BỘ GIÁO DỤC VÀ ÐÀO TẠO ÐẠI HỌC ÐÀ NẴNG LƯƠNG TẤN MINH KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Ðà Nẵng – Năm 2015 BỘ GIÁO DỤC VÀ ÐÀO TẠO ÐẠI HỌC ÐÀ NẴNG LƯƠNG TẤN MINH KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60.34.20 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS NGUYỄN THỊ NHƯ LIÊM Ðà Nẵng – Năm 2015 LỜI CAM ĐOAN Tơi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Tác giả Lương Tấn Minh MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Bố cục đề tài Tổng quan tài liệu nghiên cứu CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Tổng quan cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại 1.1.2 Rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại 10 1.2 NỘI DUNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NHTM 16 1.2.1 Quan điểm mục đích kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 16 1.2.2 Nội dung kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 18 1.2.3 Chỉ tiêu đánh giá kết kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 26 1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP 27 1.3.1 Các nhân tố bên 27 1.3.2 Các nhân tố bên 28 KẾT LUẬN CHƯƠNG 30 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 31 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 31 2.1.1 Sự hình thành phát triển 31 2.1.2 Chức 32 2.1.3 Nhiệm vụ, cấu tổ chức 33 2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng 36 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 41 2.2.1 Tình hình cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng 41 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng 44 2.3 THỰC TRẠNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 48 2.3.1 Các biện pháp sử dụng để kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng 48 2.3.2 Kết kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng 59 2.3.3 Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng 62 2.4 ĐÁNH GIÁ CHUNG 65 2.4.1 Những mặt thành công 65 2.4.2 Những mặt hạn chế 66 2.4.3 Ngun nhân hạn chế cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng 68 KẾT LUẬN CHƯƠNG 73 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 74 3.1 ĐỊNH HƯỚNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 74 3.1.1 Định hướng hoạt động Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng 74 3.1.2 Định hướng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng 76 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 77 3.2.1 Giải pháp né tránh rủi ro tín dụng 77 3.2.2 Giải pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng 80 3.2.3 Giải pháp giảm thiểu tổn thất rủi ro tín dụng 83 3.2.4 Giải pháp chuyển giao rủi ro tín dụng 86 3.2.5 Các giải pháp hỗ trợ 88 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 91 3.3.1 Đối với Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 91 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 92 3.3.3 Kiến nghị với ban ngành có liên quan 94 KẾT LUẬN CHƯƠNG 96 KẾT LUẬN 97 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (Bản sao) DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nội dung NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHCT VN : Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam NHTM : Ngân hàng thương mại PGD : Phòng giao dịch TCTD : Tổ chức tín dụng DN : Doanh nghiệp DCTC : Định chế tài KH : Khách hàng RRTD : Rủi ro tín dụng TMCP : Thương mại cổ phần TNHH : Trách nhiệm hữu hạn DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu bảng Tên bảng Trang 2.1 Tình hình huy động vốn theo đối tượng qua năm 36 2.2 Dư nợ cho vay theo thời hạn 38 2.3 Kết hoạt động kinh doanh 40 2.4 Dư nợ cho vay doanh nghiệp 41 2.5 Cơ cấu cho vay doanh nghiệp 42 2.6 Rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp 44 2.7 Rủi ro tín dụng theo hình thức đảm bảo 45 2.8 Rủi ro tín dụng theo thời hạn cho vay 46 2.9 Rủi ro tín dụng theo ngành kinh tế 47 2.10 Kết chấm điểm xếp hạng tín dụng 48 2.11 Kết thẩm định cấp tín dụng cho khách hàng 50 2.12 Tình hình cho vay theo tài sản đảm bảo 53 2.13 Tình hình trích dự phòng rủi ro xử lý rủi ro 58 2.14 Mức giảm tỷ lệ nợ xấu cho vay doanh nghiệp 59 2.15 Cơ cấu nợ xấu cho vay doanh nghiệp 60 2.16 Tỷ lệ trích lập dự phòng RRTD cho vay doanh 61 nghiệp 2.17 Tỷ lệ xóa nợ ròng cho vay doanh nghiệp 61 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong hoạt động ngân hàng thương mại, hoạt động tín dụng hoạt động chủ yếu mang lại lợi nhuận cho ngân hàng, hoạt động tín dụng lại chứa đựng nhiều rủi ro rủi ro tí dụng tổn thất lớn ngân hàng Vì việc quản trị rủi ro tín dụng vấn đề cấp thiết ngân hàng Trong quản trị rủi ro tín dụng, kiểm sốt rủi ro nội dung quan trọng, cơng tác thực tác nghiệp nhằm phòng ngừa, hạn chế khắc phục hậu rủi ro tín dụng để đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng Tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng, hoạt động cho vay doanh nghiệp chiếm tỷ trọng lớn tổng dư nợ, nợ xấu có xu hướng tăng cao mà chủ yếu phát sinh từ cho vay doanh nghiệp Vì việc kiểm sốt rủi ro tín dụng có hiệu giúp ngân hàng nâng cao vị uy tín khách hàng Đây điều vô quan trọng giúp ngân hàng đạt mục tiêu tăng trưởng phát triển cách bền vững Do tơi chọn đề tài “Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn Mục tiêu nghiên cứu - Nghiên cứu, phân tích đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng Chi nhánh - Đề xuất số giải pháp chủ yếu nhằm hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Chi nhánh 85 · Đa dạng hóa danh mục tín dụng cho vay Để hạn chế phòng ngừa rủi ro tín dụng, Chi nhánh cần nghiên cứu xây dựng nhiều hình thức cho vay nhằm khuyến khích mở rộng cho vay theo ngành nghề, lĩnh vực, loại hình cho vay thơng qua việc đa dạng hóa danh mục đầu tư, danh mục cho vay, tài sản đảm bảo Không nên tập trung cấp tín dụng cho ngành, lĩnh vực hay khu vực Để hạn chế rủi ro tín dụng, Chi nhánh không nên tập trung vốn nhiều vào loại hình kinh doanh, vùng kinh tế Vì lĩnh vực kinh tế mà Chi nhánh tập trung vốn đầu tư gặp phải biến động bất lợi thiệt hại ngân hàng vô lớn Ngoài ra, việc cho vay nhiều ngành nghề kinh tế khác giúp Chi nhánh tránh cạnh tranh tổ chức tín dụng khác việc giành giật thị phần phạm vi hẹp số ngành phát triển tránh gặp phải rủi ro sách Nhà nước với mục đích hạn chế hoạt động số ngành nghề định kế hoạch cấu lại số ngành kinh tế Nhà nước Chi nhánh không nên dồn vốn đầu tư vào khách hàng Cho dù khách hàng kinh doanh hiệu hay có quan hệ lâu năm với ngân hàng rủi ro xảy khách hàng gặp rủi ro, ngân hàng chịu tổn thất lớn Chi nhánh nên cho vay với nhiều loại thời hạn khác để đảm bảo cân đối số vốn cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, đảm bảo cho phát triển vững hạn chế rủi ro tín dụng thay đổi lãi suất thị trường Chi nhánh nên tạo lập tỷ lệ thích hợp cho vay đồng Việt Nam cho vay ngoại tệ cho đảm bảo đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng hạn chế rủi ro tín dụng thay đổi tỷ giá hối đối 86 Chi nhánh cần đa dạng hóa sản phẩm tín dụng, hình thức cho vay như: cho vay theo hạn mức, cho vay thấu chi, cho vay theo món, cho vay đồng tài trợ, tín dụng thuê mua,cho vay trả góp, cho vay dự án đầu tư… Điều có tác dụng phân tán rủi ro theo danh mục tài sản, giảm thiệt hại xảy có rủi ro vài loại tài sản định Mặt khác, việc đa dạng hóa hình thức cho vay giúp đảm bảo việc phù hợp với mục đích sử dụng vốn, khả tài khách hàng, từ mà việc sử dụng vốn khách hàng trở nên hiệu thuận tiện 3.2.4 Giải pháp chuyển giao rủi ro tín dụng · Quy định trường hợp khách hàng vay vốn phải thực việc mua bảo hiểm Mua bảo hiểm tín dụng hình thức nhằm hạn chế đến mức thấp thiệt hại rủi ro tín dụng xảy Khi rủi ro tín dụng xảy khách hàng người trực tiếp hứng chịu ngân hàng người bị ảnh hưởng theo Vì vậy, việc mua bảo hiểm hình thức chia sẻ rủi ro, rủi ro xảy cơng ty bảo hiểm người chịu phần rủi ro đó, khách hàng ngân hàng khơng phải chịu thiệt hại, khơng ảnh hưởng đến tình hình tài khả khách hàng, đảm bảo khả thu hồi nợ ngân hàng Chi nhánh áp dụng việc mua bảo hiểm tiền vay tài sản đảm bảo điều kiện vay vốn để phân tán rủi ro Tuy nhiên, Chi nhánh chưa có quy định cụ thể đối tượng loại bảo hiểm cụ thể phải mua nên nhiều khách hàng không đồng ý thực việc mua bảo hiểm khơng phải khách hàng hiểu hết mục đích việc mua bảo hiểm Do đó, Chi nhánh cần có quy định rõ đối tượng vay vốn phải mua bảo hiểm tài sản chấp, tài sản liên quan đến vốn thuộc sở hữu doanh nghiệp vay vốn bảo lãnh bên thứ ba Ví dụ như: khách hàng kinh doanh 87 lĩnh vực có độ rủi ro cao xăng dầu, ga…thì phải mua bảo hiểm cho đối tượng vay vốn; doanh nghiệp có tài sản chấp máy móc, thiết bị, phương tiện vận tải…thì phải mua bảo hiểm vật chất cho tài sản chấp Trong hợp đồng bảo hiểm có quy định rõ quyền thụ hưởng bảo hiểm thuộc Chi nhánh Như biện pháp đảm bảo tài sản Chi nhánh thực đảm bảo chắn · Quy định trường hợp khách hàng vay vốn phải thực việc bảo lãnh ngân hàng Chi nhánh cần phải có quy định trường hợp khách hàng vay vốn phải có bảo lãnh ngân hàng - Đối với nhà cung cấp khách hàng vay vốn: Chi nhánh cần yêu cầu nhà cung cấp khách hàng vay vốn ứng trước tiền mua vật tư hàng hóa phải có bảo lãnh ứng trước ngân hàng có uy tín Đối với hợp đồng mua bán vật tư hàng hóa có giá trị lớn, Chi nhánh cần yêu cầu nhà cung cấp phải có bảo lãnh thực hợp đồng để đảm bảo cho nguồn cung cấp vật tư, hàng hóa phục vụ cho việc sản xuất kinh doanh khách hàng vay vốn thực liên tục không bị gián đoạn - Đối với nhà tiêu thụ sản phẩm hàng hóa khách hàng vay vốn: Khi khách hàng vay vốn bán hàng chưa tốn tiền phải u cầu nhà tiêu thụ phải có bảo lãnh tốn ngân hàng có uy tín · Nghiên cứu sử dụng cơng cụ phái sinh hàng hóa Chi nhánh nghiên cứu sử dụng công cụ phái sinh như: hợp đồng tương lai, kỳ hạn, quyền chọn, hốn đổi Trong điều kiện áp dụng yêu cầu doanh nghiệp thực hợp đồng giao sau hình thức đơn đặt hàng, đặt cọc mua hàng ứng trước để kiểm sốt chi phí đầu vào ổn định giá đầu 88 3.2.5 Các giải pháp hỗ trợ · Nâng cao trình độ nghiệp vụ, đạo đức nghề nghiệp cho cán tín dụng Chi nhánh cần lựa chọn cán có trình độ chun mơn cao, có kinh nghiệm, lĩnh nghề nghiệp làm cơng tác thẩm định Nâng cao nhận thức rủi ro tín dụng cho cán bộ, khơng ý muốn chủ quan mà giảm điều kiện vay vốn không làm quy trình cho vay kiểm sốt rủi ro tín dụng Vì vấn đề nhận thức rủi ro tín dụng quan trọng, cán tín dụng khơng nhận thức rủi ro tín dụng dẫn đến tổn thất thực tế tín dụng cho vay doanh nghiệp lớn nhiều lần so với giá trị tổn thất mà cán tín dụng nhận thức Nếu nhận thức sai rủi ro tín dụng dẫn đến biện pháp kiểm sốt rủi ro tín dụng bị hạn chế, không phát huy hết hiệu công tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Chi nhánh nên thường xuyên tổ chức buổi trao đổi nghiệp vụ, rèn luyện kỹ năng, lĩnh tín dụng cho cán tín dụng Chi nhánh cần lựa chọn, bố trí nhân hợp lý cán có lực, có trình độ chun mơn có phẩm chất đạo đức tốt thay dần cán không đáp ứng yêu cầu chun mơn nghiệp vụ, đạo đức Bố trí phân công công việc cách hợp lý, tránh tình trạng q tải cho cán tín dụng để đảm bảo chất lượng cơng việc hồn thành tốt Đặc biệt phòng quản lý rủi ro nợ có vấn đề Chi nhánh nhân ít, cán quản lý rủi ro phải vừa phụ trách cán tín dụng, vừa làm tờ trình định tín dụng làm thao tác hệ thống INCAS, khối lượng công việc lớn khiến cán quản lý rủi ro khơng hồn thành cơng việc, ảnh hưởng đến cơng tác tín dụng Chi nhánh Do đó, Chi nhánh cần tăng cường nhân cho phòng quản lý rủi ro nợ có vấn đề để giảm tải khối lượng công việc đảm bảo công việc trôi chảy 89 Chi nhánh cần tạo điều kiện quan tâm dúng mức đến việc đào tạo bồi dưỡng cán Thực việc đào tạo từ đến chuyên sâu nghiệp vụ cụ thể, đặc biệt nghiệp vụ tài kế tốn doanh nghiệp Hầu hết cán tín dụng lúng túng đọc báo cáo tài doanh nghiệp, chưa phát tiêu thể thua lỗ tiềm ẩn doanh nghiệp, đặc biệt bảng báo cáo lưu chuyển tiền tệ doanh nghiệp Vì vậy, Chi nhánh cần thường xuyên tổ chức buổi hội thảo chuyên đề trao đổi học kinh nghiệm liên quan đến tín dụng, cập nhật kiến thức nghiệp vụ kế tốn cho cán tín dụng · Nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội - Nâng cao hiệu hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ: NHCT VN Chi nhánh ban hành sách thủ tục giúp cho thị điều hành thực hiện; Thường xuyên rà soát văn bản, sách để cập nhật, chỉnh sửa, bổ sung kịp thời cho phù hợp tuân thủ quy định pháp luật thực tiễn kinh doanh Đối với kiểm soát chất lượng kiểm sốt chỗ trưởng đồn kiểm sốt nội trưởng nhóm có trách nhiệm giám sát thành viên kiểm tra, đảm bảo kiểm tra theo quy trình - Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội đột xuất: Mục đích nhằm phát kịp thời ngăn chặn biểu tiêu cực, rủi ro xảy đảm bảo cho toàn hệ thống hoạt động an toàn, hiệu quả, tuân thủ quy định Nhà nước, ngân hàng Qua cán kiểm tra học tập kinh nghiệm lẫn để nâng cao nghiệp vụ kỹ chun mơn - Hồn thiện quy trình phương pháp kiểm tra, kiểm sốt nội bộ: Hiện nay, hầu hết NHTM, kiểm tra kiểm soát nội chủ yếu hướng tới tính tuân thủ, đầy đủ hồ sơ chứng từ mà chưa trọng vào việc đánh giá rủi ro phù hợp thủ tục kiểm soát 90 đơn vị Do đó, Chi nhánh cần hồn thiện quy trình phương pháp kiểm soát nội triển khai thực nhằm xác định rõ vị trí, quyền hạn, trách nhiệm cán kiểm soát nâng cao chất lượng kiểm tra - Nâng cao vai trò nhiệm vụ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ: Bộ phận kiểm tra, kiểm sốt nội cần nâng cao vai trò, nhiệm vụ hoạt động tín dụng Chi nhánh Kịp thời phát hiện, ngăn ngừa chấn sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng, rủi ro đạo đức cán tín dụng gây Bộ phận kiểm tra, kiểm sốt nội cần tăng cường lực chun mơn nghiệp vụ, đảm bảo tính độc lập tự chịu trách nhiệm Bộ phận kiểm soát viên nội ngân hàng phải có đủ lực đồng Hàng năm, phận kiểm tra, kiểm soát nội phải đào tạo, bồi dưỡng cập nhật nghiệp vụ, giới thiệu sản phẩm mới, rủi ro · Áp dụng cơng nghệ cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng Bất kỳ hoạt động quản lý ngày cần có hỗ trợ cơng nghệ Nếu Chi nhánh xây dựng phần mềm ứng dụng phục vụ cho cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng hiệu cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng nâng cao Chi nhánh áp dụng cơng nghệ để tính tốn dự phòng rủi ro tín dụng từ tính tốn mức lãi suất cụ thể cho khách hàng vay vốn theo mức bù rủi ro tín dụng; tính tốn dư nợ tín dụng theo ngành kinh tế… Đối với việc tính tốn dự phòng rủi ro, Chi nhánh cần xây dựng phần mềm tính tốn dự phòng rủi ro tín dụng, từ có sách kịp thời điều hành lãi suất cho vay, kiểm soát tổn thất dự kiến Đối với việc tính tốn dư nợ tín dụng theo ngành kinh tế, Chi nhánh xây dựng chương trình tính tốn số dư bình qn số dư cuối kỳ theo ngành kinh tế Chương trình phục vụ cho Chi nhánh cơng tác kiểm sốt giới hạn tín dụng theo ngành kinh tế thời điểm Ngoải ra, Chi 91 nhánh xây dựng phần mềm cảnh bảo tài sản đảm bảo chưa định giá hạn, tài sản đảm bảo chưa kiểm tra… Chi nhánh xây dựng phần mềm quản lý thông tin cụ thể danh mục khách hàng, xây dựng hệ thống báo cáo rủi ro tín dụng Ví dụ phần mềm quản lý thông tin khách hàng tự động kết xuất hợp đồng tín dụng biểu mẫu khác cho trường hợp vay vốn, tránh lỗi nhập sai nội dung khoản vay thông tin khách hàng vay vốn gây bất lợi cho trình quản lý, thu nợ tiết kiệm thời gian tác nghiệp cho cán tín dụng 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - NHCT VN tiếp tục xem xét việc cải tiến quy trình cấp, quản lý thực tín dụng nội để ngày đáp ứng yêu cầu chất lượng dịch vụ khách hàng tăng khả cạnh tranh địa bàn đảm bảo an toàn tránh rủi ro Tăng thời gian bước thu thập thông tin phục vụ công tác thẩm định tín dụng quy trình cho vay Hiện nay, thời gian quy định thực bước ngắn, không đủ thời gian để phận thẩm định tìm hiểu, thu thập thơng tin từ nguồn khác để đưa vào xử lý, đánh giá, phân tích sử dụng thơng tin hỗ trợ cho cơng tác thẩm định tín dụng - NHCT VN cần nghiên cứu cải tiến bổ sung hệ thống xếp hạng tín dụng nội cụ thể chi tiết cho loại đối tượng khách hàng khác nhau, đảm bảo kết chấm điểm xếp hạng tín dụng nội phản ánh với tình hình thực tế khách hàng hỗ trợ đắc lực cho Chi nhánh việc phân loại khách hàng để sách tín dụng đối tượng khách hàng cụ thể 92 - NHCT VN cần xây dựng phận thu thập, hệ thống hóa cập nhật thơng tin, hệ thống thơng tin cảnh báo sớm rủi ro tín dụng Thành lập công ty mua bán nợ khai thác tài sản trực thuộc NHCT VN với chức mua bán nợ, khai thác tài sản đảm bảo dịch vụ thẩm định tài sản - Việc sử dụng dự phòng để bù đắp rủi ro đưa khoản nợ xấu ngoại bảng cần quy định thơng thống Đối với Chi nhánh có đủ khả tài nợ xấu nhóm cho phép xử lý đưa ngoại bảng quỹ dự phòng, trường hợp thiếu cho phép trích thẳng vào chi phí - NHCT VN xem xét việc thành lập phận quản lý rủi ro nợ có vấn đề trực thuộc hội sở Hiện nay, phận quản lý rủi ro khó thể tính độc lập phòng quản lý rủi ro nợ có vấn đề chịu quản lý trực tiếp Giám đốc Chi nhánh Để phận quản lý rủi ro có quan điểm độc lập trình xét duyệt cho vay phận cần trực thuộc hội sở Có việc xét duyệt cho vay minh bạch, hạn chế ý kiến chủ quan Giám đốc Chi nhánh - Cho phép Chi nhánh tuyển thêm cán tín dụng, cán quản lý rủi ro để có thê giảm bớt áp lực công việc, nâng cao hiệu chất lượng kiểm sốt rủi ro tín dụng Chi nhánh 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Trong q trình hội nhập nay, NHNN có vai trò quan trọng việc định hướng phát triển ngành Chính vậy, q trình cải cách, NHNN cần nâng cao tính tự chủ độc lập kinh doanh NHTM, hỗ trợ NHTM trình phát triển hoạt động kinh doanh cho đạt mục tiêu xã hội phù hợp với chuẩn mực quốc tế - Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) kênh thơng tin giúp ngân hàng đối phó với vấn đề thơng tin khơng cân xứng, từ góp phần nâng cao chất lượng phân tích tín dụng Để trung tâm CIC hoạt động có hiệu 93 quả, NHNN cần đưa chế tài nhằm nâng cao trách nhiệm ngân hàng việc cung cấp thông tin khách hàng có quan hệ tín dụng cách kịp thời, đầy đủ xác để NHTM khai thác thông tin làm sở đánh giá lực uy tín khách hàng họ có nhu cầu vay vốn - NHNN cần xây dựng giải pháp hồn thiện phương pháp kiểm sốt kiểm tốn nội tổ chức tín dụng phù hợp với chuẩn mực quốc tế Hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng: nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tiềm ẩn hoạt động tổ chức tín dụng; phát triển thống cách thức giảm sát ngân hàng sở lý luận thực tiễn; xây dựng cách tiếp cận hoạt động đánh giá chất lượng kiểm soát rủi ro nội tổ chức tín dụng Triển khai mạnh nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro thị trường tiền tệ như: quyền chọn (option), hoán đổi (swap), kỳ hạn (forward), tương lai (future)…Hợp đồng trao đổi khoản tín dụng rủi ro tạo sản phẩm cho NHTM đa dạng hóa danh mục cho vay danh mục đầu tư - NHNN cần phát triển thị trường mua bán nợ Hiện nay, Việt Nam có số cơng ty mua bán nợ, nhiên quy mô vốn kinh doanh cơng ty nhỏ, chủ yếu mua khoản nợ xấu có quy mơ nhỏ NHTM Các công ty chưa tạo thị trường mua bán nợ sơi động, việc mua bán nợ thị trường hạn chế, quy mơ mua bán nhỏ Các NHTM mua bán nợ với nhau, nhiên thực tế thị trường khơng phát triển Do đó, thị trường mua bán nợ phát triển giải pháp giúp cho NHTM cấu lại danh mục cho vay mình, thêm cơng cụ để chuyển giao rủi ro tín dụng - Nhằm giảm bớt lượng giao dịch tiền mặt, NHNN cần có sách khuyến khích việc toán chuyển khoản, hỗ trợ 94 NHTM việc kết nối hệ thống ATM thành hệ thống chung, việc giúp NHTM dễ dàng kiểm soát vốn vay, góp phần giảm thiểu rủi ro - Để đánh giá mức độ rủi ro khoản nợ xấu khắc phục hạn chế việc trích lập sử dụng dự phòng rủi ro NHNN cần đổi cách trích lập dự phòng rủi ro, thực trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo phân loại mức độ rủi ro thích hợp gắn với việc đánh giá xếp loại doanh nghiệp không theo thời gian hạn sở tham khảo học tập kinh nghiệm quốc tế vận dụng phù hợp - NHNN cần tạo điều kiện hỗ trợ cho NHTM việc xây dựng mối liên hệ với nhau, ngân hàng với định chế tài phi ngân hàng với định chế tài khác Điều giúp ngân hàng có thơng tin q báu nhìn nhận đánh giá khách hàng đắn hơn, nâng cao chất lượng thông tin NHTM với nhau, thống số nghiệp vụ cho vay hay sách tín dụng, sách lãi suất nhằm giảm bớt biến động khơng nên có thị trường tài tiền tệ, tạo niềm tin cho khách hàng bước chân đến tổ chức tín dụng 3.3.3 Kiến nghị với ban ngành có liên quan Hoạt động kinh doanh tín dụng NHTM đảm bảo đạt mục tiêu lợi nhuận mà phải đảm bảo hồn thành tiêu kinh tế, xã hội Chính vậy, Chính Phủ, UBND thành phố Đà Nẵng ban ngành đứng đầu có trách nhiệm định hướng, hỗ trợ hoạt động tín dụng phát triển an tồn hiệu quả: - Cần tích cực xây dựng có biện pháp khuyến khích việc phát triển thể chế nhằm hỗ trợ thông tin cho thị trường, nêu đưa ưu đãi để phát triển doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực dịch vụ thơng tin, tài doanh nghiệp cung cấp dịch vụ đánh giá xếp hạng doanh nghiệp, định giá tài sản, tư vấn tài chính, kiểm tốn Bên cạnh đó, việc khuyến khích thành 95 lập hội ngành nghề tạo gắn kết, trao đổi thông tin doanh nghiệp ngành cầu nối doanh nghiệp ngành với thị trường bên ngồi có bên cung ứng vốn ngân hàng - Việc phối hợp quan chức trình hoạt động chia sẻ thông tin giúp cho việc giải thủ tục hành nhanh gọn, giảm chi phí giao dịch cho doanh nghiệp ngân hàng Hiện tại, hoạt động đăng ký giao dịch đảm bảo thiếu liên kết thông tin thái độ bất hợp tác số cán thừa hành làm nản lòng khơng doanh nghiệp Vì vậy, quan nhà nước cần có chế phối hợp cung cấp thông tin để việc đánh giá, định tín dụng ngân hàng xác, tránh lựa chọn sai ảnh hưởng xấu đến hoạt động ngân hàng - Cần trọng chủ động tăng cường phối hợp với NHNN việc ban hành định hướng phù hợp việc thực biện pháp xử lý nợ trích lập dự phòng rủi ro Qua đó, tạo khung pháp lý đồng có hiệu lực cao cho hoạt động phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng - Kịp thời phối hợp với ngành liên quan xử lý vấn đề pháp lý phức tạp việc quản lý đất đai, quy hoạch xây dựng, quyền sử dụng đất, vấn đề vốn có tính đa ngành, liên bộ, có liên quan đến xử lý rủi ro tín dụng 96 KẾT LUẬN CHƯƠNG Từ thực trạng cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng, nội dung chương xây dựng định hướng, giải pháp nhằm nâng cao cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng Mặc dù thực tế hoạt động kinh doanh ngân hàng phải đối mặt chấp nhận rủi ro, sử dụng biện pháp nhằm né tránh phần, hạn chế mức thấp rủi ro tín dụng giảm thiểu tổn thất mà rủi ro tín dụng gây ra, đảm bảo cho hoạt động tín dụng Chi nhánh tăng trưởng ổn định, bền vững Đề xuất kiến nghị với ban ngành, Ngân hàng Nhà nước vấn đề chế, sách, kiến nghị với Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam để ngày nâng cao hiệu cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp thời gian đến 97 KẾT LUẬN Tín dụng hoạt động chủ yếu mốt quan tâm hàng đầu hoạt động kinh doanh NHTM Trong điều kiện cụ thể nước ta nay, nguồn vốn tín dụng NHTM nguồn vốn quan trọng, đóng vai trò chủ yếu doanh nghiệp tồn kinh tế nói chung Hoạt động tín dụng ln tiềm ẩn nhiều rủi ro việc quản trị rủi ro tín dụng có ý nghĩa định đến kết hoạt động kinh doanh NHTM Kiểm sốt rủi ro tín dụng công tác quan trọng mà NHTM cần phải quan tâm Trong phạm vi, đối tượng giới hạn, luận văn hệ thống hóa, khái quát hóa vấn đề lý luận rủi ro tín dụng kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp ngân hàng Luận văn đánh giá toàn diện thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng Trên sở phân tích, tìm hiểu, đánh giá kết tồn giải pháp mà Chi nhánh áp dụng để kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Trên sở lý luận thực tiễn, luận văn đưa giải pháp cụ thể với Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng, kiến nghị Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước để khắc phục mặt hạn chế tồn nâng cao giải pháp kiểm soát rủi ro tín dụng Từ nâng cao mở rộng hoạt động tín dụng Chi nhánh DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Đoàn Sơn Anh (2013), Hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Việt Á – Chi nhánh Quảng Ngãi, Luận văn Thạc sĩ quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng [2] Báo cáo thường niên Vietinbank Đà Nẵng 2011-2013 [3] Chuyên ngành Tài ngân hàng – Khoa Sau đại học –Đại học kinh tế Đà Nẵng (2010), Tài liệu dành cho lớp cao học [4] Nguyễn Thị Hậu (2014), Hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đăk Nông, Luận văn Thạc sĩ quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng [5] Trần Thị Lộc (2012), “Hiệu kiểm sốt, ngăn ngừa nợ xấu nhìn từ mơ hình giám sát Việt Nam”, Tạp chí khoa học đào tạo số 125 [6] TS Nguyễn Ngọc Lương (2012), “Dấu hiệu nhận biết khoản cho vay có vấn đề, sách cho vay hiệu ngân hàng vấn đề kiểm soát, xử lý”, Bài báo trang kiểm toán nhà nước [7] TS Đào Minh Phúc ThS Lê Văn Hinh (2012), Hệ thống kiểm soát nội gắn với quản lý rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn nay, Tạp chí Ngân hàng số 24, Tháng 12/2012 [8] Lê Trọng Quý (2012), Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng TMCP Kỹ thương Đà Nẵng, Luận văn Thạc sĩ quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng [9] TS Phạm Thị Giang Thu ThS Nguyễn Ngọc Lương (2012), “Hoàn thiện pháp luật phòng ngừa rủi ro tín dụng tổ chức tín dụng”, Bài báo trang tòa án nhân dân tối cao [10] Huỳnh Ngọc Anh Thư (2013), Giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Chi nhánh Quận Sơn Trà – TP Đà Nẵng, Luận văn Thạc sĩ quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng [11] Đào Thị Thanh Thủy (2013), Hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng Chi nhánh ngân hàng TMCP Công thương Bắc Đà Nẵng, Luận văn Thạc sĩ quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng [12] PGS TS Nguyễn Văn Tiến (2006), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội [13] PGS TS Nguyễn Văn Tiến (2002), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội [14] Lương Khắc Trung (2012), Giải pháp kiểm soát tài trợ rủi ro cho vay doanh nghiệp Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Quận Sơn Trà – Thành phố Đà Nẵng, Luận văn Thạc sĩ quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng [15] Phạm Anh Tuấn (2013), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Kon Tum, Luận văn Thạc sĩ quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng [16] Đinh Thị Thanh Vân (2012), “So sánh nợ xấu, phân loại nợ trích dự phòng rủi ro tín dụng Việt Nam thơng lệ quốc tế”, Tạp chí Ngân hàng số 22 ... loại cho vay doanh nghiệp · Theo thời hạn cho vay: - Cho vay ngắn hạn: loại cho vay có thời hạn đến năm - Cho vay trung hạn: loại cho vay có thời hạn từ năm đến năm - Cho vay dài hạn: loại cho vay. .. hình cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng 41 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh... động kinh doanh Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng 36 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÀ