Đang tải... (xem toàn văn)
20100210 - DQC - Thuyet minh BCTC hop nhat Quy 04-2009 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập...
CÔNG TY CỔ PHẦN BÓNG ĐÈN ĐIỆN QUANG Địa chỉ: 121-123-125 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Quí năm 2009 Báo cáo tài hợp Công ty cổ phần bóng đèn Điện Quang cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 bao gồm Báo cáo tài Công ty cổ phần bóng đèn Điện Quang công ty (gọi chung Tập đoàn) lợi ích Tập đoàn công ty liên kết sở kinh doanh đồng kiểm soát I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA TẬP ĐOÀN Công ty mẹ : Công ty cổ phần bóng đèn Điện Quang a Hình thức sở hữu vốn : Công ty cổ phần b Lĩnh vực kinh doanh : Sản xuất - Thương mại - Dịch vụ c Ngành nghề kinh doanh : Sản xuất, mua bán loại bóng neon, ballast, starte, dây điện, trang thiết bị chiếu sáng: ống thủy tinh sản phẩm thủy tinh loại; Mua bán nguyên liệu, vật tư, phụ tùng thiết bị chiếu sáng, thiết bị dân dụng công nghiệp, hóa chất (trừ hóa chất có tính độc hại nặng); Môi giới thương mại; Tư vấn, xây lắp, bảo trì hệ thống điện trung-hạ thế, hệ thống chiếu sáng công cộng, công nghiệp, dân dụng, hệ thống điện lạnh, phòng cháy chữa cháy cấp thoát nước, hệ thống điện tự động hóa, hệ thống điện thông tin Tổng số công ty : 05 Trong đó: Số lượng công ty hợp nhất: 05 Danh sách công ty quan trọng hợp Tên công ty Công ty TNHH thương mại dịch vụ Điện Quang Công ty cổ phần phân phối Điện Quang Công ty cổ phần đầu tư thương mại Điện Quang Công ty cổ phần đầu tư xây lắp Điện Quang Công ty cổ phần kỹ nghệ Điện Quang Địa 259 Đường 3/2, phường 10, quận 10, TP Hồ Chí Minh 121-123-125 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP Hồ Chí Minh 48 đường 7A, cư xá Bình Thới, phường 8, quận 11, TP Hồ Chí Minh 121 – 123 – 125 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP Hồ Chí Minh 121 – 123 – 125 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP Hồ Chí Minh Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài Tỷ lệ lợi ích 51% Quyền biểu 51% 51% 51% 51% 51% 51% 51% 51% 51% CÔNG TY CỔ PHẦN BÓNG ĐÈN ĐIỆN QUANG Địa chỉ: 121-123-125 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) II NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN Năm tài Năm tài Tập đoàn ngày tháng kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng Đơn vị tiền tệ trình bày Báo cáo tài hợp Đồng Việt Nam (VND) III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Chế độ kế toán áp dụng Báo cáo tài hợp lập trình bày theo Chuẩn mực, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam Tuyên bố việc tuân thủ chuẩn mực kế toán chế độ kế toán Ban Tổng Giám đốc đảm bảo tuân thủ đầy đủ yêu cầu chuẩn mực kế toán chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hành việc lập Báo cáo tài hợp Hình thức kế toán áp dụng Tập đoàn sử dụng hình thức nhật ký chung IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG Cơ sở lập báo cáo tài hợp Báo cáo tài hợp trình bày theo nguyên tắc giá gốc Cơ sở hợp Các công ty Các công ty đơn vị chịu kiểm soát công ty mẹ Sự kiểm soát tồn công ty mẹ có khả trực tiếp hay gián tiếp chi phối sách tài hoạt động công ty để thu lợi ích kinh tế từ hoạt động Khi đánh giá quyền kiểm soát có tính đến quyền biểu tiềm có hiệu lực hay chuyển đổi Kết hoạt động kinh doanh công ty đưa vào báo cáo tài hợp kể từ ngày mua, ngày công ty mẹ thực nắm quyền kiểm soát công ty Kết hoạt động kinh doanh công ty bị lý đưa vào Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp ngày lý Chênh lệch chi phí đầu tư phần sở hữu Tập đoàn giá trị hợp lý tài sản xác định công ty ngày mua ghi nhận lợi thương mại Số dư tài khoản Bảng cân đối kế toán đơn vị Tập đoàn, giao dịch nội bộ, khoản lãi nội chưa thực phát sinh từ giao dịch loại trừ lập báo cáo tài hợp Các khoản lỗ chưa thực phát sinh từ giao dịch nội loại bỏ trừ chí phí tạo nên khoản lỗ thu hồi Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài CÔNG TY CỔ PHẦN BÓNG ĐÈN ĐIỆN QUANG Địa chỉ: 121-123-125 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Tiền tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền chuyển khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành lượng tiền xác định nhiều rủi ro việc chuyển đổi Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá gốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá gốc hàng tồn kho tính theo phương pháp bình quân gia quyền hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phòng giảm giá hàng tồn kho ghi nhận giá gốc lớn giá trị thực Giá trị thực giá bán ước tính hàng tồn kho trừ chi phí ước tính để hoàn thành sản phẩm chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Các khoản phải thu thương mại phải thu khác Các khoản phải thu thương mại khoản phải thu khác ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ Dự phòng phải thu khó đòi lập cho khoản nợ phải thu khó đòi vào tuổi nợ hạn khoản nợ dự kiến mức tổn thất xảy Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định thể theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định bao gồm toàn chi phí mà Công ty phải bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi tăng nguyên giá tài sản cố định chi phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản Các chi phí không thỏa mãn điều kiện ghi nhận chi phí kỳ Khi tài sản cố định bán hay lý, nguyên giá khấu hao lũy kế xóa sổ khoản lãi lỗ phát sinh việc lý tính vào thu nhập hay chi phí kỳ Tài sản cố định khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính Số năm loại tài sản cố định sau: Loại tài sản Số năm Nhà cửa, vật kiến trúc 06 – 30 Máy móc thiết bị 03 – 08 Phương tiện vận tải, truyền dẫn 06 – 08 Thiết bị, dụng cụ quản lý 03 – 05 Tài sản cố định vô hình Quyền sử dụng đất Quyền sử dụng đất tiền thuê đất Công ty trả lần cho nhiều năm cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất Quyền sử dụng đất khấu hao theo thời hạn thuê đất 45 năm Riêng quyền sử dụng đất có thời hạn lâu dài không trích khấu hao Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài CÔNG TY CỔ PHẦN BÓNG ĐÈN ĐIỆN QUANG Địa chỉ: 121-123-125 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Bản quyền phần mềm vi tính Bản quyền phần mềm vi tính toàn chi phí mà Công ty chi tính đến thời điểm đưa vào sử dụng Bản quyền phần mềm vi tính khấu hao năm Chi phí vay Chi phí vay vốn hóa có liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang cần có thời gian đủ dài (trên 12 tháng) để đưa vào sử dụng theo mục đích định trước bán Các chi phí vay khác ghi nhận vào chi phí kỳ Đối với khoản vốn vay chung có sử dụng cho mục đích đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang chi phí vay vốn hóa xác định theo tỷ lệ vốn hóa chi phí lũy kế bình quân gia quyền phát sinh cho việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản Tỷ lệ vốn hóa tính theo tỷ lệ lãi suất bình quân gia quyền khoản vay chưa trả kỳ, ngoại trừ khoản vay riêng biệt phục vụ cho mục đích hình thành tài sản cụ thể Đầu tư tài Các khoản đầu tư vào chứng khoán, công ty công ty liên kết ghi nhận theo giá gốc Dự phòng giảm giá chứng khoán lập cho loại chứng khoán mua bán thị trường có giá thị trường giảm so với giá hạch toán sổ sách Khi lý khoản đầu tư, phần chênh lệch giá trị lý giá trị ghi sổ hạch toán vào thu nhập chi phí kỳ 10 Chi phí trả trước dài hạn Công cụ, dụng cụ Các công cụ, dụng cụ đưa vào sử dụng phân bổ vào chi phí năm theo phương pháp đường thẳng với thời gian phân bổ không năm Chi phí hỗ trợ di dời Chi phí hỗ trợ di dời chi phí hỗ trợ để có quyền thuê nhà 121 – 123 Hàm Nghi, quận 1, TP Hồ Chí Minh Chi phí phân bổ vào chi phí năm theo phương pháp đường thẳng với thời gian phân bổ năm Chi phí trả trước dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn khác bao gồm chi phí cho dây chuyền sản xuất phân bổ vào chi phí năm theo phương pháp đường thẳng với thời gian phân bổ không năm 11 Các khoản phải trả thương mại phải trả khác Các khoản phải trả thương mại khoản phải trả khác ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ 12 Chi phí phải trả Chi phí phải trả ghi nhận dựa ước tính hợp lý số tiền phải trả cho hàng hóa, dịch vụ sử dụng kỳ 13 Nguồn vốn kinh doanh - quỹ Nguồn vốn kinh doanh Công ty bao gồm: • Vốn đầu tư chủ sở hữu: ghi nhận theo số thực tế đầu tư cổ đông • Thặng dư vốn cổ phần: chênh lệch phát hành cổ phiếu cao mệnh giá Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài CÔNG TY CỔ PHẦN BÓNG ĐÈN ĐIỆN QUANG Địa chỉ: 121-123-125 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) • Vốn khác: hình thành bổ sung từ kết hoạt động kinh doanh, giá trị tài sản tặng, biếu, tài trợ đánh giá lại tài sản Các quỹ trích lập sử dụng theo Điều lệ Công ty 14 Cổ phiếu quỹ Khi cổ phần vốn chủ sở hữu mua lại, khoản tiền trả bao gồm chi phí liên quan đến giao dịch ghi nhận cổ phiếu quỹ phản ánh khoản giảm trừ vốn chủ sở hữu 15 Cổ tức Cổ tức ghi nhận nợ phải trả kỳ cổ tức công bố 16 Thuế thu nhập doanh nghiệp Các Công ty Tập đoàn có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất 28% thu nhập chịu thuế Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp kỳ bao gồm thuế thu nhập hành thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hành khoản thuế tính dựa thu nhập chịu thuế kỳ với thuế suất áp dụng ngày cuối kỳ Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán điều chỉnh khoản chênh lệch tạm thời thuế kế toán điều chỉnh khoản thu nhập chi phí chịu thuế hay không khấu trừ Thuế thu nhập hoãn lại khoản thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp hoàn lại chênh lệch tạm thời giá trị ghi sổ tài sản nợ phải trả cho mục đích Báo cáo tài giá trị dùng cho mục đích thuế Thuế thu nhập hoãn lại phải trả ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận chắn tương lai có lợi nhuận tính thuế để sử dụng chênh lệch tạm thời khấu trừ Giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại xem xét lại vào ngày kết thúc năm tài ghi giảm đến mức đảm bảo chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích phần toàn tài sản thuế thu nhập hoãn lại sử dụng Tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán dựa mức thuế suất có hiệu lực ngày kết thúc năm tài Thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận Báo cáo kết hoạt động kinh doanh trừ liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu thuế thu nhập doanh nghiệp ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu 17 Nguyên tắc chuyển đổi ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh ngoại tệ chuyển đổi theo tỷ giá ngày phát sinh nghiệp vụ Số dư khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ qui đổi theo tỷ giá ngày cuối kỳ Chênh lệch tỷ giá phát sinh kỳ khoản mục tiền tệ ghi nhận vào thu nhập chi phí kỳ 18 Nguyên tắc ghi nhận doanh thu Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài CÔNG TY CỔ PHẦN BÓNG ĐÈN ĐIỆN QUANG Địa chỉ: 121-123-125 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Khi bán hàng hóa doanh thu ghi nhận phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với việc sở hữu hàng hóa chuyển giao cho người mua không tồn yếu tố không chắn đáng kể liên quan đến việc toán tiền, chi phí kèm theo khả hàng bán bị trả lại Khi cung cấp dịch vụ, doanh thu ghi nhận yếu tố không chắn đáng kể liên quan đến việc toán tiền chi phí kèm theo Trường hợp dịch vụ thực nhiều kỳ kế toán việc xác định doanh thu vào tỷ lệ hoàn thành dịch vụ ngày kết thúc năm tài Tiền lãi, cổ tức lợi nhuận chia ghi nhận Công ty có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch doanh thu xác định tương đối chắn Tiền lãi ghi nhận sở thời gian lãi suất kỳ Cổ tức lợi nhuận chia ghi nhận cổ đông quyền nhận cổ tức bên tham gia góp vốn quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn 19 Bên liên quan Các bên coi liên quan bên có khả kiểm soát có ảnh hưởng đáng kể bên việc định sách tài hoạt động Giao dịch với bên có liên quan năm trình bày thuyết minh VIII.2 V THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tiền khoản tương đương tiền Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Cộng Đầu tư ngắn hạn Khoản đầu tư chứng khoán ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán ngắn hạn Số cuối kỳ 1.162.824.976 44.702.086.429 45.864.911.405 Số đầu năm 1.544.936.609 9.230.663.533 10.775.600.142 Số cuối kỳ 1.051.625 886.612 7.309.808 926 Số đầu năm Các khỏan phải thu ngắn bạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội Phải thu khác Dự phòng phải thu khó đòi Cộng 5.77 8.822.087 (4.028.369.082) 1.060.686.148 543 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài 922.358.384.347 6.010.957.223 13.400.761.798 (4.028.369.082) 937.741.734.286 CÔNG TY CỔ PHẦN BÓNG ĐÈN ĐIỆN QUANG Địa chỉ: 121-123-125 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Hàng tồn kho Số cuối kỳ Hàng mua đường Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Thành phẩm Hàng hóa Cộng 191.862.484.256 546.960.956 26.768.040.193 56.857.187.118 39.438.571.783 315.473.244.306 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Số đầu năm Trích lập dự phòng năm Hoàn nhập dự phòng Số cuối năm 1.354.130.189 1.354.130.189 Chi phí trả trước ngắn hạn Số đầu năm Tăng kỳ Kết chuyển vào chi phí SXKD kỳ Chi phí trả trước ngắn hạn khác 2.105.002.600 5.244.207.261 2.105.002.600 5.244.207.261 Cộng Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Các khoản phải nộp khác nộp thừa Tài sản ngắn hạn khác Tạm ứng Các khoản cầm cố, ký quỹ, ký cược ngắn hạn Tài sản khác Cộng 10 Số đầu năm 427.466.685 197.392.224.510 295.063.993 39.288.773.371 80.578.451.780 31.960.964.929 349.942.945.268 6.482.672 843 3.605.159.2 41 Số cuối kỳ 6.530.574.020 241.287.214 703.252.626 7.475.113.860 Số cuối kỳ 866.537 018 866.537.0 18 Số đầu năm 10.278.199.593 226.893.414 186.300.944 10.691.393.951 Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Giá trị hao mòn Số đầu năm 284.977.374.717 168.350.821.657 15.825.701.468 25.311.364.167 300.803.076.185 193.662.185.824 Tăng năm Giảm năm Số cuối kỳ Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài Giá trị lại 116.626.553.0 60 (9.485.662.6 99) 107.140.890 361 CÔNG TY CỔ PHẦN BÓNG ĐÈN ĐIỆN QUANG Địa chỉ: 121-123-125 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) 11 Tăng, giảm tài sản cố định vô hình Nguyên giá Số đầu năm 27.736.381.105 1.864.104.728 Tăng năm 15.738.300 275.045.516 Giảm năm 0 27.752.119.405 2.139.150.244 Số cuối kỳ 12 Giá trị hao mòn Giá trị lại 25.872.276.3 77 (259.307.21 6) 25.612.969 161 Chi phí xây dựng dở dang Chi phí Số đầu năm Mua sắm TSCĐ Chi phí phát sinh kỳ Kết chuyển sang TSCĐ Kết chuyển khác 9.114.000 Số cuối kỳ 9.114.000 - Xây dựng dở dang 9.041.927.917 Sửa chữa lớn TSCĐ 461.732.116 3.646.967.389 668.584.053 6.003.959.193 2.146.933.893 831.112.128 4.538.002.220 299.204.041 Cộng 4.324.665.442 6.003.959.193 2.987.160.021 4.837.206.261 9.503.660.033 13 Đầu tư dài hạn khác Khoản đầu tư dài hạn 14 Chi phí trả trước dài hạn Chi phí Chi phí trả trước dài hạn Cộng Chi phí phát Kết chuyển chi phí Số đầu năm sinh năm SXKD năm 8.433.427.923 147.314.843 4.491.056509 8.433.427.923 15 Tài sản dài hạn khác Các khoản ký quỹ, ký cược dài hạn 16 Vay nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn ngân hang Vay ngắn hạn tổ chức cá nhân khác Vay cán công nhân viên Vay dài hạn đến hạn trả Cộng 147.314.843 4.491.056.509 Số cuối năm 4.089.686.257 4.089.6 86.257 Số cuối kỳ 189.320.977.240 150.000.000 Số đầu năm 181.246.027.501 150.000.000 340.998.125.666 530.469.102.906 342.828.471.243 524.224.498.744 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài CÔNG TY CỔ PHẦN BÓNG ĐÈN ĐIỆN QUANG Địa chỉ: 121-123-125 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) 17 Phải trả cho người bán Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Cộng 18 Số cuối kỳ 59.781.012 492 Số đầu năm 53.565.594.629 28.797.538.464 88.578.550.95 4.459.999.291 58.025.593.920 Số cuối kỳ 620.496.355 Số đầu năm 359.881.816 35.021.630 (159.575.287) (22.242.675.745) 343.615.144 6.777.600 (17.252.481) (21.413.592.784) (446.588.726) (23.380.454.451) 343.233.754 13.773.858 (17.252.481) (23.127.406.230) Thuế khoản phải nộp Nhà nước Thuế GTGT hàng bán nội địa Thuế GTGT hàng nhập Thuế xuất, nhập (*) Thuế thu nhập doanh nghiệp (*) Thuế thu nhập cá nhân Thuế nhà đất, tiền thuê đất Các loại thuế khác Các khoản phải nộp khác (*) Cộng (*)Thuế khoản khác nộp thừa trình bày tiêu Thuế khoản khác phải thu Nhà nước (thuyết minh V.11) Thuế giá trị gia tăng Công ty nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ Thuế suất thuế giá trị gia tăng cho hàng xuất 0% hàng tiêu thụ nước 10% Thuế thu nhập doanh nghiệp Xem thuyết minh IV.17 Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp năm dự tính sau: Năm Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Các khoản điều chỉnh tăng giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận chịu thuế thu nhập doanh nghiệp - Các khoản điều chỉnh tăng - Các khoản điều chỉnh giảm Tổng thu nhập chịu thuế Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập doanh nghiệp dự tính phải nộp Thuế thu nhập doanh nghiệp miễn giảm Điều chỉnh thuế thu nhập doanh nghiệp năm trước Tổng chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài Năm trước 2.077.340.951 556.639.023 (27.751.494.921) (25.117.514.947) 28% 47.235.624 147.235.624 CÔNG TY CỔ PHẦN BÓNG ĐÈN ĐIỆN QUANG Địa chỉ: 121-123-125 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Các loại thuế khác Công ty kê khai nộp theo qui định 19 Phải trả người lao động Tiền lương phải trả người lao động 20 Chi phí phải trả Chi phí hoa hồng môi giới hàng xuất Cuba Chi phí lãi vay ngân hàng Chi phí phải trả khác Cộng 21 Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế Tiền cổ tức phải trả Các khoản phải trả khác Cộng Số cuối kỳ Số đầu năm 1.578.919.56 422.300.872 1.670.365.665 57.144.797.211 60.816.383.311 1.545.043.799 26.873.934 5.372.879.554 6.944.797.287 Vay nợ dài hạn Vay dài hạn ngân hàng Vay dài hạn tổ chức cá nhân khác Cộng 23 Số đầu năm 8.819.254.788 54.413.052.913 388.438.585 63.620.746.286 Các khoản phải trả, phải nộp khác Kinh phí công đoàn 22 Số cuối kỳ 8.819.254.788 108.303.115.887 514.224.607 117.636.595.282 Số cuối kỳ 171.023.034.532 171.023.034.532 Số đầu năm 181.514.687.643 1.665.930.680 183.180.618.323 Số cuối kỳ 38.464.800.000 149.503.200.000 400.673.465.475 (3.315.000.000) 585.326.465.475 Số đầu năm 38.464.800.000 149.503.200.000 400.673.465.475 (3.315.000.000) 585.326.465.475 Năm 18.796.800 18.796.800 18.513.800 Năm trước 18.796.800 18.796.800 18.513.800 Vốn đầu tư chủ sở hữu Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn đầu tư Nhà nước Vốn góp cổ đông Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ Cộng Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng - Cổ phiếu phổ thông Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài 10 CÔNG TY CỔ PHẦN BÓNG ĐÈN ĐIỆN QUANG Địa chỉ: 121-123-125 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) - Cổ phiếu ưu đãi cổ tức Số lượng cổ phiếu mua lại - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi cổ tức Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông (lưu hành thực tế) - Cổ phiếu ưu đãi cổ tức (hạn chế chuyển nhượng) Năm 283.000 (35.000) (35.000) 18.761.800 18.478.800 Năm trước 283.000 (35.000) (35.000) 18.761.800 18.478.800 283.000 283.000 Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 VND Mục đích trích lập quỹ đầu tư phát triển, quỹ dự phòng tài Quỹ đầu tư phát triển dùng để bổ sung vốn điều lệ Công ty Quỹ dự phòng tài dùng để: - Bù đắp tổn thất, thiệt hại tài sản, công nợ không đòi xảy trình kinh doanh; - Bù đắp khoản lỗ Công ty theo định Hội đồng quản trị 24 25 Quỹ khen thưởng phúc lợi Số đầu năm Tăng trích lập từ lợi nhuận Chi quỹ năm Số cuối năm Nguồn kinh phí Số đầu năm Nguồn kinh phí cấp năm Chi nghiệp Số cuối năm 17.064.212.631 1.594.981.552 5.929.577.329 12.729.616.854 4.900.433.251 6.264.960 4.906.698.211 VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Kỳ Tổng doanh thu Các khoản giảm trừ doanh thu: - Chiết khấu hàng bán - Hàng bán bị trả lại Doanh thu 246.966.144.031 3.214.133.988 3.214.133.988 243.752.010.043 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài Năm trước 390.005.996 884 (9.941.851.638) (5.044.594.412) (4.897.257.226) 380.064.145.246 11 CÔNG TY CỔ PHẦN BÓNG ĐÈN ĐIỆN QUANG Địa chỉ: 121-123-125 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Giá vốn hàng bán Giá vốn bán thành phẩm Cộng Kỳ 52.959.251.310 3.050.704.881 56.009.956.191 Năm trước 49.520.256.088 10.430.000.000 20.075.217.193 80.025.473.281 Kỳ 3.555.906.997 129.795.069 55.130.032 2.190.678.592 6.849.652.431 12.781.163.121 Năm trước 4.083.661.929 508.087.518 391.879.183 28.543.562.642 13.907.789.190 47.434.980.462 Kỳ 3.849.417.613 375.515.315 747.496.783 2.042.066.898 79.847.674 4.029.245.187 961.206.645 12.084.796.115 Năm trước 7.507.779.164 949.730.741 2.500.373.214 Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí nhân viên quản lý Chi phí đồ dùng văn phòng Chi phí khấu hao Chi phí dự phòng, trợ cấp, bảo hiểm Thuế phí, lệ phí Chi phí dịch vụ mua Chi phí khác Cộng Năm trước 1.029.804.879 46.904.179.215 43.554.921.229 91.488.905.323 Chi phí bán hàng Chi phí nhân viên bán hàng Chi phí vật liệu Chi phí khấu hao Chi phí dịch vụ mua Chi phí khác Cộng Kỳ 1.804.392.104 51.247.770.076 3.256.359.165 56.308.521.345 Chi phí tài Chi phí lãi vay Chi phí dự phòng đầu tư chứng khoán Lỗ chênh lệch tỷ giá Cộng Năm trước 339.452.655.680 339.452.655.680 Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi ngân hàng Doanh thu hoạt động tài Lãi chênh lệch tỷ giá hối đoái Cộng Kỳ 193.871.093.786 193.871.093.786 1.169.034.876 8.540.785.150 7.996.712.084 28.664.415.229 Thu nhập khác Kỳ Thu nhượng bán tài sản cố định lý Thu nhập khác 750.318.539 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài Năm trước 20.732.050.767 25.733.309.129 12 CÔNG TY CỔ PHẦN BÓNG ĐÈN ĐIỆN QUANG Địa chỉ: 121-123-125 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Cộng Kỳ 750.318.539 Năm trước 46.465.359.896 Kỳ Năm trước 19.921.756.311 65.267.453 19.987.023.764 Chi phí khác Giá trị lại tài sản cố định lý Chi phí khác Cộng 76.843.029 76.843.029 TP Hồ Chí Minh, ngày 09 tháng 02 năm 2010 LÊ THỊ KIM CHI Người lập biểu _ DƯƠNG HỒ THẮNG Kế toán trưởng _ Tổng Giám đốc Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài 13 ... hình Quy n sử dụng đất Quy n sử dụng đất tiền thuê đất Công ty trả lần cho nhiều năm cấp Giấy chứng nhận quy n sử dụng đất Quy n sử dụng đất khấu hao theo thời hạn thuê đất 45 năm Riêng quy n... - Cổ phiếu phổ thông Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài 10 CÔNG TY CỔ PHẦN BÓNG ĐÈN ĐIỆN QUANG Địa chỉ: 12 1-1 2 3-1 25 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP Hồ Chí Minh. .. năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) - Cổ phiếu ưu đãi cổ tức Số lượng cổ phiếu mua lại - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi cổ tức Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông