BỘ GIAO THÔNG VẬN TẢI BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC HÀNG HẢI VIỆT NAM LƢƠNG TƢ TRUNG NÂNG CAO CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN - CHI NHÁNH TIÊN LÃNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HẢI PHỊNG – 2016 BỘ GIAO THƠNG VẬN TẢI BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC HÀNG HẢI VIỆT NAM LƢƠNG TƢ TRUNG NÂNG CAO CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN - CHI NHÁNH TIÊN LÃNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ; MÃ SỐ: 60340410 CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Vũ Trọng Tích HẢI PHỊNG - 2016 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan đề tài luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tôi,số liệu kết nghiên cứu luận văn hoàn toàn trung thực chưa sử dụng để bảo vệ học vị Các thơng tin, tài liệu trình bày luận văn ghi rõ nguồn gốc Hải Phòng, ngày 13 tháng 03 năm 2016 Tác giả Lương Tư Trung LỜI CẢM ƠN Trong q trình tham gia khóa học Thạc sỹ ngành Quản lý kinh tế Trường Đại học Hàng Hải Việt Nam, Thầy giáo Cô giáo giảng viên Trường Đại học Hàng Hải Việt Nam hết lịng tận tình dạy, truyền đạt vốn kiến thức lớn Với khối lượng kiến thức học tập trường giúp nhiều công việc Đặc biệt ngành học giúp phát triển tốt lực công tác quản lý quan tương lai Để hoàn thành luận văn mình, tơi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Thầy cô truyền đạt kiến thức cho suốt thời gian học tập Trường Đặc biệt, tơi xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến Thầy giáo PGS.TS Vũ Trọng Tích – người trực tiếp hướng dẫn, tận tình giúp đỡ cá nhân tơi suốt q trình thực luận văn tốt nghiệp Do giới hạn kiến kiến thức lý thuyết thực tiễn thân cố gắng, luận văn khơng thể tránh khỏi thiếu sót, tơi mong nhận quan tâm góp ý thầy cô bạn để luận văn hồn thiện Xin kính chúc Thầy giáo, Cơ giáo sức khỏe thành công nghiệp đào tạo hệ tri thức cho tương lai Một lần xin chân thành cảm ơn! Hải Phòng, ngày 13 tháng năm 2016 Tác giả luận văn Lương Tư Trung MỤC LỤC Lời cam đoan .I Lời cám ơn .II Mục lục III Danh mục sơ đồ IV Danh mục bảng biểu V Danh mục chữ viết tắt ký hiệu VI Lời mở đầu Chƣơng 1: Lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại .4 1.1 Tổng quan hoạt động tín dụng NHTM 1.1.1 Khái niệm Tín dụng ngân hàng 1.1.2 Phân loại Tín dụng ngân hàng 1.2 Rủi ro tín dụng NHTM 1.2.1 Khái niệm RRTD .7 1.2.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.3 Phân loại RRTD 1.2.4 Tác động rủi ro tín dụng ngân hàng 10 1.2.5 Nguyên nhân rủi ro tín dụng ngân hàng 12 1.3 Quản trị rủi tín dụng ngân hàng 15 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 15 1.3.2 Nơi dung quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng .15 1.3.3 Các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng .25 1.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng thương giới học NHNo&PTNT Tiên Lãng 27 1.4.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng NHTM Thái Lan .27 1.4.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng NHTM Singapore 29 1.4.3 Bài học kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng với NHTM VN 30 Chƣơng 2: Phân tích đánh giá tực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Chi nhánh Tiên Lãng 32 2.1 Giới thiệu NHNo & PTNT Tiên Lãng 32 2.1.1 Quá trình phát triển chi nhánh NHNo & PTNT Tiên Lãng .32 2.1.2 Nhiệm vụ, chức mục tiêu kinh doanh Tiên Lãng 32 2.1.3 Sơ đồ tổ chức máy quản lý 33 2.1.4 Hoạt động tín dụng NHNo Tiên Lãng giai đoạn 2011- 2014 33 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Tiên Lãng 36 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Tiên Lãng 36 2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng NHNo&PTNT chi nhánh Tiên Lãng 39 2.2.3 Đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Tiên Lãng 46 Chƣơng 3: Một số giải pháp nhằm nâng cao cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Chi nhánh Tiên Lãng số kiến nghị .54 3.1 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh phát triển tín dụng thời gian tới .54 3.2 Một số giải pháp chủ yếu hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Tiên Lãng 54 3.2.1 Hồn thiện cơng tác nhận dạng RRTD NHNo Tiên Lãng 54 3.2.2 Hoàn thiện cơng tác đo lường rủi ro tín dụng chi nhánh 58 3.2.3 Hồn thiện cơng tác kiểm sốt phòng ngừa RRTD 62 3.2.4 Vấn đề tài trợ rủi ro tín dụng chi nhánh Tiên Lãng 71 3.3 Các kiến nghị nhằm hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Tiên Lãng .72 3.3.1 Đối với Nhà nước 72 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước: 73 3.3.3 Đối với NHNo&PTNT cấp trên: 74 Kết luận 75 Tài liệu tham khảo 77 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Hình Tên sơ đồ Trang 1.1 Lưu đồ nguồn rủi ro trình xét duyệt vay 17 1.2 Mơ hình 6C 18 2.1 Cơ cấu tổ chức máy quản lý 33 Quy trình xử lý khoản vay có dấu hiệu bất 2.2 thường, xử lý khoản nợ Cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng 2.3 NHNo&PTNT Tiên Lãng Quy trình tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Tiên 2.4 3.1 Lãng Lưu đồ nguồn rủi ro cấp tín dụng 41 42 43 55 DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 Tên bảng Hoạt động tín dụng ngân hàng giai đoạn 20112014 Kết từ hoạt động tín dụng giai đoạn 2011- 2014 Tình hình phân loại nợ, nợ xấu, tỷ lệ nợ xấu NHNo&PTNT chi nhánh Tiên Lãng Tình hình nợ xấu tỷ lệ nợ xấu, nợ qúa hạn NHNo&PTNT chi nhánh Tiên Lãng Cách phân loại nhóm nợ tỷ lệ trích lập dự phịng Tình hình trích lập dự phịng rủi ro NHNo&PTNT chi nhánh Tiên Lãng Trang 33 35 36 38 44 45 3.1 Bảng liệt kê nguồn rủi ro thông tin 55 3.2 Bảng liệt kê nguồn rủi ro khách hàng 56 3.3 Bảng liệt kê nguồn rủi ro nhân viên ngân hàng 57 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Giải thích CBTD: Cán tín dụng CIC: Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN DNNN: Doanh nghiệp nhà nước DNTN: Doanh nghiệp tư nhân HSX: Hộ sản xuất KH Khách hàng NHNN: Ngân hàng Nhà nước NHTM: Ngân hàng thương mại QTRRTD: Quản trị rủi ro tín dụng RRTD: Rủi ro tín dụng RRTDNH: Rủi ro tín dụng ngân hàng SXKD: Sản xuất kinh doanh SXNN: Sản xuất nơng nghiệp TCTD: Tổ chức tín dụng TDNH: Tín dụng ngân hàng chi nhánh cần phải rà soát đánh giá lại tất khách hàng địa bàn có quan hệ với chi nhánh khách hàng tiềm mà cần hướng tới Trên sở kết phân tích, đánh giá khách hàng, chi nhánh Tiên Lãng thực phân loại khách hàng theo tiêu chí khác nhau, từ bước lọc khách hàng yếu kém, thu hút tăng cường cho vay khách hàng tốt Xây dựng chiến lược cho vay riêng cho loại khách hàng, tạo sở cho CBTD có định hướng định cho vay, giảm thiểu rủi ro mở rộng quy mô cho vay Kiểm sốt nguồn rủi ro nhân viên:Có thể nói, nhân lực nguồn lực chính, quan trọng định đên thành bại tổ chức Thực tế kinh doanh chi nhánh Tiên Lãng cho thấy, rủi ro cho vay ngân hàng phụ thuộc nhiều vào chất lượng đội ngũ CBTD, từ việc chấp hành chế sách đến việc thẩm định dự án, xét duyệt hồ sơ, định cho vay, kiểm tra việc sử dụng vốn vay, thu nợ nói chung hay sai, thành công hay thất bại dự án cho vay ngồi ngun nhân khách quan có nhân tố chủ quan người với tư cách chủ thể quan hệ cho vay Đương nhiên có yếu tố chủ quan cố ý, mục đích tư lợi có yếu tố trình độ khả bất cập chưa làm Tiến hành tiêu chuẩn hoá CBTD, việc phải thực từ khâu tuyển chọn, xếp, bố trí cán theo chức năng, sở trường họ Vấn đề tuyển dụng:Để có đội ngũ cán giỏi đáp ứng yêu cầu trên, chi nhánh Tiên Lãng phải thực từ khâu tuyển chọn Cần phải chọn CBTD có đạo đức, trình độ chun mơn tốt, đào tạo bản, hiểu biết nhiều lĩnh vực kinh tế, kỹ thuật, xã hội Vì CBTD giỏi không đơn biết cho vay vốn mà người có khả tư vấn cho khách hàng khả SXKD, nhìn nhận rủi ro tiềm ẩn từ ngành nghề kinh doanh, từ khách hàng Vấn đề bố trí nhân lực: Cần phải có bố trí nhân lực hợp lý, xếp lại 65 thay dần cán không đáp ứng yêu cầu khâu tín dụng cán giỏi có trình độ chun mơn phẩm chất đạo đức tốt Trong vấn đề bố trí nhân lực nay, phần lớn chi nhánh Tiên Lãng thực phân công CBTD phụ trách dựa sở khách hàng, phân theo địa bàn Như vậy, điều khó khăn việc thu thập xử lý thơng tin tín dụng liên quan đến nhiều đối tượng khách hàng, hoạt động SXKD nhiều lĩnh vực Do vậy, cần phải chun mơn hóa CBTD cách phân chia khách hàng chi nhánh theo nhóm có đặc điểm riêng sở vào lực sở trường kinh nghiệm CBTD để phân công cho người thực cho vay loại khách hàng định, chí tuyển dụng nhân viên lĩnh vực hay gởi đào tạo để giúp họ có kiến thức sâu rộng lĩnh vực mà họ phụ trách Vấn đề đãi ngộ, thưởng phạt:Chi nhánh cần có chế độ đãi ngộ xứng đáng lương, thưởng CBTD để khuyến khích, động viên kịp thời cán có thành tích tốt cơng tác.Đồng thời quy định rõ trách nhiệm CBTD, tùy theo trường hợp cụ thể mà ngân hàng quy mức trách nhiệm CBTD làm vốn ngân hàng, không nên quy trách nhiệm hình mà quy trách nhiệm hành chính, buộc CBTD làm vốn ngân hàng phải bồi thường Có vậy, giảm áp lực trách nhiệm để mở rộng dư nợ mà nâng cao chất lượng khoản cho vay Vấn đề bồi dưỡng cán bộ:CBTD cần phải thường xuyên bồi dưỡng đào tạo thêm kiến thức đạo đức nghề nghiệp, chuyên môn nghiệp vụ, phải nắm bắt kịp thời chủ trương, đường lối, sách, chế độ, thể lệ ngành vận dụng cách linh hoạt, hiệu cho vay Cần phải thường xuyên tập huấn cho CBTD, có buổi giới thiệu kinh nghiệm CBTD điển hình Bên cạnh nên mời chuyên gia pháp lý đến giảng, trao đổi kinh nghiệm tình huống, vụ án liên quan đến lĩnh vực ngân hàng để CBTD có thêm kinh nghiệm, hiểu thêm pháp luật, định cho vay an tồn 66 3.2.3.3 Hồn thiện cơng tác phịng ngừa rủi ro tín dụng Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội bộ:Cơng tác kiểm tra, kiểm soát nội cần tiến hành theo hai hướng: Giám sát qúa trình vận động vốn tín dụng từ thẩm định, cho vay tới thu hồi gốc lãi kiểm tra, kiểm soát việc làm cán lãnh đạo CBTD chi nhánh Tiên Lãng Kiểm soát ngân hàng:Hoạt động kiểm soát nội nên tập trung vào việc kiểm tra, giám sát q trình thẩm định tín dụng, giám sát CBTD có với trình tự nghiệp vụ quy định hay khơng, phát sai sót để ngăn chặn kịp thời, hạn chế thiệt hại sau Do đó, cần thực biện pháp sau: - Tăng cường cán có trình độ, qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phịng kiểm sốt - Thường xun đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán phịng kiểm soát - Cần quy định trách nhiệm cán kiểm sốt, có chế độ khuyến khích thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động kiểm sốt - Khơng ngừng hồn thiện đổi phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tuỳ thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra - Tăng cường số kiểm tra, thực kiểm tra thường xuyên theo hàng tháng, quý Nội dung kiểm tra phải tồn diện nhằm phát sai sót CBTD trình thực phải xử lý dứt điểm trường hợp cụ thể Nâng cao việc kiểm tra, kiểm sốt q trình sử dụng vốn vay khách hàng: Việc tăng cường hiệu lực công tác kiểm tra, kiểm soát chi nhánh Tiên Lãng cần tiến hành theo bước sau: - Kiểm tra trước cho vay: Kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp chứng từ liên quan đến khoản vay mẫu dấu chữ ký, người liên quan, loại văn khớp chưa - Kiểm tra cho vay: Kiểm tra việc phát tiền vay, chuyển tiền vay toán cho đối tác khách hàng, xem xét việc vay vốn có phù hợp 67 với mục đích xin vay hay khơng - Kiểm tra sau vay: Kiểm tra việc sử dụng vốn vay, ngăn ngừa người vay sử dụng vốn sai mục đích, kiểm tra tài sản đảm bảo vay Kiểm tra khả thu hồi nợ sở theo dõi q trình ln chuyển vật tư hàng hố hình thành từ vay tình hình tài doanh nghiệp Từ làm sở cho việc định có cho vay khoản vay hay khơng Tóm lại, tăng cường hồn thiện cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội vấn đề có ý nghĩa quan trọng cho tồn phát triển chi nhánh Tiên Lãng Tất CBTD ban lãnh đạo ngân hàng phải nhận thức đầy đủ quan tâm mức đến công tác RRTD giảm thấp, chất lượng danh mục cho vay thực nâng lên Tăng cường công tác phân hạng giám sát danh mục khoản tín dụng: Trong suốt q trình cho vay, ngân hàng cần phải giám sát danh mục khoản cho vay nhằm có hành động kịp thời có vấn đề phát sinh khoản cho vay Để giám sát khoản cho vay cần phải: Thứ nhất: Phân hạng rủi ro danh mục cho vay việc xếp khoản cho vay dựa việc ước tính mức độ rủi ro tiềm tàng khoản cho vay danh mục cho vay Việc xếp hạng cho phép ngân hàng có nhận định chung khoản cho vay mà chi nhánh thực hiện, phát sớm khoản cho vay có vấn đề (khoản vay có khả bị tổn thất) để làm sở để gia tăng giám sát, áp dụng biện pháp khẩn cấp để giảm thiểu tổn thất hay xác định mức dự phòng rủi ro cho vay Do vậy, chi nhánh Tiên Lãng cần phải thực nghiêm túc quy định loại rủi ro tín dụng trích lập dự phịng rủi ro quy định hành Ngoài ra, để tạo điều kiện áp dụng biện pháp giám sát khoản vay có hiệu hơn, chi nhánh Tiên Lãng nên phân hạng khoản cho vay theo Việc phân hạng rủi ro danh mục cho vay dựa sở liệu mà ngân hàng thu thập tầm quan trọng liệu bảng cân đối kế tốn thơng số tài chính, kinh nghiệm, tính cách độ tin cậy người điều 68 hành, lịch sử vay nợ khách hàng, mức độ rủi ro ngành kinh doanh mà khách hàng thực hiện, biến động hoạt động kinh doanh khách hàng, chất lượng chiến lược kinh doanh trung dài hạn khách hàng.Sau xác định mức độ rủi ro khách hàng, ngân hàng tiến hành đánh giá chất lượng tài sản đảm bảo khoản vay (nguồn thu nợ thứ 2) để có nhận định hồn chỉnh khoản vay hướng xử lý Thứ hai: Giám sát danh mục cho vay thực nhiều phương pháp khác áp đồng thời phương pháp phương pháp dùng bảng so sánh, phương pháp dùng đồ thị, phương pháp kiểm tra chỗ Qua thấy rõ dấu hiệu cảnh báo để có nhận định đầy đủ chất lượng khoản cho vay Một số dấu hiệu biểu khoản cho vay có vấn đề: Nhóm 1: Các biểu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng Về tài khoản tiền gửi: Khó khăn tốn lương, gia tăng khoản nợ thương mại, sụt giảm số dư tài khoản tiền gởi, thường xuyên yêu cầu hỗ trợ nguồn vốn lưu động từ nhiều nguồn khác Về tài khoản tiền vay: Mức độ vay thường xuyên gia tăng, toán chậm khoản nợ gốc lãi, thường xuyên yêu cầu ngân hàng gia hạn nợ, yêu cầu khoản vay vượt nhu cầu dự kiến Về phương thức tài chính: Sử dụng nhiều khoản tài trợ ngắn hạn cho nhu cầu dài hạn, chấp nhận nguồn tài trợ đắt, giảm khoản phải trả tăng khoản phải thu, hệ số toán biến động theo chiều hướng xấu, vốn điều lệ có chiều hướng sụt giảm Nhóm 2: Các biểu liên quan đến phương pháp quản lý khách hàng Thường xuyên thay đổi cấu hệ thống quản trị ban điều hành, Hệ thống quản trị có bất đồng mục đích, phương pháp quản trị, điều hành Việc thuyên chuyển nhân viên xảy thường xuyên, quan tâm đến lợi ích cổ đông chủ nợ Việc hoạch định chiến lược, kế hoạch kém, thường xuyên xuất hành động thời, khơng có khả ứng phó với thay đổi Đội ngũ kế cận yếu kém, quản lý có tính gia đình, cục địa phương, vị trí quan 69 trọng giao cho người chưa đào tạo, huấn luyện đầy đủ mà dựa vào mối quan hệ với nhà quản trị Nhóm 3: Các biểu liên quan đến vấn đề kỹ thuật thương mại khó khăn việc phát triển sản phẩm, thay đổi lãi suất, tỷ giá, thị hiếu, kỹ thuật mới, nhà cung ứng, khách hàng lớn, xuất thêm đối thủ cạnh tranh Sự thay đổi chế, sách nhà nước, tác động sách thuế, môi trường, điều kiện thành lập hoạt động hay sản phẩm khách hàng có tính thời vụ Nhóm 4: Các biểu liên quan đến thơng tin tài chính, kế tốn chậm trễ, trì hỗn nộp báo cáo tài chính, số liệu tài khơng đầy đủ tiêu tài cho thấy có gia tăng khơng cân đối tỷ lệ nợ thường xuyên, tiền mặt giảm đột ngột, doanh số gia tăng khơng có lãi hay lãi ít, thay đổi tỷ lệ lãi gộp, lãi ròng doanh số bán, lượng hàng tồn kho tăng nhanh, phải thu tăng nhanh, thời gian nợ kéo dài, hoạt động kinh doanh bị thua lỗ, nguồn vốn không đủ trả nợ theo kế hoạch Tích cực xử lý khoản nợ q hạn, nợ khó địi tồn đọng: Để hạn chế RRTD, nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng, song song với thực giải pháp nhằm hạn chế phát sinh nợ hạn việc xử lý khoản nợ hạn, nợ khó đòi tồn đọng thiết nghĩ quan trọng Việc phải phân tích loại nợ q hạn, nợ khó địi để tìm hiểu rõ ngun nhân phát sinh, sở phân thành nợ hạn có khả thu hồi nợ hạn khó địi mà phải xử lý tài sản chấp Từ ngân hàng đề biện pháp như: - Đối với khoản nợ có khả thu hồi Trong loại này, chi nhánh Tiên Lãng cần phân loại chi tiết sở nguyên nhân gây nợ hạn: Đối với khách hàng người vay có khó khăn trả nợ nguyên nhân chủ quan, vật tư hàng hố, đơn vị cịn hoạt động lực giảm Chi nhánh Tiên Lãng nên đôn đốc họ bán hàng hố tìm nguồn khác để trả nợ, thu hồi vốn nhanh Đối với doanh nghiệp có uy tín quan hệ tín dụng bị thua lỗ nguyên nhân khách quan dẫn tới nợ hạn, ngân hàng 70 nên xem xét đánh giá lại thực chất hoạt động SXKD, tìm biện pháp khơi phục tình hình SXKD đơn vị cịn triển vọng ngân hàng nên áp dụng biện pháp “nuôi nợ để thu nợ” cách tiếp tục cho đơn vị vay vốn để khơi phục sản xuất, tạo điều kiện trả nợ ngân hàng Đối với doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích phải tìm cách thu hồi vốn có biểu chây ì, lừa đảo kiên chuyển hồ sơ sang quan pháp luật để phối hợp giải - Đối với khoản nợ khả tốn mà phải xử lýbằng tài sản chấp:Chi nhánh Tiên Lãng cần rà soát tài sản bảo đảm, tình trạng tài sản, hồ sơ pháp lý để phát mại tài sản thu hồi vốn; Phối hợp với Bộ, Ban, Ngành cho tiến hành lý, phát mại tài sản bảo đảm cho vay theo định để thu hồi vốn 3.2.3.4 Đa dạng hoá hoạt động cho vay, đa dạng hoá khách hàng - Đa dạng hoá hoạt động cho vay đầu tư biện pháp hữu hiệu nhằm phân tán rủi ro, ngân hàng tiên tiến giới áp dụng có hiệu phần không nhỏ thu nhập ngân hàng từ dich vụ hưởng hoa hồng đem lại Các ngân hàng nước ta đến 90% tài sản có đầu tư tín dụng trực tiếp nên khả rủi ro cao Vì muốn hạn chế rủi ro việc đa dạng hố cho vay đầu tư cần coi trọng Đồng thời, chi nhánh Tiên Lãng nên xúc tiến việc mở rộng phát triển dịch vụ toán thẻ, loại séc tiện ích mà phương tiện tốn mang lại, qua nâng cao thu nhập từ hoạt động - Đa dạng hoá khách hàng: Mở rộng cho vay thành phần kinh tế, đối tượng khách hàng, tránh việc cho vay mức khách hàng, hạn chế rủi ro khách hàng gặp rủi ro khơng trả nợ Ngồi việc cho vay trực tiếp đến doanh nghiệp, HSX, trang trại, ngân hàng cần mở rộng phát triển thêm số hình thức cho vay sau: 71 Thứ nhất: Đẩy mạnh hình thức cho vay gián tiếp thơng qua trung gian tổ, nhóm, hội, đồn thể tín chấp Hình thức cho vay thơng qua tổ mang lại nhiều tiện ích, nâng cao ý thức trách nhiệm giám sát, giúp đỡ lẫn nhau, chấn chỉnh thành viên thực nghĩa vụ trả nợ Đây hình thức giúp cho ngân hàng giảm tải cho CBTD việc đôn đốc khách hàng sử dụng vốn vay, trả lãi gốc cho ngân hàng Thứ hai: Phát triển hình thức cho vay thơng qua nhà cung ứng vật tư, phân bón, giống trồng, vật ni Hay nói cách khác, ngân hàng chủ động tìm liên kết nhà cung ứng nhà sản xuất Trên sở mối liên kết thiết lập, ngân hàng thực quy trình cho vay khép kín sau: + Ngân hàng cho doanh nghiệp vay để mở rộng sản xuất, cung cấp máy móc, thiết bị, giống, giống, phân bón, thức ăn, cho nông dân + Ngân hàng thu nợ doanh nghiệp nơng dân vay hình thức vật sản phẩm doanh nghiệp máy móc, vật tư + Ngân hàng thu nợ nông dân vay doanh nghiệp chế biến nông sản Trong mối quan hệ nay, ngân hàng không cấp tiền mặt cho người vay mà tốn tiền trực tiếp cho nhà cung ứng Hình thức giúp cho vốn vay ngân hàng sử dụng mục đích, đảm bảo tính gắn kết sản xuất với thị trường, tăng tính ổn định, tiết kiệm chi phí hạn chế rủi ro Thứ ba: Phát triển hình thức cấp vốn uỷ thác thơng qua quỹ tín dụng nhân dân, thơng qua nhà chế biến sản phẩm đầu người sản xuất HTX thu mua nông sản thực phẩm nhà nơng Điều kiện áp dụng hình thức cho vay HXS cung cấp sản phẩm ổn định cho nhà chế biến hay HTX Khi áp dụng hình thức này, lãi suất cho vay phải có mức chung, tổ chức nhận uỷ thác không phép tăng lãi suất, ngân hàng phải trả phí hoa hồng cho tổ chức nhận uỷ thác Để áp dụng hình thức cho vay trên, ngân hàng cần phải phân loại hộ 72 theo số tiêu thức quy mô vốn, đất đai, kinh nghiệm, ngành nghề, , để từ áp dụng hình thức cho vay phù hợp 3.2.4 Vấn đề tài trợ rủi ro tín dụng chi nhánh Tiên Lãng 3.2.4.1 Công tác khắc phục rủi ro Để thực đối tượng, có hiệu quả, chi nhánh Tiên Lãngcần phải thực tốt số vấn đề sau việc trích lập quỹ dự phịng : Thực việc phân loại nợ, trích lập dự phịng theo Quyết định 469/QĐHĐQT-XLRR ngày 30/03/2014 cách triệt để.Ban lãnh đạo cần phải quán triệt cho phận kế toán thường xuyên theo dõi khoản nợ đến hạn, nợ gia hạn điều chỉnh kỳ hạn nợ, trạng thái nợ để chuyển vào nhóm theo văn hướng dẫn thực trích dự phịng rủi ro theo tỷ lệ quy định - Rà soát lại khoản nợ khó địi có khả bị tổn thất để xác định đối tượng xử lý bù đắp rủi ro Các khoản nợ thuộc nhóm tiến hành lập hồ sơ theo quy định trình Hội đồng xử lý rủi ro cấp phê duyệt kịp thời Bởi vì, khoản nợ cịn nằm tài khoản nợ q hạn phải chịu phí sử dụng vốn, nguồn xử lý rủi ro có mà khơng trả phí Vấn đề này, thời gian qua chi nhánh Tiên Lãng chưa tính tới - Áp dụng triệt để biện pháp tận thu, tích cức đơn đốc khách hàng xử lý rủi ro trả nợ Tiến hành ký hợp đồng với quan chức để uỷ quyền thu hồi nợ chi hoa hồng theo tỷ lệ quy định Đối với nợ có khả thu hồi, cố tình trốn trách nhiệm trả nợ khởi kiện Đây khoản thu nhằm bổ sung nguồn tài chi nhánh Tiên Lãng.Tuy nhiên, thời gian qua vấn đề chưa quan tâm mức 3.2.4.2 Cơng tác chuyển giao rủi ro Ngồi rủi ro dịch bệnh, rủi ro thiên tai, biến động giá mối quan tâm lớn người sản xuất nông nghiệp (SXNN) Hơn nữa, rủi ro xuất hiện, không ảnh hưởng đến vài hộ mà ảnh hưởng 73 đến hầu hết hộ SXKD làm cho họ chống đỡ nổi, tất yếu dẫn đến khả trả nợ ngân hàng Vì vậy, việc triển khai loại hình bảo hiểm giúp cho người SXNN chủ động bù đắp chi phí, ổn định đời sống họ khơi phục hoạt động sản xuất Chi nhánh Tiên Lãng cần phối hợp với công ty bảo hiểm để triển khai loại hình bảo hiểm Qua bắt buộc khách hàng vay vốn Ngân hàng phải tham gia bảo hiểm thời gian vay vốn 3.3 Các kiến nghị nhằm hồn thiện quản lý rủi ro tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Tiên Lãng Để thực tốt giải pháp nêu trên, góp phần nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh Tiên Lãng, tác giả có vài kiến nghị sau: 3.3.1 Đối với Nhà nước - Tiếp tục hồn thiện ổn định sách phát triển kinh tế - xã hội nhằm góp phần quan trọng vào việc tạo lập môi trường kinh doanh thuận lợi cho doanh nghiệp, chủ thể kinh doanh ngân hàng, đồng thời tạo nên yên tâm bỏ vốn đầu tư thành phần kinh tế, có ổn định mơi trường kinh tế vĩ mô thành phần kinh tế mạnh dạn việc đầu tư chiều sâu, mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh Tạo nhu cầu vốn lớn cho hoạt động kinh doanh ngân hàng - Sớm xây dựng ban hành kịp thời văn hướng dẫn thực Bộ luật Vì nay, Bộ luật Dân Bộ luật Đất đai cịn có điểm chưa thống chấp, bảo lãnh tài sản - Cần có văn quy định cụ thể để tránh hình hố hoạt động tín dụng ngân hàng Vấn đề này, nhạy cảm lâu hạn chế đến công tác mở rộng tín dụng - Cần có văn quy định trách nhiệm dân xuyên suốt trình thực trách nhiệm trả nợ (lãi) người vay tồ án thụ lý, để hạn chế tính chay ì khơng trả nợ người vay - Tính pháp lý việc ngân hàng tự phát tài sản bảo đảm cịn 74 yếu, ngân hàng khó tự chủ phát tài sản để thu hồi nợ 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước: - Nâng cao hiệu hoạt động Trung tâm thông tin tín dụng NHNN (CIC) Vì thực tế, thơng tin CIC cấp đơi thiếu an tồn lỗi thời chưa cập nhật, nên thiếu xác Các thông tin gây tủi ro cho công tác QTRRTD ngân hàng số lượng TCTD mà khách hàng có quan hệ, dư nợ phát sinh hạn, số lần cấu nợ, thời gian khách hàng thiết lập kết thúc quan hệ tín dụng, thơng tin khách hàng, đại diện doanh nghiệp, báo cáo tài chính,…Ngun nhân CIC cịn thụ động trơng chờ ỷ lại vào nguồn thông tin từ NHTM cung cấp, ngân hàng thiếu thiện trí cung cấp sơ sài chất lượng thơng tin khơng đáng tin cậy Do đó, CIC cần: + Bắt buộc TCTD phải cập nhật báo cáo kịp thời, xác thông tin khách hàng vay vốn, phải báo cáo định kỳ hàng tháng + Phối hợp với quan thuế, thống kê, xây dựng đội ngũ chuyên viên có chất lượng để thu thập, xử lý cập nhật thơng tin - Nâng cao vai trị Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam nhằm đưa kiến nghị, tiếng nói chung để tránh động cạnh tranh thiếu lành mạnh gây hậu cho hoạt động ngan hàng Đồng thời, làm cho tiếng nói Hiệp hội thực trở thành đại diện cho hệ thống ngân hàng phản ánh, kiến nghị sách yếu tố cần thiết trước quan quản lý nhà nước 3.3.3.Đối với NHNo&PTNT cấp trên: - Sớm khiển khai chương trình thơng tin khách hàng sở liệu ORACLE để khai thác thông tin khoản nợ xấu qua hệ thống - Đầu tư công nghệ trang bị kỹ thuật, công nghệ thông tin để chi nhánh Tiên Lãng không bị tụt hậu làm hạn chế khả cạnh tranh chậm tiến độ hội nhập với bên ngồi qua tăng khả quản lý chất lượng tín dụng - Tạo điều kiện cho chi nhánh trực tiếp chuyển tiền ngoại tỉnh khơng qua phịng điện tốn NHNo&PTNT tỉnh, tránh chậm trễ thời gan để thu hút khách hàng nhằm nâng cao nguồn thu nhập từ dịch vụ chuyển tiền 75 KẾT LUẬN Quá trình thực cơng nghiệp hố hố đất nước thời gian qua, kinh tế có bước phát triển đáng kể Đạt có nỗ lực ngành, cấp; ngành ngân hàng có phần góp sức lớn Là đơn vị kinh doanh tiền tệ, NHNo&PTNT chi nhánh Tiên Lãng góp phần đắc lực địa bàn việc đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh cho ngành nông lâm ngư nghiệp phát triển Trong xu hướng hội nhập quốc tế, thị trường tài ngày phát triển, mở rộng, mức độ cạnh tranh NHTM thị trường quốc tế, thị trường nội địa tăng nhanh Trong điều kiện kinh doanh mới, thị trường sôi động động khó lường Do vậy, việc nâng cao lực quản lý rủi ro nói chung quản lý rủi ro hoạt động tín dụng địi hỏi cấp thiết để NHTMnói chung NHNo&PTNT chi nhánh Tiên Lãng nói riêng trì phát triển ổn định, bền vững, đảm bảo cho nhu cầu phát triển kinh tế trình hội nhập quốc tế.Do đó, việc chống đỡ rủi ro NHTM khơng thể bị động, mang tính chất phịng thủ, mà phải chuyển sang tích cực phản cơng biện pháp chống đỡ phong phú có hệ thống, việc hồn thiện cơng tác nhận dạng RRTD việc tiến hành xây dựng lưu đồ nguồn rủi ro cấp tín dụng, xây dựng bảng liệt kê câu hỏi nguồn rủi ro thông tin, nguồn rủi ro khách hàng, nguồn rủi ro nhân viên ngân hàng; hồn thiện cơng tác đo lường RRTD chi nhánh; hồn thiện cơng tác thẩm định phương án đầu tư khách hàng Cuối đánh giá mức độ rủi ro mà ngân hàng gặp phải cấp tín dụng Nhìn chung rủi ro hoạt động tín dụng vấn đề rộng lớn phức tạp hoạt động kinh doanh ngân hàng Do đó, đề tài hệ thống hóa lý luận hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng đồng thời đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng tạiNHNo&PTNT chi nhánh Tiên Lãng.Trên sở đánh giá thực tế đưa số giải pháp chủ yếu nhằm quản lý rủi ro hoạt động tín dụng, hạn chế rủi ro mức thấp NHNo&PTNT chi nhánh Tiên Lãng, làm sở góp phần tích cực 76 vào q trình cơng nghiệp hố, đại hố nơng nghiệp, nông thôn địa bàn huyện Tiên Lãng thời gian tới Do giới hạn kiến kiến thức lý thuyết thực tiễn thân cố gắng, luận văn khơng thể tránh khỏi thiếu sót, tơi mong nhận quan tâm góp ý thầy bạn để luận văn hoàn thiện Cuối xin bày tỏ lời cảm ơn chân thành sâu sắc PGS.TS Vũ Trọng Tích giúp đỡ tơi hồn thành luận văn 77 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng Việt Cac Mác, Tư bản, 3, tập 1, NXB Sự thật, Hà Nội, 1995 Đoàn Thị Hồng Vân, Quản trị rủi ro khủng hoảng, Nxb Thống kê, Hà Nội, 2005 Học viện Tài chính, 2005, Giáo trình lý thuết tiền tệ, NXB Tài Hội đồng quản trị ngân hàng NN & PTNT Việt Nam, 2007, Quyết định số 636/QĐ-HĐQT-XLRR ngày 22/06/2007 Hội đồng quản trị ngân hàng NN & PTNT Việt Nam quy định phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro xử lý rủi ro tín dụng hệ thống Ngân hàng NN & PTNT Việt Nam Nguyễn Minh Kiều, 2010, Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, NXB Tài Nguyễn Thị Mùi, 2006, Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài Nguyễn Văn Tiến, 2003, Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất thống kê - Hà Nội Nguyễn Văn Tiến, 2010, Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê – Hà Nội Ngân hàng Nhà nước, 2003, Quyết định số 457/2003/QĐ-NHNN ngày 19/04/2005 Thống đốc ngân hàng Nhà nước quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động TCTD 10.Ngân hàng Nhà nước, 2005, Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc ngân hàng Nhà nước quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD 11.Phan Thị Thu Hà, 2006, Rủi ro tín dụng hệ thống Ngân hàng Thương mại Nhà nước Việt nam – cách tiếp cận từ tính chất sử hữu, Tạp chí Ngân hàng, Số 23, trang 10-12 12.Hồ Diệu, Lê Thẩm Dương, Lê Thị Hiệp Thương, Phạm Phú Quốc, Hồ 77 Trung Bửu & Bùi Diệu Anh (2011), Giáo trình Tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê Tài liệu tiếng nƣớc Hartmann Wendels/Pfingsten/Weber, Bankbetriebslehre, 3., ueberarbeitete Auflage, Berlin, Heidelberg, 2004 Bitz, Abgrenzung des Risiko Fruehwarnsystems i.e.S nach Kontrag zu einem umfassenden Risiko managementsystem im betriebwirtschafltichen Sinn, in: Betriebswirtschaftlichen Forschung und Praxis, 52 Jg., Heft 3, S 2000 Các websites: http://www.gso.gov.vn Trang web Tổng cục thống kê http://www.fetp.edu.vn Trang web chương trình giảng dậy kinh tế Fulbright http://www.sbv.gov.vn Trang web Ngân hàng nhà nước Việt Nam http://www.agribank.com.vn Trang web ngân hàng NN& TNT Việt Nam 78 ... pháp quản trị rủi ro tín dụng cho Ngân hàng No&PTNT Tiên Lãng ĐỐI TƢỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU - Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại - Hoạt động tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng. .. ngân hàng 10 1.2.5 Nguyên nhân rủi ro tín dụng ngân hàng 12 1.3 Quản trị rủi tín dụng ngân hàng 15 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 15 1.3.2 Nôi dung quản trị. .. cao cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Tiên Lãng CHƢƠNG I LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan hoạt động tín dụng NHTM