Hoạt động đầu tư tại ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội

53 207 0
Hoạt động đầu tư tại ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

Thông tin tài liệu

Hoạt động đầu tư của ngân hàng thương mại là một hoạt động quan trọng của ngân hàng thương mại hiện đại, thể hiện vai trò của ngân hàng thương mại đối với nền kinh tế thị trường. Hoạt động này góp phần gia tăng lợi nhuận, nâng cao năng lực cạnh tranh, mở rộng cơ hội để chiếm lĩnh thị phần; hạn chế rủi ro thường tập trung vào hoạt động tín dụng, đồng thời vẫn đáp ứng nhu cầu thanh khoản khi cần thiết. Với mục tiêu trở thành một ngân hàng bán lẻ hiện đại, đa năng hàng đầu Việt Nam, Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội đã và đang thực hiện nhiều hoạt động đầu tư trong lĩnh vực ngân hàng nói riêng và trên thị trường tài chính nói chung. Việc phát triển hoạt động đầu tư sẽ làm tăng vị thế của SHB, góp phần đa dạng hoá hoạt động của ngân hàng, đồng thời góp phần thúc đẩy ngành ngân hàng ở Việt Nam phát triển. Chính vì vậy, em đã lựa chọn đề tài “Hoạt động đầu tư tại ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội” nhằm xem xét tình hình đầu tư tại đơn vị này từ đó đưa ra một số giải pháp nâng cao hoạt động đầu tư.

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phạm Văn Hùng LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu Hoạt động đầu của ngân hàng thương mại là một hoạt động quan trọng của ngân hàng thương mại hiện đại, thể hiện vai trò của ngân hàng thương mại đối với nền kinh tế thị trường. Hoạt động này góp phần gia tăng lợi nhuận, nâng cao năng lực cạnh tranh, mở rộng hội để chiếm lĩnh thị phần; hạn chế rủi ro thường tập trung vào hoạt động tín dụng, đồng thời vẫn đáp ứng nhu cầu thanh khoản khi cần thiết. Với mục tiêu trở thành một ngân hàng bán lẻ hiện đại, đa năng hàng đầu Việt Nam, Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Nội đã và đang thực hiện nhiều hoạt động đầu trong lĩnh vực ngân hàng nói riêng và trên thị trường tài chính nói chung. Việc phát triển hoạt động đầu sẽ làm tăng vị thế của SHB, góp phần đa dạng hoá hoạt động của ngân hàng, đồng thời góp phần thúc đẩy ngành ngân hàng ở Việt Nam phát triển. Chính vì vậy, em đã lựa chọn đề tài “Hoạt động đầu tại ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Nội” nhằm xem xét tình hình đầu tại đơn vị này từ đó đưa ra một số giải pháp nâng cao hoạt động đầu tư. Mục đích nghiên cứu Hệ thống hoá các vấn đề lý luận bản về hoạt động đầu của ngân hàng thương mại Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động đầu của Ngân hàng TMCP SHB Đề xuất hệ thống giải pháp nhằm tăng cường hoạt động đầu của SHB Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Hoạt động của ngân hàng thương mại, cụ thể là hoạt động đầu và vai trò của hoạt động đầu đối với NHTM Một số kết quả hoạt động đầu giai đoạn 2008- 2011 của SHB Cấu trúc luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận và tài liệu tham khảo, nội dung nghiên cứu của luận văn gồm 3 chương: SV: Trương Thúy An Lớp: Đầu 50F 1 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phạm Văn Hùng Chương 1: Những vấn đề lý luận chung về hoạt động đầu ngân hàng thương mại. Chương 2: Hoạt động đầu tại ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Nội. Chương 3: Giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả của hoạt động đầu của ngân hàng thương mại. CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG SV: Trương Thúy An Lớp: Đầu 50F 2 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phạm Văn Hùng 1. Khái niệm chung về đầu Đầu nói chung là sự hy sinh các nguồn lực ở hiện tại để tiến hành các hoạt động nào đó nhằm thu về các kết quả nhất định trong tương lai lớn hơn các nguồn lực đã bỏ ra để đạt được các kết quả đó. Nguồn lực thể là tiền, tài nguyên thiên nhiên, sức lao động, trí tuệ… Kết quả đạt được thể là sự tăng them các tài sản tài chính (tiền vốn), tài sản vật chất ( máy móc thiết bị, nhà xưởng, đường sá, bệnh viện, trường học …), tài sản trí tuệ (trình độ văn hóa, chuyên môn, quản lí, khoa học kĩ thuật ) và nguồn nhân lực chất lượng, năng suất làm việc cao hơn. 2. Phân loại hoạt động đầu Căn cứ vào các kết quả của hoạt động đầu tư, bản chất và lợi ích do đầu đem lai chúng ta thể chia đầu ra làm 3 loại: đầu tài chính, đầu thương mạiđầu phát triển. Đầu tài chính: Hoạt động đầu tài chính là các hoạt động đầu vốn vào lĩnh vực kinh doanh khác, ngoài hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp nhằm mục đích mở rộng hội thu lợi nhuận cao và hạn chế rủi ro trong kinh doanh. Nói cách khác, đây là hình thức doanh nghiệp tận dụng mọi tài sản, nguồn vốn nhàn rỗi hoặc sử dụng kém hiệu quả và các hội kinh doanh trên thị trường để tham gia vào các quá trình kinh doanh, ngoài hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp mình nhằm mục đích thu lợi nhuận tối đa trong kinh doanh. Đầu thương mại: là hình thức đầu trong đó người tiền bỏ tiền ra mua hàng hóa và sau đó bán với giá cao hơn nhằm thu lợi nhuận chênh lệch do giá khi mua và bán. Loại đầu này cũng không tạo ra năng lực sản xuất mới cho nền kinh tế mà đơn thuần chỉ là quá trình mua đi bán lại, chuyển giao quyền sở hữu tài sản hàng hóa giữa người bán với nhà đầu và giữa nhà đầu với khách hàng của họ. Đầu phát triển: là những hoạt động đầu tạo ra tài sản mới cho nền kinh tế, làm tăng tiềm lực sản xuất kinh doanh và mọi hoạt động xã hội khác, là điều kiện chủ yếu để tạo việc làm, nâng cao đời sống mọi người dân trong xã hội. Ba loại đầu trên luôn tồn tại mối quan hệ tương hỗ nhau, tuy nhiên SV: Trương Thúy An Lớp: Đầu 50F 3 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phạm Văn Hùng trong khuôn khổ của đề tài này, em xin tập trung chủ yếu vào hai loại đầu tư: đầu phát triển và đầu tài chính tại ngân hàng TMCP Sài Gòn Nội, bởi đứng dưới góc độ là một tổ chức tín dụng thì tại đây không phát triển hình thức đầu thương mại. 3. Hoạt động đầu tại ngân hàng thương mại 3.1 Hoạt động đầu phát triển tại NHTM 3.1.1 Đầu xây dựng bản (đầu tài sản cố định) Là hoạt động đầu nhằm tái tạo tài sản cố định của doanh nghiệp. Đầu XDCB bao gồm các hoạt động chính như: xây lắp và mua sắm máy móc thiết bị. Hoạt động đầu này đòi hỏi vốn lớn và chiếm tỷ trọng cao trong tổng vốn đầu phát triển của các đơn vị. 3.1.1.1 Nhà cửa, vật kiến trúc Mục đích đầu tư: tạo ra không gian sản xuất, vận hành quản lý và lưu trữ hàng hóa hoặc nguyên vật liệu. Là tài sản cố định thời gian khấu hao khá dài, thể lên tới 30-50 năm. Do đặc điểm được sử dụng trong một thời gian dài nên tầm quan trọng của hệ thống nhà xưởng càng lớn, cần phải tính toán một cách kĩ lưỡng để tránh gây ra những hậu quả lâu dài. Một khi hệ thống nhà xưởng văn phòng và vật kiến trúc không đảm bảo cho hoạt động sản xuất kinh doanh và hoạt động quản lý, sẽ gây ra một sự cản trở lớn tới sự thành công của doanh nghiệp. 3.1.1.2 Máy móc thiết bị Máy móc thiết bị văn phòng: gồm máy vi tính, máy in, máy photocopy, máy chiếu, điều hòa, thiết bị lưu trữ thông tin điện tử, bàn ghế, tủ tường… Đầu vào máy móc thiết bị hàm lượng công nghệ cao và sự đổi mới nhanh chóng. Hiện nay những dây chuyền hiện đại được khấu hao chỉ trong vòng 2-4 năm nên một dây chuyền công nghệ thích hợp sẽ giúp doanh nghiệp đạt được hiệu quả trong kinh doanh và chiếm lĩnh thị trường. 3.1.1.3 Phương tiện vận tải, truyền dẫn Phương tiện vận tải: các loại xe phục vụ cho quá trình vận chuyển hàng hóa SV: Trương Thúy An Lớp: Đầu 50F 4 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phạm Văn Hùng đầu vào và đầu ra. Phương tiện truyền dẫn: hệ thống dây điện thoại, tổng đài, hệ thống mạng, cáp Hệ thống này đóng vai trò vô cùng quan trọng đối với hoạt động kinh doanh, bởi nó quyết định đến doanh số bán hàng, khả năng đáp ứng kịp thời nhu cầu thị trường và khách hàng. 3.1.2 Đầu phát triển nguồn nhân lực: Phát triển nguồn nhân lực theo nghĩa rộng là tổng thể các hoạt động học tập tổ chức được tiến hành trong những khoảng thời gian nhất định để nhằm tạo ra sự thay đổi hành vi nghề nghiệp của người lao động. Đầu phát triển nguồn nhân lực là một bộ phận của đầu phát triển, nó là việc chi dung vốn trong hiện tại để tiến hành các hoạt động nhằm nâng cao và khuyến khích, đóng góp tốt hơn kiến thức, thể lực của người lao động, để đáp ứng tốt hơn cho nhu cầu sản xuất. Nguồn nhân lực vị trí đặc biệt quan trọng trong nền kinh tế và doanh nghiệp, chỉ nguồn nhân lực chất lượng cao mới đảm bảo thắng lợi trong cạnh tranh. Do vậy đầu nâng cao chất lượng nhân lực là rất cần thiết. Đầu phát triển nguồn nhân lực bao gồm đầu cho hoạt động đào tạo đội ngũ lao động; đầu cho công tác chăm sóc sức khỏe, y tế, điều kiện làm việc. Trả lương đúng và đủ cũng được xem là hoạt động đầu phát triển. 3.1.2.1 Đầu giáo dục đào tạo nguồn nhân lực Đào tạo nguồn nhân lực là quá trình trang bị nhất định về chuyên môn nghiệp vụ cho người lao động để họ thể đảm nhận được một công việc nhất định. Phát triển nguồn nhân lực bao gồm các hoạt động học tập trang thiết bị kiến thức kĩ năng để cho người lao động làm công việc khó khăn phức tạp hơn và để phát triển sự nghiệp của mình. Để hoàn thành tốt công tác này cần sự đầu kĩ lưỡng về mọi măt. Việc đầu cho giáo dục được thể hiện qua các mặt chính sau: Đầu cho chương trình giảng dạy: chương trình giảng dạy thể hiện những nội dung được đưa vào công việc của mỗi người tham gia khóa học. Chương trình SV: Trương Thúy An Lớp: Đầu 50F 5 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phạm Văn Hùng này phải phù hợp với từng đối tượng, trình độ. Hệ thống kiến thức phải chính xác và theo một trình tự logic. Ngoài ra cần chú trọng vấn đề đưa lý thuyết vào thực hành. 3.1.2.2 Đầu y tế và chăm sóc sức khỏe Đầu sở vật chất: mỗi doanh nghiệp thể đầu vào sở chăm sóc sức khỏe riêng của mình, từ đó đảm bảo cho việc khám chữa bệnh tại chỗ cho người lao động. Mặt khác giúp người lao động thể an tâm hơn trong quá trình làm việc. Đầu trang thiết bị y tế, chăm sóc sức khỏe, cán bộ y tế tay nghề, : bao gồm các loại thiết bị, dụng cụ, vật tư, phương tiện vận chuyển chuyên phục vụ cho hoạt động chăm sóc bảo vệ sức khỏe. Đầu vào an sinh xã hội trong doanh nghiệp: cấp thẻ bảo hiểm khám chữa bệnh cho các nhân viên, chính sách phụ cấp rõ rang. Đối với các đối tượng thuộc dạng chính sách cần ưu đãi hỗ trợ. Bồi dưỡng thêm cho cán bộ trong các dịp lễ tết để giúp họ củng cố điều kiện sinh hoạt. 3.1.2.3 Đầu cải thiện môi trường làm việc Đầu tăng cường điều kiện lao động: bên cạnh việc tổ chức xây dựng nhà xưởng cần kết hợp đảm bảo an toàn cho người lao động, đầu mua sắm trang thiết bị bảo hộ lao động. Đầu tăng cường bảo hộ lao động: nâng cao ý thức người lao động giúp họ tự bảo vệ mình và giữ gìn tài sản của công ty. Thường xuyên phát động tuần lễ an toàn lao động, phòng chống cháy nổ để nâng cao ý thức người lao động. 3.1.2.4 Trả tiền lương đúng và đủ cho cán bộ công nhân viên Đối với người lao động, tiền lương là thu nhập từ quá trình lao động của họ; phấn đấy nâng cao tiền lương là mục đích của mọi người lao động. Mục đích này tạo ra động lực để công nhân phát huy hết trình độ và khả năng của mình trong công việc. Đối với doanh nghiệp, tiền lương là một phần chi phí cấu thành chi phí sản xuất, tiền lương phải trả là một yếu tố được tính trong giá trị sản phẩm được tạo ra. Các doanh nghiệp dùng tiền lương để làm đòn bẩy kinh tế khuyến khích tinh thần tích cực lao động, thúc đẩy năng suất lao động. SV: Trương Thúy An Lớp: Đầu 50F 6 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phạm Văn Hùng 3.1.3 Đầu nghiên cứu và triển khai các hoạt động khoa học công nghệ Phát triển sản phẩm mới và các lĩnh vực hoạt động mới đòi hỏi cần đầu cho các hoạt động nghiên cứu, triển khai, ứng dụng công nghệ. Đầu nghiên cứu hoặc mua công nghệ đòi hỏi vốn lớn và độ rủi ro cao. Hiện nay khả năng đầu hoạt động này của các doanh nghiệp Việt Nam còn khá khiêm tốn. 3.1.3.1 Đầu cho nghiên cứu và triển khai (R&D) Nghiên cứu và phát triển bao gồm việc đầu tư, tiến hành hoặc mua bán các nghiên cứu công nghệ mới phục vụ cho quá trình hoạt động của doanh nghiệp. Công tác nghiên cứu nhằm khám phá những tri thức mới về các sản phẩm từ đó tạo ra sản phẩm tính cải tiến đáp ứng nhu cầu của khách hàng và thị trường tốt hơn. Đây là loại hình đầu mang tính dài hạn, hướng tới tương lai đồng thời kết quả thì chưa xác định trước. Do đó hoạt động này mang tính rủi ro cao nhưng vì vậy nếu thành công thì cũng đem lại lợi nhuận lớn. Các doanh nghiệp chiến lược và tầm nhìn dài hạn thường chú trọng vào hoạt động này. 3.1.3.2 Đầu cho máy móc thiết bị, công nghệ sản phẩm mới Đây là giai đoạn tiếp theo khi quá trình sản xuất thử nghiệm các kết quả nghiên cứu và triển khai đã thành công hoặc trong quá trình chuyển giao phần cứng của công nghệ. Loại đầu này độ rủi ro không cao như các hoạt động nghiên cứu và triển khai và không đòi hỏi phải thực hiện thường xuyên. 3.1.3.3 Đầu hỗ trợ khác Ngoài ra, để việc nghiên cứu, mua sắm, lắp đặt thiết bị được diễn ra thuận lợi, các doanh nghiệp còn cần quan tâm đến việc tu bổ, nâng cấp và đổi mới các phòng thí nghiệm, viện nghiên cứu cùng một số bộ phận phụ cần thiết đảm bảo cho quy trình mới hoạt độnghoạt động hiệu quả. 3.1.4 Đầu cho hoạt động marketing Hoạt động marketing là một trong những hoạt động quan trọng của doanh nghiệp nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh, qua đó doanh nghiệp dự báo nhu cầu tiêu thụ sản phẩm, dự tính các hoạt động hỗ trợ bán hàng…, hoạt động này bao gồm đầu SV: Trương Thúy An Lớp: Đầu 50F 7 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phạm Văn Hùng cho quảng cáo, xúc tiến thương mại, xây dựng thương hiệu… Đầu vào xây dựng, khuếch trương thương hiệu là một trong những hoạt động marketing trọng yếu, nếu làm tốt công tác này thì doanh nghiệp đã tạo dựng được uy tín trên thị trường và người tiêu dùng. Khuếch trương là quá trình truyền tải những kinh nghiệm và hình ảnh sản phẩm tới khách hàng, nó tác dụng định hướng sự cảm nhận của khách hàng về giá trị của sản phẩm từ đó nâng cao doanh số bán hàng. Doanh nghiệp cần phải xác định được vai trò của từng bộ phận trong tổng đầu của doanh nghiệp từ đó đưa ra tỷ trọng hợp lý cho từng hoạt động. 3.2 Nội dung của đầu tài chính tại NHTM Phân loại theo mục đích đầu Đầu ngân quỹ: Là việc NHTM đầu những khoản rất ngắn hạn vào các chứng khoán tính thanh khoản cao với mục đích đảm bảo khả năng thanh toán, chi trả và nâng cao khả năng sinh lời của Ngân hàng. Các chứng khoán thanh khoản cao bao gồm tín phiếu kho bạc, chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu ngân hàng và một số loại thương phiếu. Đầu hưởng lợi : Bất kì một nhà đầu nào dù là cá nhân hay tổ chức khi đầu cũng nhằm mục đích này. Lợi nhuận mang lại bao gồm trái tức của trái phiếu, cổ tức của cổ phiếu và phần chênh lệch giá mua bán (đầu chênh lệch giá). SV: Trương Thúy An Lớp: Đầu 50F 8 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phạm Văn Hùng 4. Các chỉ tiêu phản ánh kết quả và hiệu quả của hoạt động đầu 4.1 Nhóm chỉ tiêu phản ánh kết quả 4.1.1 Đầu phát triển 4.1.1.1 Khối lượng vốn đầu thực hiện Là tổng số tiền đã chi ra để tiến hành các hoạt động của các công cuộc đầu bao gồm các chi phí cho công tác xây dựng, chi phí cho công tác mua sắm và lắp đặt thiết bị, chi phí giải phóng mặt bằng, chi phí quản lý, chi phí ban đầu xây dựng, chi phí khác theo quy định của thiết kế dự toán và được ghi trong dự án đầu được duyệt. 4.1.1.2 Tài sản cố định huy động Là công trình hay hạng mục công trình, đối tượng xây dựng khả năng phát huy tác dụng độc lập (làm ra sản phẩm hàng hóa hoặc tiến hành các hoạt động dịch vụ cho xã hội đã được ghi trong dự án đầu tư) đã kết thúc quá trình xây dựng, mua sắm, đã làm xong thủ tục nghiệm thu sử dụng, thể đưa vào hoạt động được ngay. Phương pháp tính: F = vốn đầu được thực hiện ở các kì trước + vốn đầu thực hiện trong kì chi phí không tính vào giá trị tài sản cố định vốn đầu thực hiện chưa được huy động chuyển sang kì sau. 4.1.1.3 Năng lực sản xuất phục vụ tăng thêm: Là khả năng đáp ứng nhu cầu sản xuất, phục vụ của các tài sản cố định đã được huy động vào sử dụng để sản xuất ra sản phẩm hoặc tiến hành các hoạt động dịch vụ theo quy định được ghi trong dự án đầu tư. Chỉ tiêu thể hiện:  Mức gia tăng của sản lượng, doanh thu của doanh nghiệp, ngành, địa phương  Mức gia tăng giá trị sản xuất (GO)  Mức tăng của tổng sản phẩm quốc nội 4.1.2 Đầu tài chính 4.1.2.1 Doanh thu từ hoạt động tài chính Doanh thu hoạt động tài chính bao gồm: SV: Trương Thúy An Lớp: Đầu 50F 9 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phạm Văn Hùng  Tiền lãi: lãi kì phiếu, lãi đầu trái phiếu, tín phiếu  Cổ tức lợi nhuận được chia  Thu nhập từ hoạt động đầu mua bán chứng khoán ngắn hạn, dài hạn  Thu nhập các khoản vốn góp liên doanh, đầu vào công ty lien kết  Thu nhập về các hoạt động đầu khác… 4.1.2.2 Tỉ trọng thu nhập từ hoạt động đầu tài chính trên lợi nhuận trước thuế Tỉ trọng này được tính bằng lợi nhuận từ hoạt động đầu các sản phẩm tài chính chia cho tổng lợi nhuận trước thuế từ tất cả các hoạt động của ngân hàng. Nếu tỉ lệ này càng lớn thì chứng tỏ nguồn thu từ hoạt động đầu càng lớn và danh mục đầu đang đem lại hiệu quả cao. Tuy nhiên tỉ trọng này cần phù hợp với quy mô của từng ngân hàng bởi nghiệp vụ căn bản của các ngân hànghoạt động tín dụng và huy động vốn. 4.2 Nhóm chỉ tiêu phản ánh hiệu quả 4.2.1 Đầu phát triển 4.2.1.1 Phát triển mạng lưới, hệ thống Mạng lưới của một ngân hàng được biểu hiện rõ nhất dưới hình thái số lượng chi nhánh, phòng giao dịch mà ngân hàng hiện tại thời điểm khảo sát. Ngoài chỉ tiêu về số lượng thì ta còn xét đến mức độ phủ sóng của mạng lưới này ở các địa phương, tỉnh thành và vùng lãnh thổ của ngân hàng. Nếu mạng lưới này càng rộng rãi và số lượng chi nhánh, phòng giao dịch ngày càng được nhân rộng thì chứng tỏ quy mô và tốc độ phát triển của ngân hàng đó càng mạnh mẽ. 4.2.1.2 Nguồn nhân lực: Chỉ tiêu biểu hiện số lượng Nguồn nhân lực biểu hiện ở số người lao động hay số tổng số giờ lao động thực hiện trong doanh nghiệp. Số lượng lao động phụ thuộc vào quy mô và cấu tổ chức của từng ngân hàng. Số lượng CBNV thường xu hướng gia tăng theo từng năm khi ngân hàng mở rộng mạng lưới chi nhánh và phòng giao dịch của mình. Chỉ tiêu biểu hiện chất lượng Trình độ chuyên môn là sự hiểu biết, khả năng thực hành về chuyên môn nào SV: Trương Thúy An Lớp: Đầu 50F 10 . hình thức đầu tư thương mại. 3. Hoạt động đầu tư tại ngân hàng thương mại 3.1 Hoạt động đầu tư phát triển tại NHTM 3.1.1 Đầu tư xây dựng cơ bản (đầu tư tài. TRẠNG HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ TẠI SHB 1. Đặc điểm của NHTMCP Sài Gòn – Hà Nội ảnh hưởng đến hoạt động đầu tư 1.1 Quá trình hình thành Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội

Ngày đăng: 25/07/2013, 09:49

Từ khóa liên quan

Tài liệu cùng người dùng

  • Đang cập nhật ...

Tài liệu liên quan