BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG NGUYỄN THỊ HỒNG PHÚC HỒN THIỆN CƠNG TÁC LẬP, PHÂN BỔ VÀ GIAO DỰ TOÁN NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH QUẢNG NGÃI LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng – Năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG NGUYỄN THỊ HỒNG PHÚC HỒN THIỆN CƠNG TÁC LẬP, PHÂN BỔ VÀ GIAO DỰ TOÁN NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH QUẢNG NGÃI Chuyên ngành : Tài ngân hàng Mã số : 60.34.20 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS NGUYỄN NGỌC VŨ Đà Nẵng – Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đay cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luân văn trung thực chưa công bố cơng trình Tác giả luận văn Nguyễn Thị Hồng Phúc MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu 3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn Kết cấu luận văn Tổng quan tài liệu nghiên cứu CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC; LẬP, PHÂN BỔ VÀ GIAO DỰ TOÁN NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ VỀ NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC VÀ NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG 1.1.1 Ngân sách nhà nước 1.1.2 Hệ thống Ngân sách nhà nước 16 1.1.3 Phân cấp quản lý ngân sách nhà nước 19 1.2 LẬP, PHÂN BỔ VÀ GIAO DỰ TOÁN NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG 22 1.2.1 Lập dự toán NSNN ngân sách địa phương 22 1.2.2 Phân bổ, giao dự toán ngân sách địa phương 28 1.2.3 Tiêu chí đánh giá kết cơng tác lập, phân bổ giao dự tốn33 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến lập, phân bổ giao dự toán NSNN 34 KẾT LUẬN CHƯƠNG 36 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC LẬP, PHÂN BỔ VÀ GIAO DỰ TOÁN NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH QUẢNG NGÃI 37 2.1 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH KINH TẾ XÃ HỘI TỈNH QUẢNG NGÃI 37 2.1.1 Đặc điểm tự nhiên 37 2.1.2 Tình hình phát triển kinh tế xã hội tỉnh Quảng Ngãi giai đoạn 2010-2012 37 2.2 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC LẬP, PHÂN BỔ VÀ GIAO DỰ TỐN NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH QUẢNG NGÃI 41 2.2.1 Lập dự toán ngân sách 41 2.2.2 Phân bổ giao dự toán ngân sách địa phương 47 2.3 NHỮNG VẤN ĐỀ ĐẶT RA TỪ THỰC TRẠNG CƠNG TÁC LẬP PHÂN BỔ VÀ GIAO DỰ TỐN NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH QUẢNG NGÃI 62 2.3.1 Kết đạt 62 2.3.2 Những hạn chế tồn 63 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế, tồn 70 KẾT LUẬN CHƯƠNG 73 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CƠNG TÁC LẬP, PHÂN BỔ VÀ GIAO DỰ TỐN NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH QUẢNG NGÃI 74 3.1 QUAN ĐIỂM VÀ ĐỊNH HƯỚNG CỦA CÔNG TÁC LẬP, PHÂN BỔ VÀ GIAO DỰ TOÁN NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG 74 3.1.1 Định hướng phát triển tỉnh Quảng Ngãi thời gian đến 74 3.1.2 Định hướng lập, phân bổ giao dự toán ngân sách 76 3.2 CÁC GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC LẬP, PHÂN BỔ VÀ GIAO DỰ TOÁN NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG 78 3.2.1 Hoàn thiện cơng tác lập dự tốn dự tốn ngân sách địa phương 78 3.2.2 Hoàn thiện hệ thống định mức, tiêu chí lập, phân bổ dự tốn ngân sách địa phương chế độ, sách 81 3.2.3 Lập, phân bổ giao dự toán ngân sách gắn kết việc chi tiêu ngân sách với kết đầu 87 3.2.4 Xây dựng ban hành tiêu chí đánh giá thực nhiệm vụ đơn vị nghiệp công 89 3.2.5 Nâng cao chất lượng lập dự tốn phân bổ ngân sách, có gắn kết chặt chẽ với nhiệm vụ phát triển kinh tế xã hội giai đoạn 90 3.2.6 Tăng cường công tác dự kiến, dự báo quy mô, cấu thu chi ngân sách công tác lập, phân bổ giao dự toán 91 3.2.7 Nâng cao trách nhiệm quan, đơn vị việc chấp hành ngân sách theo dự toán 91 3.2.8 Nâng cao vai trò HĐND cấp 93 3.2.9 Nâng cao lực, trình độ, phẩm chất đội ngũ cán làm công tác quản lý ngân sách 94 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VÀ ĐỀ XUẤT 96 3.3.1 Sửa đổi, bổ sung Luật ngân sách nhà nước 96 3.3.2 Phân cấp quản lý ngân sách 97 3.3.3 Cần có chế tài xử lý trường hợp vi phạm không thực chế độ công khai NSNN 98 KẾT LUẬN 99 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 101 QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (bản sao) PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT CCTL : Cải cách tiền lương DNNN : Doanh nghiệp nhà nước ĐTNN : Đầu tư nước ĐTPT : Đầu tư phát triển GDĐT : Gíao dục đào tạo GDP : Tổng sản phẩm quốc nội HĐND : Hội đồng nhân dân KHCN : Khoa học công nghệ KHHGĐ : Kế hoạch hóa gia đình NSNN : Ngân sách nhà nước NSTW : Ngân sách trung ương NSĐP : Ngân sách địa phương MT : Môi trường PTTH : Phát truyền hình QLHC : Quản lý hành TDTT : Thể dục thể thao TX : Thường xuyên UBND : Ủy ban nhân dân XD : Xăng dầu VHTT : Văn hóa thơng tin DANH MỤC BẢNG BIỂU Số hiệu Tên bảng bảng Trang 2.1 Một số tiêu kinh tế chủ yếu tỉnh Quảng Ngãi 38 2.2 Cơ cấu kinh tế Quảng Ngãi giai đoạn 2010-2012 40 2.3 Lập dự toán thu - chi NSĐP giai đoạn 2010-2012 43 2.4 Dự toán thu, chi ngân sách địa phương giai đoạn 2010- 47 2012 Bộ Tài giao 2.5 Dự toán thu, chi ngân sách địa phương UBND tỉnh 50 giao 2.6 Bảng so sánh số lập dự toán số giao dự toán ngân 53 sách địa phương giai đoạn 2010-2012 2.7 Bảng toán dự toán thu –chi ngân sách 2010-2012 57 2.8 Bảng cấu chi thường xuyên 62 3.1 Định mức phân bổ chi hành chính, Đảng, đồn thể 83 3.2 Định mức chi nghiệp dạy nghề hệ Cao đẳng 84 nghề, Trung cấp nghề DANH MỤC HÌNH VẼ Số hiệu hình 2.1 Tên hình Trang Tốc độ tăng trưởng kinh tế (GDP) giai đoạn 2010 -2012 41 DANH MỤC SƠ ĐỒ Số hiệu sơ đồ Tên sơ đồ Trang 1.1 Hệ thống ngân sách Việt Nam 19 1.2 Quy trình lập dự tốn ngân sách địa phương 27 1.3 Phân bổ giao dự toán ngân sách địa phương 32 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Trong trình phát triển đất nước nói chung địa phương nói riêng, NSNN ln cơng cụ quan trọng q trình phát triển kinh tế - xã hội, công cụ hiệu việc điều tiết kinh tế đảm bảo an sinh xã hội Trong suốt năm qua, nằm chương trình cải cách tài cơng đất nước, cải cách hoàn thiện quản lý ngân sách nhà nước ln trung tâm cải cách tài công Cơ sở pháp lý quản lý ngân sách nhà nước trung tâm cải cách tài cơng Cơ sở pháp lý quản lý ngân sách nhà nước trước năm 1990 hình thức nghị HĐBT (nay Chính phủ) thay đổi luật, Luật ngân sách nhà nước năm 2002, có hiệu luật từ ngân sách nhà nước 2004 Đồng thời Chính phủ ban hành nhiều chế sách nhằm thay đổi chế quản lý hành nhằm tăng cường tính minh bạch, hiệu lực, hiệu quản lý ngân sách nhà nước Tuy nhiên, trình thực đặt nhiều vấn đề cần phải tiếp tục nghiên cứu, sửa đổi bổ sung cho phù hợp với thực tiễn Trong xu Việt Nam ngày tăng cường phân cấp quản lý cho quyền địa phương, quản lý ngân sách nhà nước nằm xu Chính quyền địa phương định trao quyền định ngân sách nhiều so với thời kỳ trước đây, quyền định nhiệm vụ thu, chi cấp quyền địa phương Quyết định phân bổ giao dự toán ngân sách cho đơn vị trực thuộc, ban hành chế độ sách chi tiêu đặc thù, quy định tỷ lệ phân chia nguồn thu …, với quyền hạn tăng cường trách nhiệm cấp quyền trước nhân dân việc quản lý sử dụng ngân sách nhà nước c) Các cơng trình, dự án bố trí vốn phải nằm quy hoạch phê duyệt, có đủ thủ tục đầu tư theo quy định quản lý đầu tư xây dựng d) Bố trí vốn tập trung, bảo đảm hiệu đầu tư Ưu tiên bố trí vốn cho cơng trình trọng điểm tỉnh dự án lớn khác, cơng trình, dự án hoàn thành, vốn đối ứng cho dự án ODA, đảm bảo thời gian từ khởi công đến hồn thành dự án nhóm B khơng q năm, nhóm C khơng q năm Khơng bố trí vốn Ngân sách Nhà nước cho dự án chưa xác định rõ nguồn vốn Phải dành phần vốn để toán khoản nợ ứng trước năm kế hoạch e) Đảm bảo tính cơng khai, minh bạch, công phân bổ vốn đầu tư phát triển III Nguyên tắc, tiêu chí định mức phân bổ vốn cho huyện, thành phố quản lý Nguyên tắc phân bổ vốn huyện, thành phố Trên sở kế hoạch vốn phân cấp hàng năm UBND tỉnh giao cho huyện, thành phố, UBND huyện, thành phố trình HĐND thơng qua kế hoạch bảo đảm nguyên tắc sau: a) Bố trí vốn cho cơng trình, dự án thực theo Nghị Đại hội Đảng tỉnh lần thứ 18, Nghị Đại hội Đảng huyện, thành phố kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội năm 2011-2015 của huyện, thành phố b) Các cơng trình, dự án bố trí vốn phải nằm quy hoạch phê duyệt, có đủ thủ tục đầu tư theo quy định quản lý đầu tư xây dựng c) Ưu tiên bố trí thực cơng trình quan trọng, cơng trình cấp thiết có ảnh hưởng lớn mặt kinh tế xã hội địa phương d) Bố trí vốn tập trung, đảm bảo thời gian từ khởi cơng đến hồn thành dự án nhóm B khơng q năm, nhóm C khơng năm Ưu tiên bố trí bố trí vốn thực chương trình kiên cố hóa kênh mương, giao thông nông thôn, cụm công nghiệp làng nghề trụ sở xã Nguyên tắc xây dựng tiêu chí định mức phân bổ vốn a) Thực theo quy định Luật Ngân sách nhà nước, Quyết định số 60/2010/QĐ-TTg ngày 30/9/2010 Thủ tướng Chính phủ, tiêu chí định mức phân bổ vốn đầu tư phát triển xây dựng cho năm 2011, sở để xác định số vốn phân cấp cho huyện, thành phố, ổn định năm 2011-2015 b) Bảo đảm tương quan hợp lý việc đầu tư phát triển đô thị, địa phương có nguồn thu lớn với việc ưu tiên hỗ trợ vùng miền núi, hải đảo để góp phần thu hẹp dần khoảng cách trình độ phát triển kinh tế, thu nhập mức sống dân cư vùng tỉnh c) Bảo đảm sử dụng có hiệu vốn đầu tư ngân sách nhà nước, tạo điều kiện cho địa phương chủ động việc cân đối, lồng ghép nguồn vốn ngân sách đầu tư cho địa phương, thu hút tối đa nguồn vốn khác cho đầu tư phát triển d) Bảo đảm tính cơng khai, minh bạch, cơng việc phân bổ vốn đầu tư phát triển e) Mức vốn phân cấp (không bao gồm nguồn thu từ sử dụng đất) năm 2011 năm đầu thời kỳ ổn định 2011-2015 huyện, thành phố không thấp số vốn kế hoạch năm 2010 Đối với phần kinh phí tăng thêm so với năm 2010, địa phương cần bố trí khoảng 40% giá trị tăng thêm cho dự án phát triển nông thôn mới, phần lại cho nhiệm vụ đột phá địa phương Các tiêu chí phân bổ vốn Các tiêu chí phân bổ vốn (không bao gồm nguồn thu sử dụng đất) cho huyện, thành phố gồm nhóm sau đây: a) Tiêu chí dân số, gồm: số dân trung bình số người dân tộc thiểu số huyện, thành phố b) Tiêu chí trình độ phát triển, gồm: tỷ lệ hộ nghèo, số thu nội địa (không bao gồm số thu sử dụng đất) c) Tiêu chí diện tích, gồm: diện tích đất tự nhiên huyện, thành phố tỷ lệ diện tích đất trồng lúa tổng diện tích đất tự nhiên d) Tiêu chí đơn vị hành cấp xã, phường, thị trấn, gồm: tiêu chí số đơn vị hành cấp xã, phường, thị trấn; số xã miền núi, hải đảo; xã nghèo bãi ngang ven biển e) Các tiêu chí bổ sung, bao gồm: tiêu chí thành phố; tiêu chí thị trấn quy hoạch lên thị xã; tiêu chí thị trấn Xác định số điểm tiêu chí cụ thể a) Tiêu chí dân số: bao gồm số dân trung bình số người dân tộc thiểu số năm 2009 Cách tính cụ thể sau: (1) Điểm tiêu chí dân số trung bình Dân số trung bình Điểm Từ 20.000 người trở xuống 05 Trên 20.000 người, 10.000 người tăng thêm tính thêm 01 Dân số trung bình huyện, thành phố để tính điểm xác định vào số liệu Niên giám thống kê năm 2009 (2) Điểm tiêu chí số người dân tộc thiểu số Số dân 10.000 người Điểm 01 Số người dân tộc thiểu số huyện, thành phố để tính điểm xác định vào số liệu Niên giám thống kê năm 2009 b) Tiêu chí trình độ phát triển, bao gồm tiêu chí: tỷ lệ hộ nghèo, thu nội địa (không bao gồm khoản thu sử dụng đất) (1) Điểm tiêu chí tỷ lệ hộ nghèo Tỷ lệ hộ nghèo Cứ 5% hộ nghèo Điểm 01 Tỷ lệ hộ nghèo xác định số liệu báo cáo Sở Lao động Thương binh Xã hội tỷ lệ hộ nghèo cuối năm 2009 (2) Điểm tiêu chí thu nội địa (khơng bao gồm khoản thu sử dụng đất) Thu nội địa Điểm Từ 10 tỷ đồng trở xuống 05 Trên 10 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng, 10 tỷ đồng tăng thêm tính thêm 1,5 Trên 50 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng, 10 tỷ đồng tăng thêm tính thêm 1,8 Trên 100 tỷ đồng tính thêm 20 Số thu nội địa (không bao gồm khoản thu sử dụng đất) xác định để tính điểm số dự toán thu ngân sách nhà nước năm 2010 UBND tỉnh giao c) Tiêu chí diện tích gồm 02 tiêu chí: diện tích đất tự nhiên tỷ lệ diện tích đất trồng lúa tổng diện tích đất tự nhiên (1) Điểm diện tích tự nhiên Diện tích đất tự nhiên Điểm Từ 200 km2 trở xuống 06 Trên 200 km2 đến 1.000km2, 100km2 tăng thêm tính thêm 0,5 Trên 1.000 km2 tính thêm 01 Diện tích đất tự nhiên xác định tính điểm lấy theo số liệu diện tích đất tự nhiên theo Niên giám thống kê năm 2009 (2) Điểm tỷ lệ diện tích đất trồng lúa tổng diện tích đất tự nhiên Tỷ lệ diện tích đất trồng lúa tổng diện tích đất tự nhiên Điểm Các địa phương có tỷ lệ diện tích đất trồng lúa đến 10% khơng tính điểm Có tỷ lệ trồng lúa 10% trở lên tính điểm theo thang điểm sau: Đến 20%, 1% diện tích tính 0,6 Trên 20%, 1% diện tích tăng thêm tính thêm 1,2 d) Tiêu chí đơn vị hành cấp xã, phường, thị trấn: bao gồm tiêu chí đơn vị hành cấp xã, phường, thị trấn; xã miền núi, hải đảo; xã nghèo bãi ngang ven biển (1) Điểm tiêu chí đơn vị hành cấp xã, phường, thị trấn Xã phường, thị trân Mỗi xã, phường, thị trấn tính Điểm 01 Số đơn vị hành cấp xã, phường, thị trấn vào số liệu báo cáo Sở Nội vụ tỉnh vào cuối năm 2010 (2) Điểm tiêu chí xã miền núi, hải đảo (huyện Lý Sơn) Xã Mỗi xã tính Điểm 0,5 (3) Điểm tiêu chí xã nghèo bãi ngang ven biển: 21 xã nghèo thuộc huyện ven biển Bộ Lao động - Thương binh Xã hội công nhận Xã Mỗi xã tính Điểm 0,5 e) Tiêu chí bổ sung Tiêu chí bổ sung Điểm Thành phố 50 Thị trấn quy hoạch lên thị xã 30 Thị trấn 05 IV Quy định hỗ trợ từ ngân sách tỉnh cho huyện, thành phố Các huyện, thành phố chủ động sử dụng nguồn vốn phân cấp, lồng ghép huy động nguồn vốn khác để thực mục tiêu phát triển địa phương mục tiêu phát triển chung tỉnh Ngân sách tỉnh xem xét hỗ trợ từ nguồn vốn cân đối tỉnh trường hợp sau: Các dự án khẩn cấp khắc phục hậu thiên tai; Các dự án đầu tư phát triển huyện, thành phố có tổng mức đầu tư lớn tỉnh xem xét có ý kiến cho phép; Các dự án chuyển tiếp ngân sách tỉnh hỗ trợ năm 2010, ngân sách tỉnh tiếp tục hỗ trợ theo định phê duyệt dự án V Tổ chức thực Trên sở nguyên tắc, tiêu chí định mức phân bổ vốn đầu tư phát triển nguồn ngân sách nhà nước tỉnh Quảng Ngãi giai đoạn 2011 - 2015 ban hành Quyết định này; đơn vị, địa phương phân bổ vốn có trách nhiệm lựa chọn cơng trình, dự án quan trọng, cấp thiết đảm bảo quy định để thực có hiệu nguồn vốn đầu tư phát triển Trường hợp đơn vị, địa phương sử dụng vốn không đảm bảo nguyên tắc tiêu chí định mức phân bổ, sử dụng vốn không bảo đảm hiệu đầu tư, sử dụng khơng hết kế hoạch vốn năm UBND tỉnh xem xét định điều chỉnh vốn hạn chế vốn phân bổ năm kế hoạch tiếp theo./ Phụ lục số: TỔNG HỢP DỰ TOÁN, QUYẾT TOÁN THU NSNN TỈNH QUẢNG NGÃI (GIAI ĐOẠN 2010 - 2012) Năm 2010 So sánh QT/DT (%) Dự toán năm 2010 Số TT Nội dung BTC giao A A I 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 3.1 3.2 3.3 B TỔNG THU NSNN (A+B) 13,735,000 TỔNG CÁC KHOẢN THU CÂN 13,735,000 ĐỐI NSNN Thu từ SXKD nước 8,675,000 Thu từ doanh nghiệp nhà nước 7,760,000 trung ương Thuế GTGT hàng sản xuất kinh 481,890 doanh nước Thuế tiêu thụ đặc biệt hàng SX 1,535,000 nước Thuế thu nhập doanh nghiệp 40,000 Thu nhập sau thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế tài nguyên 2,800 Thuế môn 310 Thu sử dụng vốn ngân sách Thu khác 5,700,000 Thu từ doanh nghiệp nhà nước 57,000 địa phương Thuế GTGT hàng sản xuất kinh 39,000 doanh nước Thuế tiêu thụ đặc biệt hàng SX nước Thuế thu nhập doanh nghiệp 17,000 Thu nhập sau thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế tài nguyên 700 Thuế môn 190 Thu sử dụng vốn ngân sách Thu khác 110 Thu từ doanh nghiệp có vốn đầu 135,000 tư nước Thuế GTGT hàng sản xuất kinh 62,000 doanh nước Thuế tiêu thụ đặc biệt hàng SX nước Thuế thu nhập doanh nghiệp 72,920 HĐND tỉnh định Đơn vị tính: Triệu đồng Năm 2012 Năm 2011 Dự toán năm 2011 HĐND Quyết toán năm 2010 BTC tỉnh BTC giao giao định 14,370,000 17,006,752 123.8 118.3 14,170,000 16,747,736 121.9 118.2 HĐND tỉnh định Quyết toán năm 2011 So với Quyết toán năm 2010 So sánh QT/DT (%) Dự toán năm 2012 HĐN Quyết toán BTC D tỉnh HĐND tỉnh năm 2012 BTC giao giao quyết định định 18,121,000 18,733,100 19,537,214 10 11 12 114.88 107.8 104.3 18,194,000 114.39 105.7 103.6 18,194,000 So với Quyết toán năm 2011 So sánh QT/DT (%) BTC giao HĐND tỉnh định 13 18,590,700 14 21,930,152 19 112.2 20 120.5 21 118.0 18,121,000 18,483,100 19,157,523 18,298,300 21,497,766 112.2 118.2 117.5 9,110,000 8,495,439 97.9 93.3 12,721,000 13,083,100 7,894,336 92.92 62.1 60.3 14,294,000 14,398,300 16,297,163 206.4 114.0 113.2 8,155,600 7,069,601 91.1 86.7 11,377,000 11,377,000 6,258,699 88.53 55.0 55.0 12,670,000 12,714,000 14,495,655 231.6 114.4 114.0 44.40 33.4 33.4 8,595,000 8,652,200 8,145,644 998.0 94.8 94.1 116.14 140.0 140.0 492,490 1,838,123 381.4 373.2 2,440,200 2,440,200 816,163 1,930,000 3,713,105 241.9 192.4 3,080,000 3,080,000 4,312,489 30,000 51,724 129.3 172.4 54,300 54,300 41,320 2,800 310 3,966 141.6 141.6 304 98.1 98.1 79 1,500 300 1,500 300 3,028 269 5,800,700 5,800,700 1,085,430 4,004,385 4,004,385 5,006,769 116.1 125.0 125.0 76.1 65,000 50,800 35,117 85.0 54.0 69.1 76.35 201.9 201.9 88.49 89.7 89.7 4,600 315 5,600 315 2,241 293 74.0 108.9 48.7 93.0 40.0 93.0 18.7 700 700 1,305,591 120.3 79.89 76.1 18.7 57,000 63,270 111.0 111.0 46,700 46,700 57,587 91.02 123.3 123.3 60,000 68,000 59,972 104.1 100.0 88.2 41,850 38,317 91.6 36,700 37,000 31,873 83.18 86.1 31,700 35,800 32,902 103.2 103.8 91.9 14,000 18,765 110.4 134.0 9,000 8,700 23,376 124.57 259.7 268.7 25,000 28,000 23,969 102.5 95.9 85.6 900 200 800 200 800 200 2,174 164 150.76 271.8 271.8 87.70 82.0 82.0 1,600 200 3,200 200 2,198 176 101.1 107.3 137.4 88.0 68.7 88.0 50 1,442 206.0 160.2 187 98.4 93.5 3,800 759 690.0 1,500 800 727 48.5 90.9 135,000 325,758 241.3 241.3 155,000 155,000 264,014 81.05 170.3 170.3 170,000 170,000 293,783 111.3 172.8 172.8 62,000 152,661 246.2 246.2 70,000 70,000 103,592 67.86 148.0 148.0 80,930 80,930 198,932 192.0 245.8 245.8 72,920 171,940 235.8 235.8 84,910 84,910 163,318 94.99 192.3 192.3 89,000 89,000 63,491 38.9 71.3 71.3 98.2 86.8 Năm 2010 Năm 2011 So sánh QT/DT (%) Dự toán năm 2010 Số TT A 3.4 3.5 3.6 3.7 3.8 4.1 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 4.2 4.2 4.2 4.2 4.2 4.2 4.2 4.2 7 Nội dung B Thuế chuyển thu nhập nước Thuế tài nguyên Thuế môn Thu tiền thuê mặt đất, mặt nước, mặt biển Thu khác Thu từ khu vực công thương nghiệp quốc doanh Thu từ DN thành lập theo Luật DN Thuế giá trị gia tăng hàng sản xuất KD nước Thuế tiêu thụ đặc biệt hàng SX nước Thuế thu nhập doanh nghiệp Thu sử dụng vốn Thuế tài nguyên Thuế môn Thu khác Thu từ cá nhân sản xuất, KD hàng hoá, dịch vụ Thuế giá trị gia tăng hàng sản xuất KD nước Thuế tiêu thụ đặc biệt hàng SX nước BTC giao HĐND tỉnh định 30 50 HĐND Quyết toán năm 2010 BTC tỉnh BTC giao giao định 30 36 30 100.0 100.0 36 72.0 100.0 Năm 2012 Dự toán năm 2011 HĐND tỉnh định 40 50 40 50 Quyết toán năm 2011 So với Quyết toán năm 2010 22 37 73.33 102.78 So sánh QT/DT (%) Dự toán năm 2012 HĐN Quyết toán BTC D tỉnh HĐND tỉnh năm 2012 BTC giao giao quyết định định 10 11 12 13 14 55.0 74.0 55.0 74.0 35 35 35 35 18 30 So với Quyết toán năm 2011 19 So sánh QT/DT (%) BTC giao HĐND tỉnh định 20 21 81.8 81.1 51.4 85.7 51.4 85.7 45 1,091 31,312 300,000 290,000 302,118 100.7 104.2 494,300 556,000 625,692 207.10 126.6 112.5 700,000 737,000 765,096 122.3 109.3 103.8 300,000 290,000 208,717 69.6 72.0 396,268 457,968 527,659 252.81 133.2 115.2 628,000 665,000 698,551 132.4 111.2 105.0 243,900 290,000 164,160 67.3 56.6 257,374 271,974 303,570 184.92 117.9 111.6 374,200 409,500 360,572 118.8 96.4 88.1 1,800 223,000 374 20.8 0.2 105,670 128,620 159,392 150.8 123.9 135,800 150,800 215,751 135.4 158.9 143.1 42,000 2,200 38,000 14,800 11,000 1,000 33,109 78.8 27,927 49,627 50,829 153.52 182.0 102.4 105,000 83,300 97,974 192.8 93.3 117.6 3,902 243.9 26.4 2,626 25.7 23.9 4,546 909.2 454.6 3,527 1,270 500 5,177 1,570 1,000 10,740 3,128 275.24 304.5 207.5 119.12 246.3 199.2 8,600 3,700 700 13,600 4,000 3,800 12,506 4,019 7,729 116.4 128.5 145.4 108.6 1,104.1 92.0 100.5 203.4 93,401 98,032 98,032 118,469 126.84 120.8 120.8 72,000 72,000 66,545 56.2 92.4 92.4 72,594 79,626 79,626 79,626 109.69 100.0 100.0 60,800 60,800 53,546 67.2 88.1 88.1 1,569 1,630 1,630 1,631 103.95 100.1 100.1 1,200 1,200 1,310 80.3 109.2 109.2 6,935 5,673 5,673 5,674 81.82 100.0 100.0 756 13.3 784 873 873 872 9,263 10,230 10,230 10,230 90,000 58,000 125,000 28,000 400 90,000 58,000 125,000 28,000 1,600 10,200 500 Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế tài nguyên Thuế môn 111.22 99.9 99.9 400 400 889 101.9 222.3 222.3 110.44 100.0 100.0 9,300 9,300 9,366 91.6 100.7 100.7 300 300 678 3.3 226.0 226.0 115,000 66,500 151,000 27,000 328 130,213 64,175 161,654 24,196 38.8 108.5 103.6 107.5 72.6 113.2 97.2 118.0 89.6 113.2 96.5 107.1 89.6 Thu nhập sau thuế TN Thu khác Thuế sử dụng đất nông nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Lệ phí trước bạ Thuế bảo vệ mơi trường Thu phí, lệ phí 2,256 58,000 44,000 85,000 25,000 400 58,000 47,000 96,000 30,000 583 112,788 53,741 113,449 36,293 194.5 122.1 133.5 145.2 145.8 194.5 114.3 118.2 121.0 20,436 905.85 845 120,001 61,958 150,429 33,330 144.94 106.40 115.29 132.60 91.84 133.3 106.8 120.3 119.0 211.3 133.3 106.8 120.3 119.0 115,000 66,000 137,000 27,000 Năm 2010 Năm 2011 So sánh QT/DT (%) Dự toán năm 2010 Số TT Nội dung BTC giao A B Thu phí, lệ phí Trung ương Thu phí, lệ phí tỉnh Thu phí, lệ phí huyện Thu phí, lệ phí xã 10 Các khoản thu nhà đất Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp 8,000 HĐND tỉnh định 185,000 6,000 215,000 8,500 8,500 8,563 100.7 100.7 6,500 6,500 10.4 Thu tiền sử dụng đất Thu nghiệp (không kể thu 11 xã) 12 Thu xã Thu từ quỹ đất cơng ích đất 12.1 cơng (xã) 12.2 Thu tiền cho thuê quầy bán hàng 12.3 Thu hồi khoản chi năm trước (xã) 170,000 11,000 316,000 9,000 9,000 7,938 92.70 65 144.44 11,581 178.2 178.2 7,000 7,000 22,613 200,000 289,232 170.1 144.6 300,000 600,000 168,816 11,000 16,206 147.3 147.3 11,000 11,000 30,463 11,000 11,000 7,440 78.81 141 54 9,441 15,000 15,000 13.7 Thu lý nhà làm việc 13.8 Thu hồi khoản chi năm trước Thu từ tài sản, thu nhập từ vốn 13.9 góp, thu hồi vốn NN 13.1 Thu NS cấp khác hoàn trả khoản thu năm trước So sánh QT/DT (%) Dự toán năm 2012 HĐN Quyết toán BTC D tỉnh HĐND tỉnh năm 2012 BTC giao giao quyết định định 10 11 99.87 186.1 193.5 82.80 47.1 95.2 80.60 98.2 97.68 83.7 64.37 63.1 32.4 313,000 4,000 4,800 4,734 41 63.1 195.26 323.0 323.0 9,000 9,000 9,329 41.3 103.7 103.7 28.1 300,000 300,000 124,019 73.5 41.3 41.3 187.97 276.9 276.9 12,000 12,000 18,650 61.2 155.4 155.4 8,598 115.6 116 708 82.3 15.79 168.8 605.5 605.5 58.37 56.3 67.6 67.6 20 229.9 4.4 59.6 118.4 928 193.74 1,566 368.44 7,662 35.0 145,318 212.3 20,000 68,450 74.56 342.3 342.3 24,000 24,000 4,070 27,710 680.84 61,277 221.1 564 3,215 570.04 4,720 146.8 27,707 0.0 51 1,505 967 14,793 33,233 28,297 30,138 HĐND tỉnh định 88.2 21,000 19 95.0 9.8 94.0 106.6 69.3 21,900 20,000 BTC giao 14 13,793 930 3,231 6,242 138,123 479 91,810 612.1 612.1 So sánh QT/DT (%) 13 6,000 12,500 3,500 5,000 313,800 88.2 12 6,000 So với Quyết toán năm 2011 5,944 13.4 Thu tiền bán hàng hoá vật tư dự trữ 13.6 Thu bán tài sản 20,200 342 12.5 Thu khác (xã) 13.5 Thu tiền bán đứng 7,800 45 12.4 Thu phạt, tịch thu (xã) 13 Thu khác Thu từ quỹ đất cơng ích đất 13.1 công (tỉnh, huyện) Thu tiền phạt (không kể phạt 13.2 xã) Thu tịch thu (không kể tịch thu 13.3 xã) Quyết toán năm 2011 14,514 9,523 3,436 5,857 199,432 17,000 HĐND tỉnh định So với Quyết toán năm 2010 7,500 10,000 3,500 7,000 616,000 9,000 15,000 10.2 Thuế chuyển quyền sử dụng đất 10.3 Thu tiền thuê mặt đất, mặt nước HĐND Quyết toán năm 2010 BTC tỉnh BTC giao giao định 14,533 181.7 161.5 11,501 67.7 76.7 4,263 5,996 99.9 309,822 167.5 144.1 Năm 2012 Dự toán năm 2011 44.1 21 229.9 7.4 92.3 124.8 44.0 Năm 2010 Năm 2011 So sánh QT/DT (%) Dự toán năm 2010 Số TT Nội dung A B 13.1 Thu khác cịn lại (khơng kể thu khác xã) Thuế XK, thuế NK, thuế TTĐB, II thuế GTGT hàng nhập hải quan thu Thuế xuất Thuế nhập Thuế tiêu thụ đặc biệt hàng nhập Thuế GTGT hàng nhập Thu chênh lệch giá hàng nhập BTC giao HĐND tỉnh định HĐND Quyết toán năm 2010 BTC tỉnh BTC giao giao định HĐND tỉnh định 39,722 5,060,000 5,060,000 50,000 50,000 Quyết toán năm 2011 3.8 So sánh QT/DT (%) Dự toán năm 2012 HĐN Quyết toán BTC D tỉnh HĐND tỉnh năm 2012 BTC giao giao quyết định định 10 11 12 13 14 24.72 5,400,000 5,400,000 9,590,935 303 15.79 50,000 60,000 42,475 114.84 3.8 36,986 So với Quyết toán năm 2010 9,818 6,778,540 134.0 134.0 1,919 Năm 2012 Dự toán năm 2011 141.49 177.6 177.6 0.6 5,010,000 6,739,634 134.5 134.5 5,350,000 5,340,000 9,548,071 181.2 BTC giao HĐND tỉnh định 20 21 3,900,000 2,539,175 26.5 65.1 65.1 457 150.8 0.2 0.2 200,000 200,000 30,765 72.4 106 123.3 2,507,847 26.3 67.8 67.8 0.5 141.67 178.5 178.8 19 17,791 So sánh QT/DT (%) 3,900,000 86 5,010,000 So với Quyết toán năm 2011 3,700,000 3,700,000 Thu viện trợ (không kể viện trợ cho vay lại) Thu kết dư ngân sách năm trước Thu chuyển nguồn Thu từ quỹ DTTC Thu huy động đầu tư theo K3Đ8 Luật NSNN CÁC KHOẢN THU ĐỂ LẠI ĐƠN VỊ CHI QUẢN LÝ QUA NSNN Thu huy động, đóng góp 30,957 345.54 49,810 160.9 Thu học phí 23,380 38,173 163.3 35,000 39,571 103.66 113.1 22,000 39,916 100.9 181.4 Thu phí, lệ phí 36,350 18,133 49.9 15,150 23,829 131.41 157.3 17,100 28,222 118.4 165.0 Thu viện phí 103,270 126,939 122.9 135,000 202,575 159.58 150.1 163,300 260,010 128.4 159.2 37,000 36,144 97.7 37,000 47,229 130.67 127.6 53,000 54,428 115.2 102.7 27,850 35,530 115.85 127.6 37,000 685,690 685,690 5,695,661 117.74 830.6 830.6 1,653,290 6,637,880 116.5 2,002,448 186.80 101.4 III IV V VI VII B Thu xổ số kiến thiết Thu phạt vi phạm an tồn giao thơng THU BỔ SUNG TỪ NGÂN C SÁCH CẤP TRÊN Bổ sung cân đối 50,243 Bổ sung có mục tiêu Bổ sung có mục tiêu nguồn 2.1 vốn nước Bổ sung có MT nguồn vốn 2.2 ngồi nước 207,692 225,250 108.45 345,136 153.2 1,185,822 1,377,589 39,413 116.17 2,071,604 150.4 30,000 30,000 100.00 225,000 750.0 379,691 146.59 292,400 432,386 113.9 200,000 259,016 129.5 250,000 8,959 19,688 30,668 2,594,524 2,602,084 4,837,381 186.4 185.9 151.9 1,653,290 147.9 401.5 401.5 376,482 376,482 1,071,987 284.7 284.7 0 2,030,180 2,218,042 2,225,602 3,765,394 169.8 169.2 685,690 685,690 3,693,213 98.08 538.6 538.6 1,653,290 1,653,290 4,607,700 124.8 278.7 278.7 2,218,042 2,225,602 3,643,566 164.3 163.7 565,690 565,690 3,435,215 94.28 607.3 607.3 1,493,290 1,493,290 4,503,270 131.1 301.6 301.6 120,000 120,000 257,998 211.77 215.0 215.0 160,000 160,000 104,430 40.5 65.3 65.3 121,828 Năm 2010 Năm 2011 So sánh QT/DT (%) Dự toán năm 2010 Số TT Nội dung A B THU TỪ NGÂN SÁCH CẤP D DƯỚI NỘP LÊN TỔNG SỐ (A) đến (D) BTC giao HĐND tỉnh định Dự toán năm 2011 HĐND Quyết toán năm 2010 BTC tỉnh BTC giao giao định HĐND tỉnh định 1,046 16,329,524 16,972,084 21,845,179 Năm 2012 Quyết toán năm 2011 So với Quyết toán năm 2010 So sánh QT/DT (%) Dự toán năm 2012 HĐN Quyết toán BTC D tỉnh HĐND tỉnh năm 2012 BTC giao giao quyết định định 10 11 12 13 10,572 18,806,690 19,418,790 25,243,447 14 41,774 19,847,290 20,243,990 28,609,806 So với Quyết toán năm 2011 19 395.1 So sánh QT/DT (%) BTC giao HĐND tỉnh định 20 21 Phụ lục số: TỔNG HỢP DỰ TOÁN, QUYẾT TOÁN CHI NSNN TỈNH QUẢNG NGÃI (GIAI ĐOẠN 2010 - 2012) Dự toán năm 2010 Số TT Nội dung B A I CHI CÂN ĐỐI NGÂN SÁCH 1.1 1.1.02 1.1.03 1.1.04 1.1.05 1.2 HĐND định TW giao 5,073,825 5,413,100 8,463,974 166.8 156.4 4,917,298 6,320,000 9,883,367 201.0 156.4 Chi đầu tư phát triển 393,530 1,294,530 1,552,096 394.4 119.9 1,015,800 1,954,560 2,507,266 246.8 128.3 1,015,800 2,105,000 2,735,206 269.3 129.9 Chi đầu tư XDCB 390,800 1,290,330 1,548,046 396.1 120.0 1,013,800 1,949,760 2,502,400 246.8 128.3 1,013,800 2,103,000 2,716,876 268.0 129.2 Chi đầu tư XDCB tập trung Chi đầu tư từ nguồn h.động đầu tư theo K3 Đ8 Luật NSNN Chi đầu tư từ nguồn thu tiền sử dụng đất Chi đầu tư từ nguồn thu khai thác cát nhiễm mặn Chi đầu tư từ nguồn vốn TW bổ sung có mục tiêu Chi bổ sung quỹ phát triển đất Chi thường xuyên 220,800 322,009 151.2 1,529 4.0 213,000 38,000 250,000 1,548,046 701.1 619.2 713,800 727,760 265,153 130.0 14,107 39.2 204,000 36,000 2,502,400 350.6 343.8 713,800 735,500 2,712,297 380.0 368.8 170,000 200,000 300,000 600,000 300,000 300,000 11,500 622,000 1,067,500 140 4,200 4,579 1.5 1.5 828,830 4,050 96.4 4,800 4,726 14,000 98.5 2,000 4,130 206.5 200 123,500 181,800 40,000 3,087 167 1,115 1,349,032 1,854,264 2,862,633 212.2 154.4 Chi quốc phòng Chi an ninh Chi nghiệp giáo dục, đào tạo 4.3 dạy nghề 4.3.01 Chi nghiệp giáo dục 192,110 231.5 9,372 11.7 83,000 80,000 BS vốn DN cung cấp HH, DV cơng 1.3 ích; DN khu kinh tế QP 1.4 Chi đầu tư phát triển khác Chi trả nợ gốc, lãi h.động đầu tư theo K3 Đ8 Luật NSNN Chi trả phí tạm ứng Kho bạc Nhà nước 4.1 So sánh So sánh Dự toán năm 2012 QT/DT(%) QT/DT(%) Quyết toán Quyết toán HĐN HĐN HĐND năm 2011 TW năm 2012 TW HĐND D D TW giao quyết định giao giao định định định 10 11 12 13 14 15 Dự toán năm 2011 1,831,212 3,903,084 5,920,045 323.3 151.7 Tr.đó: + Chi GD-ĐT dạy nghề + Chi Khoa học công nghệ 1.1.01 TW giao So sánh QT/DT(%) Quyết HĐN toán năm TW D 2010 giao định 4.2 899,223 3,239,575 3,230,483 3,691,983 114.0 114.3 3,763,368 3,670,367 5,160,445 137.1 140.6 21,614 39,111 181.0 43,415 60,494 139.3 51,801 111,259 214.8 11,469 28,716 250.4 27,611 50,408 182.6 33,109 74,770 225.8 915,500 1,068,193 118.8 116.7 1,249,066 1,313,905 955,781 1,188,379 1,333,052 106.7 101.5 1,494,044 1,495,753 2,081,766 139.3 139.2 1,221,023 1,927,262 102.7 1,370,788 140.6 Dự toán năm 2010 Số TT Nội dung 4.3.02 B Chi nghiệp đào tạo dạy nghề 4.3.03 Chi đào tạo lại A 4.4 Chi nghiệp môi trường 4.5 Chi nghiệp y tế 4.6 Chi dân số KHH gia đình 4.7 Chi nghiệp khoa học, cơng nghệ 4.8 Chi nghiệp văn hố thơng tin Chi nghiệp thể dục thể thao Chi nghiệp phát thanh, truyền hình, thơng Chi nghiệp đảm bảo xã hội Chi nghiệp kinh tế Chi nghiệp nông, lâm, thuỷ lợi 4.9 4.10 4.11 4.12 4.12.0 4.12.0 4.12.0 4.12.0 4.13.0 4.13.0 4.13.0 4.14 4.15 4.15.0 4.15.0 4.15.0 4.15.0 TW giao HĐND định 26,060 22,142 22,786 87.4 102.9 173,996 246,158 141.5 So sánh So sánh Dự toán năm 2012 QT/DT(%) QT/DT(%) Quyết toán Quyết toán HĐN HĐN HĐND năm 2011 TW năm 2012 TW D D HĐND TW giao quyết định giao giao định định định 10 11 12 13 14 15 125,526 98,435 78.4 124,965 134,341 107.5 Dự toán năm 2011 TW giao 13,280 13,594 32,700 42,468 29,351 477,303 366,495 20 15,006 10,721 38,821 33,823 11,693 87.1 15,419 17,764 69,455 187,386 301,816 325,029 191,481 359,980 20,163 89.8 69.1 35,970 76.8 51,639 32,840 505,982 454,495 1,333 18,480 Chi nghiệp thủy sản Chi nghiệp giao thông Chi nghiệp kinh tế khác Chi quản lý hành chính, Đảng, đồn 4.13 thể So sánh QT/DT(%) Quyết HĐN toán năm TW D 2010 giao định 99,132 71.4 58.0 17,450 20,450 13,412 60,629 31,913 13,907 52.6 115.2 19,280 18,462 434.5 173.5 182,276 397,640 382,097 407,403 195,589 76.9 65.6 19,540 14,807 72,723 55,396 17,676 76.2 95.8 20,867 24,688 118.3 209.6 102.5 231,010 485,089 486,605 511,531 201,400 210.6 105.5 12,260 52,237 82,804 116,750 79,825 178,069 614,467 864,072 140.6 664,140 1,211,230 Chi quản lý nhà nước 450,706 584,082 794,559 Chi hoạt động Đảng, tổ chức trị 209,101 259,416 382,264 12,195 20,574 34,407 Chi hỗ trợ hội, đồn thể Chi trợ giá mặt hàng sách 89.8 20,685 3,013 186.7 63.6 1,821 23,332 107,183 672,002 91.3 75.8 71.6 182.4 11,000 10,879 98.9 16,988 13,255 78.0 21,519 11,089 51.5 Chi khác ngân sách 9,002 73,942 821.4 14,051 106,329 756.7 16,050 70,472 439.1 Chi trả khoản thu năm trước Chi KPHQ thiên tai cho đơn vị DT cho DN Chi hỗ trợ 1,498 Chi khác lại 1,391 71,053 14,051 2,306 2,914 143 116 6,559 48,591 97,321 692.6 18,851 So sánh QT/DT(%) Quyết HĐN HĐND toán năm TW D 2010 giao định định 1,140 1,140 100.0 100.0 1,377,589 Dự toán năm 2010 Số TT Nội dung TW giao So sánh Dự toán năm 2012 QT/DT(%) Quyết toán Quyết toán HĐN HĐND năm 2011 TW năm 2012 D HĐND TW giao TW giao định giao định định 10 11 12 13 1,140 1,140 1,140 100.0 100.0 1,140 1,140 1,140 2,081,618 1,945,461 Dự toán năm 2011 1,140 B Chi bổ sung quỹ trữ tài Chi chuyển nguồn Chi dự phòng ngân sách 87,510 92,227 Chi thực cải cách tiền lương 237,731 Chi từ nguồn kinh phí TW bổ sung 1,980,311 có mục tiêu CHI TỪ NGUỒN THU ĐỂ LẠI ĐƠN VỊ CHI QL QUA NSNN 164,171 19,637 496,752 63,690 A II 163,650 131,620 249,042 Chi đầu tư Xây dựng Chi nghiệp giáo dục, đào tạo dạy nghề Chi nghiệp y tế Chi quản lý nhà nước 8,751 Chi thường xuyên khác 1,960 Chi đảm bảo trật tự an tồn giao thơng CHI BỔ SUNG CHO NGÂN III SÁCH CẤP DƯỚI Bổ sung cân đối Bổ sung có mục tiêu CHI NỘP NGÂN SÁCH CẤP IV TRÊN TỔNG SỐ (I+II+III+IV) 152.2 46,581 143,590 136,990 So sánh QT/DT(%) HĐN TW D giao định 14 15 100.0 100.0 137,022 34,074 1,302,486 372,397 250,000 345,352 138.1 292,400 428,470 146.5 37,000 59,522 160.9 53,000 86,548 163.3 23,380 36,304 155.3 35,000 39,074 111.6 22,000 38,200 173.6 103,270 135,538 131.2 135,000 213,280 158.0 163,300 271,681 166.4 15,150 18,351 121.1 17,100 27,850 22,363 80.3 37,000 37,000 19,908 4,012 53.8 26,585 1,976,554 2,891,557 695,505 2,002,448 2,030,180 1,281,049 889,109 1,826,975 1,046 10,572 41,774 3,811,523 4,066,734 8,146,687 213.7 200.3 0 5,456 31.9 3,857,155 5,073,825 5,663,100 11,711,455 230.8 206.8 6,219,784 6,612,400 14,210,766 228.5 214.9 Phụ lục số: TỔNG HỢP CÂN ĐỐI QUYẾT TOÁN NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG (GIAI ĐOẠN 2010 - 2012) Số TT Phần thu Tổng số Năm 2012 Tổng số thu A Tổng thu cân đối ngân sách Các khoản thu NSĐP hưởng 100% Các khoản thu phân chia theo tỷ lệ % Thu huy động đầu tư theo Khoản Điều Luật NSNN Thu kết dư năm trước Thu chuyển nguồn từ năm trước sang Thu viện trợ Thu NS Số xã TT Phần chi Tổng số Tổng số chi 14,167,500 8,830,130 4,400,400 936,970 A Tổng số chi cân đối ngân sách 445,359 Đơn vị tính: triệu đồng Chi NS Chi NS Chi NS TH/K tỉnh huyện xã H (%) 14,210,766 9,197,995 4,149,002 863,769 97.33 13,782,296 8,806,942 4,139,018 836,336 97.28 144,574 250,085 50,700 Chi đầu tư phát triển 2,735,206 2,219,681 403,443 112,082 4,381,059 4,016,845 355,766 8,448 - Chi đầu tư XDCB 2,716,876 2,201,681 403,113 112,082 225,000 225,000 345,136 2,071,604 1,604,874 19,608 - Chi bổ sung quỹ phát triển đất 214,451 130,681 453,034 13,696 80 - Chi đầu tư hỗ trợ DN; ĐTPT khác Chi trả nợ gốc, lãi tiền huy động theo K3 Đ8 Luật NSNN trả phí KB Chi thường xuyên 14,000 14,000 4,330 4,000 41,115 41,115 330 5,160,445 1,923,443 2,536,637 700,365 6,637,880 2,780,725 3,123,710 733,445 Chi bổ sung quỹ dự trữ tài - Bổ sung cân đối ngân sách 2,030,180 Chi BS cho ngân sách cấp 3,857,155 3,123,710 733,445 - Bổ sung có mục tiêu 4,607,700 2,780,725 1,435,653 391,322 Chi chuyển nguồn sang năm sau 1,945,461 1,497,853 426,993 20,615 38,500 3,274 9,984 27,433 99.09 11,711,455 7,874,300 3,210,861 626,294 97.14 11,366,103 7,566,222 3,198,051 601,830 97.34 Thu cấp nộp lên cấp Kết dư ngân sách B Thu NS huyện 14,599,886 9,222,837 4,412,585 964,464 19,688 Thu bổ sung từ ngân sách cấp Thu NS tỉnh Các khoản thu để lại đơn vị chi quản lý qua NSNN Năm 2011 Tổng số thu A Tổng thu cân đối ngân sách 1,688,057 342,123 41,774 389,120 38,500 24,842 432,386 392,707 3,274 263,583 100,695 12,185 27,494 B 12,056,595 7,874,308 3,425,311 756,976 Chi nộp Ngân sách cấp Chi nguồn thu để lại đơn vị chi quản lý qua NSNN Tổng số chi 11,676,904 7,531,890 3,412,502 732,512 A Tổng số chi cân đối ngân sách 1,140 1,140 41,774 428,470 391,053 Số TT Phần thu Tổng số Các khoản thu NSĐP hưởng 100% Các khoản thu phân chia theo tỷ lệ % Thu huy động đầu tư theo Khoản Điều Luật NSNN 416,809 Thu NS huyện Thu NS Số xã TT Phần chi Tổng số Chi NS tỉnh Chi NS huyện 264,427 65,561 Chi đầu tư phát triển 2,507,266 1,979,344 431,380 96,542 3,881,610 3,574,519 298,499 8,592 - Chi đầu tư XDCB 2,502,400 1,974,648 431,210 96,542 30,000 0 - Chi XTTM đầu tư du lịch 140 225,250 259 143,472 81,519 - Chi đầu tư hỗ trợ DN 4,726 4,696 1,377,589 986,973 385,380 5,236 181,967 181,967 39,413 39,413 0 Chi trả nợ gốc, lãi tiền huy động theo Khoản Điều Luật NSNN Chi thường xuyên 5,695,661 2,804,104 2,319,953 571,604 Chi bổ sung quỹ dự trữ tài - Bổ sung cân đối ngân sách 2,002,448 - Bổ sung có mục tiêu 3,693,213 2,804,104 Thu chuyển nguồn từ năm trước sang Thu viện trợ Thu bổ sung từ ngân sách cấp Thu cấp nộp lên cấp Kết dư ngân sách Các khoản thu để lại đơn vị chi quản lý qua NSNN Năm 2010 Tổng số thu 9,801 379,691 342,418 30 0 3,691,983 1,468,930 1,732,232 490,821 Chi BS cho ngân sách cấp 2,891,557 2,319,953 571,604 626,043 263,066 Chi chuyển nguồn sang năm sau 2,081,618 1,614,888 453,034 13,696 771 214,450 130,682 Chi nộp Ngân sách cấp 12,809 24,464 B 8,372,196 5,212,420 2,571,516 588,260 8,113,180 4,960,447 2,564,473 588,260 1- Các khoản thu NSĐP hưởng 100% 1,290,355 612,826 581,404 96,125 2- Các khoản thu phân chia theo tỷ lệ % 510,642 463,667 46,674 301 3- Thu tiền vay theo K3Đ8 Luật NS 30,000 30,000 140 0 1,693,910 308,538 10,572 345,140 1,140 A- Tổng thu cân đối ngân sách 4-Thu từ quỹ dự trữ tài Chi NS TH/K xã H (%) 86,821 30,000 Thu kết dư năm trước B Thu NS tỉnh Chi nguồn thu để lại đơn vị chi quản lý qua NSNN Tổng số chi A- Tổng số chi cân đối ngân sách 1,140 10,572 0 9,801 771 345,352 308,078 12,810 24,464 90.96 8,146,687 5,211,902 2,428,045 506,740 97.31 7,897,645 4,969,903 2,421,002 506,740 97.34 1- Chi đầu tư phát triển 1,552,096 1,160,633 274,041 117,422 - Chi đầu tư XDCB 1,548,046 1,156,583 274,041 117,422 - Chi đầu tư phát triển khác - Chi hỗ trợ vốn cho DNNN 4,050 4,050 Số TT Phần thu Tổng số 5- Thu chuyển nguồn 6- Thu kết dư năm trước 7- Thu viện trợ Thu NS tỉnh Thu NS huyện Thu NS Số xã TT 1,185,822 935,208 242,573 8,041 207,692 7,001 125,534 75,157 50,243 50,243 Phần chi 2-Trả nợ gốc tiền vay theo K3Đ8, phí t.ứ KB 3- Chi thường xuyên 4- Chi bổ sung quỹ dự trữ tài 8- Thu bổ sung từ ngân sách cấp 4,837,380 2,860,826 1,567,918 408,636 5- Chi bổ sung cho NS cấp Trong đó: -Bổ sung cân đối ngân sách 1,071,987 6- Chi cho đơn vị dự toán xã -Bổ sung có mục tiêu 9- Thu cấp nộp lên cấp 376,482 549,441 146,064 3,765,393 2,484,344 1,018,477 262,572 1,046 676 370 Kết dư ngân sách 225,509 518 143,471 B- Các khoản thu để lại đơn vị chi quản lý qua NSNN 259,016 251,973 7,043 1- Thu huy động đóng góp XDCSHT 57,376 31,786 2,743 22,847 48,192 9,583 102,659 524 27,475 18,117 76 41,817 9,555 102,659 5,807 28 568 196 27,475 18,117 328 2- Thu học phí 3- Phí, lệ phí 4- Viện phí 5- Viện trợ 6-Tịch thu chống lậu 7-Thu xổ số kiến thiết 8-Thu phạt ATGT 9-Thu khác 71 7- Chi chuyển nguồn sang năm sau 8- Chi nộp ngân sách cấp Chi NS tỉnh Tổng số 126,587 Chi NS huyện Chi NS TH/K xã H (%) 126,587 2,862,633 1,126,652 1,352,269 383,712 1,140 1,140 1,976,554 1,567,918 408,636 1,377,589 986,973 1,046 385,380 5,236 676 370 81,520 B- Chi nguồn thu để lại đơn vị chi quản lý qua NSNN 1- Chi ĐTXDCB 2- Chi nghiệp giáo dục 3- Chi SN KT 4-Chi QLNN 5-Chi SN YT 6-Chi SN VHTT 7-Chi an ninh 8-Chi SN môi trường 9-Chi SN PTTH 10-Chi khác 249,042 241,999 7,043 26,382 23,220 1,124 2,038 60,766 4,910 12,172 105,313 340 6,221 38 30 28 53,011 4,910 12,172 105,313 300 6,221 38 7,187 568 40 30 28 96.15 ... HỒN THIỆN CƠNG TÁC LẬP, PHÂN BỔ VÀ GIAO DỰ TOÁN NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH QUẢNG NGÃI 74 3.1 QUAN ĐIỂM VÀ ĐỊNH HƯỚNG CỦA CÔNG TÁC LẬP, PHÂN BỔ VÀ GIAO DỰ TOÁN NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG... trạng công tác lập, phân bổ giao dự toán ngân sách địa phương địa bàn tỉnh Quảng Ngãi Chương 3: Một số giải pháp nhằm hoàn thiện cơng tác lập, phân bổ giao dự tốn ngân sách địa phương địa bàn tỉnh. .. 1.1.3 Phân cấp quản lý ngân sách nhà nước 19 1.2 LẬP, PHÂN BỔ VÀ GIAO DỰ TOÁN NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG 22 1.2.1 Lập dự toán NSNN ngân sách địa phương 22 1.2.2 Phân bổ, giao dự toán ngân sách địa