Đang tải... (xem toàn văn)
file excel phan tich bao cao tai chinh tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả cá...
PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NHẬP BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN NHẬP BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH KẾT QUẢ CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH SO SÁNH CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH DỮ LIỆU CHO BIỂU ĐỒ XEM BIỂU ĐỒ CHÍNH T QUẢ KINH DOANH Ỉ TIÊU TÀI CHÍNH ỂU ĐỒ BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN STT Chỉ tiêu A TÀI SẢN NGẮN HẠN I II III IV V Tiền khoản tương đương tiền Đầu tư tài ngắn hạn Các khoản phải thu Hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác B II IV V TÀI SẢN DÀI HẠN Tài sản cố định Tài sản cố định đầu tư tài dài hạn Tài sản khác TỔNG TÀI SẢN A NỢ PHẢI TRẢ I II Nợ ngắn hạn Nợ dài hạn B VỐN CHỦ SỞ HỮU TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN Mã số 100 110 120 130 140 150 200 220 250 260 270 300 310 330 400 440 Năm 2014 Đầu kỳ 142.268.917.064 11.004.904.421 63.393.700.000 62.410.958.851 1.622.270.519 3.837.083.273 38.695.082.665 8.121.211.547 26.985.000.000 3.588.871.118 180.963.999.729 170.592.238.130 156.890.340.500 13.701.897.630 10.371.671.599 180.963.909.729 MENU ĐỐI KẾ TOÁN Năm 2014 Năm 2015 Cuối kỳ 215.559.827.960 16.591.293.027 117.068.045.500 70.593.917.531 3.078.574.240 8.227.997.662 20.822.751.596 7.848.118.810 8.049.200.000 4.925.432.786 236.382.579.556 217.788.617.235 201.084.200.509 16.704.416.726 18.593.962.321 236.382.579.556 Đầu kỳ 215.559.827.960 16.591.293.027 117.068.045.500 70.593.917.531 3.078.574.240 8.227.997.662 20.822.751.596 7.848.118.810 8.049.200.000 4.925.432.786 236.382.579.556 217.788.617.235 201.084.200.509 16.704.416.726 18.593.962.321 236.382.579.556 Cuối kỳ 280.956.535.255 50.030.460.403 116.669.320.968 104.556.446.349 1.775.412.365 7.924.895.170 36.379.441.042 21.862.018.686 9.377.500.000 5.139.922.356 317.335.976.297 289.685.460.301 265.990.237.701 23.695.222.600 27.650.515.996 317.335.976.297 BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH STT Chỉ tiêu Doanh thu Giá vốn hàng bán Doanh thu tài Lợi nhuận từ kinh doanh Thu nhập khác Tổng thu nhập trước thuế Tổng thu nhập sau thuế Mã số 10 11 21 30 31 50 60 Năm 2014 Đầu kỳ 32.809.459.660 23.324.044.941 6.810.219.708 -1.931.371.395 4.461.894.078 2.452.293.280 2.452.293.280 Cuối kỳ 35.971.423.271 27.215.730.004 14.046.378.958 3.588.708.606 2.845.400.689 6.000.682.805 5.999.964.289 MENU INH DOANH Năm 2015 Đầu kỳ 35.971.423.271 27.215.730.004 14.046.378.958 3.588.708.606 2.845.400.689 6.000.682.805 5.999.964.289 Cuối kỳ 60.186.625.032 44.369.793.132 17.790.246.735 6.189.253.920 8.106.349.145 11.127.511.470 8.780.226.787 CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH STT Chỉ tiêu I KHẢ NĂNG THANH TỐN Khả tốn tổng quát - ktq Khả toán ngắn hạn - kng Khả toán nhanh - knh Khả toán dài hạn - kdn II CƠ CẤU VỐN, TÍNH ỔN ĐỊNH VÀ KHẢ NĂNG TRẢ NỢ Hệ số nợ so với nguồn vốn chủ sở hữu - Ncsh Hệ số nợ so với tài sản - Ntts Tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ vay - Nqh Hệ số thích ứng dài hạn tài sản - Ktu Hệ số tài sản dài hạn vốn chủ sở hữu - Kts III HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN VÀ SINH LỜI Hiệu sử dụng tài sản - L Vòng quay hàng tồn kho - V Kỳ thu tiền bình quân - N Tỷ suất lợi nhuận trước thuế doanh thu - LNdt Tỷ suất lợi nhuận trước thuế vốn chủ sở hữu - LNvsh Tỷ suất lợi nhuận tổng nguồn vốn - LNnv IV SỨC TĂNG TRƯỞNG Sức tăng trưởng doanh thu - TTdt Tỷ lệ tăng trưởng doanh thu từ hoạt động kinh doanh - TTdtc Tỷ lệ tăng trưởng lợi nhuận - TTln Tỷ lệ tăng trưởng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh -TTln MENU Cách tính Năm 2014 Đầu kỳ Cuối kỳ Năm 2015 Đầu kỳ Cuối kỳ 270/300 1,06 1,09 1,09 1,10 100/310 0,91 1,07 1,07 1,06 (110+120)/310 0,47 0,66 0,66 0,63 200/330 2,82 1,25 1,25 1,54 300/400 16,45 11,71 11,71 10,48 300/270 0,94 0,92 0,92 0,91 200/(400+330) 1,61 0,59 0,59 0,71 200/400 3,73 1,12 1,12 1,32 (10+21+31)/270bq 0,21 0,25 0,19 0,31 11/(140bq) 9,92 11,58 11,21 18,28 543,10 452,88 596,39 366,24 50/(10+21+31) 0,06 0,11 0,11 0,13 50/(400bq) 0,02 0,05 0,04 0,07 50/(440bq) 0,01 0,03 0,02 0,04 (10+21+31)/(10+21+31) - 1,20 - 1,63 (10+21)/(10+21) - 1,26 - 1,56 TTln = 50/50 - 2,45 - 1,85 TTlnt = 30/30 - -1,86 - 1,72 360*(130bq)/(10+21+31) Năm 2014 STT I II III IV Chỉ tiêu Đơn vị Đầu kỳ Cuối kỳ KHẢ NĂNG THANH TOÁN Khả toán tổng quát - ktq Khả toán ngắn hạn - kng Khả toán nhanh - knh Khả toán dài hạn - kdn 1,06 0,91 0,47 2,82 1,09 1,07 0,66 1,25 16,45 0,94 11,71 0,92 1,61 3,73 0,59 1,12 0,21 9,92 543,10 0,06 0,02 0,01 0,25 11,58 452,88 0,11 0,05 0,03 CƠ CẤU VỐN, TÍNH ỔN ĐỊNH VÀ KHẢ NĂNG TRẢ NỢ Hệ số nợ so với nguồn vốn chủ sở hữu - Ncsh Hệ số nợ so với tài sản - Ntts Tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ vay - Nqh Hệ số thích ứng dài hạn tài sản - Ktu Hệ số tài sản dài hạn vốn chủ sở hữu - Kts % % % HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN VÀ SINH LỜI Hiệu sử dụng tài sản - L Vòng quay hàng tồn kho - V Kỳ thu tiền bình quân - N Tỷ suất lợi nhuận trước thuế doanh thu - LNdt Tỷ suất lợi nhuận trước thuế vốn chủ sở hữu - LNvsh Tỷ suất lợi nhuận tổng nguồn vốn - LNnv % Vòng ngày % % %\ SỨC TĂNG TRƯỞNG Sức tăng trưởng doanh thu - TTdt 1,20 Tỷ lệ tăng trưởng doanh thu từ hoạt động kinh doanh - TTdtc 1,26 Tỷ lệ tăng trưởng lợi nhuận - TTln 2,45 Tỷ lệ tăng trưởng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh -TTln -1,86 014 Năm 2015 Bình Quân Đầu kỳ Cuối kỳ C.tiêu tham khảo Bình Quân max 1,07 0,99 0,57 2,04 1,09 1,07 0,66 1,25 1,10 1,06 0,63 1,54 1,09 1,06 0,65 1,39 1,4 0,5 0,1 2,2 2,3 1,2 1,4 14,08 0,93 11,71 0,92 10,48 0,91 11,09 0,92 66 233 1,10 2,43 0,59 1,12 0,71 1,32 0,65 1,22 0,23 10,75 497,99 0,08 0,03 0,02 0,19 11,21 596,39 0,11 0,04 0,02 0,31 18,28 366,24 0,13 0,07 0,04 0,25 14,75 481,31 0,12 0,05 0,03 1,7 40 8,3 2,5 150 10 11,5 7,5 0,60 1,63 0,81 0,63 1,56 0,78 1,22 1,85 0,93 -0,93 1,72 0,86 ME PHÂN TÍCH DỮ LIỆU ĐẦU VÀO CỦA BIỂU ĐỒ Nhóm Tài sản đầu kỳ 2014 Nguồn vốn đầu kỳ 2014 142.268.917.064 170.592.238.130 38.695.082.665 10.371.671.599 Tài sản Nguồn vốn Tài sản cuối kỳ 2014 215.559.827.960 20.822.751.596 Tài sản Nguồn vốn cuối kỳ 2014 217.788.617.235 18.593.962.321 Nguồn vốn MENU Tài sản cuối kỳ 2014 280.956.535.255 36.379.441.042 Tài sản Nguồn vốn cuối kỳ 2014 289.685.460.301 27.650.515.996 Nguồn vốn 350.000.000.000 300.000.000.000 250.000.000.000 Giá trị 200.000.000.000 150.000.000.000 100.000.000.000 50.000.000.000 Tài sản/nguồn MENU Dài hạn Ngắn hạn Tài sản/nguồn vốn