Đang tải... (xem toàn văn)
Cùng với con người thì máy móc thiết bị công nghệ là yếu tố tác động trực tiếp đến khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp, nó quyết định một phần tới khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp. Đây là yếu tố thuộc về tài sản cố định của doanh nghiệp.
Khoá luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Đào Văn Hùng LỜI MỞ ĐẦU "Cho vay tiêu dùng" khoảng 20 năm về trước còn là khái niệm khá mới đối với hoạt động của các tổ chức tín dụng Việt Nam, nhưng chỉ một vài năm trở lại đây, hoạt động cho vay tiêu dùng đã trở thành mục tiêu của nhiều tổ chức tín dụng, nhất là các tổ chức tín dụng ngoài Nhà nước. Phát triển cho vay tiêu dùng không những mang lại lợi ích cho người dân, cho nền kinh tế mà còn mang lại một phần thu nhập không nhỏ cũng như nâng cao uy tín của ngân hàng. Cùng với sự phát triển mạnh mẽ của nền kinh tế, đời sống của nhân dân đã được cải thiện đáng kể, nhu cầu chi tiêu phục vụ đời sống ngày càng cao, đó là điều kiện thuận lợi cho hoạt động ngân hàng nói chung, lĩnh vực cho vay tiêu dùng nói riêng phát triển. Nếu như ở các nước phát triển, tỷ trọng cho vay tiêu dùng thường chiếm khoảng từ 40% đến 50% trên tổng dư nợ, thì tỷ lệ này của các tổ chức tín dụng Việt Nam hiện chỉ chiếm tỷ trọng khoảng 5% trên tổng dự nợ tín dụng. Qua đó cho thấy, Việt Nam với tốc độ phát triển kinh tế mạnh mẽ như hiện nay và số dân trên 86 triệu người đang mở ra cho hoạt động cho vay tiêu dùng một thị tr ường vô cùng rộng lớn và đầy tiềm năng. Với thời gian thực tập không dài tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Nam Hà Nội, em nhận thấy hoạt động cho vay tiêu dùng ở chi nhánh vẫn còn chưa xứng đáng với khả năng của mình. Em thấy rõ được tầm quan trọng và tiềm năng của hoạt động này. Việc thực hiện và mở rộng hoạt động cho vay tiêu dùng có ý nghĩa quan trọng đối với sự phát triển lâu dài của chi nhánh. Vì vậy em lựa chọn đề tài “Phát triển hoạt động cho vay tiêu dùng tại ngân hànedNông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Nam Hà Nội” làm khoá luận tốt nghiệp. SV: Mai Thị Thanh Hương Lớp: Ngân hàng 47B 1 Khoá luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Đào Văn Hùng Nội dung chính của chuyên đề gồm 3 chương: - Chương I: Hoạt động cho vay tiêu dùng - Chương II: Thực trạng hoạt động cho vay tiêu dùng tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Nam Hà Nội - Chương III: Giải pháp phát triển hoạt động cho vay tiêu dùng tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Nam Hà Nội Em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới PGS.TS. Đào Văn Hùng cũng như các cán bộ tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Nam Hà Nội đã giúp đỡ em hoàn thành khoá luận này. SV: Mai Thị Thanh Hương Lớp: Ngân hàng 47B 2 Khoá luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Đào Văn Hùng CHƯƠNG I HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG 1.1. KHÁI NIỆM CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1. Khái niệm ngân hàng thương mại 1.1.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng thương mại Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng thương mại gắn liền với lịch sử phát triển của nền sản xuất hàng hoá. Ngân hàng thương mại xuất hiện đầu tiên vào những năm đầu của thế kỷ XV cùng với sự phát triển của nền sản xuất hàng hoá ở các nước phương Tây. Nghiệp vụ kinh doanh đầu tiên mà các ngân hàng thực hiện lúc bấy giờ là nghiệp vụ đổi tiền hoặc đúc tiền nhằm thoả mãn nhu cầu thanh toán, gắn liền với thương mại quốc tế và dịch vụ. Những người làm nghề đổi tiền còn thực hiện đồng thời cả nghiệp vụ giữ hộ tiền để phục vụ những khách hàng có nhu cầu an toàn, bí mật và tiện ích trong sử dụng. Việc giữ tiền hộ của nhiều người dẫn đến khả năng thanh toán hộ và thanh toán không dùng tiền mặt do đó xuất hiện nghề thanh toán hộ. Điều này cũng tạo khả năng cho những người giữ hộ tiền sử dụng một phần tiền gửi của người này để cho người khác vay. Từ những nghiệp vụ sơ khai đầu tiên ngành ngân hàng đã phát triển, tạo nên rất nhiều các nghiệp vụ, các loại hình dịch vụ đa dạng phục vụ nhiều nhu cầu khác nhau của khách hàng.Do đó quá trình phát triển của ngân hàng chính là quá trình từng bước đa dạng hoá các nghiệp vụ ngân hàng. 1.1.1.2. Khái niệm ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại (NHTM) là một tổ chức trung gian tài chính có vai trò ngày càng quan trọng trong nền kinh tế. Cùng với sự phát triển của nền kinh tế, hiện nay có rất nhiều các tổ chức tài chính khác nhau cung cấp các dịch vụ giống của ngân hàng như dịch vụ cho vay, uỷ thác đầu tư, nhận tiền gửi . và ngân hàng thương mại cũng đang phát triển mở rộng và đa dạng hoá SV: Mai Thị Thanh Hương Lớp: Ngân hàng 47B 3 Khoá luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Đào Văn Hùng các loại hình dịch vụ của mình. Do đó rất dễ có sự nhầm lẫn giữa loại hình ngân hàng thương mại và các trung gian tài chính khác như các hiệp hội cho vay và tiết kiệm, các liên hiệp tín dụng, các công ty tài chính, công ty bảo hiểm… Giáo trình Ngân hàng thương mại (Trường ĐH Kinh tế Quốc dân) định nghĩa ngân hàng thương mại như sau: "Ngân hàng thương mại là các tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất - đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế ”. NHTM khác với các trung gian tài chính khác ở đặc điểm ngân hàng thương mại là tổ chức kinh tế duy nhất được phép mở tài khoản tiền gửi thanh toán và làm trung gian thanh toán trong nền kinh tế quốc dân. 1.1.1.3. Hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại • Hoạt động huy động vốn Các ngân hàng thương mại cũng giống như bất kỳ một doanh nghiệp nào trong nền kinh tế để duy trì hoạt động và phát triển đều cần vốn. Nguồn vốn của ngân hàng gồm có vốn tiền gửi, vốn tiền vay, vốn chủ sở hữu và vốn uỷ thác đầu tư. Để thực hiện hoạt động này ngân hàng nhận tiền gửi, phát hành các giấy nợ hoặc cổ phiếu với cam kết sẽ hoàn trả khách hàng đúng hạn kèm theo một khoản tiền gọi là tiền lãi. Việc huy động được càng nhiều vốn sẽ càng tạo điều kiện cho ngân hàng mở rộng kinh doanh, do đó các ngân hàng luôn tìm kiếm các nguồn vốn với chi phí thấp và ổn định, đa dạng hoá các hình thức và lãi suất tiền gửi, giấy nợ nhằm thu hút được nhiều vốn trong nền kinh tế. • Hoạt động sử dụng vốn SV: Mai Thị Thanh Hương Lớp: Ngân hàng 47B 4 Khoá luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Đào Văn Hùng Đây là hoạt động ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động được để đầu tư hoặc cấp tín dụng. Hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản của ngân hàng và là hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng. Bên cạnh hoạt động tín dụng, ngân hàng cũng mở rộng danh mục tài sản bằng cách đầu tư vào các giấy tờ có giá như trái phiếu chính phủ, trái phiếu công ty, cổ phiếu . Các hoạt động đầu tư và tín dụng mang lại phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng nhưng lại chứa đựng rất nhiều rủi ro nên các ngân hàng thường rất cẩn trọng khi thực hiện hoạt động này. • Hoạt động kinh doanh ngoại hối Đây là hoạt động mà ngân hàng thực hiện với nội dung là ngân hàng đứng ra mua hoặc bán một loại tiền này lấy một loại tiền khác và thu được lợi nhuận nhờ chênh lệch giá và phí dịch vụ. Ngày nay hoạt động này đã mở rộng ra với rất nhiều các hình thức và nghiệp vụ phong phú: mua bán, trao đổi, gửi vay các loại ngoại tệ với các nghiệp vụ như giao ngay, kỳ hạn, hoán đổi, quyền chọn và tương lai. Các NHTM tham gia giao dịch ngoại hối với hai mục đích: thứ nhất, ngân hàng cung cấp dịch vụ cho khách hàng, chủ yếu là mua hộ và bán hộ cho nhóm khách hàng riêng lẻ, và như vậy ngân hàng thu được một khoản phí, mục đích thứ hai là ngân hàng kinh doanh ngoại hối nhằm kiếm lời khi tỷ giá thay đổi hay dựa trên sự chênh lệch tỉ giá giữa các thị trường. • Các hoạt động khác Hoạt động mua bán ngoại tệ, huy động vốn và sử dụng vốn là những hoạt động đầu tiên được các ngân hàng thực hiện. Sự phát triển của nền kinh tế là điều kiện cho sự phát triển của ngân hàng, đến lượt mình sự phát triển của hệ thống ngân hàng trở thành động lực thúc đẩy phát triển kinh tế. Lịch sử phát triển của ngành ngân hàng đã trải qua sáu thế kỷ (từ thế kỷ 15 đến thế kỷ 21) và các hoạt động ngân hàng hiện đại ngày nay đã không ngừng được mở rộng và phát triển đúng như nhận xét của Peter Rose “thực hiện nhiều chức năng tài SV: Mai Thị Thanh Hương Lớp: Ngân hàng 47B 5 Khoá luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Đào Văn Hùng chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế”. Các hoạt động ngân hàng hiện đại có thể kể ra ở đây như là hoạt động bảo quản vật có giá, cung cấp các tài khoản giao dịch và thực hiện thanh toán, quản lý ngân quỹ, tài trợ các hoạt động của chính phủ, cho thuê thiết bị trung và dài hạn, cung cấp dịch vụ uỷ thác và tư vấn, cung cấp dịch vụ môi giới đầu tư chứng khoán, bảo hiểm, dịch vụ đại lý . Các hoạt động này mang lại thu nhập cho ngân hàng thông qua việc thu phí và chứa đựng ít rủi ro. Do vậy các ngân hàng hiện đại ngày nay đang ra sức mở rộng và nâng cao chất lượng các hoạt động dịch vụ. 1.1.2. Khái niệm cho vay tiêu dùng tại các ngân hàng thương mại 1.1.2.1. Hoạt động cho vay tại các ngân hàng thương mại • Khái niệm hoạt động cho vay tại các ngân hàng thương mại Có nhiều khái niệm về cho vay như: - Cho vay là một mặt của hoạt động tín dụng ngân hàng. Thông qua hoạt động cho vay, ngân hàng thực hiện phân phối nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi huy động được trong xã hội về với lượng giá trị lớn hơn ban đầu. - Cho vay là quyền của ngân hàng với tư cách là người cho vay (chủ nợ) yêu cầu khách hàng của mình - người đi vay phải tuân thủ những điều kiện nhất định, tạo ràng buộc pháp lý bảo đảm người cho vay có thể thu hồi vốn (gốc và lãi) sau một thời gian nhất định. Những điều kiện vay cụ thể dựa trên cơ sở mức độ tin tưởng, tín nhiệm lẫn nhau giữa ngân hàng và khách hàng. - Cho vay là quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể (NHTM và người cho vay) trong đó NHTM chuyển giao tiền hoặc tài sản cho bên kia sử dụng trong một thời gian nhất định, đồng thời bên nhận tiền hoặc tài sản cam kết hoàn trả vốn (gốc và lãi) cho bên cho vay vô điều kiện theo thời hạn đã thoả thuận. • Phân loại cho vay của các ngân hàng thương mại SV: Mai Thị Thanh Hương Lớp: Ngân hàng 47B 6 Khoá luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Đào Văn Hùng Phân loại cho vay là việc sắp xếp các khoản cho vay theo từng nhóm dựa trên một số tiêu thức nhất định. Việc phân loại cho vay có cơ sở khoa học sẽ là tiền đề để thiết lập các quy trình cho vay thích hợp và nâng hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng. Có nhiều tiêu thức phân loại cho vay. Người ta thường phân loại cho vay theo các tiêu thức chủ yếu sau: - Căn cứ vào thời hạn cho vay: Cho vay chia ra thành cho vay ngắn hạn, cho vay trung hạn và cho vay dài hạn + Cho vay ngắn hạn : là loại cho vay có thời hạn đến 12 tháng, được sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân. + Cho vay trung hạn : là các khoản cho vay có thời hạn từ trên 12 tháng đến 5 năm, được sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới có quy mô vốn nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh. + Cho vay dài hạn : là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm và thời hạn tối đa có thể lên đến 20 – 30 năm. Là loại tín dụng được cấp để đáp ứng các nhu cầu dài hạn như xây dựng nhà ở, mua sắm các thiết bị, phương tiện vận tải có quy mô lớn, xây dựng các xí nghiệp mới… - Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng: Cho vay chia ra thành cho vay không bảo đảm và cho vay có bảo đảm. + Cho vay không bảo đảm: Là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc sự bảo lãnh của người thứ ba, việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của khách hàng. + Cho vay có bảo đảm: Là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm như thế chấp hoặc cầm cố tài sản hoặc phải có sự bảo lãnh của người thứ ba. - Căn cứ vào phương pháp hoàn trả: Cho vay chia ra thành cho vay có thời hạn và cho vay không có thời hạn cụ thể. SV: Mai Thị Thanh Hương Lớp: Ngân hàng 47B 7 Khoá luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Đào Văn Hùng +Cho vay có thời hạn là loại cho vay có thoả thuận thời hạn trả nợ cụ thể theo hợp đồng. Cho vay có thời hạn bao gồm : Cho vay chỉ có một kỳ hạn trả nợ (hay còn gọi là phi trả góp) là loại cho vay thanh toán một lần theo thời hạn đã thoả thuận. Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ cụ thể hay còn gọi là cho vay trả góp: Là loại cho vay mà khách hàng phải hoàn trả vốn gốc và lãi theo định kỳ. Loại cho vay này chủ yếu được áp dụng trong cho vay bất động sản nhà ở thương mại, cho vay tiêu dùng, cho vay đối với những người kinh doanh nhỏ, cho vay để mua sắm thiết bị. + Cho vay không có thời hạn cụ thể: Đối với loại cho vay không có thời hạn thì ngân hàng có thể yêu cầu hoặc người đi vay tự nguyện trả nợ bất cứ lúc nào, nhưng phải báo trước một thời gian hợp lý, thời gian này có thể tự thoả thuận trong hợp đồng. - Căn cứ vào xuất xứ tín dụng: Cho vay chia ra thành cho vay trực tiếp và cho vay gián tiếp. + Cho vay trực tiếp : ngân hàng trực tiếp cấp vốn cho người có nhu cầu đồng thời người đi vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng. +Cho vay gián tiếp : Là khoản cho vay được thực hiện thông qua việc mua lại các khế ước hoặc chứng từ nợ đã phát sinh và còn lại trong thanh toán. - Căn cứ vào mục đích cho vay: Cho vay chia ra thành cho vay tiêu dùng và cho vay kinh doanh. + Cho vay tiêu dùng: sẽ nghiên cứu cụ thể ở phần sau + Cho vay kinh doanh: là quan hệ kinh tế trong đó ngân hàng chuyển cho các doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân, hộ gia đình quyền sử dụng một khoản tiền với những điều kiện nhất định được thoả thuận trong hợp đồng nhằm phục vụ mục đích sản xuất kinh doanh của khách hàng. 1.1.2.2. Hoạt động cho vay tiêu dùng tại các ngân hàng thương mại SV: Mai Thị Thanh Hương Lớp: Ngân hàng 47B 8 Khoá luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Đào Văn Hùng Cho vay tiêu dùng của ngân hàng thương mại là một hình thức tài trợ của ngân hàng cho sự tiêu dùng của các cá nhân và hộ gia đình. Đó là quan hệ kinh tế trong đó ngân hàng chuyển cho các cá nhân hoặc hộ gia đình quyền sử dụng một khoản tiền với những điều kiện nhất định được thoả thuận trong hợp đồng nhằm phục vụ mục đích tiêu dùng của khách hàng. Những mục đích tiêu dùng có thể được kể ra như là: mua nhà, xây sửa nhà, mua xe, các dụng cụ trong gia đình, các dịch vụ y tế, chi phí cho các dịp nghỉ hè, lễ tết, chi phí du học … 1.2. ĐẶC ĐIỂM CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Khác với cho vay kinh doanh, đối tượng của cho vay tiêu dùng là các cá nhân và hộ gia đình, mục đích vay là tài trợ cho nhu cầu tiêu dùng cá nhân, nguồn trả nợ độc lập so với việc sử dụng tiền vay, khách hàng có thể dùng các khoản thu nhập của mình để trả tiền vay như là lương, tiền cho thuê nhà, lãi tiết kiệm, cổ tức …vì vậy cho vay tiêu dùng có các đặc điểm như sau : • Quy mô mỗi món vay nhỏ nhưng số lượng các món vay rất lớn So với cho vay kinh doanh, giá trị các món cho vay tiêu dùng không lớn. Điều này một phần do giá trị hàng hoá, dịch vụ tiêu dùng không qua đắt đỏ, mặt khác đa số các khách hàng vay vốn đã có sự tích luỹ từ trước đối với các tài sản có giá trị lớn, họ chỉ tìm đến ngân hàng với mục đích hỗ trợ thêm cho hoạt động tiêu dùng của họ. Tuy quy mô mỗi món vay tiêu dùng là nhỏ nhưng tổng quy mô cho vay tiêu dùng của ngân hàng lại rất lớn. Đó là vì nhu cầu vay tiêu dùng là nhu cầu của mọi tầng lớp dân cư, vì vậy số lượng khách hàng tìm đến ngân hàng là rất lớn. • Chi phí cho một khoản vay tiêu dùng là khá lớn Cho vay tiêu dùng có chi phí lớn nhất trong danh mục tín dụng của ngân hàng. Điều này là do quy mô mỗi món vay tiêu dùng thường nhỏ thậm chí SV: Mai Thị Thanh Hương Lớp: Ngân hàng 47B 9 Khoá luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Đào Văn Hùng không đáng kể, song số lượng các món vay tiêu dùng rất lớn. Hơn nữa việc cập nhật các thông tin cá nhân khó có thể đầy đủ và chính xác. Do vậy, ngân hàng phải thực hiện rất nhiều bước trong quá trình cho vay từ lúc tiếp nhận hồ sơ, thẩm định khách hàng, giải ngân cho đến lúc thu nợ. • Cho vay tiêu dùng có độ rủi ro cao Cho vay tiêu dùng chứa đựng nhiều rủi ro nhất trong danh mục các tài sản của ngân hàng. Sở dĩ như vậy là vì nguồn trả nợ là thu nhập thường xuyên của người đi vay. Tuy nhiên đối với những khách hàng cá nhân có thể do nhiều yếu tố chủ quan và khách quan mà họ không thể thực hiện trả nợ hoặc trì hoãn trả nợ, từ đó gây ảnh hưởng đến hiệu quả cho vay của ngân hàng. Nhân tố chủ quan có thể là tình trạng sức khoẻ của người đi vay, tình trạng công việc làm ăn không tốt … ảnh hưởng trực tiếp đến năng lực tài chính của khách hàng, từ đó giảm khả năng thực hiện trả nợ của khách hàng. Các nhân tố khách quan như hạn hán mất mùa, sự suy thoái của nền kinh tế dẫn đến khả năng mất việc cao… cũng là những nguy cơ ảnh hưởng đến khả năng hoàn trả của khách hàng. Hơn nữa việc thẩm định khả năng trả nợ của cá nhân và hộ gia đình cũng khó khăn khăn hơn bởi đối với các hãng kinh doanh, ngân hàng có thể thẩm định khả năng trả nợ thông qua các báo cáo tài chính đã được kiểm toán, còn đối với người tiêu dùng ngân hàng chỉ có thể dựa vào tài sản cá nhân, lương và các khoản thu nhập khác. Để có được khoản vay, khách hàng có thể giấu các thông tin về tình hình sức khoẻ và công việc trong tương lai của mình nên các ngân hàng rất khó xác định được rủi ro khi cho vay tiêu dùng. • Lợi nhuận từ cho vay tiêu dùng lớn Để bù đắp cho chi phí (về thời gian và nhân lực để thẩm định, quản lý các khoản vay với giá trị nhỏ nhưng số lượng lớn) và rủi ro cao mà ngân hàng có SV: Mai Thị Thanh Hương Lớp: Ngân hàng 47B 10
