Trường Đại học Kinh Tế - Đại học Đà Nẵng Khoa Tài Chính Thị trường định chế tài  - BÀI TẬP NHÓM Chủ đề : NGHIÊN CỨU VỀ NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM NHÓM T&V - LỚP 42K16 Mục lục Tên thành viên : Đánh giá : Đỗ Thị Tường Vy ( Nhóm trưởng ) 95% Phan Thị Thu Thắm 92% Đặng Thị Huyền Trang 95% Nguyễn Thị Nhã Uyên Trần Thị Vân Trang 95% Đặng Đình Hiếu 87% Giảng viên : THUẬT NGỮ TÀI CHÍNH : STT Thuật ngữ Tỷ giá hối đoái Thuật ngữ ( English) Exchange rate Giải thích Là tỷ đồng tiền trao đổi cho đồng tiền khác Nó coi giá đồng tiền quốc gia Bài tập nhóm - Nhóm T&V Kiểm soát tín dụng Credit control Chính sách tiền tệ Monetary policy Ngoại hối Fored Hoạt động thị trường OM( Open mở operations) Hối phiếu Draft Là mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện dạng văn người ký phát cho người khác Tái cấp vốn Refinancing Là Hình thức cấp tín dụng có bảo đảm Ngân hàng Nhà nước nhằm cung ứng vốn ngắn hạn phương tiện toán cho ngân hàng Chiết khấu Discount Là quy trình xác định giá trị lượng tiền tệ thời điểm tương lai việc toán tiền dựa sở tính toán giá trị thời gian tiền tệ Tái chiết khấu Rediscount Là việc ngân hàng thương mại ngân hàng trung ương thực việc mua lại giấy tờ có giá thời hạn toán đáng tin cậy thuộc sở hữu ngân hàng khác theo tỉ suất tái chiết khấu định Định giá Quote Là việc đánh giá giá trị tài sản phù hợp với thị trường địa điểm, thời điểm định 10 Là giám sát việc thu tài tổ chức, kiểm soát trình toán đảm bảo khoản toán nhận cách kịp thời hiệu Là trình quản lý cung tiền quan quản lý tiền tệ (có thể ngân hàng trung ương), thường hướng tới lãi suất mong muốn để đạt mục đích ổn định tăng trưởng kinh tế - kiềm chế lạm phát, trì ổn địnhtỷ giá hối đoái, đạt toàn dụng lao động hay tăng trưởng kinh tế Là việc trao đổi đồng tiền lấy đồng tiền khác mức giá hối đoái trí thị trường phi tập trung market Là hoạt động ngân hàng trung ương mua vào bán giấy tờ có giá phủ thị trường Page Bài tập nhóm - Nhóm T&V 11 Lãi suất Base rate Là công cụ để thực sách tiền tệ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ngắn hạn 12 Phát hành tiền tệ Issuing currency Là cung ứng tiền vào lưu thông làm phương tiện toán cho phù hợp với kinh tế 13 Trợ cấp Grant Là khoản tiền mà phủ trả cho nhà sản xuất nước Các khoảntrợ cấp có nhiều hình thức gồm có khoản hỗ trợ tiền mặt, khoản vay với lãi suất thấp, khoản giảm thuế 14 Chi phí hoạt động Operation cost Là toàn chi phí liên quan đến trình quản lý, phục vụ, điều hành hoạt động ngân hàng, tổ chức 15 Ngoại tệ Foreign currency Là đồng tiền nước dùng cho việc thông thương mậu dịch Là loại tiền ngân hàng trung ương nước phát hành chấp nhận toán quốc tế, dùng để chi trả trực tiếp thông qua đồng tiền thứ ba 16 Tổ chức tài Financial institution: Là tổ chức có chức cung cấp dịch vụ tài cho khách hàng thành viên, hoạt động trung gian tài 17 Tạm ứng Advance payment Là khoản tiền vật tư doanh nghiệp giao cho người nhận tạm ứng để thực nhiệm vụ sản xuất, kinh doanh giải công việc phê duyệt 18 Dự trữ bắt buộc Reserve requirement Là quy định ngân hàng trung ương tỷ lệ tiền mặt tiền gửi mà ngân hàng thương mại bắt buộc phải tuân thủ để đảm bảo tính khoản Page Bài tập nhóm - Nhóm T&V Page Bài tập nhóm - Nhóm T&V I Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Nhà nước Việt Nam : I.1 Quá trình hình thành : - Trước Cách mạng tháng năm 1945, Việt Nam nước thuộc địa nửa phong kiến thống trị thực dân Pháp Hệ thống tiền tệ, tín dụng ngân hàng thiết lập hoạt động chủ yếu phục vụ sách thuộc địa Pháp Việt Nam, Chính phủ Pháp xếp đặt, bảo hộ thông qua Ngân hàng Đông Dương - Sau Cách mạng tháng 8, nhiệm vụ trọng tâm quyền cách mạng phải bước xây dựng tiền tệ độc lập, tự chủ, công cụ quan trọng quyền để xây dựng bảo vệ đất nước Nhiệm vụ dần trở thành thực bước sang năm 1950, kháng chiến chống Pháp nhân dân Việt Nam ngày tiến triển mạnh mẽ với chiến thắng vang dội khắp chiến trường, vùng giải phóng không ngừng mở rộng Trên sở chủ trương sách tài - kinh tế mà Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ II (tháng 02/1951) đề ra, ngày tháng năm 1951, Chủ tịch Hồ Chí Minh ký Sắc lệnh số 15/SL thành lập Ngân hàng Quốc gia Việt Nam  Sự đời Ngân hàng Quốc gia Việt Nam bước ngoặt lịch sử, kết nối tiếp trình đấu tranh xây dựng hệ thống tiền tệ, tín dụng độc lập, tự chủ, đánh dấu bước phát triển mới, thay đổi chất lĩnh vực tiền tệ, tín dụng nước ta - Trong thời kỳ kháng chiến chống Mỹ (1955-1975), hoạt động Ngân hàng Quốc gia tập trung vào việc tăng cường quản lý, điều hoà lưu thông tiền tệ theo nguyên tắc quản lý kinh tế XHCN; xây dựng hoàn thiện chế độ tín dụng hướng vào phục vụ phát triển kinh tế quốc doanh kinh tế tập thể; mở rộng phạm vi cải tiến nghiệp vụ toán không dùng tiền mặt, thiết lập vai trò ngân hàng trung tâm toán kinh tế; mở rộng quan hệ toán tín dụng quốc tế; thực chế độ Nhà nước độc quyền quản lý ngoại hối - Ngày 26/10/1961, Ngân hàng Quốc gia Việt Nam đổi tên thành Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) I.2 Quá trình phát triển : - Thời kỳ 1975-1985 giai đoạn khôi phục kinh tế sau chiến tranh Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thực lý hệ thống Ngân hàng chế độ cũ miền Nam; thu hồi tiền cũ hai miền Nam- Bắc; phát hành loại tiền nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam Trong giai đoạn này, hệ thống Ngân hàng Nhà nước hoạt động công cụ ngân sách, chưa thực hoạt động kinh doanh tiền tệ theo nguyên tắc thị trường - Tháng 3/1988, Hội đồng Bộ trưởng ban hành Nghị định 53/HĐBT với định hướng chuyển hẳn hệ thống ngân hàng sang hoạt động kinh doanh Tháng 5/1990,Hội đồng Nhà nước thông qua công bố Pháp lệnh Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Pháp lệnh ngân hàng, hợp tác xã tín dụng công ty tài Sự đời Pháp lệnh ngân hàng thức chuyển chế hoạt động hệ thống Ngân hàng Việt Nam từ cấp sang hai cấp Trong đó, Ngân hàng Nhà nước thực chức quản lý nhà nước hoạt động kinh doanh tiền tệ, ngân hàng thực thi nhiệm vụ Ngân hàng trung ương; ngân hàng Page Bài tập nhóm - Nhóm T&V thương mại tổ chức tín dụng kinh doanh tiền tệ, tín dụng, toán, ngoại hối dịch vụ ngân hàng khuôn khổ pháp luật - Từ năm 1990 đến nay, chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức NHNN tiếp tục bổ sung, hoàn thiện theo quy định Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 1997 (sửa đổi, bổ sung năm 2003), Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 2010 nghị định Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức NHNN (Nghị định số 88/1998/NĐ-CP ngày 02/11/1998, Nghị định số 52/2003/NĐ-CP ngày 19/5/2003, Nghị định số 96/2008/NĐ-CP ngày 26/8/2008, Nghị định số 156/2013/NĐ-CP ngày 11/11/2013) So sánh Ngân hàng trung ương Ngân hàng Nhà nước Việt Nam:  Nếu xem xét kỹ thấy NHTW Việt Nam, theo Nghị định 156, không giống NHTW nhiều nước giới: Ngân hàng trung ương Ngân hàng nhà nước - Độc lập mặt pháp lý - Nghị định 156 văn luật Chính phủ ban hành, quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền cấu tổ chức NHNN Việt Nam Như thế, chất NHNN quan trực thuộc Chính phủ, Chính phủ lập chi phối mặt, gọi có độc lập pháp lý - Độc lập mục tiêu - Nghị định 156 không đề cập đến việc NHNN quyền độc lập định mục tiêu sách - NHTW có độc lập việc định cách thức tối ưu để đạt mục tiêu sách mình, bao gồm loại hình công cụ sách thời điểm sử dụng chúng - Nghị định 156 trao NHNN quyền sử dụng công cụ thực sách tiền tệ quốc gia, bao gồm: Tái cấp vốn, lãi suất, tỷ giá hối đoái, dự trữ bắt buộc… Nhưng điều tự thân không cho biết NHNN từ có quyền độc lập việc hoạch định mục tiêu Khi mục tiêu lạm phát bị phủ thay đổi, NHNN buộc phải có hành động, sách tương ứng để đạt mục tiêu lạm phát - Độc lập quản lý hoạt động - Nghị định 156 có quy định rõ ràng liên quan đến công tác điều hành hoạt động NHN Như vậy, NHTW không độc lập quản lý hoạt động Page Bài tập nhóm - Nhóm T&V  Tóm lại, NHNN theo Nghị định 156, gia tăng thêm số nhiệm vụ quyền hạn, quan ngang trực thuộc Chính phủ độc lập nhiều NHTW giới chất II Mô hình tổ chức Ngân hàng Nhà nước Việt Nam : II.1 Khái niệm : - Mô hình NHTW trực thuộc Chính phủ mô hình NHTW nằm nội phủ chịu chi phối trực tiếp phủ nhân sự, tài đặc biệt định liên quan đến việc xây dựng thực sách tiền tệ - Các nước áp dụng mô hình NHTW trực thuộc Chính phủ : + Hàn Quốc + Đài Loan + Singapore + Indonesia + Việt Nam II.2 Ưu, nhược điểm mô hình NHTW trực thuộc Chính phủ Việt Nam : a) Ưu điểm : - Giúp Chính phủ thuận lợi việc hòa thành mục tiêu đề ra, giảm thâm hụt ngân sách cho Chính phủ - Tạo đồng mục tiêu phát triển kinh tế với Chính phủ - Tương lai để tăng cường hiệu hoạt động NHNN với tư cách NHTW kinh tế thị trường, việc nâng cao tính độc lập NHNN cần thiết, việc sử dụng mô hình tảng cho thay đổi mang tính độc lập NHTW sau - Tạo niềm tin vào hệ thống ngân hàng b) Nhược điểm : - Làm chủ động việc thực sách tiền tệ Page Bài tập nhóm - Nhóm T&V - Chính phủ lợi dụng NHNN để bù đắp thiếu hụt ngân sách => lạm phát tăng - Gây ảnh hưởng lớn đến tính an toàn hệ thống ngân hàng, ổn định giá trị đồng tiền, an ninh tiền tệ quốc gia III Chức năng, nhiệm vụ quyền hạn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: III.1 Chức : – Phát hành tiền tệ: NHNN quan có quyền phát hành tiền, in đúc tiền, trực tiếp quản lý cung ứng tiền mặt, kiểm soát lượng tiền lưu thông, kiểm soát lạm phát, điều chỉnh lãi suất – Quản lý tiền tệ: NHNN chủ ngân hàng hệ thống ngân hàng trung gian, trung tâm toán chuyển nhượng, bù trừ, quản lý dự trữ bắt buộc ngân hàng trung gian NHNN cứu cánh cho vay cuối hệ thống ngân hàng trung gian: với mức lãi suất NHNN định điều tiết lượng tiền cung ứng ngân hàng trung gian giúp phủ quản lý kinh tế cách vĩ mô – Tham mưu sách cho Chính phủ: NHNN cố vấn tài cho phủ sách tài kinh tế NHNN coi “chìa khóa thành công” phủ, ngân hàng trực tiếp quản lý dự trữ quốc gia III.2 Nhiệm vụ quyền hạn : 1) Trong việc thực chức quản lý nhà nước: – Tham gia xây dựng chiến lược kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội Nhà nước; – Xây dựng dự án sách tiền tệ quốc gia để Chính phủ xem xét trình Quốc hội định tổ chức thực sách này; xây dựng chiến lược phát triển hệ thống ngân hàng tổ chức tín dụng Việt Nam; – Xây dựng dự án luật, pháp lệnh dự án khác tiền tệ hoạt động ngân hàng; ban hành văn quy phạm pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng theo thẩm quyền; – Cấp, thu hồi giấy phép thành lập hoạt động tổ chức tín dụng, trừ trường hợp Thủ tướng Chính phủ định; cấp, thu hồi giấy phép hoạt động ngân hàng tổ chức khác; định giải thể, chấp thuận chia, tách, hợp nhất, sáp nhập tổ chức tín dụng theo quy định pháp luật; – Kiểm tra, tra hoạt động ngân hàng; kiểm soát tín dụng; xử lý vi phạm pháp luật lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng theo thẩm quyền; – Quản lý việc vay, trả nợ nước doanh nghiệp theo quy định Chính phủ; – Chủ trì lập theo dõi kết thực cán cân toán quốc tế; – Quản lý hoạt động ngoại hối quản lý hoạt động kinh doanh vàng; Page Bài tập nhóm - Nhóm T&V – Ký kết, tham gia điều ước quốc tế tiền tệ hoạt động ngân hàng theo quy định pháp luật; – Đại diện cho Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam tổ chức tiền tệ ngân hàng quốc tế trường hợp Chủ tịch nước, Chính phủ uỷ quyền; – Tổ chức đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ ngân hàng; nghiên cứu, ứng dụng khoa học công nghệ ngân hàng 2) Trong việc thực chức ngân hàng: – – – – – – – Tổ chức in, đúc, bảo quản, vận chuyển tiền; thực nghiệp vụ phát hành, thu hồi, thay tiêu huỷ tiền; Thực tái cấp vốn nhằm cung ứng tín dụng ngắn hạn phương tiện toán cho kinh tế; Điều hành thị trường tiền tệ; thực nghiệp vụ thị trường mở; Kiểm soát Dự trữ quốc tế; quản lý Dự trữ ngoại hối nhà nước; Tổ chức hệ thống toán qua ngân hàng, làm dịch vụ toán, quản lý việc cung ứng phương tiện toán; Làm đại lý thực dịch vụ ngân hàng cho Kho bạc Nhà nước; Tổ chức hệ thống thông tin làm dịch vụ thông tin ngân hàng IV Cơ chế tài cách thức hoạt động Ngân hàng Nhà nước Việt Nam : IV.1 Cơ chế tài Ngân hàng Nhà nước Việt Nam : Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam quan quản lý Nhà nước Việt Nam lĩnh vực tiền tệ, tín dụng, toán, ngoại hối ngân hàng, đồng thời thực số nghiệp vụ kinh doanh Tuy nhiên không mục tiêu lợi nhuận mà nhằm phục vụ cho mục tiêu quản lý Nhà nước Ngân hàng Nhà Nước sử dụng nguồn thu để trang trải chi phí hoạt động Chênh lệch thu chi sau trích lập quỹ theo qui định, lại nộp vào Ngân sách Nhà nước  Thu nhập Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam: bao gồm khoản thu - Thu từ nghiệp vụ tín dụng: Lãi tái cấp vốn, lãi cho vay, lãi tiền gửi, phí bảo lãnh - Thu từ nghiệp vụ thị trường mở: Gồm khoản thu từ nghiệp vụ bán tín phiếu kho bạc, chứng tiền gửi, tín phiếu Ngân hàng Nhà Nước loại giấy tờ có giá ngắn hạn khác - Thu từ nghiệp vụ mua bán, giao dịch ngoại hối, thu từ dịch vụ toán, thông tin ngân quỹ, thu lãi góp vốn, thu dịch vụ ngân hàng khác, khoản thu phí, lệ phí - Các khoản thu hoạt động ngân hàng: Thu thừa quỹ, tiền phạt vi phạm hợp đồng, lý tài sản, xuất tài liệu, tập san, báo chí khoản thu khác  Chi Ngân hàng Nhà Nước: Là khoản chi để trì hoạt động nghiệp vụ hệ thống Ngân hàng Nhà Nước - Chi hoạt động nghiệp vụ dịch vụ ngân hàng: Chi trả lãi tiền gửi, tiền vay, chi nghiệp vụ mua, bán, giao dịch ngoại hối vàng, chi nghiệp vụ thị trường mở, chi in, đúc, bảo quản, vận chuyển, giao nhận, phát hành, thu hồi, tiêu hủy tiền phương tiện toán thay tiền, chi dịch vụ toán thông tin Page Bài tập nhóm - Nhóm T&V - Chi cho cán công chức, nhân viên ngân hàng: chi lương, phụ cấp lương cho cán nhân viên ngân hàng, chi khoản đóng góp theo lương, chi bảo hộ lao động, chi khen thưởng, phúc lợi, chi hỗ trợ cho hoạt động Đảng, đoàn thể, chi trợ cấp khó khăn, trợ cấp việc, chi cho quản lý công cụ: vật tư văn phòng, y tế vệ sinh quan, xăng dầu, công tác phí, lễ tân, tiếp khách, chi tra, kiểm tra, chi đào tạo huấn luyện, chi tài liệu, sách báo, thư viện, - Chi tài sản Ngân hàng Nhà Nước: Khấu hao, sửa chữa, bảo dưỡng, xây dựng nhỏ, mua sắm công cụ lao động, thuê tài sản, chi phát triển kỹ thuật nghiệp vụ công nghệ ngân hàng, chi lập dự phòng rủi rovà khoản chi khác  Phân phối chênh lệch Thu – Chi - Chênh lệch thu chi Ngân hàng Nhà Nước xác định theo Năm Tài chính, theo công thức : Chênh lệch thu chi = Thu nhập – (chi phí hợp lệ + dự phòng rủi ro) Ngân hàng Nhà Nước trích 10% bổ sung quỹ thực Chính sách tiền tệ Quốc gia, 90% nộp Ngân sách Nhà nước Trường hợp thu chi âm thực chức quản lý Nhà nước tiền tệ, tín dụng, ngân hàng, Bộ Tài chịu trách nhiệm kiểm tra báo cáo thủ tướng xử lý [Trích Th.S Phạm Thị Uyên Thi – Khoa QTKD] o Ngân hàng Nhà nước thực chế độ tài riêng Chính phủ ban hành Chế độ tài vừa đảm bảo cho Ngân hàng Nhà nước hoạt động theo chức quản lý, vừa đảm bảo hoạt động nghiệp vụ Ngân hàng Nhà nước o Các khoản thu, chi tài Ngân hàng Nhà nước nguyên tắc phải thực theo quy định Luật Ngân sách Nhà nước Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Thống đốc Ngân hàng Nhà nước chịu trách nhiệm trước Chính phủ việc lập kế hoạch thu, chi tài tổ chức thực chế độ tài Ngân hàng Nhà nước o Các khoản chi phí Ngân hàng Nhà nước không Ngân sách Nhà nước cấp Bộ khác mà sử dụng nguồn thu có tính chất kinh doanh để trang trải o Do có hoạt động mang tính chất kinh doanh khoản chi theo chế độ Ngân sách Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước trích lập quỹ theo quy định Luật Ngân hàng Nhà nước Việt nam quy định cụ thể Nghị định 100/1998/ND-CP Chính phủ Sau trích lập quỹ, phần chênh lệch thu lớn chi lại nộp cho Ngân sách Nhà nước o Ngân hàng Nhà nước nộp loại thuế hoạt động nghiệp vụ dịch vụ o Năm tài Ngân hàng Nhà nước phù hợp với năm dương lịch, ngày 1/ kết thúc vào ngày 31/ 12 Ngân hàng Nhà nước tổ chức thành hệ thống thống từ Trung ương đến chi nhánh trực thuộc đặt tỉnh, thành phố nước pháp nhân việc quản lý tài hệ thống Ngân hàng Nhà nước phải thực theo nguyên tắc tập trung, thống toàn hệ thống Các khoản thu nhập, chi phí phát sinh đơn vị trực thuộc phải quản lý tổng hợp đầu mối Ngân hàng Nhà nước Trung ương (Vụ Kế toán – Tài chính) Page 10 Bài tập nhóm - Nhóm T&V  Từ đặc điểm chế tài Ngân hàng Nhà nước dẫn đến việc tổ chức kế toán vốn thu nhập, chi phí Ngân hàng Nhà nước có khác so với khác khác so với ngân hàng thương mại Trong trình thực nghiệp vụ kế toán tài cần nhận rõ đặc điểm để nâng cao chất lượng công tác hạch toán, góp phần tăng cường quản lý tài hệ thống Ngân hàng Nhà nước IV.2 Cách thức hoạt động Ngân hàng Nhà nước Việt Nam :  Hoạt động Ngân hàng Nhà nước vừa mang tính chất quan ngang Bộ vừa mang tính chất đơn vị hoạt động có thu Dưới số hoạt động NHNN: Thực sách tiền tệ quốc gia: - Xuất phát từ chức Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quan quản lý nhà nước tiền tệ hoạt động ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tham gia vào việc hoạch định, xây dựng sách tiền tệ thông qua việc: Chủ trì xây dựng sách tiền tệ quốc gia, kế hoạch cung ứng tiền bổ sung cho lưu thông hàng năm trình Chính phủ - Ngân hàng nhà nước Việt Nam thực nhiệm vụ xây dựng dự án sách tiền tệ quốc gia Chính sách tiền tệ quốc gia phận sách kinh tế, tài nhà nước nhằm ổn định giá trị đồng tiền, kiềm chế lạm phát, thúc đẩy phát triển kinh tế, đảm bảo an ninh quốc phòng nâng cao đời sống nhân dân - Các Công cụ thực sách tiền tệ quốc gia Ngân hàng Nhà nước Việt Nam bao gồm:  Tái cấp vốn  Lãi suất  Nghiệp vụ thị trường mở  Dự trữ bắt buộc  Tỷ giá hối đoái Về Công cụ thứ nhất: Tái cấp vốn hình thức cấp tín dụng có bảo đảm NHNN nhằm cung ứng vốn ngắn hạn công cụ toán cho ngân hàng - Các hình thức tái cấp vốn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tiến hành: a Cho vay lại theo hồ sơ tín dụng; b Chiết khấu, tái chiết khấu hối phiếu giấy tờ có giá khác; c Cho vay có bảo đảm cầm cố hối phiếu giấy tờ có giá Công cụ thứ hai: Lãi suất - Thông thường, lãi suất tỷ lệ % khoản tiền người vay phải trả cho người cho vay tiền vốn, khoảng thời gian định Tuy nhiên, lãi suất Ngân hàng Nhà nước Việt Nam sử dụng công cụ để tác động lên lượng tiền tệ lưu thông, lãi suất kinh doanh Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ấn định mức lãi suất trần, lãi suất sàn lãi suất tương ứng với loại hình tổ chức tín dụng, loại Page 11 Bài tập nhóm - Nhóm T&V tiền gửi Căn vào quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam lãi suất, tổ chức tín dụng hoạch định lãi suất kinh doanh - Một số hình thức lãi suất Ngân hàng Nhà nước Việt Nam sử dụng làm công cụ thực sách tiền tệ quốc gia như: o Lãi suất lãi suất Ngân hàng Nhà nước công bố làm sở cho tổ chức tín dụng ấn định lãi suất kinh doanh o Lãi suất tái cấp vốn lãi suất Ngân hàng Nhà nước áp dụng tái cấp vốn o Lãi suất tái chiết khấu hình thức lãi suất tái cấp vốn áp dụng Ngân hàng Nhà nước tái chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác cho tổ chức tín dụng Công cụ thứ ba: Tỷ giá hối đoái - Tỷ giá hối đoái tỷ lệ giá trị đồng tệ (VND) với giá trị đồng tiền nước - Tỷ giá hối đoái ảnh hưởng trực tiếp đến mức cung ứng tiền vào lưu thông, đến cán cân toán ngoại thương, sách xuất nhập khẩu, sách đầu tư có đầu tư trực tiếp từ nước Công cụ thứ tư: Công cụ dự trữ bắt buộc - Dự trữ bắt buộc số tiền tính tỷ lệ phần trăm vốn huy động tổ chức tín dụng huy động hình thức nhận tiền gửi phát hành loại giấy tờ có giá, gửi vào tài khoản mở Ngân hàng Nhà nước Việt Nam nhằm thực sách tiền tệ quốc gia Tùy theo giai đoạn, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam muốn tăng hay giảm lượng tiền lưu thông, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam điều chỉnh tỷ lệ trữ bắt buộc Quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tỷ lệ dự trữ bắt buộc tương ứng với loại hình tổ chức tín dụng loại tiền gửi mà tổ chức tín dụng huy động Công cụ thứ năm: Nghiệp vụ thị trường mở - Nghiệp vụ thị trường mở nghiệp vụ mua, bán ngắn hạn giấy tờ có giá Ngân hàng Nhà nước thực thị trường tiền tệ nhằm thực sách tiền tệ quốc gia Trong đó, cần phân biệt giấy tờ có giá ngắn hạn mua bán ngắn hạn loại giấy tờ có giá - Giấy tờ có giá ngắn hạn giấy tờ có giá có thời hạn năm - Mua, bán ngắn hạn việc mua, bán với kỳ hạn năm giấy tờ có giá - Thông qua nghiệp vụ thị trường mở, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tham gia mua bán ngắn hạn loại giấy tờ có giá với tư cách chủ thể điều hành đồng thời chủ thể tham gia hoạt động mua bán Hoạt động phát hành tiền: - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quan có quyền phát hành tiền, in đúc, quản lý lượng tiền lưu thông, kiểm tra xử lý vi phạm liên quan đến lĩnh vực tiền tệ, trừ trường hợp thuộc thẩm quyền quan có chức khác a) Nghiệp vụ in đúc tiền: Page 12 Bài tập nhóm - Nhóm T&V - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có nhiệm vụ cung ứng đủ số lượng cấu tiền mặt (tiền giấy, tiền kim loại, mệnh giá) cho kinh tế Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thiết kế mệnh giá, kích thước, loại hoa văn, hình vẽ đặc điểm tiền giấy, tiền kim loại trình Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam phê duyệt Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tổ chức việc in đúc, bảo quản, vận chuyển, phát hành, tiêu hủy tiền Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xử lý tiền rách nát, hư hỏng, tiến hành thay thế, thu hồi tiền b) Nghiệp vụ phát hành tiền: - Phát hành tiền nghiệp vụ cung ứng tiền vào lưu thông làm phương tiện toán Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quan phát hành tiền nhà nước CHXHCNVN, bao gồm tiền giấy, tiền kim loại Hoạt động tín dụng: - Ngân hàng nhà nước Việt Nam quan quản lý nhà nước, song ngân hàng trung ương, Ngân hàng nhà nước Việt Nam thực hoạt động ngân hàng Với tính chất ngân hàng trung ương, ngân hàng ngân hàng, Ngân hàng nhà nước Việt Nam thực hoạt động cấp tín dụng hình thức:  Cho vay: - Các hình thức cho vay: a) Vay ngắn hạn hình thức tái cấp vốn:  Đối tượng cho vay: ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng ngân hàng  Chủ thể cho vay: Ngân hàng nhà nước Việt Nam  Mục đích: cung ứng vốn cho kinh tế, thực sách tiền tệ quốc gia  Cho vay tái cấp vốn tiến hành theo hình thức: + Cho vay theo hồ sơ tín dụng + Chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá + Cho vay có cầm cố bảo lãnh thương phiếu giấy tờ có giá b) Cho vay cứu cánh: - Đây hình thức cho vay “cứu cánh” nhằm phục hồi khả toán Tổ chức tín dụng ( TCTD ) tổ chức tín dụng lâm tình trạng khả toán, tránh trường hợp phá sản, ảnh hưởng đến hệ thống tài chính, tiền tệ quốc gia Hoạt động không nhằm mục tiêu lợi nhuận mà nhằm mục đích thực chức quản lý nhà nước tiền tệ hoạt động ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam  Đối tượng cho vay : tổ chức tín dụng rơi tình trạng kiểm soát đặc biệt  Mục đích : phục hồi khả toán, chi trả, khắc phục nguy gây an toàn cho hệ thống tổ chức tín dụng Page 13 Bài tập nhóm - Nhóm T&V  Bảo lãnh : - Chỉ áp dụng trường hợp TCTD vay vốn nước theo định Thủ tướng Chính phủ  Tạm ứng : - Là hình thức Ngân hàng nhà nước cho ngân sách nhà nước vay khoản vay ngắn hạn để khắc phục tình trạng thiếu hụt ngân quỹ theo định Thủ tướng Chính phủ Do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ngân hàng đại lý Chính phủ, trường hợp cần thiết Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp tín dụng cho Chính phủ Đây nghiệp vụ tín dụng, có lãi suất Khoản tạm ứng cho ngân sách nhà nước phải hoàn trả năm tài trừ trường hợp đặc biệt Thủ tường Chính phủ quy định Như vậy, hoạt động cho vay Ngân hàng nhà nước Việt Nam khác với hoạt động cho vay tổ chức tín dụng điểm sau:  Không lợi nhuận mà nhằm mục đích thực sách tiền tệ quốc gia bảo đảm an toàn cho hệ thống tổ chức tín dụng  Bên vay khộng doanh nghiệp, cá nhân mà TCTD Chính phủ Hoạt động mở tài khoản, quản lý tài khoản, cung ứng dịch vụ toán: - Bao gồm hoạt động chủ yếu Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thực hiện: + Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thực việc mở tài khoản ngân hàng nước ngoài, tổ chức tiền tệ, tài quốc tế + Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thực việc mở tài khoản cho TCTD nước NH nước ngoài, tổ chức tiền tệ, tài quốc tế + Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thực việc mở tài khoản cho đối tượng sau: • • • • Các TCTD Kho bạc nhà nước NH nước Tổ chức tài chính, tiền tệ quốc tế - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tổ chức hệ thống toán liên ngân hàng cung cấp dịch vụ toán công cụ toán cho tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam không trực tiếp mở tài khoản trực tiếp cung ứng dịch vụ toán cho cá nhân tổ chức khác TCTD Việc tổ chức toán liên ngân hàng thực việc cung ứng dịch vụ toán nhằm mục đích thực chức ngân hàng trung ương Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Quản lý ngoại hối hoạt động ngoại hối : - Xây dựng dự án luật, pháp lệnh dự án khác quản lý ngoại hối; ban hành văn pháp luật quảnlý ngoại hối theo thẩm quyền + Cấp, thu hồi giấy phép hoạt động ngoại hối; Tổ chức điều hành thị trường ngoại tệ liên ngân hàng Page 14 Bài tập nhóm - Nhóm T&V + Kiểm tra, tra việc thực qui định pháp luật quản lý ngoại hối, kiểm tra việc xuất, nhập ngoại hối + Kiểm soát hoạt động ngoại hối TCTD + Thực nhiệm vụ quyền hạn khác quản lý ngoại hối theo qui địng pháp luật Thanh tra kiểm soát, xử lý vi phạm lĩnh vực kinha doanh tiền tệ hoạt động ngân hàng : - Đối tượng mục đích tra ngân hàng thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: + Tổ chức hoạt động TCTD hoạt động ngân hàng cuả tổ chức khác + Góp phần đảm bảo an toàn hệ thống tổ chức tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp người gửi tiền, phhục vụ việc thực sách tiền tệ quốc gia - Nội dung tra ngân hàng : Thanh tra việc chấp hành pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng, việc thực qui định giấy phép hoạt động ngân hàng; o Phát ngăn chặn xử lý theo thẩm quyền; Kiến nghị quan có thẩm quyền xử lý vi phạm pháp luật tiền tệ, hoạt động ngân hàng o Kiến nghị biện pháp bảo đảm thi hành pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng, Quyền hạn Thanh tra Ngân hàng o Yêu cầu đối tượng bị tra bên có liên quan cung cấp tài liệu, chứng trả lời vấn đề liên quan đến nội dung tra o Lập biên tra kiến nghị biện pháp giải o Áp dụng biện pháp ngăn chặn xử lý vi phạm theo qui định pháp luật Các hoạt động khác Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: - Thu nhận cung cấp thông tin, phân tích dự báo tình hình kinh tế, tài chính, tiền tệ: + Ký kết điều ước quốc tế lĩnh vực ngân hàng tiền tệ theo thẩm quyền + Ngân hàng Nhà nước Việt Nam không góp vốn thành lập công ty góp vốn, mua cổ phần tổ chức tín dụng doanh nghiệp khác Page 15 Bài tập nhóm - Nhóm T&V Page 16 ... thông tin ngân hàng IV Cơ chế tài cách thức hoạt động Ngân hàng Nhà nước Việt Nam : IV.1 Cơ chế tài Ngân hàng Nhà nước Việt Nam : Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam quan quản lý Nhà nước Việt Nam lĩnh... động chủ yếu Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thực hiện: + Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thực việc mở tài khoản ngân hàng nước ngoài, tổ chức tiền tệ, tài quốc tế + Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thực việc... nước, song ngân hàng trung ương, Ngân hàng nhà nước Việt Nam thực hoạt động ngân hàng Với tính chất ngân hàng trung ương, ngân hàng ngân hàng, Ngân hàng nhà nước Việt Nam thực hoạt động cấp tín dụng