ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGÔ THỊ THANH HUYỀN ĐÁNH GIÁ QUY TRÌNH THANH TRA TẠI CHỖ ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN TP HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội – 2017 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGÔ THỊ THANH HUYỀN ĐÁNH GIÁ QUY TRÌNH THANH TRA TẠI CHỖ ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HÀ NỘI Chuyên ngành: Tài ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN PHÚ HÀ Hà Nội - 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn “Đánh giá quy trình tra chỗ Quỹ tín dụng nhân dân địa bàn Thành phố Hà Nội” công trình nghiên cứu khoa học độc lập Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Hà Nội, tháng 06 năm 2017 TÁC GIẢ LUẬN VĂN Ngô Thị Thanh Huyền LỜI CẢM ƠN Trƣớc tiên, em muốn gửi lời cảm ơn tới Ban giám hiệu Trƣờng Đại học Kinh tế - ĐHQGHN tổ chức khóa học để em có hội tham gia học tập nghiên cứu khoa học Em xin cảm ơn thầy cô trƣờng thầy cô khoa tài ngân hàng truyền đạt lại cho em kiến thức bổ ích để em thực đƣợc nghiên cứu Em muốn gửi lời cảm ơn sâu sắc tới cô giáo : TS Nguyễn Phú Hà ngƣời tận tình hƣớng dẫn em suốt trình nghiên cứu đề tài Cuối em xin cảm ơn ngƣời ủng hộ giúp đỡ em hoàn thành đề tài nghiên cứu Học viên Ngô Thị Thanh Huyền MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG ii DANH MỤC SƠ ĐỒ iii DANH MỤC BIỂU ĐỒ iv PHẦN MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU, CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA NGÂN HÀNG VÀ QUY TRÌNH THANH TRA TẠI CHỖ ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN .5 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu 1.1.1 Tổng quan công trình nghiên cứu hoạt động tra ngành ngân hàng 1.1.2 Khoảng trống nghiên cứu 11 1.2 Tổng quan Quỹ tín dụng nhân dân 12 1.2.1 Khái niệm 12 1.2.2 Đặc trưng Quỹ tín dụng nhân dân 13 1.2.3 Vai trò Quỹ tín dụng nhân dân 13 1.2.4 Các hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân 14 1.3 Hoạt động tra chỗ Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam 18 1.3.1 Khái niệm chung hoạt động tra chỗ 18 1.3.2 Sự cần thiết phải tra chỗ ngành ngân hàng .19 1.3.3 Hình thức tra 20 1.3.4 Nhiệm vụ, quyền hạn tra chỗ 21 1.3.5 Nội dung tra chỗ 24 1.4 Quy trình tra chỗ quỹ tín dụng nhân dân 26 1.4.1 Quy trình tra chỗ sở tính tuân thủ 26 1.4.2 Quy trình tra chỗ sở tính rủi ro .28 1.4.3 Một số tiêu chí đánh giá quy trình tra chỗ QTDND.33 1.5 Kinh nghiệm quốc tế học rút cho NHNN Việt Nam 34 1.5.1 Quy trình tra chỗ quan tiền tệ Hồng Kông (HKMA) .34 1.5.2 Quy trình tra giám sát Mỹ 35 1.5.3 Kinh nghiệm cho Việt Nam 35 KẾT LUẬN CHƢƠNG 37 CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 38 2.1 Các phƣơng pháp nghiên cứu luận văn .38 2.1.1 Phương pháp thu thập liệu 38 2.1.2 Phương pháp so sánh, phân tích tổng hợp 39 2.2 Quy trình nghiên cứu luận văn 42 KẾT LUẬN CHƢƠNG 43 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG QUY TRÌNH THANH TRA TẠI CHỖ ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HÀ NỘI 44 3.1 Vài nét Cục tra giám sát ngân hàng TP Hà Nội quỹ tín dụng nhân dân địa bàn TP Hà Nội 44 3.1.1 Khái quát Cục tra giám sát ngân hàng TP Hà Nội 44 3.1.2 Khái quát tình hình hoạt độngcác QTDND địa bàn TP Hà Nội 46 3.2 Nội dung kết tra chỗ QTDND địa bàn TP Hà Nội .51 3.2.1 Nội dung thực tra chỗ QTDND địa bàn TP Hà Nội 52 3.2.2 Kết tra chỗ QTDND địa bàn TP Hà Nội 52 3.3 Đánh giá thực trạng triển khai quy trình tra chỗ QTDND địa bàn TP Hà Nội 58 3.3.1 Đánh giá tiêu chí tra sở tuân thủ 58 3.3.2 Đánh giá tiêu chí tra sở rủi ro .60 KẾT LUẬN CHƢƠNG 65 CHƢƠNG 4: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUY TRÌNH THANH TRA TẠI CHỖ ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 66 TRÊN ĐỊA BÀN TP HÀ NỘI 66 4.1 Định hƣớng hoàn thiện quy trình hoạt động tra chỗ QTDND địa bàn TP Hà Nội .66 4.1.1 Định hướng ngân hàng nhà nước Việt Nam 66 4.1.2 Định hướng Cục I: 72 4.2 Hoàn thiện quy trình tra chỗ Cục I .73 4.2.1 Tiếp tục đổi mới, củng cố hoàn thiện cấu tổ chức Cục I 73 4.2.2 Hoàn thiện quy trình tra Cục I 73 4.2.3 Chú trọng áp dụng công nghệ thông tin .75 4.2.4 Chuẩn bị sở pháp lý cho việc đổi quy trình tra 75 4.2.5 Phát triển, đào tạo nguồn nhân lực có chất lượng .76 4.3 Một số kiến nghị .78 4.3.1 Đối với quan tra giám sát NHNN Việt Nam 78 4.3.2 Đối với Cục tra giám sát ngân hàng TP Hà Nội 79 KẾT LUẬN .81 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 83 PHỤ LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Cục I Nguyên Nghĩa Cơ quan tra giám sát ngân hành TP Hà Nội trực thuộc NHNN Việt Nam BĐH Ban điều hành BKS Ban kiểm soát HĐQT Hội đồng quản trị HTX Hợp tác xã NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc QTDND Quỹ tín dụng nhân dân TCTD Tổ chức tín dụng TP Hà Nội Thành phố Hà Nội 10 TT Thanh tra 11 TTGS Thanh tra giám sát i DANH MỤC BẢNG TT Bảng Bảng 3.1 Bảng 3.2 Nội dung Kết hoạt động QTDND địa bàn TP Hà Nội Số tra chỗ từ năm 2014-2016 Trang 48 53 Sai phạm quản trị, điều hành, hệ thống kiểm Bảng 3.3 soát, kiểm toán nội QTDND địa 54 bàn TP Hà Nội năm 2016 Sai phạm vốn, thực trạng vốn chủ sở hữu Bảng 3.4 tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động 55 QTDND địa bàn TP Hà Nội Bảng 3.5 Bảng 3.6 Bảng 4.1 Sai phạm hoạt động cấp tín dụng QTDND địa bàn TP Hà Nội Sai phạm hoạt động tài kế toán QTDND Ma trận rủi ro 56 57 68 ii DANH MỤC SƠ ĐỒ STT Sơ đồ Nội dung Sơ đồ 1.1 Sơ đồ 1.2 Quy trình tra, giám sát sở rủi ro 29 Sơ đồ 2.1 Quy trình nghiên cứu luận văn 42 Sơ đồ 3.1 Cơ cấu tổ chức Cục I 45 Sơ đồ 4.1 Quy trình tra chỗ sở tính tuân thủ Quy trình tra kết hợp giám sát từ xa với tra chỗ iii Trang 26 74 tác tra nói chung nhƣ quy trình tra chỗ nói riêng, nâng tầm tra theo hƣớng bắt kịp với tiến trình hội nhập - Thƣờng xuyên quan tâm, đạo sát việc thực chức nhiệm vụ Phòng tra QTDND tra chỗ QTDND địa bàn TP Hà Nội, - Do đặc thù QTDND địa bàn TP Hà Nội xa trung tâm thành phố, điều kiện lại khó khăn, lực lƣợng cán phòng mỏng đa số cán nữ Cục I cần quan tâm xem xét quan tâm, tạo điều kiện phƣơng tiện làm việc công tác xa; bổ sung nguồn nhân lực cho Phòng tra QTDND (ƣu tiên cán nam giới, trẻ, có kinh nghiệm có điều kiện công tác xa) - Hiện tại, đội ngũ cán Cục I nói chung phòng Thanh tra QTDND nói riêng thiếu yếu lực, trình độ cần đƣợc đào tạo, đào tạo lại, kiện toàn nâng cao lực, trình độ nghiệp vụ Cục I có đủ nhân lực có lực chuyên môn, có quyền hạn định để hoàn thành nhiệm vụ với chất lƣợng cao 80 KẾT LUẬN Cùng với trình đổi hô ̣i nhập kinh tế nói chung, lĩnh vực tài chính, ngân hàng nói riêng, TCTD Việt Nam phát triển nhanh quy mô, phạm vi, mức đô ̣ phức tạp đa dạng sản phẩm dịch vụ với hỗ trợ công nghệ thông tin, mức đô ̣ c ạnh tranh ngày gia tăng Đồng thời, hoạt đô ̣ng TCTD tiềm ẩn nhiều rủi ro Quy trình tra chỗ theo phƣơng pháp tuân thủ ngày tỏ hiệu quả, đòi hỏi xây dựng quy trình tra chỗ dựa sở rủi ro (thanh tra sở rủi ro) Vì vậy, việc nghiên cứu để phản ánh thực trạng nhiều bất cập, hạn chế, vƣớng mắc quy trình tra chỗ Cơ quan tra giám sát ngân hàng TP Hà Nội QTDND địa bàn TP Hà Nội nay, đề xuất số giải pháp hoàn thiện quy tra chỗ để đảm bảo hoạt động tra thực chức nhiệm vụ cách thông suốt, mang tính khoa học giúp phát triển QTDND địa bàn TP Hà Nội Quán triệt mục đích nghiên cứu đề tài phƣơng pháp nghiên cứu thích hợp, kết hợp lý thuyết thực tiễn, luận văn có mô ̣t số đóng góp nhỏ sau: Một là, nghiên cứu vấn đề lý luận hoạt động tra ngân hàng quy trình tra chỗ QTDND, đó: luận giải đƣợc mục tiêu cần thiết phải tra chỗ ngành ngân hàng; trình bày khái quát phƣơng pháp quy trình tra Hai là, phân tích thực trạng công tác tra chỗ QTDND địa bàn TP Hà Nội, nêu lên đƣợc tình hình hoạt động Quỹ địa bàn TP Nội; quy trình tra Cục I áp dung; đánh giá n hững hạn chế, bất cập quy trình nguyên nhân hạn chế bất cập 81 Ba là, sở định hƣớng việc chuyển đổi phƣơng pháp tra từ tra tuân thủ sang tra sở rủi ro cho NHNN Việt Nam Cơ quan tra giám sát ngân hàng, đề xuất giải pháp thực nhằm tăng cƣờng chất lƣợng công tác tra chỗ QTDND địa bàn TP Hà Nội Nô ̣i dung lu ận văn mô ̣t nh ững sở để ngân hàng Nhà nƣớc nói chung Cục tra giám sát ngân hàng TP Hà Nội nói riêng sử dụng làm tài liệu tham khảo đƣa sách, quy trình tra QTDND phù hợp với yêu cầu mang tính chuẩn mực quốc tế Tuy nhiên, tác giả nhận thức sâu sắc đổi toàn diện hoạt đô ̣ng tra giám sát có quy trình tra chỗ theo phƣơng pháp tra sở rủi ro QTDND nói chung QTDND địa bàn TP Hà Nội nói riêng mô ̣t trình khó khăn , phức tạp đòi hỏi phải có thời gian Các giải pháp đƣa cần phải tiếp tục nghiên cứu mô ̣t cách c ụ thể toàn diện hơn; đồng thời cần có nỗ lực tâm không cán bô ̣ tra , ban lãnh đạo lãnh đạo Ngân hàng nhà nƣớc nói chung Cơ quan TTGS ngân hàng TP Hà Nội nói riêng, mà tâm kiên định Chính phủ đƣờng đổi chung kinh tế Đây mô ̣t đ ề tài khó nhƣng lại có tính thực tiễn cao Tuy nhiên, thời gian, kinh nghiệm kiến thức hạn chế, luận văn không tránh khỏi khiếm khuyết Với tinh thần cầu thị, học hỏi, tác giả mong muốn nhận đƣợc rô ̣ng lƣợng tham gia đóng góp nhà quản lý, thầy cô giáo, bạn bè, đồng nghiệp để luận văn đƣợc hoàn thiện 82 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu Tiếng Việt Cục tra giám sát ngân hàng TP Hà Nội, 2016 Báo cáo tổng kết sai phạm công tác tra chỗ QTDND địa bàn TP Hà Nội Hà Nội Cục tra giám sát ngân hàng TP Hà Nội, 2016 Tổng hợp kết luận tra Quỹ tín dụng nhân dân địa bàn TP Hà Nội Hà Nội Cục tra giám sát ngân hàng TP Hà Nội, 2015 - 2016 Báo cáo tổng kết hoạt động QTDND địa bàn Hà Nội Hà Nội Hoàng Thị Kim Dung, 2014 Hoàn thiện hoạt động tra giám sát NHNN Việt Nam TCTD nước TP Hà Nội Luận văn thạc sĩ Trƣờng Đại học Kinh tế quốc dân Đoàn Thanh Hà, 2014 Nâng cao hiệu lực, hiệu hoạt động tra, giám sát ngân hàng TCTD địa bàn thành phố Hồ Chí Minh Đề tài nghiên cứu khoa học cấp ngành Quyết định số 2136/QĐNHNN ngày 18/10/2012 Thống đốc NHNN Nguyễn Hồng Hải, 2013 Giới thiệu mô hình giám sát Tài quốc gia giới Tạp chí ngân hàng, số 21 Học viện Ngân hàng, 2003 Giáo trình Ngân hàng Trung ương Hà Nội: NXB Thống kê Học viện Tài chính, 2005 Giáo trình Lý thuyết tài Hà Nội: NXB Tài NHNN Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội, 2014 Báo cáo tổng kết hoạt động QTDND địa bàn Hà Nội Hà Nội 10 NHNN Việt Nam, 2009 Sổ tay tra sở rủi ro Hà Nội 11 Quốc hội, 2010 Luật NHNN Việt Nam Hà Nội 83 12 Quốc hội, 2010 Luật TCTD Hà Nội 13 Quốc hội, 2010 Luật Thanh tra Hà Nội 14 Quốc hội, 2003 Luật Hợp tác xã Hà Nội 15 Lê Hà Thanh, 2013 Tăng cường công tác tra giám sát Ngân hàng Nhà nước ngân hàng thương mại Việt Nam Luận văn Thạc sĩ Trƣờng Học viện Tài 16 Thanh tra Chính phủ, 2013 Thông tư 01/2013/TT-TTCP ngày 12/3/2013 quy định hoạt động theo dõi, đôn đốc, kiểm tra việc thực kết luận, kiến nghị, định xử lý tra Hà Nội 17 Thanh tra Chính phủ, 2010 Thông tư 02/2010/TT-TTCP ngày 02/3/2010 quy định quy trình tiến hành tra Hà Nội 18 Hoàng Đình Thắng, 2011 Bàn tra, giám sát toàn Tạp chí Ngân hàng, số 05, trang 15-19 19 Thủ tƣớng phủ, 2014 Quyết định số 35/2014/QĐ-TTg ngày 12/06/2014 thủ tướng phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức quan tra giám sát ngân hàng trực thuộc ngân hàng nhà nước Việt Nam Hà Nội 20 Thủ tƣớng phủ, 2014 Nghị định số 26/2014/NĐ-TTg ngày 07/04/2014 thủ tướng phủ quy định tổ chức hoạt động tra ngân hàng Hà Nội 21 Trƣờng bồi dƣỡng cán ngân hàng, 2010 Quản trị rủi ro Thanh tra sở rủi ro Tài liệu hội thảo, Hà Nội Website 22 Nguyễn Kim Anh, 2016 Ngày hoàn thiện tra sở rủi ro http://tinnhanhchungkhoan.vn/tien-te/ngay-cang-hoan-thien-viec-trienkhai-thanh-tra-tren-co-so-rui-ro-169466.html [Ngày truy cập: 08 tháng năm 2017] 84 23 Nguyễn Anh Duy, 2011 Một số suy nghĩ thách thức đổi hệ thống tra ngân hàng [Ngày truy cập: 08 tháng năm 2017] 24 Hoàng Đình Thắng, 2011 Đổi tổ chức tra ngân hàng theo quy định pháp luật tra .[Ngày truy cập: 08 tháng năm 2017] 25 Dƣơng Văn Thực, 2012 Thanh tra sở rủi ro vấn đề xây dựng khung nghiệp vụ giám sát từ xa hoạt động tra, giám sát ngânhàng http://www.sbv.gov.vn/portal/contentattachfile/idcplg;jsessionid=TL52Th MBLDLH77lGGBmg09BVWQ2N7JPkpCM4Bd0XJcGs1lyr1HJt!201075 0869!1194366112?dID=500022&dDocName=CNTHWEBAP011625218 93&Rendition=Duong%20van%20thuc.doc&filename=1093_Duong%20 van%20thuc.doc> [Ngày truy cập: tháng năm 2017] 85 Phụ lục số 01: STT Danh sách QTDND STT địa bàn TP Hà Nội Quận Từ Liêm QTDND Cầu Diễn QTDND Cổ Nhuế QTDND Xuân Phƣơng Quận Gia Lâm QTDND Đa Tốn QTDND Thƣợng Thanh Quận Hoàng Mai QTDND Hoàng Mai Quận Hà Đông QTDND Quang Trung QTDND Vạn Phúc QTDND Nguyễn Trãi 10 QTDND Văn Khê 11 QTDND Dƣơng Nội 12 QTDND Thanh Xuân Huyện Hoài Đức 13 QTDND Đông La 14 QTDND Vân Canh 15 QTDND Yên Sở 16 QTDND Lại Yên 17 QTDND Dƣơng Liễu 18 QTDND La Phù 19 QTDND Cát Quế 20 QTDND Minh Khai Huyện Chƣơng Mỹ 21 QTDND Thị trấn Xuân Mai 22 QTDND Thủy Xuân Tiên 23 QTDND Đông Phƣơng Yên Danh sách QTDND địa bàn TP Hà Nội Huyện Quốc Oai 51 QTDND Sài Sơn 52 QTDND Phƣợng Cách 53 QTDND Thị Trấn Quốc Oai Huyện Thanh Oai 54 QTDND Thanh Thuỳ 55 QTDND Thanh Văn 56 QTDND Tam Hƣng 57 QTDND Dân Hoà Huyện Phúc Thọ 58 QTDND Hát Môn 59 QTDND Phúc Hoà 60 QTDND Thị Trấn Phúc Thọ 61 QTDND Võng Xuyên 62 QTDND Xuân Phú 63 QTDND Tam Hiệp 64 QTDND Tích Giang 65 QTDND Thọ Lộc 66 QTDND Trạch Mỹ Lộc 67 QTDND Sen Chiểu 68 QTDND Long Xuyên Huyện Đan Phƣợng 69 QTDND Đan Phƣợng 70 QTDND Liên Hà 71 QTDND Liên Trung 72 QTDND Tân Lập Huyện Ứng Hòa 73 QTDND Hoà Nam 74 QTDND Trung Tú 86 24 QTDND Chúc Sơn 25 QTDND Phú Nghĩa 26 QTDND Hữu Văn Huyện Thạch Thất 27 QTDND Hƣơng Ngải 28 QTDND Bình Yên 29 QTDND Phùng Xá 30 QTDND Thạch Hoà 31 QTDND Liên Quan 32 QTDND Chàng Sơn 33 QTDND Canh Nậu 34 QTDND Đại Đồng 35 QTDND Bình Phú 36 QTDND Lại Thƣợng Huyện Thƣờng Tín 37 QTDND Vân Tảo 38 QTDND Hà Hồi 39 QTDND Quất Động 40 QTDND Dũng Tiến 41 QTDND Vạn Điểm 42 QTDND Nhị Khê Huyện Phú Xuyên 43 QTDND Thị Trấn Phú Xuyên 44 QTDND Chuyên Mỹ 45 QTDND Phú Túc 46 QTDND Sơn Hà 47 QTDND Tri Trung 48 QTDND Minh Tân Huyện Sơn Tây 49 QTDND Kim Sơn 50 QTDND Phú Thịnh 75 QTDND Đông Lỗ 76 QTDND Tân Phƣơng Huyện Mỹ Đức 77 QTDND Cao Thành 78 QTDND Vạn Thái 79 QTDND Phƣơng Tú 80 QTDND Phù Lƣu Tế 81 QTDND Hƣơng Sơn 82 QTDND Lê Thanh 83 QTDND Đại Hƣng 84 QTDND Vạn Kim 85 QTDND An Mỹ 86 QTDND Phùng Xá Huyện Sóc Sơn 87 QTDND Bắc Sơn Huyện Ba Vì 88 QTDND Tây Đằng 89 QTDND Phong Vân Huyện Đông Anh 90 QTDND Vĩnh Ngọc 91 QTDND Kim Chung 92 QTDND Nam Hồng 93 QTDND Liên Hà 94 QTDND Dục Tú 95 QTDND Nguyên Khê Huyện Mê Linh 96 QTDND Văn Khê 97 QTDND Quang Minh 98 QTDND Mê Linh 87 Phụ lục số 02: So sánh phƣơng pháp TT sở tuân thủ TT sở rủi ro Chỉ tiêu Mục đích tra Căn thực tra Phạm vi Nội dung tra Thanh tra sở Nhận xét rủi ro - Giữ an toàn cho hệ - Giữ an toàn cho hệ - Mục đích thống QTDND thống QTDND phƣơng pháp bảo vệ ngƣời gửi bảo vệ ngƣời gửi tƣơng đồng tiền tiền mục tiêu chung xuyên suốt hoạt động Cơ quan TTGS ngân hàng giới cho dù mô hình nƣớc khác - Quy định Pháp - Quy định Pháp - Thanh tra luật quy định nội luật quy định nội sở rủi ro linh hoạt QTDND QTDND hơn, không cứng - Giấy phép hoạt - Giấy phép hoạt nhắc nhƣ tra động QTDND động QTDND tuân thủ - Những biến động tình hình kinh tế, xã hội,… - Hồ sơ rủi ro đối tƣợng tra - Đánh giá mang tính - Đánh giá thời - Thanh tra sở chất thời điểm điểm liên tục, tập rủi ro có khả tập trung vào trung vào tƣơng lai phát hiện, cảnh báo khứ vấn đề sớm QTDND - Kiểm tra tính tuân - Tập trung vào việc - Thanh tra sở thủ quy định tìm hiểu đánh giá rủi ro giúp QTDND Pháp luật chất lƣợng hệ thống nâng cao chất lƣợng Thanh tra tuân thủ 88 Thanh tra sở Nhận xét rủi ro quy định nội quản rủi ro đối hệ thống quản trị rủi QTDND tƣợng tra ro, tránh đƣợc nhằm nhận diện, đo rủi ro tiềm ẩn; lƣờng, kiểm soát rủi - Giúp quan quản ro cách kịp thời lý sử dụng nguồn lực có hiệu thông qua việc tập trung vào lĩnh vực có rủi ro cao - Thông thƣờng hoạt - Đƣợc thực - Hoạt đô ̣ng giám sát đô ̣ng tra tuân theo mô ̣t quy trình tra chỗ thủ có bƣớc khép kín gồm có mối quan hệ Trong hoạt đô ̣ng bƣớc Trong quy chặt chẽ quy tra hoạt trình TT sở trình tra đô ̣ng giám sát tƣơng rủi ro giám sát sở rủi ro nâng Quy đối đô ̣c l ập kết đan xen với hoạt cao hiệu công trình tra đô ̣ng tra tác tra giám bước chỗ không sản chỗ, bổ trợ cho sát, giúp cho việc tiến phẩn đầu vào tiếp tra chỗ quản lý hành theo hoạt đô ̣ng kết tra QTDND đạt chất giám sát chỗ sản phẩn lƣợng cao đầu vào cho mô ̣t chu trình giám sát QTDND - Danh sách đầu mục - Khả đánh giá - Qua tra kiểm tra Thanh tra viên sở rủi ro, hiệu Công cụ chủ yếu - Chỉ kết luận việc - Khái quát đƣợc tình ứng thị tuân thủ pháp luật hình QTDND trƣờng tốt hiệu QTDND; các lĩnh vực đƣợc tôn trọng vụ việc cụ thể, tra; đánh giá nguyên tắc thị Thanh không khái quát tình hình rủi ro trƣờng, tăng cƣờng tra đƣợc vấn đề chung QTDND; tính minh bạch, Chỉ tiêu Thanh tra tuân thủ 89 Chỉ tiêu Thông lệ chuẩn mực quốc tế tra giám sát ngân hàng Phân định trách nhiệm Thanh tra tuân thủ Thanh tra sở rủi ro đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro chung QTDND, đánh giá tuân thủ pháp luật đƣa nhƣng nô ̣i dung c ảnh báo nguy rủi ro QTDND để đƣa kiến nghị khuyến cáo trọng yếu cần quan tâm QTDND; kết luận vấn đề vụ việc, rủi ro xẩy nô ̣i dung c ảnh báo hạn chế Qua tra tân thủ, hiệu ứng thị trƣờng thấp không thúc đẩy cạnh tranh kỷ luật thị trƣờng - Không đáp ứng - Đáp ứng Nhận xét thúc đẩy kỹ quản trị rủi ro QTDND - TT sở rủi ro đáp ứng đƣợc yêu cầu basel tra, giám sát ngân hàng theo định hƣớng rủi ro hay dựa đánh giá rủi ro - Không phân định rõ - Phân định rõ trách - TT sở rủi ro ràng trách nhiệm nhiệm quan giúp quan quản quan giám giám sát trách lý Nhà nƣớc Phân sát trách nhiệm nhiệm QTDND định rõ trách nhiệm QTDND trong việc rủi ro tổ chức, cá việc rủi ro mất an toàn hoạt nhân an toàn hoạt đô ̣ng - Cái mà đô ̣ng nhập nhằng, chƣa rõ ràng 90 Phụ lục số 03: Các tiêu chí đánh giá theo khuôn khổ CAMELS STT Các tiêu chí đánh giá C (Capital Adequacy) – Mức đảm bảo vốn - Mức vốn, chất lƣợng vốn khả tài tổng thể ngân hàng - Khả quản lý để xác định nhu cầu cho nguồn vốn bổ - sung - Bản chất xu hƣớng số lƣợng tài sản có vấn đề , mức đô ̣ đảm bảo dự phòng rủi ro cho khoản nợ quỹ dự phòng khác - Bảng tổng hợp cân đối tài sản bao gồm nô ̣i dung số lƣợng tài sản vô hình, rủi ro thị trƣờng, rủi ro tập trung rủi ro có lien quan đến hoạt đô ̣ng không mang tính truyền thống ngân hàng - Các rủi ro tiềm ẩn hoạt đô ̣ng ngoại bảng ngân hàng - Mức thu nhập hợp lý cổ tức - Triển vọng kế hoạch phát triển, nhƣ việc đảm bảo kế hoạch tăng trƣởng khứ - Khả tiếp cận với thị trƣờng vốn nguồn vốn khác bao gồm hỗ trợ vốn cổ đông cổ đông triển vọng tƣơng lai A(Asset Quality) – Chất lượng tài sản có - Khả đảm bảo tiêu chuẩn bảo lãnh nợ, khả điều hành quản lý tín dụng, lực quản lý rủi ro cần thiết khác - Số lƣợng, phân bổ tình trạng xu hƣớng tài sản có vận đô ̣ng phân loại , không tính cô ̣ng dồn , cấu lại,quá hạn không hoạt đô ̣ng nô ̣i bảng lẫn ngoại bảng - Mức đô ̣ đảm bảo dự phòng cho nợ dự phòng tài sản khác - Những rủi ro tín dụng tăng giảm thông qua hoạt đô ̣ng ngoại bảng nhƣ cam kết nợ không đƣợc thực hiện, cam kết tín dụng, thƣ tín dụng thƣơng mại bảo lãnh - Khả đa dạng hóa vá chất lƣợng khoản nợ danh mục đầu tƣ - Mức đô ̣ tập trung hóa tài sản 91 STT Các tiêu chí đánh giá - Tính hợp lý sách cho vay, đầu tƣ nhƣ thủ tục có liên quan - Khả quản lý việc xử lý tài sản bao gồm việc phát kịp thời thu hồi đƣợc khoản nợ có vấn đề - Năng lực kiểm soát nô ̣i bô ̣ hệ thống thông tin quản lý - Số lƣợng chất hồ sơ tín dụng đặc biệt M (Management) – Quản lý - Mức đô ̣ chất lƣợng c hoạt đô ̣ng kiểm tra hỗ trợ tất hoạt đô ̣ng ngân hàng, ban quản lý hô ̣i đồng quản trị ngân hàng - Năng lực ban quản lý hô ̣i đồng quản trị , chức nhiệm vụ mình, để lên kế hoạch đối phó với rủi ro có thay đổi điều kiện kinh doanh cải cách để đƣa sản phẩm dịch vụ hoạt đô ̣ng - Khả đƣa thích ứng với sách nô ̣i bô ̣ kiểm soát hoạt đô ̣ng kinh doanh nhƣ rủi ro hoạt đ ộng chủ yếu - Tính xác kịp thời hiệu hệ thống thông tin quản lý hệ thống kiểm soát rủi ro tƣơng ứng với quy mô phức tạp rủi ro ngân hàng - Tính hợp lý kiểm toán kiểm soát nô ̣i bô ̣ nhằm tạo đô ̣ng lực cho hoạt đô ̣ng ngân hàng đƣợc hiệu đảm bảo tính tin cậy cho báo cáo tài báo cáo tra , tài sản đảm bảo , đồng thời đảm bảo tuân thủ với định , thị hƣớng dẫn tra sách nô ̣i bô ̣ - Mức đô ̣ thực v tuân thủ với định thị khả đáp ứng với khuyến nghị kiểm toán viên tra viên có thẩm quyền - Kết thành công nhà lãnh đạo cao cấp - Mức đô ̣ mà ban quản lý hô ̣i đồng quản trị phải chịu chi phối, tác đô ̣ng kiểm soát chủ sở hữu - Tính hợp lý sách khen thƣởng, tránh tình trạng tập trung quyền lực mâu thuẫn lợi ích - Xem xét khả thích ứng với yêu cầu có tính pháp lý ngân 92 STT Các tiêu chí đánh giá hàng hệ thống, hoạt đô ̣ng tổng thể ngân hàng nhƣ rủi ro E (Earnings) – Thu nhâp̣ - Mức thu nhập, bao gồm xu hƣớng tăng trƣởng mức đô ̣ ổn định - Khả đảm bảo cho tốc đô ̣ tăng trƣởng vốn từ nguồn lợi nhuận để lại - Chất lƣợng nguồn thu nhập, nhƣ mức chi phí gắn liền với hoạt đô ̣ng kinh doanh - Khả đảm bảo ngân quỹ tác nghiệp dự tính hệ thống thông tin quản lý - Khả đảm bảo dự phòng nợ dự phòng tài sảnkhác - Những rủi ro tiềm ẩn biến đô ̣ng lãi suất, tỷ giá L (Liquidity)– Mức độ khoản - Mức đô ̣ đầy đủ nguồn vốn khoản tƣơng lai đáp ứng nhu cầu khoản mà không ảnh hƣởng đến tình hình hoạt đô ̣ng tài ngân hàng - Các tài sản dễ dàng chuyển thành tiền mặt mà không gây tổn thất lớn - Khả tiếp cận với thị trƣờng tiền tệ nguồn vốn khác - Mức đô ̣ đa dạng hóa nguồn vốn , bao gồm nguồn bảng cân đối tài sản - Mức đô ̣ phụ thuô ̣c vào nguồn vốn ngắn hạn , nguồn vốn dễ biến đô ̣ng , bao gồm nguồn vốn vay, khoản tiền gửi lớn nhạy cảm với lãi suất, để sử dụng cho tài sản có kỳ hạn dài - Xu hƣớng tình ổn định khoản tiền gửi - Khả ban lãnh đạo ngân hàng việc xác định, đo lƣờng, giám sát kiểm soát tình hình khoản đơn vị , bao gồm mức đô ̣ hiệu chiến lƣợc quản lý vốn ,các sách khoản hệ thống thông tin quản lý kế hoạch dự phòng vốn S (Sensitivity to Market risk) - Độ nhạy cảm với rủi ro - Độ nhạy thu nhập ngân hàng giá trị kinh tế vốn thay đổi bất lợi lãi suất, tỷ giá hối đoái, giá thị trƣờng giá vốn - Khả ban lãnh đạo ngân hàng việc xác định, đo 93 STT Các tiêu chí đánh giá lƣờng,giám sát, kiểm soát rủi ro rủi ro thị trƣờng dựa vào quy mô ngân hàng, mức đô ̣ phức tạp rủi ro khứ - Nếu phù hợp , chất mức đô ̣ phức tạp rủi ro thị trƣờng xuất phát từ hoạt đô ̣ng kinh doanh Nguồn: Tài liệu tập huấn nghiệp vụ TT - Trường bồi dưỡng cán TT 94 ... TRẠNG QUY TRÌNH THANH TRA TẠI CHỖ ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HÀ NỘI 44 3.1 Vài nét Cục tra giám sát ngân hàng TP Hà Nội quỹ tín dụng nhân dân địa bàn TP Hà Nội ... GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGÔ THỊ THANH HUYỀN ĐÁNH GIÁ QUY TRÌNH THANH TRA TẠI CHỖ ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HÀ NỘI Chuyên ngành: Tài ngân hàng... Nội dung thực tra chỗ QTDND địa bàn TP Hà Nội 52 3.2.2 Kết tra chỗ QTDND địa bàn TP Hà Nội 52 3.3 Đánh giá thực trạng triển khai quy trình tra chỗ QTDND địa bàn TP Hà Nội