ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ LÊ ĐẠI SƠN KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số : 60.34.02.01 Đà Nẵng - Năm 2017 Công trình hoàn thành TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN Khoa Quảndẫn lý chuyên ngành kiểm tra xác Người hướng khoa học: GS.TS TRƯƠNG BÁnhận: THANH Tóm tắt luận văn trình bày theo quy định hình thức chỉnh sửa theo kết luận Hội đồng Phản biện 1: TS Đặng Tùng Lâm Phản biện 2: TS Võ Văn Lâm Luận văn bảo vệ Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Tài Ngân hàng họp trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng vào ngày 26 tháng năm 2017 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin – Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện, Trường đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động tín dụng hoạt động mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng thương mại Việt Nam, hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro kinh doanh ngân hàng, yêu cầu kiểm soát rủi ro tín dụng ngày trở nên cấp thiết Những năm gần theo định hướng tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam đẩy mạnh tăng trưởng tín dụng khối khách hàng cá nhân, quan trọng đối tượng hộ kinh doanh Chi nhánh trọng phát triển dư nợ đối tượng khách hàng đạt nhiều thành tích tăng trưởng dư nợ hộ kinh doanh hệ thống, nhiên bên cạnh việc cho vay hộ kinh doanh tồn nhiều vấn đề tiềm ẩn rủi ro để lại hậu định, qua cho thấy việc kiểm soát rủi ro tín dụng đối tượng hộ kinh doanh chưa quan tâm mức kết kiểm soát chưa mong đợi Từ nội dung trên, chọn vấn đề “Kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu tổng quát: - Hệ thống hóa sở lý luận kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh NHTM - Phân tích thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam CN Đà Nẵng - Đề xuất số giải pháp hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - CN Đà Nẵng Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tƣợng nghiên cứu Hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - CN Đà Nẵng cụ thể tại: + Phòng Khách hàng bán lẻ Hội sở chi nhánh 11 phòng giao dịch trực thuộc chi nhánh địa bàn + Phòng Tổng hợp, Phòng Hỗ trợ tín dụng chi nhánh, Phòng Kiểm tra kiếm soát nội khu vực 15 phụ trách chi nhánh, Phòng Quản lý rủi ro tín dụng Trụ sở + Khách hàng vay vốn Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - CN Đà Nẵng 3.2.Phạm vi nghiên cứu: Phân tích vấn đề liên quan đến công tác kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - CN Đà Nẵng từ năm 2014 đến năm 2016 Phƣơng pháp nghiên cứu a Phần hệ thống hóa sở lý luận: Sử dụng phương pháp thu thập, đọc, tổng quan tài liệu; thực đối chiếu, phân tích, tổng hợp nguồn thông tin để chuẩn bị nội dung sở lý luận công tác kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Ngân hàng thương mại b Phần khảo sát, đánh giá thực trạng hoạt động công tác kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - CN Đà Nẵng: Nguồn liệu thu thập chủ yếu cách: + Phỏng vấn chuyên sâu + Thu thập thông tin, số liệu tài liệu liên quan Trên sở nguồn liệu thứ cấp, tác giả sử dụng phương pháp so sánh, thống kê mô tả, phân tích liệu số liệu năm thuộc thời gian nghiên cứu để thấy rõ thực trạng công tác kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - CN Đà Nẵng c Phần khuyến nghị: Sử dụng phương pháp tổng hợp, phân tích, suy luận logic, tổng kết để kiểm chứng thực tiễn, thể tính quán kiến thức lý luận, kiến thức thực tiễn khuyến nghị đề xuất Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài nghiên cứu Bố cục đề tài Ngoài phần mở đầu kết luận, đề tài nghiên cứu trình bày bao gồm chương: Chương 1: Cơ sở lý luận kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh NHTM Chương 2: Thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh NH TMCP Công Thương Việt Nam - CN Đà Nẵng Chương 3: Khuyến nghị nhằm hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh NH TMCP Công Thương Việt Nam - CN Đà Nẵng Tổng quan tài liệu nghiên cứu Kiểm soát rủi ro tín dụng bốn nội dung công tác quản trị rủi ro tín dụng nhiều tác giả nghiên cứu trước báo khoa học, đề tài có liên quan đến chủ đề quản trị rủi ro tín dụng kiểm soát rủi ro tín dụng NHTM Trong trình nghiên cứu đề tài: “Kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng”, tác giả thu thập, tìm hiểu tham khảo số báo khoa học, luận văn thạc sỹ công bố có nội dung tương tự làm tảng cho trình hoàn thành luận văn Nghiên cứu đề tài “Kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng” kế thừa số nội dung sở lý luận đề tài trước Nhưng đồng thời sâu việc phân tích, đánh giá đề xuất giải pháp kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay riêng loại hình hộ kinh doanh, có điểm khác biệt so với đề tài kiểm soát rủi ro tín dụng thực trước có liên quan trực tiếp đến đơn vị mà học viên lựa chọn nghiên cứu CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NHTM 1.1.1 Hoạt động cho vay rủi ro tín dụng hoạt động cho vay a Hoạt động cho vay b Rủi ro Rủi ro có hai thuộc tính bất định nguy đối diện với hậu bất lợi c Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xuất người vay sai hẹn việc thực nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm vốn gốc và/hoặc lãi Sự sai hẹn trễ hạn không toán 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.3 Đặc điểm dấu hiệu rủi ro tín dụng 1.1.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 1.1.5 Hậu rủi ro tín dụng 1.1.6 Quản trị rủi ro tín dụng NHTM 1.2 KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH TẠI NHTM 1.2.1 Khái niệm, đặc điểm hộ kinh doanh a Khái niệm hộ kinh doanh Theo điều 49 Nghị định số 43/2010/NĐ–CP định nghĩa sau: “Hộ kinh doanh cá nhân công dân Việt Nam nhóm người hộ gia đình làm chủ, đăng ký kinh doanh địa điểm, sử dụng không mười lao động, dấu chịu trách nhiệm toàn tài sản hoạt động kinh doanh” b Đặc điểm hộ kinh doanh Phạm vi cho vay HKD rộng, quy mô khoản vay khách hàng thường nhỏ số lượng khách hàng vay lớn, phương án vay vốn đơn giản kèm với các số liệu hoạt động sản xuất kinh doanh, tài chính, thu nhập khách hàng không ghi chép cách bản, rõ ràng, minh bạch, 1.2.2 Khái niệm mục đích kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay HKD a Khái niệm Kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay HKD việc sử dụng biện pháp, chiến lược trình nhằm chủ động biến đổi rủi ro tín dụng cho vay HKD ngân hàng cách kiểm soát tần suất mức độ rủi ro b Mục đích kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay HKD 1.2.3 Đặc điểm kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay HKD Trong kiểm soát rủi ro tín dụng, ngân hàng cần xem xét lựa chọn mục tiêu kiểm soát rủi ro quan hệ với mục tiêu tăng trưởng cho vay mục tiêu khác: Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh rủi ro, kiểm soát RRTD ngân hàng cần xem xét đến mục tiêu cụ thể giai đoạn để đưa chiến lược sách cho vay phù hợp 1.2.4 Nội dung kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay HKD a Né tránh rủi ro Né tránh rủi ro việc chủ động né tránh trước rủi ro xảy ra, né tránh đối tượng, hoạt động nguyên nhân làm phát sinh tổn thất Trong giai đoạn trước cho vay, sau nhận diện, đo lường rủi ro tín dụng thông qua hoạt động thẩm định, xếp loại sàng lọc khách hàng, ngân hàng đánh giá đối tượng khách hàng theo mức độ rủi ro cụ thể, khách hàng thấy rõ có chứa rủi ro lớn, không phù hợp với sách cho vay biện pháp tốt né tránh rủi ro cách từ chối cấp tín dụng từ đầu b Ngăn ngừa rủi ro Là biện pháp loại bỏ nguyên nhân nhằm ngăn ngừa khả xảy rủi ro Đối với khoản vay mà yếu tố rủi ro xác định khắc phục ngân hàng xem xét, cân nhắc vay thực việc giám sát vốn vay nhằm không để dẫn đến rủi ro như: Giám sát chặt chẽ việc sử dụng vốn vay khách hàng để tránh trường hợp khách hàng sử dụng vốn sai mục đích; Yêu cầu khách hàng cầm cố chấp tài sản bảo đảm ngăn ngừa rủi ro khách hàng không trả nợ ngân hàng; Xác định mức cấp tín dụng hay giới hạn tín dụng phù hợp với quy mô sản xuất kinh doanh, lực tài khách hàng c Giảm thiểu rủi ro Là biện pháp nhằm làm giảm bất định rủi ro giảm mức độ tổn thất rủi ro xảy Các biện pháp giảm thiểu tổn thất thường áp dụng như: Hoạch định thực thi sách tín dụng rõ ràng, áp dụng sản phẩm, quy trình cho vay phù hợp; Áp dụng điều khoản chặt chẽ hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay; Định giá khoản vay có phần bù rủi ro thông qua yếu tố lãi suất, phí; Áp dụng biện pháp cho vay có bảo đảm tài sản; Trích lập dự phòng rủi ro d Chuyển giao rủi ro Là biện pháp chuyển giao rủi ro sang đối tượng khác, chuyển từ trạng thái bất định rủi ro sang trạng thái kiểm soát Chuyển giao rủi ro giúp cho NHTM giảm áp lực gánh chịu tổn thất rủi ro xảy e Đa dạng hóa rủi ro Là việc ngân hàng đa dạng hóa danh mục cho vay, thực cho vay với nhiều loại sản phẩm, nhiều đối tượng khách hàng, không tập trung dư nợ cho vay lớn vào số khách hàng, nhóm khách hàng hay ngành nghề, lĩnh vực nhằm mục đích phân tán rủi ro Bản chất đa dạng hóa để hạn chế rủi ro đặc thù 1.2.5 Tiêu chí đánh giá kết kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay HKD a Tỷ lệ nợ xấu kiểm soát Tỷ lệ nợ xấu = Dư nợ xấu Tổng dư nợ  100% b Biến động cấu nhóm nợ Biến động cấu nhóm nợ thay đổi tỷ trọng dư nợ từ nhóm đến nhóm tổng dư nợ qua thời điểm c Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể khoản vay tổng dư nợ Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể Số trích lập dự phòng cụ thể =  100% Tổng dư nợ d Tỷ lệ xóa nợ ròng tổng dư nợ Tỷ lệ nợ xóa nợ ròng = Giá trị xóa nợ ròng  100% 11 phận KTKS nội chi nhánh thành lập phòng Hỗ trợ tín dụng, thực công việc để hoàn tất kiểm soát giao dịch cấp tín dụng kể từ sau khoản tín dụng phê duyệt b Mô hình tổ chức kiểm soát rủi ro tín dụng HKD Mô hình kiểm soát rủi ro tín dụng HKD phần mô hình kiểm soát rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Mô hình tổ chức kiểm soát Vietinbank chia làm vòng, vòng khối kinh doanh từ trụ sở đến chi nhánh tự kiểm soát trình vận hành/giao dịch, vòng máy kiểm tra kiểm soát nội thuộc khối quản lý rủi ro vòng phòng kiểm toán nội trực thuộc Ban kiểm soát 2.2.3 Thực trạng biện pháp Vietinbank CN Đà Nẵng áp dụng để kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay HKD a Né tránh rủi ro Quy định thẩm định sàng lọc khách hàng NHCT có quy định, quy trình cụ thể thẩm định sàng lọc, đo lường rủi ro tín dụng HKD thông qua hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng Thực tế cho thấy, trình giải hồ sơ cho khách hàng nhiều trường hợp cán chi nhánh muốn rút ngắn thời gian giải hồ sơ, tiết kiệm chi phí chạy theo tiêu dư nợ mà bỏ qua số quy định, dẫn đến lựa chọn sai khách hàng Bên cạnh đó, việc sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội nhiều điểm bất cập nên chưa phản ánh trung thực, khách quan thực trạng khách hàng Tiêu chuẩn điều kiện cho vay HKD Mặc dù xét bề mặt hồ sơ chi nhánh đáp ứng khung sách cho vay HKD chặt chẽ nói nhiều trường hợp việc đáp ứng quy định mang tính hình thức, 12 nguyên nhân số điều kiện cho vay phụ thuộc vào cán tín dụng thái độ/trình độ thẩm định, công tác đánh giá khách hàng chưa chuẩn xác b Ngăn ngừa rủi ro Giao thẩm quyền phán tín dụng cụ thể Giao thẩm quyền phán tín dụng biện pháp để NHCT Việt Nam giám sát, kiểm soát hoạt động cho vay chi nhánh nhằm giảm thiểu rủi ro, nhiên chi nhánh tồn tượng chia nhỏ khoản tín dụng để thoát ly khỏi kiểm soát trụ sở Kiểm tra giám sát trước, sau cho vay - Việc kiểm soát rủi ro qua rà soát điều khoản hợp đồng tín dụng/giấy nhận nợ, hợp đồng bảo đảm trước cho vay: trường hợp cán không thay đổi hết nội dung cần thiết chép từ hồ sơ khác quên chỉnh sửa lại lãnh đạo phòng không rà soát kỹ hợp đồng dễ dẫn đến gây bất lợi cho ngân hàng có tranh chấp xảy - Kiểm tra giám sát sau cho vay: Hiện NHCT quy định thời gian định kỳ kiểm tra toàn diện hoạt động sản xuất kinh doanh, tài HKD tháng/lần chung cho tất khách hàng, nhiên nhiều trường hợp kiểm tra mang tính hình thức, không dựa số liệu kiểm tra thực tế - NHCT triển khai quy trình cảnh báo sớm HKD vay vốn trình giám sát khoản vay Tuy nhiên việc triển khai quy trình cảnh bảo sớm chi nhánh chưa đầy đủ toàn diện Tăng cường cho vay có bảo đảm tài sản Đối với HKD chi nhánh thực cho vay có bảo đảm đầy đủ tài sản, không cho vay TSBĐ 13 c Giảm thiểu rủi ro Quy định giải pháp xử lý nợ có vấn đề Việc xử lý nợ có vấn đề HKD chi nhánh thực theo hướng đôn đốc khách hàng thu hồi nợ xử lý tài sản mà chưa áp dụng biện pháp xử lý linh hoạt khác cấu nợ, cho vay giảm dần dư nợ khách hàng tổ chức Công tác tuyển dụng, đào tạo bố trí nhân tín dụng Công tác tuyển dụng chi nhánh thực theo quy định NHCT Tuy nhiên, sau thời gian thử việc, việc bố trí nhân chưa phù hợp bố trí cán giao dịch viên lên làm CBTD Chi nhánh chưa chủ động việc tự đào tạo nghiệp vụ chỗ cho cán Việc chấn chỉnh sai phạm cấp dụng HKD chưa kiên quyết, không thực chấn chỉnh, rút kinh nghiệm toàn chi nhánh Ứng dụng công nghệ thông tin tổ chức nguồn thông tin Nhìn chung, việc thu thập thông tin phục vụ công tác cho vay chủ yếu qua làm việc trực tiếp với khách hàng nguồn thông tin bên khác, thông tin CIC, nhiên nhiều nguồn thông tin hữu ích khác phục vụ tốt cho công tác tín dụng chi nhánh không sử dụng đến thông tin tra cứu mã số thuế, tra cứu hóa đơn trang tổng cục thuế… d Chuyển giao rủi ro Quy định đối tượng mua chuyển quyền thụ hưởng bảo hiểm cho NHCT Chi nhánh thực theo quy định NHCT loại TSBĐ phải mua bảo hiểm ủy quyền thụ hưởng bảo hiểm cho CN Tuy nhiên, tồn TSBĐ mua bảo hiểm giá trị bảo hiểm không đủ đảm bảo cho mức cấp tín dụng khách hàng; Chưa 14 trọng việc theo dõi bảo hiểm hết hạn để đôn đốc khách hàng mua bổ sung; Hoặc không đề nghị khách hàng làm văn ủy quyền thụ hưởng bảo hiểm cho NHCT e Đa dạng hóa rủi ro Kiểm soát danh mục cho vay Qua xem xét danh mục tín dụng HKD theo mục đích vay vốn năm, đến 2016 dư nợ cho vay HKD có trọng việc phân tán rủi ro nhiều lĩnh vực 2.2.4 Kết công tác kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay HKD Vietinbank CN Đà Nẵng a Thực trạng nợ xấu Mặc dù tỷ lệ nợ xấu HKD coi mức an toàn (so quy định Basel II, tỷ lệ nợ xấu