BỘ GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠO ðẠI HỌC ðÀ NẴNG HỒ TUẤN VINH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ðẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH ðÔNG ðẮK LẮK LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG ðÀ NẴNG – NĂM 2016 BỘ GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠO ðẠI HỌC ðÀ NẴNG HỒ TUẤN VINH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ðẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH ðƠNG ðẮK LẮK Chun ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Hoàng Tùng ðÀ NẴNG – NĂM 2016 MỤC LỤC MỞ ðẦU 1 Tính cấp thiết ñề tài Mục tiêu nghiên cứu Câu hỏi nghiên cứu ðối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn ñề tài Bố cục luận văn Tổng quan tài liệu nghiên cứu CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KHÁI NIỆM, ðẶC ðIỂM, PHÂN LOẠI QUẢN TRỊ RUI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY SẢN XUẤT KINH DOANH 1.1.1 Tín dụng 1.1.2 Khái niệm, ñặc ñiểm cho vay sản xuất kinh doanh 11 1.1.3 Rủi ro tín dụng cho vay sản xuất kinh doanh 12 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 21 Kết luận Chương 46 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ðẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH ðÔNG DAKLAK 47 2.1 TỔNG QUAN VỀ BIDV ðÔNG ðĂKLĂK 47 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 47 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy quản lý 48 2.1.3 Tình hình kinh doanh 51 2.2 CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI BIDV ðÔNG ðĂKLĂK 54 2.2.1 Thực trạng hoạt ñộng quản trị rủi ro tín dụng cho vay sản xuất kinh doanh ngân hàng TMCP ðầu tư phát triển Việt Nam – Chi nhánh ðông DakLak 54 2.2.2 Cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay sản xuất kinh doanh Ngân hàng TMCP ðầu tư phát triển Việt Nam - Chi nhánh ðông DakLak 65 2.2.3 ðánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay sản xuất kinh doanh Ngân hàng TMCP ðầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh ðông DakLak 90 Kết luận Chương 98 CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI BIDV ðÔNG ðĂKLĂK 99 3.1 CĂN CỨ ðỀ XUẤT GIẢI PHÁP 99 3.1.1 Chiến lược Phát triển BIDV ðông Daklak giai ñoạn 2015 ñến 2020 99 3.1.2 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng cho vay sản xuất kinh doanh BIDV ðông DakLak 101 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI BIDV ðÔNG DAK LAK 101 3.2.1 Hồn thiện chức phòng quản lý rủi ro 102 3.2.2 Hoàn thiện cơng tác nhận diện rủi ro tín dụng cho vay sản xuất kinh doanh 103 3.2.3 Nâng cao chất lượng cơng tác xếp hạng tín dụng nội bộ, chất lượng cơng tác thẩm định tín dụng cho vay sản xuất kinh doanh kiểm sốt sau cho vay đảm bảo thực chất 104 3.2.4 Tiếp tục quan tâm làm tốt công tác xử lý nợ xấu 107 3.2.5 Tăng cường công tác kiểm tra nội 109 3.2.6 Tích cực hạn chế tổn thất rủi ro tín dụng gây 110 3.2.7 Giải pháp nhân 112 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 113 3.3.1 Một số kiến nghị ñối với BIDV 113 3.3.2 Một số kiến nghị ñối với Ngân hàng Nhà nước 115 Kết luận Chương 118 KẾT LUẬN 119 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ðỊNH GIAO ðỀ TÀI LUẬN VĂN (Bản sao) PHỤ LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT BIDV : Ngân hàng thương mại cổ phần ñầu tư phát triển Việt Nam BIDV ðông Daklak : Ngân hàng TMCP ðầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh ðơng DakLak CIC : Hệ thống thơng tin tín dụng NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại TMCP : Thương mại cổ phần SXKD : Sản xuất kinh doanh HðTDCS : Hội đồng tín dụng sở TðRR : Thẩm ñịnh rủi ro DANH MỤC BẢNG Số hiệu Tên bảng bảng Trang 1.1 Mô hình xếp hạng Moody Standard & Poor 35 2.1 Tình hình huy động vốn 51 2.2 Tình hình dư nợ, nợ xấu nợ hạch toán ngoại bảng 53 2.3 Bảng kết hoạt ñộng kinh doanh 56 2.4 Dư nợ sản xuất kinh doanh theo ñối tượng vay vốn 59 2.5 Dư nợ sản xuất kinh doanh theo kỳ hạn vay vốn 60 2.6 Dư nợ cho vay theo ngành nghề 61 2.7 Nợ xấu, nợ ngoại bảng 65 2.8 Nợ xấu, nợ ngoại bảng phân theo lĩnh vực cho vay 66 2.9 Phân nhóm nợ 67 2.10 Thống kê nợ cấu nợ hạn 68 2.11 Nhóm nợ theo thơng tư 02/TT-NHNN 69 2.12 Kết xếp hạng tín dụng kỳ 31/12/2015 78 2.13 Phân quyền phán BIDV 89 2.14 Phân quyền phán BIDV ðơng DakLak 90 2.15 Tình hình trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro tín dụng BIDV ðơng DakLak giai đoạn 2013 - 2015 97 DANH MỤC CÁC SƠ ðỒ Số hiệu Tên sơ ñồ sơ ñồ Trang 1.1 Phân loại rủi ro tín dụng 14 2.1 Cơ cấu tổ chức taị BIDV ðơng ðăkLăk 49 2.2 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng cho vay sản xuất kinh doanh BIDV ðơng DakLak 70 MỞ ðẦU Tính cấp thiết đề tài Trong mơi trường cạnh tranh gay gắt ngân hàng thương mại nước, sức ép tiến trình hội nhập, hoạt động kinh doanh Ngân hàng ñặc biệt hoạt ñộng tín dụng đã, diễn phức tạp ln chứa đựng rủi ro tiềm ẩn ðây hoạt ñộng quan trọng ñối với ngân hàng thương mại hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Việt Nam tỷ trọng tài sản có, thu nhập Vì kinh doanh tín dụng xảy tổn thất làm tăng chi phí, giảm thu nhập chí thất vốn ngân hàng, từ khơng ảnh hưởng đến uy tín kinh doanh vị ngân hàng mà gây ảnh hưởng dây chuyền tồn hệ thống Chính vậy, rủi ro tín dụng cần quản lý kiểm sốt giới hạn cho phép nhằm giảm thiểu tổn thất, góp phần nâng cao uy tín tạo lợi cạnh tranh ngân hàng, giúp Ngân hàng tăng trưởng bền vững Thực tiễn hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần ðầu tư phát triển Việt Nam – Chi nhánh ðông ðăklăk thời gian qua ñã có bước tiến vượt bậc ñạt thành tựu đáng khích lệ, chất lượng tín dụng ngày tăng cao, ngày tiến sát với chuẩn mực quốc tế Tuy nhiên, bên cạnh kết đạt cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay sản xuất kinh doanh tiềm ẩn nhân tố phát sinh rủi ro Trong điều kiện kinh tế khơng ổn định nguy phát sinh nợ xấu, nợ q hạn cao Chính vậy, u cầu cấp bách đặt rủi ro tín dụng cho vay sản xuất kinh doanh phải ñược quản lý, kiểm sốt cách có hiệu quả, đảm bảo tín dụng hoạt động cho vay sản xuất kinh doanh nằm phạm vi rủi ro chấp nhận ñược, hỗ trợ việc phân bổ vốn hiệu hoạt động tín dụng, giảm thiểu thiệt hại phát sinh từ rủi ro tín dụng ñặc biệt hoạt ñộng cho vay sản xuất kinh doanh làm tăng thêm lợi nhuận kinh doanh ngân hàng Rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng đề tài ñược nghiên cứu tương ñối nhiều Việt Nam năm qua Tuy nhiên, việc nghiên cứu vấn đề rủi ro tín dụng cho vay sản xuất kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần ðầu tư phát triển Việt Nam - Chi nhánh ðơng ðăklăk chưa thực nghiên cứu Vì vậy, coi vấn đề có tính áp dụng thực tiễn đơn vị cơng tác Góp phần nâng cao uy tín tạo lợi ngân hàng cạnh tranh Chính vậy, tơi lựa chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng cho vay sản xuất kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần ñầu tư phát triển Việt Nam- Chi nhánh ðơng ðăklăk” làm đề tài nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hóa sở lý luận vấn ñề quản trị rủi ro tín dụng cho vay sản xuất kinh doanh Ngân hàng thương mại - ðánh giá thực trạng tín dụng, đưa thành ñạt ñược, hạn chế nguyên nhân gây hạn chế cho vay sản xuất kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần ñầu tư phát triển Việt Nam – Chi nhánh ðông DakLak - ðưa giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay sản xuất kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần ñầu tư phát triển Việt Nam – Chi nhánh ðơng DakLak Câu hỏi nghiên cứu Tình hình tín dung tín dụng cho vay sản xuất kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần ðầu tư phát triển Việt Nam- Chi nhánh ðông ðăklăk ? 114 BIDV Việc đảm bảo tính độc lập khách quan định tín dụng Phòng quản lý rủi ro, nâng cao khả kiểm tra, kiểm soát phận kiểm tra nội Việc thành lập tạo ñiều kiện nắm bắt ñược ñặc ñiểm, tình hình ñịa phương thị trường nhằm giải kịp thời yêu cầu Chi nhánh khu vực rút ngắn thời gian xử lý ðối với việc phân quyền phán quyết, Phòng quản lý rủi ro bán tập trung xem xét phê duyệt trường hợp vượt thẩm quyền phê duyệt Giám ñốc Chi nhánh Hơn ñể rút ngắn thời gian xử lý hồ sơ, trường hợp khoản vay vượt thẩm quyền phê duyệt Phòng quản lý rủi ro bán tập trung, Chi nhánh trình trực tiếp lên Hội sở mà khơng phải qua Phòng quản lý rủi ro khu vực Như với mô hình này, Chi nhánh đảm bảo tính kiểm tra, giám sát lúc thực cho vay, vừa đảm bảo định cấp tín dụng mang tính khách quan khơng bị chi phối Ban giám ñốc Chi nhánh - BIDV cần thực tách bạch cơng tác thẩm định tài sản đảm bảo cho vay riêng, khơng nên để cán quản lý khách hàng làm hết tất công việc từ thẩm ñịnh tài sản ñảm bảo, thẩm ñịnh cho vay, kiểm soát trước, sau cho vay tại, ñiều mang ñến nhiều rủi ro từ cán quản lý khách hàng, khó kiểm sốt cơng tác cho vay cán quản lý khách hàng ñiều dẫn ñến nhiều tiêu cực xảy - Hiện BIDV ñã thực triển khai hệ thống xếp hạng tín dụng nội dành cho khách hàng cá nhân, nhiên số lượng thông tin cần nhập khách hàng cá nhân lớn, tốn nhiều thời gian thừa thơng tin đặc biệt cá nhân vay tiêu dùng, tín chấp… khơng thực xếp hạng Do cần xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nơi cá nhân cần tiết giảm thông tin thừa cần xây dựng tách bạch việc xếp hạng tín dụng khách hàng sản xuất kinh doanh riêng cho cá nhân vay tiêu dùng - Tăng cường công tác hỗ trợ, tư vấn pháp luất từ BIDV chi nhánh, cụ thể: Nên cử cán BIDV trực tiếp chi nhánh ñể xem xét hồ sơ ñã, ñang tiến hành khởi kiện tương lai, ñể ñánh giá mức ñộ pháp lý hồ sơ, giải đáp, tháo gỡ khó khăn, vướng 115 mắc chi nhánh trình khởi kiện Ngồi kết hợp ln cơng tác đào tạo pháp luật cho cán có liên quan đến cơng tác tín dụng xử lý hồ sơ khởi kiện - ðề nghị BIDV tiếp tục thực triển khai sản phẩm cho vay luân chuyển vốn lưu ñộng, nhằm giảm bớt chi phí vật chất thời gian để vay ñi vay lại, làm thủ tục hồ sơ…cho người vay, giảm khối lượng công việc cho cán quản lý khách hàng tạo lãi suất cạnh tranh, làm khách hàng vay sản xuất kinh doanh sẻ n tâm sản xuất, khơng lo biến động giá ñến mùa vụ, chủ ñộng bán hàng có thêm nhiều lợi nhuận để đảm bảo trả ñủ nợ vay cho ngân hàng, cán quản lý khách hàng có thêm thời gian để kiểm tra kiểm sốt khoản vay giảm thiểu rủi ro tín dụng cho vay sản xuất kinh doanh 3.3.2 Một số kiến nghị Ngân hàng Nhà nước - Hồn thiện, nâng cấp hệ thống thơng tin tín dụng: Hệ thống thơng tin tín dụng NHNN thời gian vừa qua có nhiều cải tiến nhằm đáp ứng tối đa nhu cầu tra sốt thơng tin tổ chức tín dụng Tuy nhiên, đánh giá chất lượng thơng tin chưa thực tốt, chưa đảm bảo thơng tin nhanh nhạy, chưa kịp thời thiếu tính xác Vì vậy, NHNN cần có nhiều biện pháp nhằm hồn thiện phát triển hoạt động thơng tin tín dụng, cần phối kết hợp với tổ chức tín dụng nhằm đưa giải pháp xây dựng hệ thống thơng tin tín dụng đáp ứng tiêu chí đầy đủ thơng tin, xác, nhanh, gọn kịp thời Tiến hành hoàn thiện khung pháp lý nhằm tạo ñiều kiện ñể tổ chức cung cấp thơng tin tín dụng tư nhân đời ñể ñáp ứng nhu cầu ngày tăng cao tổ chức tín dụng Hiện nay, văn hướng dẫn thành lập quy ñịnh pháp luật việc thành lập tổ chức hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng tư nhân chưa hồn thiện chưa có nhiều tổ chức, cá nhân sẵn sàng ñứng thành lập trung tâm thơng tin tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu ngày cao thị trường Vì vậy, việc cần thiết NHNN phải công bố rộng rãi quy định thành lập trung tâm thơng tin tín dụng tư nhân, quy ñịnh rõ chức năng, nhiệm vụ quyền hạn trung 116 tâm - ðẩy mạnh cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt: Một khó khăn cơng tác thẩm định, kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay khách hàng việc tốn tiền mặt phổ biện kinh tế nước ta Vì việc đẩy mạnh biện pháp tốn không dùng tiền mặt giải pháp giúp cho ngân hàng nắm ñược mức ñộ hoạt ñộng kinh doanh khách hàng, giúp cho công tác thẩm ñịnh kiểm tra hoạt ñộng kinh doanh khách hàng có hiệu - Hồn thiện hệ thống văn pháp luật: Hiện hệ thống văn pháp luật liên quan đến hoạt động tín dụng tổ chức tín dụng nhiều vướng mắc, gây khó khăn cho hoạt ñộng ngân hàng ðặc biệt q trình khởi kiện khách hàng để thu hồi nợ nhiều bất cập, dẫn đến khó khăn việc thu hồi nợ, thu hồi nợ không kịp thời dẫn đến thất vốn Như vậy, NHNN cần có văn bản, hướng dẫn chi tiết thủ tục liên quan đến hoạt động ngân hàng nói chung, hoạt động tín dụng nói riêng nhằm tạo chế, sách việc phát triển hoạt động tín dụng ðối với vấn đề liên quan đến q trình khởi kiện thu hồi nợ, NHNN cần có văn kiến nghị với Bộ tư pháp nhằm hướng dẫn quy trình thủ tục liên quan đến vấn đề khởi kiện khách hàng Cần có biện pháp nhanh, mạnh để bảo vệ quyền lợi ngân hàng trường hợp khách hàng cố tình bất hợp tác trình xử lý tài sản Ngồi văn pháp luật, NHNN cần có văn kiến nghị nhằm sửa ñổi luật dân sự, luật ñất ñai 2013 khái niệm hộ quyền sử dụng ñất theo hai luật có nói rõ quyền sở hữu tài sản thuộc tất thành viên có quan hệ huyết thống mà có tên sổ hộ vào thời ñiểm cấp quyền sử dụng ñất Tuy nhiên điều hồn tồn mâu thuẩn so với luật thừa kế luật thừa kế chủ hộ hoăc thành viên hộ chết người có quan hệ huyết thống mà khơng có tên sổ hộ vào thời ñiểm cấp quyền sử dụng ñất (ví dụ: chưa sinh ra) đương nhiên phát sinh quyền thừa kế, phát sinh kiện phần thiệt ln thuộc ngân hàng, ngồi khó để ngân hàng có định hướng để hồn thiện thủ tục pháp lý cho vay 117 Ban hành văn nhằm hạn chế trình cạnh tranh khơng lành mạnh tổ chức tín dụng, hạn chế tăng trưởng nóng hoạt ñộng tín dụng ngân hàng 118 Kết luận Chương Chương Nhìn chung cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay sản xuất kinh doanh cơng tác đánh giá vơ quan trọng cần phải có định hướng, sách đắn để nâng cao chất lượng tín dụng quản trị tốt rủi ro cho vay sản xuất kinh doanh ñể mang lại lợi nhuận cho ngân hàng Trên sở thực trạng tín dụng cho vay sản xuất kinh doanh tồn công tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay sản xuất kinh doanh ñược nêu Chương 2, Chương ñã làm rõ ñược giải pháp nhằm khắc phục tồn tại, yếu khâu trình quản trị rủi ro tín dụng cho vay sản xuất kinh doanh, góp phần hồn thiện nâng cao vai trò hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cho vay sản xuất kinh doanh Chi nhánh Bên cạnh đó, tác giả đưa kiến nghị BIDV, NHNN nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay sản xuất kinh doanh tồn hệ thống BIDV, nâng cao hỗ trợ ban ngành chức năng, NHNN hoạt động tín dụng ngân hàng nước 119 KẾT LUẬN Rủi ro tín dụng cho vay sản xuất kinh doanh ln song hành với hoạt động tín dụng Hậu thường nặng nề, khơng làm giảm thu nhập, thất vốn vay, tổn hại đến uy tín vị ngân hàng mà rủi ro tín dụng cho vay sản xuất kinh doanh có tác ñộng ảnh hưởng dây chuyền ñến tồn hệ thống ngân hàng tính ổn định toàn kinh tế Trên sở luận văn nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng cho vay sản xuất kinh doanh BIDV ðông ðăklăk, luận văn ñã nêu ñược vấn ñề sau: - Hệ thống hóa khái niệm, sở lý luận tín dụng, rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng cho vay sản xuất kinh doanh Luận văn ñã nêu ñược tiêu đánh giá hoạt động tín dụng NHTM nêu lên nội dụng cơng tác quan trị rủi ro tín dụng hoạt ñộng ngân hàng - Luận văn ñã phân tích rõ ñược thực trạng hoạt ñộng cho vay sản xuất kinh doanh BIDV ðông ðăklăk nêu mặt ñạt ñươc ñể tiếp tục phát huy Bên cạnh ñó mặt hạn chế cần ñược khắc phục, hồn thiện để hoạt động tín dụng cho vay sản xuất kinh doanh mang lại nhiều hiệu cho chi nhánh Thực tiễn hoạt động tín dụng cho vay sản xuất kinh doanh BIDV nói chung BIDV ðơng ðăklăk nói riêng thời gian qua cho thấy, ngân hàng ñã ñang tiếp cận với chuẩn mực quốc tế ñánh giá rủi ro tín dụng cho vay sản xuất kin doanh từ áp dụng nhiều biện pháp tích cực việc phòng ngừa quản lý rủi ro cách bản, hiệu Hiện tại, nợ hạn, nợ xấu nợ ngoại bảng Chi nhánh mức cao, qua q trình phân tích rủi ro tiềm ẩn lớn 120 - Dựa sở lý luận rủi ro tín dụng cho vay sản xuất kinh doanh, Luận văn ñã ñi sâu nghiên cứu thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng cho vay sản xuất kinh doanh BIDV ðông ðăklăk, mặt hạn chế cần khắc phục Từ ñó, tác giả ñã mạnh dạn ñưa giải pháp cụ thể phù hợp với ñiều kiện hoạt ñộng tín dụng địa bàn để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng cho vay sản xuất kinh doanh sở quan ñiểm ñịnh hướng mục tiêu giai ñoạn phát triển tới Với nội dung ñược ñề cập luận văn, tác giả mong muốn đóng góp ý kiến ñánh giá ñề xuất cụ thể ñể góp phần hồn thiện cơng tác quan trị rủi ro tín dụng cho vay sản xuất kinh doanh ngân hàng nước nói chung, hệ thống BIDV BIDV ðơng ðăklăk nói riêng Do thời gian nghiên cứu kiến thức hạn chế, luận văn chắn khơng tránh khỏi thiếu sót Tác giả kính mong thầy cơ, hội đồng khoa học có ý kiến đóng góp để luận văn ñược hoàn thiện DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Tống Thị Vân Anh (2014), “Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập Việt Nam (Eximbank)”, Luận văn thạc sỹ, ðại học ðà Nẵng [2] Lê Nguyên Hảo (2015), “Quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh nông nghiệp phát triển nông thôn Ea Sup, ðăk Lăk”,Luận văn thạc sỹ, ðại học ðà Nẵng, [3] Hội ñồng quản trị ngân hàng TMCP ðầu tư phát triển Việt Nam (2012), Nghị số 0379/NQ-HðQT việc phê duyệt phương án tái cấu BIDV giai ñoạn 2011-2015 ñịnh hướng ñến năm 2020, Hà Nội [4] Bùi Quang Luận (2014), “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần đấu tư phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc ðăkLăk”,Luận văn thạc sỹ, ðại học ðà Nẵng, [5] Ngân hàng TMCP ðầu tư phát triển Việt Nam (2011), Quyết ñịnh số 0379/QðQLTD1 việc ban hành quy ñịnh cho vay khách hàng doanh nghiệp, Hà Nội [6] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013 -2014), Thông tư số 02/2013/TTNHNN quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Và Thơng tư số 09/2014/TT-NHNN sửa ñổi, bổ sung Thông tư số 02/2013/TT-NHNN, Hà Nội [7] Ngân hàng TMCP ðầu tư phát triển Việt Nam (2011), Quyết định số 1138/Qð-HðQT việc ban hành sách cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp, Hà Nội [8] Ngân hàng TMCP ðầu tư phát triển Việt Nam (2014), Quyết ñịnh số 6959/Qð-HNBL cấp tín dụng bán lẻ, Hà Nội [9] Ngân hàng TMCP ðầu tư Phát triển Việt Nam- Chi nhánh ðông ðăklăk (2014), Công văn hướng dẫn số 6961/CV-NHBL ngày 03/11/2014 hướng dẫn cho vay sản xuất kinh doanh ñối với khách hàng bán lẻ, Hà Nội [10] Ngân hàng TMCP ðầu tư Phát triển Việt Nam- Chi nhánh ðơng ðăklăk (2014), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 20132014-2015 ñịnh hướng phát triển hoạt ñộng kinh doanh ñến năm 2020, ðăklăk [11] Quốc hội (2010), Luật tổ chức tín dụng, Hà Nội [12] Trần Thị Băng Tâm (2007), “Một số giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực thông lệ ngân hàng quốc tế”, Luận văn thạc sỹ, ðại học ðà Nẵng [13] Nguyễn Văn Tiến (2010), “Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng”, NXB Thống Kê Website http://thoibaonganhang.vn http://www.bidv.com.vn PHỤ LỤC Phụ lục Các tiêu phân tích tài TT CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH CƠNG THỨC TÍNH MỤC ðÍCH I Chỉ tiêu khoản (thanh tốn) A Nhóm tiêu theo ðịnh hạng tín dụng nội bộ: Khả toán = Tài sản ngắn hạn/ Nợ Chỉ tiêu cho biết khả doanh nghiệp hành ngắn hạn ñáp ứng khoản nợ ngắn hạn tài sản lưu ñộng ñầu tư ngắn hạn Chỉ tiêu cho biết khả khoản ñối với = (Tài sản ngắn hạnKhả toán khoản nợ ngắn hạn Hàng tồn kho)/ Nợ ngắn nhanh doanh nghiệp tài sản hạn lưu ñộng (không kể hàng tồn kho) Chỉ tiêu cho biết khả = (Tiền khoản toán tức thời đối Khả tốn tương đương tiền)/ Nợ với khoản nợ ngắn hạn tức thời ngắn hạn DN tiền khoản tương ñương tiền B Nhóm tiêu bổ sung: ðây khoảng thời gian = Giá trị khoản phải chiếm dụng vốn vay Thời gian trả quân (ñầu kỳ cuối DN Thời gian dài tốn cơng nợ (đơn kỳ)/ Giá vốn hàng bán khả trả nợ vốn vay vị: ngày) ñúng hạn ñối với Ngân trung bình ngày hàng tốt ngược lại II Chỉ tiêu hoạt động A Nhóm tiêu theo ðịnh hạng tín dụng nội bộ: Chỉ tiêu cho biết hiệu suất sử dụng tài sản lưu ñộng DN, cụ thể Vòng quay vốn lưu = Doanh thu thuần/ Tài ñơn vị tài sản lưu động động sản ngắn hạn bình qn sử dụng kì tạo đơn vị doanh thu Chỉ tiêu cho biết hàng tồn kho quay bao Vòng quay hàng tồn = Giá vốn hàng bán/ nhiêu vòng chu kho Hàng tồn kho bình qn kỳ kinh doanh để tạo doanh thu Vòng quay khoản phải thu Chỉ tiêu cho biết = Doanh thu thuần/ Các kỳ kinh doanh, ñể ñạt khoản phải thu bình doanh thu DN phải qn thu vòng Chỉ tiêu cho biết = Doanh thu thuần/ Giá Hiệu suất sử dụng 1ñơn vị TSCð sử dụng trị lại TSCð tài sản cố định kỳ tạo bao bình qn nhiêu đơn vị doanh thu B Nhóm tiêu bổ sung: Doanh thu / Chỉ tiêu cho biết ñơn vị = Doanh thu thuần/ Tổng Tổng tài sản bình TS DN tạo tài sản bình quân quân giá trị doanh thu = (Doanh thu kỳ Tốc ñộ tăng trưởng – Doanh thu 10 doanh thu thuần kỳ trước)/ Doanh kỳ thu kỳ trước x100% III Chỉ tiêu cân nợ cấu tài sản, nguồn vốn A Nhóm tiêu theo ðịnh hạng tín dụng nội bộ: Chỉ tiêu cho biết doanh thu DN tăng/ giảm so với kỳ trước Nó phản ánh tốc độ tăng thị phần DN Chỉ tiêu cho biết tỷ Tổng nợ phải trả/ = Tổng nợ phải trả/ Tổng 11 trọng tổng tài sản ñược tài Tổng tài sản tài sản trợ nợ DN 12 Nợ dài hạn/ Vốn chủ sở hữu Chỉ tiêu cho biết tỷ trọng nợ dài hạn vốn = Nợ dài hạn/ Vốn chủ chủ sở hữu mà DN sử sở hữu dụng ñể tài trợ cho tổng tài sản B Nhóm tiêu bổ sung: Chỉ tiêu cho biết giá Hệ số Tài sản cố = Tài sản cố ñịnh/ Vốn trị TSCð DN ñược tài 13 ñịnh/ Vốn chủ sở chủ sở hữu x100% trợ vốn CSH chiếm hữu % = (Tổng tài sản kỳ tạiChỉ tiêu cho biết Tốc ñộ gia tăng Tài Tổng tài sản kỳ trước)/ 14 gia tăng quy mô sản Tổng tài sản kỳ trước DN x100% = (Thu nhập sau thuế dự kiến năm tới+ Chi phí Khả trả nợ gốc khấu hao dự kiến năm 15 trung dài hạn tới)/ Vốn vay trung dài hạn ñến hạn trả năm tới Chỉ tiêu ñánh giá khả trả nợ gốc trung dài hạn DN năm IV Chỉ tiêu thu nhập A Nhóm tiêu theo ðịnh hạng tín dụng nội bộ: Chỉ tiêu cho biết hiệu = Lợi nhuận từ kinh doanh doanh Lợi nhuận gộp/ bán hàng cung cấp nghiệp, ñơn vị doanh 16 Doanh thu dịch vụ/ Doanh thu thu kỳ tạo ñơn vị lợi nhuận gộp Lợi nhuận từ hoạt = (Lợi nhuận từ hoạt Chỉ tiêu cho biết 17 ñộng kinh doanh/ ñộng kinh doanh- Thu ñơn vị doanh thu Doanh thu nhập từ hoạt ñộng tài thu ñược kỳ tạo chính+ Chi phí cho hoạt đơn vị lợi nhuận động tài chính)/ Doanh thu từ hoạt ñộng kinh doanh Chỉ tiêu cho biết đơn vị vốn chủ sở hữu bình quân ñầu tư vào sản Lợi nhuận sau thuế/ = Lợi nhuận sau thuế/ xuất kinh doanh kỳ 18 Vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu bình tạo đơn vị bình qn (ROE) qn lợi nhuận sau thuế Chỉ tiêu cao chứng tỏ hiệu sử dụng vốn chủ sở hữu DN cao Chỉ tiêu cho biết ñồng tổng tài sản bình quân sử dụng kỳ tạo Lợi nhuận sau thuế/ = Lợi nhuận sau thuế/ đồng lợi 19 Tổng tài sản bình Tổng tài sản bình quân nhuận sau thuế Chỉ tiêu quân (ROA) cao thể hiệu sử dụng tổng tài sản DN cao Chỉ tiêu cho biết hiệu sử dụng đòn cân nợ = (Lợi nhuận trước thuế EBIT/ Chi phí lãi doanh nghiệp, đơn vị + Chi phí lãi vay)/ Chi 20 vay chi phí lãi vay bỏ kỳ phí lãi vay tạo đơn vị lợi nhuận trước thuế lãi vay B Nhóm tiêu bổ sung: = (Lợi nhuận sau thuế kỳ tại- Lợi nhuận sau Tốc ñộ tăng trưởng 21 thuế kỳ trước)/ Lợi lợi nhuận sau thuế nhuận sau thuế kỳ trước x100% ðây tiêu phản ánh gia tăng/ suy giảm thu nhập DN Nó phản ánh hiệu kinh doanh DN kỳ so với kỳ trước, qua phản ánh tổng thể tài DN tốt lên hay xấu V Chỉ tiêu hiệu sử dụng lao ñộng 22 Hiệu suất sử dụng = (Lợi nhuận từ hoạt ðây tiêu ñánh giá lao ñộng ñộng + Chi phí lao động + Thuế& loại Phí, lệ Phí + khấu hao tài sản cố định)/ Số lao động bình qn kỳ = Chi phí lao động/ (Lợi nhuận từ hoạt động + Hệ số chi phí lao Chi phí lao động + 23 động Thuế& loại Phí, lệ Phí + khấu hao tài sản cố ñịnh) hiệu sử dụng lao ñộng DN, phản ánh giá trị tạo thêm lao ñộng doanh nghiệp cao hay thấp Chỉ tiêu cao, tức hiệu lao ñộng doanh nghiệp cao ngược lại ðây tiêu phản ánh chi phí cho lao động tổng giá trị tạo thêm doanh nghiệp Chỉ tiêu phản ánh hiệu khai thác lao ñộng doanh nghiệp (Nguồn: Quy trình tín dụng doanh nghiệp BIDV) ... trợ rủi ro cho vay sản xuất kinh doanh b Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng cho vay sản xuất kinh doanh Quản trị rủi ro tín dụng cho vay sản xuất kinh doanh gắn liền với quản trị kinh doanh tín dụng. .. thống ngân hàng gặp khó khăn 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI a Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng cho vay sản xuất kinh doanh ngân hàng. .. 1.1.1 Tín dụng 1.1.2 Khái niệm, ñặc ñiểm cho vay sản xuất kinh doanh 11 1.1.3 Rủi ro tín dụng cho vay sản xuất kinh doanh 12 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY SẢN XUẤT KINH