Đang tải... (xem toàn văn)
Sự kiện Việt Nam gia nhập Tổ chức Thương mại thế giới (WTO) đã mang đến rất nhiều cơ hội cũng như thách thức cho nền kinh tế nói chung và ngành Ngân hàng nói riêng. Trong kinh tế thị trường, hệ thống Ngân hàng được ví như hệ thần kinh của cả nền kinh tế. Hệ thống ngân hàng quốc gia hoạt động thông suốt, lành mạnh và hiệu quả là tiền đề để các nguồn lực tài chính luân chuyển, phân bổ và sử dụng hiệu quả, kích thích tăng trưởng kinh tế một cách bền vững. Tuy nhiên, trong kinh tế thị trường thì rủi ro trong kinh doanh là không thể tránh khỏi, mà đặc biệt là rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng có phản ứng dây chuyền, lây lan và ngày càng có biểu hiện phức tạp. Đối với hệ thống Ngân hàng Việt Nam kể từ khi chuyển sang cơ chế thị trường, đã từng bước lớn mạnh không ngừng và thu được những thành tựu quan trọng, nhưng cũng trong quá trình đổi mới, hoạt động kinh doanh của Ngân hàng cũng vấp phải không ít rủi do gây tổn thất nặng nề. Nhận thấy tầm quan trọng của việc hạn chế rủi do trong kinh doanh Ngân hàng và với những kiến thức thực tế thu được qua thời gian thực tập tại Ngân hàng No&PTNT Chi nhánh Cầu Giấy, Hà Nội, tôi đã chọn đề tài “Các giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng ở NHNo& PTNT Chi nhánh Cầu Giấy, Hà Nội” làm chuyên đề tốt nghiệp của mình.
LỜI NÓI ĐẦU Sự kiện Việt Nam gia nhập Tổ chức Thương mại thế giới (WTO) đã mang đến rất nhiều cơ hội cũng như thách thức cho nền kinh tế nói chung và ngành Ngân hàng nói riêng. Trong kinh tế thị trường, hệ thống Ngân hàng được ví như hệ thần kinh của cả nền kinh tế. Hệ thống ngân hàng quốc gia hoạt động thông suốt, lành mạnh và hiệu quả là tiền đề để các nguồn lực tài chính luân chuyển, phân bổ và sử dụng hiệu quả, kích thích tăng trưởng kinh tế một cách bền vững. Tuy nhiên, trong kinh tế thị trường thì rủi ro trong kinh doanh là không thể tránh khỏi, mà đặc biệt là rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng có phản ứng dây chuyền, lây lan và ngày càng có biểu hiện phức tạp. Đối với hệ thống Ngân hàng Việt Nam kể từ khi chuyển sang cơ chế thị trường, đã từng bước lớn mạnh không ngừng và thu được những thành tựu quan trọng, nhưng cũng trong quá trình đổi mới, hoạt động kinh doanh của Ngân hàng cũng vấp phải không ít rủi do gây tổn thất nặng nề. Nhận thấy tầm quan trọng của việc hạn chế rủi do trong kinh doanh Ngân hàng và với những kiến thức thực tế thu được qua thời gian thực tập tại Ngân hàng No&PTNT Chi nhánh Cầu Giấy, Hà Nội, tôi đã chọn đề tài “Các giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng ở NHNo& PTNT Chi nhánh Cầu Giấy, Hà Nội” làm chuyên đề tốt nghiệp của mình. Chuyên đề gồm ba chương: Chương I : Khái quát về hoạt động tín dụng và những rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại. Chương II: Thực trạng về rủi ro Tín dụng tại Ngân hàng No&PTNT Chi nhánh Cầu Giấy, Hà Nội. Chương III: Các giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Chi nhánh Cầu Giấy, Hà Nội Phạm Văn Cương LC 10/15.01 CHƯƠNG I: KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ NHỮNG RỦI DO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 1. TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG: 1.1 Khái niệm: Tín dụng là quan hệ vay mượn vốn lẫn nhau dựa trên sự tin tưởng số vốn đó sẽ được hoàn lại trong một ngày xác định trong tương lai. Một cách cụ thể, Tín dụng là quan hệ chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị (dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật, từ người sở hữu sang người sử dụng để sau một thời gian nhất định được thu hồi về một lượng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu). Tín dụng Ngân hàng: là quan hệ chuyển nhượng vốn giữa NH với các chủ thể kinh tế khác trong xã hội, trong đó NH vừa là người đi vay, vừa là người cho vay. Mối quan hệ tín dụng bao gồm hai mặt cơ bản là quan hệ cho vay và quan hệ hoàn trả: Người cho vay chuyển giao cho người đi vay một lượng giá trị nhất định (có thể dưới hình thái tiền tệ hoặc dưới hình thái hiện vật như: hàng hoá, máy móc, bất động sản . ). Người đi vay chỉ được sử dụng tạm thời lượng giá trị đó trong một thời gian nhất định theo thoả thuận. Hềt thời hạn, người đi vay phải hoàn trả cho người cho vay một lượng giá trị lớn hơn khoản vay, lượng giá trị này bao gồm khoản vay và lợi tức. 1.2. Đặc trưng của Tín dụng ngân hàng: 1.2.1. Quan hệ tín dụng dựa trên cơ sở “Lòng tin- Sự tín nhiệm” giữa Ngân hàng và khách hàng: Lòng tin, sự tín nhiệm được hình thành và tạo dựng trong quá trình hoạt động, kinh doanh trong các quan hệ Giao dịch, uy tín của doanh nghiệp trên thị trường, uy tín của người đi vay. Nếu như không có lòng tin và sự tín nhiệm thì sẽ ko có tín dụng, bởi lòng tin là điệu kiện quyết định để thiết lập mối quan hệ Chuyên đề tốt nghiệp 2 Phạm Văn Cương LC 10/15.01 tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng. Trong nền kinh tế thị trường hiện nay, tạo dựng được lòng tin, uy tín là yếu tố sức mạnh để doanh nghiệp có thể đứng vững và phát triển. 1.2.2. Quan hệ tín dụng có tính thời hạn: Vì ngân hàng đóng vai trò trung gian, vừa là người đi vay, vừa là người cho vay, vì vậy thời hạn cho vay được xác định dựa trên hai yếu tố: -Quá trình luân chuyển vốn của chủ thể vay vốn. Thời hạn cho vay phải phù hợp với quá trình luân chuyển vốn của người vay vốn để đảm bảo khả năng thanh toán cho NH khi đến kì hạn thanh toán -Tính chất nguồn vốn của ngân hàng: Nếu là nguồn vốn ổn định và lâu dài thì ngân hàng có thể cho vay với kì hạn dài hơn, và ngược lại. 1.2.3. Quan hệ tín dụng mang tính hoàn trả: Xuất phát từ khái niệm tín dụng, vốn dưới dạng tiền hoặc tài sản được cho vay với một thời hạn nhất địn, hết thời hạn hợp đồng, người đi vay bắt buộc phải hoàn trả ngân hàng cả phần gốc và lãi. Việc hoàn trả đúng thời hạn và đầy đủ là nguyên tắc bắt buộc trong hoạt động tín dụng. Nếu như một khoản vay không được trả đúng thời hạn thì sẽ gây ảnh hưởng rất lớn đến kế hoạch kinh doanh có tính liên tục của ngân hàng. 1.3. Các hình thức tín dụng: 1.3.1. Căn cứ vào thời hạn tín dụng: Dựa trên thời hạn, tín dụng chia ra làm ba loại: - Tín dụng ngắn hạn: là các khoản vay có thời hạn không quá 12 tháng. - Tín dụng trung hạn: là các khoản vay có thời hạn từ 1 đến 5 năm. - Tín dụng dài hạn: là các khoản vay có thời hạn lớn hơn 5 năm. 1.3.2. Căn cứ vào bảo đảm tín dụng: 1.3.2.1. Tín dụng không có bảo đảm: là tín dụng không có tài sản cầm cố, thế chấp hay có bảo lãnh của người thứ 3. 1.3.2.2. Tín dụng có bảo đảm: Là tín dụng có tài sản cầm cố, thế chấp hay có bảo lãnh của người thứ 3. Chuyên đề tốt nghiệp 3 Phạm Văn Cương LC 10/15.01 1.3.3. Căn cứ vào mục đích tín dụng: 1.3.3.1. Tín dụng bất động sản: Đây là các khoản tín dụng được đảm bảo bằng bất động sản, bao gồm: - Tín dụng ngắn hạn cho xây dựng và mở rộng đất đai. - Tín dụng dài hạn để mua đất đai, nhà cửa, căn hộ, cơ sở dịch vụ, trang trại và bất động sản ở nước ngoài. 1.3.3.2. Tín dụng công thương nghiệp: Đây là các khoản tín dụng cấp cho các doanh nghiệp để trang trải các chi phí như mua hàng hoá, nguyên vật liệu, trả thuế, và chi trả lương. 1.3.3.3. Tín dụng nông nghiệp: Đây là các khoản tín dụng cấp cho các hoạt động nông nghiệp, nhằm trợ giúp các hoạt động trồng trọt, thu hoạch mùa màng và chăn nuôi gia súc. 1.3.3.4. Tín dụng cá nhân: Đây là các khoản tín dụng cấp cho cá nhân để mua sắm hàng hoá tiêu dùng đắt tiền như xe hơi, nhà di động, các trang thiết bị trong nhà… 1.3.3.5. Tín dụng cho các tổ chức tài chính: Đây là các khoản tín dụng cấp cho các ngân hàng, công ty bảo hiểm, công ty tài chính và các tổ chức tài chính khác. 1.3.3.6. Cho thuê tài chính: Là việc ngân hàng mua các trang thiết bị, máy móc và cho thuê lại chúng. 1.3.3.7. Tín dụng khác: Bao gồm các khoản tín dụng chưa được phân loại ở trên (ví dụ: tín dụng kinh doanh chứng khoán). 1.4. Vai trò của tín dụng Ngân hàng trong nền kinh tế thị trường: Tín dụng Ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa Ngân hàng, các tôt chức tín dụng khác với các doanh nghiệp và cá nhân. Trong nền kinh tế, Ngân hàng đóng vai trò là tổ chức trung gian, vì vậy trong quan hệ tín dụng với doanh nghiệp và cá nhân, Ngân hàng vừa là người đi vay, vừa là người cho vay. Đối tượng của Ngân hàng là tiền tệ, vì vậy Ngân hàng khắc phục được những hạn chế của tín Chuyên đề tốt nghiệp 4 Phạm Văn Cương LC 10/15.01 dụng thương mại về quy mô và phương hướng hoạt động. Đối với nền kinh tế, tín dụng Ngân hàng luôn chiếm một vị trí đặc biệt bởi: 1.4.1. Tín dụng Ngân hàng góp phần thúc đẩy quá trình sản xuất và tái sản xuất phát triển: Xuất phát từ chức năng tập trung và điều hoà vốn giữa các chủ thể trong nền kinh tế, Ngân hàng huy động những luồn tiền nhàn rỗi trong xã hội, đầu tư vào nền kinh tế, từ đó phục vụ cho sự phát triển của nền kinh tế. Ngân hàng giúp cung cấp vốn kịp thời và ổn định cho nhu cầu sản xuất kinh doanh và tiêu dùng cho các chủ thể kinh tế khác. Khi các nhà sản xuất không còn bị quá lệ thuộc vào nguồn vốn tự có, việc mở rộng sản xuất, tìm kiếm cơ hội đầu tư sẽ trở nên đơn giản hơn. Để sử dụng hiệu quả nguồn vốn này từ NH, bắt buộc doanh nghiệp phải tạo được cho mình một ưu thế riêng. Doanh nghiệp phải cố gắng để cung cấp cho thị trường những sản phẩm hàng hoá tốt hơn, phong phú hơn, hấp dẫn hơn các đối thủ cạnh tranh,tạo điều kiện để nâng cao uy tín và mở rộng thị phần cho mình. Điều này cho thấy tín dụng ngân hàng đã góp phần thúc đẩy quá trình sản xuất và tái sản xuất mở rộng và phát triển. 1.4.2. Tín dụng ngân hàng là công cụ điều hoà sự lưu thông tiền tệ, qua đó điều tiết vĩ mô nền kinh tế: Tín dụng ngân hàng có vai trò quan trọng đó là đưa tiền tệ ra lưu thông mang tính kiểm soát cao bởi lượng tiền đưa ra được tính toán kĩ lưỡng trên cơ sở khối lượng hàng hoá sản xuất của doanh nghiệp vay vốn. Do vậy luôn đảm bảo sự hài hoà giữa tiền và hàng, lượng tiền tệ đưa ra lưu thông đạt được hiệu quả cao nhất. Sự phát triển của nghiệp vụ tín dụng đồng nghĩa với việc thanh toán không dùng tiền mặt, góp phần ổn định lưu thông tiền tệ. Đây là nhân tố quan trọng để kiềm chế lạm phát, giúp nền kinh tế phát triển ổn định. 1.4.3. Tín dụng ngân hàng là đòn bẩy quan trọng để mở rộng mối quan hệ giao lưu kinh tế quốc tế: Với xu thế toàn cầu hoá hiện nay thì việc phát triển kinh tế của mỗi quốc gia đều phụ thuộc vào nền kinh tế thế giới. Một quốc gia không thể phát triển Chuyên đề tốt nghiệp 5 Phạm Văn Cương LC 10/15.01 nếu không tồn tại mối quan hệ với bên ngoài. Trong mối quan hệ kinh tế đó, sự hợp tác bình đẳng hai bên cùng có lợi giữa các nước trên thế giới và trong khu vực đang được phát triển cả về bề rộng lẫn bề sâu. Đây là nhân tố quan trọng giúp cho quá trìng phát triển của mỗi nước, đặc biệt là những nước đang phát triển như Việt Nam. Các hoạt động đầu tư vốn ra nước ngoài hoặc Xuất nhập khẩu . đều phải thông qua ngân hàng với vai trò trung gian. Vì vậy tín dụng ngân hàng đã trở thành một trong những phương tiện kết nối nền kinh tế các quốc gia với nhau. Hiện nay, chúng ta đã tham gia vào một số tổ chức tài chính quốc tế như WB, IMF . 1.4.4. Tín dụng ngân hàng là công cụ để nhà nước thực hiện các chính sách xã hội: Với chính sách xã hội thông qua công cụ tín dụng, nhà nước tạo điều kiện cho người nghèo được vay vốn với lãi xuất thấp, thời hạn hoàn trả ưu đãi. Đây là phương thức hiệu quả và có tính chủ động cao bởi người vay vốn với số tiền được vay làm vốn cho việc sản xuất của mình, dần dần họ có thể tồn tại độc lập với khoản vay trên. Với phương thức này, nhà nước vẫn đảm bảo được nguồn vốn ngân sách để phục vụ cho các mục đích khác, quan trọng hơn là vốn tài trợ đã được sử dụng một cách hiệu quả nhất. Vì vậy có, tín dụng Ngân hàng đã góp một phần không nhỏ trong việc giúp nhà nước thực hiện các chính sách xã hội. 2. RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1. Khái niệm: Trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng có thể xảy ra rất nhiều các rủi ro khác nhau, vì vậy để đưa ra một định nghĩa cụ thể về rủi ro chuẩn xác cho mọi môi trường kinh doanh cũng như giai đoạn phát triển của xã hội là rất khó. Vì vậy cách Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động Ngân hàng của TCTD do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết. 2.2. Các loại rủi ro Chuyên đề tốt nghiệp 6 Phạm Văn Cương LC 10/15.01 - Rủi ro về lói suất: Rủi ro lói suất phỏt sinh khi cú chờnh lệch về kỳ hạn tỏi định giá giữa tài sản nợ và tài sản có của ngân hàng. - Rủi ro về tớn dụng: Rủi ro tín dụng xuất phát từ các hoạt động tín dụng khi khách hàng vay vi phạm các điều kiện của hợp đồng tín dụng làm giảm hay mất giỏ trị của tài sản cú. - Rủi ro về ngoại hối - Rủi ro về tớnh thanh khoản - Rủi ro từ hoạt động ngoại bảng - Rủi ro luật phỏp: Rủi ro luật phỏp liờn quan những sự cố hoặc sai sút trong quỏ trỡnh hoạt động kinh doanh làm thiệt hại cho khách hàng và đối tác dẫn đến việc ngân hàng bị khởi kiện. 2.3. Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng 2.3.1. Đo lường RRTD của danh mục Tín dụng Mục tiêu quản trị RRTD là tối đa hoá tỷ lệ thu nhập đã được chính rủi ro của ngân hàng bằng việc duy trì mức độ RRTD trong phạm vi thấp nhất có thể chấp nhận được. Muốn dự đoán rủi ro một cách chính xác nhất ngân hàng cần phải đo lường được rủi ro và ngân hàng thường sử dụng các chỉ tiêu sau đây : * Tỷ lệ nợ quá hạn = Dư nợ quá hạn/ Tổng dư nợ Theo quyết định 493/2005/QĐ- NHNN thì : “Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hay toàn bộ nợ gốc và lãI đã quá hạn”. Nếu tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thì mức độ RRTD cho ngân hàng càng lớn. Việc nợ quá hạn tăng chứng tỏ dư nợ khách hàng đang gặp khó khăn trong việc trả nợ cao, do đó xác suất sau này khách hàng trả nợ cho ngân hàng là rất thấp. Mặt khác, tỷ lệ nợ quá hạn cao cũng đông nghĩa với việc chi phí của ngân hàng tăng lên : chi phí thực tế và chi phí cơ hội đều tăng. Với một khoản nợ tốt,ngân hàng sẽ dễ dàng thu được nợ và tiếp tục những khoản cho vay mới nhưng với một khoản tín dụng có nguy cơ rủi ro như khách hàng chậm trả nợ gốc, lãi hoặc tình hình kinh doanh của khách hàng không tốt…thì ngân hàng phải tốn thêm chi phí giám sát với khoản vay, chi phí xử lý tài sản bảo đảm, chi phí pháp lý…và do đó sẽ làm tăng chi phí thực tế của ngân hàng. Với một khoản vay không tốt thì cán bộ ngân hàng dồn toàn Chuyên đề tốt nghiệp 7 Phạm Văn Cương LC 10/15.01 bộ tâm trí vào việc đòi nợ mà ngaị cho vay mới và có ít thời gian tìm đối tác mới vì thế làm tăng chi phí cơ hội của ngân hàng. * Tỷ lệ nợ xấu = Dư nợ xấu/ Tổng dư nợ Theo quyết định 493 thì nợ xấu là khoản nợ thuộc nhóm 3,4và 5 quy định tại điều 6 hoặc điều 7 quy định này Tổ chức Tín dụng thực hiện phân loại nợ như sau: Nhóm 1- nợ đủ tiêu chuẩn bao gồm các khoản nợ trong hạn. Nhóm 2- nợ cần chú ý bao gồm các khoản nợ từ dưới 90 ngày. Nhóm 3- nợ dưới tiêu chuẩn bao gồm các khoản nợ từ 90 đến 180 ngày. Nhóm 4- nợ nghi ngờ bao gồm các khoản nợ từ 181 đến 360 ngày. Nhóm 5- nợ có khả năng mất vốn gồm các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày, các khoản nợ khoanh chờ chính phủ xử lý. Tỷ lệ nợ xấu cũng là một chỉ tiêu để đánh giá chất lượng Tín dụng của TCTD. Nếu tỷ lệ này cao thì RRTD cũng cao vì đây là dấu hiệu khó khăn về tàI chính mà khách hàng khó trả nợ cho ngân hàng. * Tỷ lệ mất vốn = Dư nợ mất vốn/ Tổng dư nợ Dư nợ mất vốn là những khoản nợ có khả năng mất vốn. Do đó, ngân hàng phảI sử dụng quỹ dự phòng bù đắp rủi ro để xử lý, đồng thời đưa khoản nợ này ra khỏi bảng tổng kết tài sản. * Tỷ lệ dự phòng rủi ro đã trích lập = Dự phòng rủi ro đã trích lập/Tổng dư nợ. Dự phòng rủi ro là khoản tiền trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng hoặc đối tác của TCTD không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết. Việc ngân hàng trích lập quá nhiều dự phòng rủi ro thì sẽ tăng chi phí hoạt động nên lợi nhuận của ngân hàng cũng đồng nghĩa sẽ bị ảnh hưởng. Nếu tỷ lệ này cao chứng tỏ chất lượng Tín dụng của ngân hàng này chưa tốt. Theo quyết định 493, tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với từng nhóm nợ như sau: Nhóm 1: 0%, Nhóm 2: 5%, Nhóm 3: 20%, Nhóm 4: 50%, Nhóm 5: 100% Số tiền dự phòng cụ thể phải được tính theo công thức sau: Chuyên đề tốt nghiệp 8 Phạm Văn Cương LC 10/15.01 R = max {0,(A-C)}*r Trong đó: R- số tiền dự phòng cụ thể phải trích. A- giá trị của khoản nợ. C- giá trị của tài sản bảo đảm. r- tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể. Dự phòng chung: TCTD thực hiện trích lập và duy trì dự phòng chung = 0,75% tổng giá trị của khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ rủi ro càng cao và dự phòng trích lập nhiều sẽ làm gây lỗ cho ngân hàng do hậu quả của việc tăng chi phí, giảm lợi nhuận. Phân hạng rủi ro danh mục Tín dụng Mức rủi ro Mô tả nội dung 1. Tín dụng ít rủi ro. Khả năng thực hiện các nghĩa vụ của khách hàng là chắc chắn, bảo đảm việc trả nợ như đã thoả thuận (có thể có một sô khía cạnh yếu nhỏ về rủi ro). 2. Tín dụng rủi ro trung bình. Khả năng đáp ứng các nghĩa vụ tài chính của khách hàng là vững chắc, RRTD chung ở mức chấp nhận được, nhưng có một số khía cạnh yếu kém trên thực tế về RRTD, cần có sự giám sát và kiểm soát. 3. Tín dụng trên mức rủi ro trung bình. Khả năng đáp ứng các nghĩa vụ tài chính ở mức mạo hiểm do những yếu kém lớn trên vài khía cạnh về RRTD (các yếu kém này có dấu hiệu có khả năng sửa chữa được). Mức rủi ro tiềm tàng này yêu cầu phải tăng việc giám sát để đảm bảo tình hình không xấu đi. Chuyên đề tốt nghiệp 9 Phạm Văn Cương LC 10/15.01 4. Tín dụng rủi ro cao. Khách hàng đang trong tình trạng xấu kéo dàI (VD: thua lỗ trong kinh doanh, khó khăn trầm trọng về khả năng thanh toán) và ngân hàng đang cố gắng cải thiện hoặc từ bỏ mối quan hệ để tránh thua lỗ tiềm tàng. 5. Tín dụng khó đòi lãi. ( khê đọng một phần ) Khách hàng có rủi ro cao, có thể bị thất thoát lãi song có thể hy vọng lấy lại được gốc. 6. Tín dụng khó đòi gốc và lãi. (khê đọng toàn phần) Khách hàng có rủi ro cao, có thể khả năng mất vốn, lãi và các khoản chi phí sau khi đã nỗ lực hết sức trong việc áp dụng các biện pháp có thể. Chú ý: nên xếp hạng rủi ro cho tất cả khách hàng không được thông báo cho khách hàng cấp độ rủi ro trong mọi trường hợp. 2.3.2. Đo lường rủi ro tín dụng của một khách hàng 20 năm trở về trước, hầu hết các ngân hàng chỉ dựa duy nhất vào phương pháp truyền thống (định tính) để đánh giá rủi ro Tín dụng người vay. Phương pháp truyền thống này tỏ ra vừa mất thời gian, tốn kém, lại mang tính chủ quan, chính vì vậy, ngân hàng không ngừng cải tiến phương pháp đánh giá khách hàng để đưa ra quyết định cho vay. Tuy nhiên, nhiều ngân hàng khi cấp Tín dụng cho công ty vẫn tiếp tục sử dụng chủ yếu phương pháp truyền thống để đánh giá RRTD. Ngày nay, một số ngân hàng đã sử dụng mô hình cho điểm để lường hoá RRTD người vay. Mô hình cho điểm Tín dụng có ưu điểm so với phương pháp truyền thống ở chỗ, nó cho phép xử lý nhanh chóng một khối lượng lớn các đơn xin vay, với chi phí thấp, khách quan, do đó góp phần tích cực trong việc kiểm soát RRTD ngân hàng. Các mô hình cho điểm Tín dụng sử dụng các số liệu phản ánh những đặc điểm của người vay để lượng hoá xác suất vỡ nợ cũng như Chuyên đề tốt nghiệp 10