớn trình phát triển thành phố Nhờ lợi có cảng tương đối lớn : Cảng Sài gòn, Tân cảng với sân định việc qua loa mô hình trước nhiều thời gian thẩm định Khách hàng liên hệ trực tiếp với phòng tín dụng, giảm thiểu việc quan hệ với ngân hàng mà phải tiếp xúc với nhiều người nhiều phòng khác nhau, không thuận tiện cho khách hàng Thẩm định thị trường (cung cầu, giá cả, nơi tiêu thụ….) Về quy định thời gian quy trình : để nâng cao tính cạnh tranh thời gian ngân hàng khác đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng, theo chúng tôi, ấn định mốc thời gian cho bước quy trình theo sau:[xem biểu 25] BIỂU 25 : THỜI GIAN HP LÝ TRONG QUY TRÌNH TÀI TR NHẬP KHẨU Nội dung Tiếp nhận hồ sơ khách hàng Chuyển hồ sơ Mở hồ sơ Kiểm tra hồ sơ từ NHNNg gửi Thông báo cho khách hàng Chờ khách hàng trả lời Bước Sử lý chứng từ: toán cho nước hay hoàn trả chứng từ Hồ sơ có bất hợp lệ mà khách hàng không phản hồi 7,8 Thời gian L/C trả ngay: ngày L/C trả chậm : ngày Trong Trong vòng ngày sau nhận chứng từ Ngay sau bước Trong vòng ngày làm việc sau bước Trong vòng ngày Trong vòng ngày làm việc kể từ nhận chứng từ phải báo cho NHNNg xin thị Nếu không nhận thị vòng 10 ngày làm việc nên trả chứng từ 68 ƒ Đối với hoạt động tài trợ xuất khẩu: Cần lập tổ thẩm định, mà cấu bao gồm vài nhân viên phòng tín dụng hai nhân viên phòng TTQT Tất chứng từ xuất trình khách hàng điều phải thông qua tổ thẩm định Mô hình so với trước có ưu điểm sau: Nhờ có nhân viên phòng toán quốc tế tổ thẩm định bổ sung thông tin quý giá việc đánh giá khả thực phương án kinh doanh, : khả tiêu thụ hàng hoá thị trường nước ngoài; uy tín ngân hàng nước bảo lãnh; uy tín người mua nước ngoài; điểm bất lợi thư tín dụng gây cho khách hàng ngân hàng việc tạo lập chứng từ đòi tiền ngân hàng nước Hồ sơ thông qua tổ thẩm định để đảm bảo chắn thu hồi khoản tài trợ trước đó, hạn chế phối hợp không đồng phòng tín dụng phòng TTQT mô hình cũ Các mốc thời gian quy trình quy định sau: [xem biểu 26] BIỂU 26 : THỜI GIAN HP LÝ TRONG QUY TRÌNH TÀI TR XUẤT KHẨU Nội dung Thẩm định khách hàng Bước Kiểm tra chứng từ xuất trình Gửi chứng từ sang nước sau chỉnh sửa xong Theo dõi thu tiền từ NH nước Thời gian Khách hàng cũ : vòng ngày Khách hàng : vòng ngày Trong vòng ngày Trong vòng ngày Trong vòng 10 ngày thông tin, phải điện hỏi NHNNg đồng thời báo cho người mua biết để làm việc trực tiếp với người bán Ngoài cần quan tâm đến công tác kiểm tra sau cho vay (định kỳ đột xuất) để kịp thời có hướng giúp đỡ doanh nghiệp gặp khó khăn 69 phục hồi hay kịp thời xử lý thu hồi nợ doanh nghiệp sử dụng vốn không mục đích vay hay có dấu hiệu phá sản 2.2.2 Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng - trọng xây dựng hệ thống tiêu chuẩn đánh giá khách hàng Theo kết thăm dò NHTM thành phố [xem phụ lục số 04], đa số nhân viên NHTMCP cho tình hình tài lành mạnh tiêu chuẩn hàng đầu để xét cấp tài trợ hay bảo lãnh Các tiêu phản ánh tình hình tài tính toán từ báo cáo tài doanh nghiệp Hoàn thiện tiêu đánh giá khách hàng cần thiết việc chọn lọc khách hàng giao dịch Việc hoàn thiện hệ thống tiêu phân tích nên hướng vào sở sau: + Cần xác định cho mục đích phân tích tài gì? Đó việc xác định xem doanh nghiệp có tiềm lực qua câu hỏi: doanh nghiệp có khả toán khoản nợ không? Lợi nhuận tạo có đủ để toán khoản nợ vay không? khoản tồn kho có khả luân chuyển không? phá sản vốn tự có doanh nghiệp có đủ bù đắp không? NH có bị tổn thất không? v.v Trong trình trả lời cần phải bám sát mục đích câu hỏi để loại bỏ tiêu chưa thật cần thiết phân tích để đáp ứng kịp thời theo tiến độ thời gian + Cần phân biệt yếu tố thời gian để xác lập tiêu phân tích cho phù hợp Chẳng hạn khoản tài trợ dài hạn cần ý đến tiêu đo lường khả sinh lợi, chống chọi doanh nghiệp dài hạn,…… Các yếu tố có ảnh hưởng đến phát triển lâu dài doanh nghiệp; khoản ngắn hạn cần tập trung vào tiêu đo lường toán ngắn hạn, tốc độ luân chuyển hàng tồn kho thu hồi khoản phải thu 70 Khi đánh giá tình hình tài doanh nghiệp, bên cạnh tiêu đề cập phụ lục số 06, phải ý đến báo cáo lưu chuyển tiền tệ doanh nghiệp Trên thực tế hầu hết nhân viên NH không xem xét báo cáo lưu chuyển tiền tệ để đánh giá lực tài doanh nghiệp Thực ra, báo cáo lưu chuyển tiền tệ nguồn quan trọng thiếu chuyên gia phân tích tài Trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ bao gồm dòng tiền hoạt động kinh doanh, dòng tiền hoạt động đầu tư, dòng tiền hoạt động tài Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho phép NH : ƒ Đánh giá khả tạo tiền doanh nghiệp khách hàng ƒ Đánh giá khả toán thông qua số lưu chuyển tiền tệ Các số lưu chuyển tiền tệ (OCF [operating cash flow]:chỉ số lượng tiền hoạt động;FFCR [fund flow coverage ratio]:chỉ số lưu chuyển quỹ; CIC[cash interest coverage]:chỉ số trả lãi; SPD [short time debt payment]: số trả nợ ngắn hạn) cung cấp nhiều thông tin khả trả nợ số toán thời Chỉ số lưu chuyển tiền tệ lượng tiền mà doanh nghiệp tạo khoản thời gian mà so sánh tiền với khoản nợ gần Từ cho thấy nguồn tiền mà doanh nghiệp có khả huy động để trả khoản nợ đến hạn ƒ Đánh giá khả tài doanh nghiệp qua số tiền tệ : ES (chỉ số tài trợ vốn); DPED ( số trả hết khoản nợ) số cho biết khả đáp ứng vấn đề tài chính, khả hoạt động đầu tư lâu dài để phát triển doanh nghiệp Tóm lại, thông qua báo cáo lưu chuyển tiền tệ NH đánh giá sức mạnh tài doanh nghiệp dự đoán khả toán kỳ tới làm sở cho việc định tài trợ ngắn hạn cho doanh nghiệp 71 Ngoài tỷ số tài NHTM cần xét đến yếu tố khác như: phương án kinh doanh, uy tín khách hàng, triển vọng thị trường, lực quản lý doanh nghiệp 2.2.3 Quản lý chặt giải ngân tài trợ Để chắn đồng vốn ngân hàng tài trợ sử dụng mục đích, việc quản lý chặt giải ngân tài trợ XNK vấn đề cần quan tâm NH Thực tế thời gian vừa qua số NH dễ dãi việc giải ngân, việc dẫn đến việc sử dụng vốn không mục đích Do để NH cần kiểm soát chặt chẽ giải ngân, theo NH cần ý : + Đối với hàng nhập : giải ngân có chứng từ NH Việc giải ngân phải nhân viên thu vào tài khoản ký quỹ để toán cho NH nước Không nên chuyển qua tài khoản tiền gửi, khách hàng sử dụng cho mục đích khác Các cán tín dụng giải ngân phải nắm giữ chứng từ nhận hàng với khách chấp lô hàng + Đối với hàng xuất : giải ngân khách hàng xuất trình hoá đơn mua hàng chuyển thẳng cho khách hàng bán, đồng thời kết hợp với việc kiểm tra kho hàng kiểm tra tính trung thực khách hàng vay qua trung gian người bán Nếu việc thu mua trực tiếp từ cá nhân (nông dân, ngư dân ) nên kiểm tra kho phiếu nhập kho, đồng thời giám sát chặt chẽ tiến độ giao hàng xuất 2.2.4 Sử dụng công cụ hạn mức Trên sở hệ thống tiêu chuẩn đánh giá khách hàng, NHTMCP nên xếp loại ấn định hạn mức cho khách hàng giao dịch thường xuyên để giúp định tài trợ bảo lãnh NH nhanh Bởi hoạt động tài trợ xuất nhập yếu tố thời gian quan trọng Nếu bị chậm trễ, khách hàng nước từ chối giao hàng hay nhận hàng, khách hàng NH phải chịu 72 trách nhiệm bồi thøøng Nếu có sẳn hạn mức với L/C có giá trị nhỏ NH giải cho khách hàng Liên quan đến công cụ hạn mức, NHTM cần coi trọng khâu thẩm định ban đầu khả khách hàng trọng đến khoản giao dịch cụ thể 2.2.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Kinh doanh ngân hàng thuộc lónh vực dịch vụ, nguồn nhân lực xem tài sản quý giá định đến tồn phát triển ngân hàng Thực tiễn có nhiều học lớn sụp đổ số NH mà nguyên nhân yếu hay tha hóa số nhân viên lãnh đạo ngân hàng Coi trọng yếu tố người đòi hỏi NH phải ý : a/ Tăng cường, nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ cho nhân viên Để đạt mục tiêu NH nên thường xuyên tổ chức khoá học chuyên môn để nâng cao trình độ nghiệp vụ Một số lónh vực liên quan đến hoạt động ngoại thương, : vận tải, bảo hiểm hàng hải, tập quán thương mại quốc tế, môi trường luật pháp nước v.v cần phải đưa vào khoá học Ngoài ra, cần khuyến khích nhân viên nâng cao trình độ ngoại ngữ để nhân viên nắm bắt nội dung điện dễ dàng có khả nghiên cứu tài liệu nước có liên quan đến công việc b/ Chú trọng công tác tuyển chọn nhân viên : Công tác tuyển chọn nhân viên cần đặt tiêu chuẩn định, : ™ Có lực để giải vấn đề chuyên môn nghiệp vụ Phải thông qua trường lớp, đào tạo, có kỹ xử lý thông tin liên quan đến công việc ™ Có khả dự đoán vấn đề kinh tế có liên quan triển vọng 73 ™ Có phẩm chất đạo đức tốt ™ Có lực tự học, tự nghiên cứu có kiến ™ Nắm vững văn pháp luật có liên quan đến lónh vực mà phụ trách Ngoài cần xây dựng hệ thống tiêu chuẩn trình độ chuyên cho chức danh, ứng với mức lương cụ thể Bố trí người nên trình độ chuyên môn, lực 2.2.6 Tăng cường công tác tư vấn cho khách hàng Tư vấn cho khách hàng hoạt động thiếu NHTM Trong bối cảnh cạnh tranh ngày gia tăng công tác tư vấn lại có ý nghóa thực tiễn để nhằm đạt ưu giành thắng lợi cạnh tranh, đồng thời mang ý nghóa quan trọng việc ngăn chặn từ đầu rủi ro xảy làm ảnh hưởng trực tiếp đến khách hàng, gián tiếp ảnh hưởng đến ngân hàng Hoạt động NHTM mang tính dịch vụ nên công tác tư vấn cho khách hàng gần gắn chặt cho tất dịch vụ mà họ cung ứng Theo chúng tôi, ngân hàng tư vấn hoạt động toán quốc tế ngân hàng, cần thực nội dung sau : a/ Tư vấn việc xây dựng điều khoản hợp đồng ngoại thương Hợp đồng ngoại thương loại chứng từ pháp lý quan trọng làm sở giải tranh chấp liên quan đến việc thực hợp đồng (nếu có) Do đó, điều khoản điều kiện hợp đồng cần chặt chẽ, rõ ràng cho đảm bảo quyền lợi trách nhiệm bên thực Liên quan đến vấn đề cần lưu ý tư vấn cho khách hàng : ¾ Về lựa chọn phương thức toán cho có lợi cho khách hàng ¾ Về lựa chọn điều kiện toán Hiện phần lớn khách hàng XNK hay lẫn lộn điều kiện toán cho phương thức vận 74 chuyển Chẳng hạn dùng điều kiện CIF, FOB cho vận chuyển hàng không, tàu hỏa hay đường bộ….; tư vấn thuận lợi hay bất lợi phương thức lựa chọn ¾ Về điều kiện khác, : định trọng tài phán cho hợp đồng kinh tế có tranh tụng nguồn luật áp dụng; chứng từ yêu cầu cần có, yêu cầu cụ thể cho chứng từ cấp , đặc biệt ý đến chứng từ vận đơn, bảo hiểm, giấy chứng nhận kiểm định hàng hóa - định cuối cùng; … b/ Tư vấn việc mở thư tín dụng (L/C) : Liên quan đến việc quy định chứng từ cần thiết cho hàng hoá nhập khẩu; lựa chọn ngân hàng thông báo thương lượng; thời gian (thời gian giao hàng trễ nhất, thời gian hiệu lực, thời gian xuất trình chứng từ); cân nhắc yêu cầu khác từ phía người bán yêu cầu đưa vào L/C, c/ Tư vấn việc yêu cầu tu chỉnh : từ phía nước cho hàng nhập hay chủ động yêu cầu tu chỉnh L/C xuất nhằm taọ điều kiện thuận lợi cho việc thực hợp đồng Hoạt động đòi hỏi toán viên phải kiểm tra yêu cầu chứng từ hợp đồng ngoại, đơn xin mở, yêu cầu tu chỉnh phía nước khách hàng nước; nội dung L/C xuất nhận từ phía nườc tu chỉnh trước thông báo cho khách hàng d/ Tư vấn việc tạo lập chứng từ cho phù hợp với yêu cầu L/C xuất e/ Tư vấn vấn đề khác đặc điểm thị trường xuất - nhập khẩu; uy tín ngân hàng khách hàng đối tác; môi trường luật pháp …… 2.2.7 Chú trọng công tác thu thập, phân tích lưu trử thông tin Trên sở số liệu, chứng cớ thông tin thu thập được, nhà quản trị NH tiên liệu, phán đoán rủi ro xảy Từ lựa chọn phương 75 pháp xử lý rủi ro, phòng ngừa như: né tránh, đối đầu, bảo vệ, sử dụng công cụ thị trường bảo hiểm, bán rủi ro …chính nói công tác thu thập thông tin định thành công cho hoạt độâng NH Hoạt động tài trợ xuất nhập NH cần ý đến : Xây dựng kênh thu thập thông tin thị trường Thông tin thị trường quan trọng hàng hoá xuất nhập Thông tin phải bao gồm thị trường nước diễn biến thị trường nước Nắm bắt thông tin để phân tích đồng thời dự đoán giá cả, tỷ giá, diễn biến thị trường có ý nghóa tích cực việc đảm bảo khoản mà NH tài trợ Trên sở nắm thông tin thị trường NH có định việc tài trợ khách hàng tư vấn cho khách hàng né tránh rủi ro từ thành công thương vụ Theo chúng tôiù, NH nên lập tổ chuyên biệt thông tin, tổ thường xuyên thu thập thông tin giá thị trường, cung cầu thị trường để hỗ trợ cho việc dự báo Về lưu trữ thông tin : Thực tế ngân hàng, thông tin thu thập sau xử lý xong lưu trữ cách tản mạn phòng ban, dạng hồ sơ lưu trữ Vì cần thông tin khách hàng phải nhiều thời gian để tìm kiếm, chưa kể thông tin cần thời điểm năm trước việc tìm kiếm khó khăn Vì vậy, theo ngân hàng nên tổ chức lưu trữ thông tin dạng ngân hàng liệu, lưu trữ hệ thống vi tính nối mạng toàn ngân hàng Mỗi khách hàng cấp mã số riêng, Các phòng ban giao dịch với khách hàng lưu trữ thông tin vào hệ thống liệu, cần thiết phận khác tra cứu cách nhanh chóng 76 Đối với hoạt động tài trợ XNK phòng tín dụng, thông tin cần lưu trữ khách hàng là: Số lượng giá trị khoản vay thời gian Đánh giá cán thực hồ sơ về: uy tín khách hàng thực hiện hợp đồng vay; tình hình hoàn trả nợ; thị trường giá cả; khả tiêu thụ sản phẩm v.v Đối với phòng TTQT, thông tin cần lưu trữ khách hàng là: Về uy tín khách hàng việc thực cam kết ký quỹ mở toán L/C Về uy tín khách hàng việc hoàn trả khoản nợ phát sinh Các thông tin liên quan đến khách hàng ngân hàng nước ngoài, thông tin thị trường nước ngoài, hãng vận tải biển, công ty bảo hiểm v.v 2.2.8 Chuyên môn hoá công việc cho nhân viên Hiện đa số NHTMCP, việc phân công dựa vào sở số lượng khách hàng hay theo địa bàn định Việc gây số khó khăn: nhân viên biết hết tất loại hàng hoá, đặc điểm thị trường (trong nước), tập quán thương mại quốc gia, số luật quốc gia có liên quan… việc phân tích, dự báo không xác Vì nên bố trí nhân viên theo hướng chuyên môn hoá, nghóa nhân viên phân công theo công việc chuyên môn định : quản lý hàng xuất hay nhập khẩu; quản lý số loại hàng hoá định đó, thị trường cụ thể đó… Có việc phân tích nhận định dự báo có tính xác cao, đồng thời làm giảm chi phí công tác thu thập thông tin điều tra thẩm định khách hàng 77 2.2.9 Nâng cao chất lượng phận kiểm soát nội bộ: Hiện hầu hết NHCP thành lập phận kiểm soát nội Tuy nhiên thời gian qua chất lượng phận không cao, chưa làm tốt chức tham mưu cho ban lãnh đạo NH Công tác kiểm tra nội không tiến hành thường xuyên Chính sai phạm phận tác nghiệp không phát xử lý kịp thời, rủi ro không ngăn chặn kịp lúc chi nhánh NHNNg Deutsche Bank thành phố, phận kiểm soát nội xem phận quan trọng hàng đầu NH Bộ phận nắm vững chế độ quy định luật pháp hành, quy định thân NH, họ thường xuyên kiểm tra tuần phận khác để kịp thời phát xử lý sai sót, đồng thời chịu trách nhiệm trả lời cho quan tra, hay quan nhà nước có thẩm quyền Đây vấn đề mà NHCP cần học tập kinh nghiệm họ 2.2.10 Nhóm biện pháp xử lý rủi ro Rủi ro vấn đề mà tất doanh nghiệp kinh doanh phải có cho dù doanh nghiệp có lớn mạnh đến đâu, rủi ro diện tất hoạt động Vì việc thiết lập giải pháp để phòng ngừa rủi ro tuyệt đối Công tác quản lý rủi ro NHTM cần bao hàm giải pháp xử lý rủi ro thực xuất a Lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro Việc lập khoản dự phòng để bù đắp rủi ro xảy vấn đề thực cần thiết để tránh cú sốc đột biến tài ngành ngân hàng Điều 82 Luật tổ chức tín dụng nêu rõ:” tổ chức tín dụng phải dự phòng rủi ro hoạt động ngân hàng Khoản dự phòng rủi ro phải hạch toán vào chi phí hoạt đông” Quyết định 48/1999/QĐ – NHNN quy định việc trích 78 lập quỹ để xử lý rủi ro hoạt động NH Như lập quỹ dự phòng nên xem loại chi phí nghiệp vụ ngân hàng Luật tổ chức tín dụng tạo điều kiện thuận lợi cho NH có thêm giải pháp để xử lý rủi ro Đối với khoản nợ khó đòi xử lý NH sử dụng quỹ để bù đắùp Tuy nhiên, Quy định kèm theo Quyết định 48/1999/Qđ-NHNN có vấn đề cần bàn : ¾ Về thời gian: theo quy định “trong vòng 25 ngày làm việc năm tổ chức tín dụng phải phân loại tài sản ‘Có’ trích lập dự phòng để xử lý rủi ro” Theo tôi, điều chưa thật phù hợp Bởi lẽ, cấu tài sản “C” NHTM biến động liên tục năm Không thể lấy đầu năm mà tính cho năm Vì thế, NHNN nên cho phép NHTM phép phân loại trích lập nhiều kỳ, theo quý chẳng hạn ¾ Về tỷ lệ trích lập: quy định đưa cách phân chia nhóm tài sản “Có” ứng với tỷ lệ trích lập khác mang ý nghóa tương đối Không có đảm bảo nhóm chắn có nhiều rủi ro nhóm Cách tính tính chủ động NHTM trích lập Theo tôi, nên quy định mức tối đa số tiền dự phòng thích hợp Tại Nhật, luật NH cho phép lập quỹ bù đắp tổn thất cho vay 0,3% tổng dư nợ cho vay; Ở Mỹ tổ chức tín dụng bị khống chế số tiền dự phòng không 1,25% so với tài sản có Tóm lại, Các NHTMCP cần vào thực tiển khoản tài trợ ngân hàng mình, đánh giá mức độ rủi ro cho khoản vay nợ mạnh dạn trích lập quỹ dự phòng cho hợp lý, đồng thời kiến nghị lên NHNN điều chỉnh điểm không phù hợp kể quy định b Lập tổ chuyên trách xử lý rủi ro 79 Cần lập nên tổ chuyên trách xử lý rủi ro để tiến hành thủ tục tố tụng, đôn đốc thu nợï, lý tài sản chấp, … Nhằm mục đích nhanh chóng thu hồi khoản nợ Theo tôi, tổ kiêm nhiệm thêm nhân viên làm công tác phòng: tín dụng, TTQT phòng kiểm soát nội ngân hàng KẾT LUẬN CHƯƠNG Rủi ro ngành ngân hàng xuất nhân tố vó mô lẫn vi mô Nhân tố rủi ro kinh tế vi mô nhân tố cụ thể ngân hàng Các biện pháp hạn chế, khắc phục nhân tố cần phải thực thông qua hệ thống pháp luật mạnh, kỹ giám sát tốt Nhìn chung, môi trường kinh tế nước nói chung thành phố Hồ Chí Minh nói riêng, môi trường pháp lý cho hoạt động xuất nhập , Việc rủi ro hoạt động tài trợ toán XNK NHTM tránh khỏi Tuy nhiên hạn chế cách vận dụng cách linh hoạt, hợp lý biện pháp phòng chống rủi ro 80 KẾT LUẬN CHUNG Theo Quyết định 266/NHNN Thống đốc NHNN, kể từ tháng 9/2000 NHTMCP cho vay tín chấp Quyết định tạo thêm sở thông thoáng cho NHCP định mình, đồng thời đưa tín dụng vào chất nó, NH không tiệm cầm đồ cho doanh nghiệp Tuy nhiên mở khung cảnh mà việc cạnh tranh gay gắt hơn, dẫn đến việc dễ dãi số NHTM, nghóa rủi ro có khả bùng phát mãnh liệt Chính NH cần phải thực tốt việc phòng chống rủi ro Công tác kỹ lưỡng NH bảo toàn vốn thương trường ngày cạnh tranh khốc liệt Hoạt động hệ thống ngân hàng quốc gia ví hệ tuần hoàn kinh tế Nền kinh tế đất nước phát triển nhanh, chậm hay suy thoái phụ thuộc lớn vào hệ thống hoạt động ngân hàng Trong điều kiện chuyển đổi kinh tế nước ta sang chế thị trường có quản lý nhà nước, hình thành phát triển hệ thống NHTMCP xem tất yếu khách quan để hỗ trợ thúc đẩy thành phần kinh tế nước phát triển Để hệ thống kinh tế hoạt động cách ổn định, thiết hệ thống ngân hàng phải hoạt động có hiệu quả, điều có ngân hàng xây dựng cho giải pháp tốt để ngăn ngừa rủi ro Hướng tiếp cận quản trị rủi ro hoạt động tài trợ toán quốc tế NHTMCP thành phố Hồ Chí Minh, luận văn nêu lên số vấn đề sau: ¾ Tổng hợp nguyên nhân gây nên rủi ro cho hoạt động tài trợ XNK NHTM 81 ¾ Đánh giá thực trạng quản lý rủi ro hoạt động tài trợ XNK NHTMCP địa bàn thành phố ¾ Đề số biện pháp phòng chống rủi ro Sự vật tượng không ngừng vận động biến đổi, lónh vực kinh tế vậy, sách, giải pháp có hiệu giai đoạn định Chắc chắn có giải pháp khác đời với biến đổi kinh tế Kinh tế phát triển rủi ro phát sinh đa dạng phức tạp Do giải pháp đòi hỏi không ngừng phải bổ sung hoàn thiện Những biện pháp nêu luận văn áp dụng giai đoạn nói đầy đủ hoàn chỉnh, mong dẫn thêm Thầy, Cô bạn đồng nghiệp / 82 ... TRONG HOẠT ĐỘNG TÀI TR VÀ THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TP. HCM HOẠT ĐỘNG XUẤT NHẬP KHẨU VÀ VAI TRÒ CỦA CÁC NGÂN HÀNG THNG MẠI TP. HCM : 1.1 Hoạt động xuất nhập trình phát... hàng giao dịch xuất nhập 1.3 Các hình thức tài trợ toán xuất nhập NHTM Tp, HCM .5 1.3.1 Tài trợ xuất 1.3.2 Tài trợ nhập Nhận dạng rủi ro hoạt động toán xuất nhập khẩu: 2.1 Rủi ro – phân loại rủi. .. 27 CHƯƠNG THỰC TRẠNG CÁC HOẠT ĐỘNG TÀI TR VÀ THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TP HỒ CHÍ MINH TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NHTMCP TP HCM TRONG THỜI GIAN QUA 1.1