Bài Các phơng tiện TTQT áp dụng Ngoại thơng (Payment Instrucment) Cách thức trả tiền hoạt động mua bán ngoại thơng: HP trả (at sight) Xuất HP có kỳ hạn (time draft) MT Kỳ phiếu Nhập Séc T/T I Hối phiếu thơng mại (Bill of Exchange/Commercial Draft) Quá trình hình thành phát triển: -Để bán đợc hàng hoá tạo điều kiện cho ngời mua, vào kỷ 12, quan hệ tín dụng bắt đầu đợc hình thành biểu dới dạng HP tự nhận nợ - Đến kỷ 16, HP tự nhận nợ đợc chuyển thành HP đòi nợ - Sự phát triển kinh tế kéo theo phát triển công nghệ Ngân hàng HP trở thành công cụ toán chủ yếu lu Các nguồn luật điều chỉnh lu thông hối phiếu: - Luật mang tính chất quốc gia: + Luật HP Anh 1882 BEA (Bill of Exchange Acts) -> áp dụng cho nớc Anh nớc thuộc địa Anh + Luật thơng mại thống Mỹ 1962 UCC (Uniform Commercial Code) áp dụng phạm vi nớc Mỹ nớc châu Mỹ La tinh - Luật mang tính chất khu vực: Công ớc Giơnevơ 1930 ULB (Uniform Law for Bill of Exchange) - Luật mạng tính chất quốc tế: Luật hối phiếu kỳ phiếu quốc tế uỷ ban Luật Thơng mại quốc tế LHQ Kỳ họp thứ 15 New York, ngày 26/07 đến 6/08/1982, tài liệu số A/CN 9/211 ngày 18/02/1982 Đối với Việt Nam -Cho đến đầu năm 1999, Việt Nam cha xây dựng đợc văn Pháp lý riêng biệt Hối phiếu mà tuân thủ theo Công ớc Giơnevơ -Đến 24/12/1999 UBTV Quốc hội ban hành Pháp lệnh thơng phiếu có hiệu lực 1/7/2000 dựa tảng Công ớc Giơnevơ - Cho đến nay, thơng phiếu cha phát huy đợc vai trò đời sống kinh tế Khái niệm hối phiếu: Khái niệm thứ nhất: Trích từ nguồn luật nớc Anh (BEA 1882): - Là mệnh lệnh dới dạng viết ng ời bán phát đòi tiền ngời mua yêu cầu ngời mua đến hạn qui định lệnh phải trả mt số tiền định cho ngời bán, theo lệnh ngời bán trả cho mt ngời khác mt địa điểm định Theo Luật thống Hối phiếu (Công ớc Giơnevơ 1930) - Là mệnh lệnh yêu cầu trả tiền vô điều kiện, ngời ký phát cho ngời khác, yêu cầu ngời này: Hoặc nhìn thấy Hối phiếu, ngày cụ thể tơng lai; ngày xác định tơng lai, phải trả mt số tiền định cho ngời ng ời đó, theo lệnh ngời trả cho mt ngời khác, trả cho ng Khái niệm thứ hai: Khái niệm thứ ba Theo Pháp lệnh Thơng phiếu Việt Nam: - Hối phiếu chứng có giá ngời ký phát lập, yêu cầu ngời bị ký phát toán không điều kiện số tiền xác định có yêu cầu vào thời gian định tơng lai cho ngời thụ hởng 10 II Séc (cheque): Khái niệm: - Séc tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện ngời mua lệnh cho ngân hàng nắm tài khoản mình, yêu cầu ngân hàng trích từ tài khoản số tiền định để trả cho ngời hởng lợi ghi tờ séc trả cho ngời cầm séc Luật điều chnh lu thông séc: - Công ớc Giơnevơ séc năm 1931 đợc nhiều nớc áp dụng (Đức, Pháp, ý, Hà Lan, Đan Mạch ) 48 Những ngời có liên quan séc: - Ngời phát hành séc- ngời chủ tài khoản yêu cầu trích tiền để trả cho ngời khác - Ngân hàng trả tiền - Ngời hởng lợi tờ séc - Ngời cầm séc- Ngời đợc ngời khác chuyển nhợng séc cho lúc trở thành ngời hởng lợi séc 49 Nội dung séc: Séc có giá trị toán nh tiền tệ séc phải tuân thủ nội dung hình thức theo luật định: - Ngời ký phát séc phải có số d tài khoản tiền gửi không kỳ hạn ngân hàng - Số tiền phát hành tờ séc không đợc v ợt số d tài khoản - Séc phải làm văn bản, có hình mẫu định toàn quốc ngân hàng nhà nớc phát hành nớc t ng ời phát hành định hình mẫu 50 - Tiêu đề séc phải đợc ghi tờ séc thứ mực với ngôn ngữ ký phát séc - Trên séc phải ghi rõ địa điểm ngày tháng lập séc; địa ngời yêu cầu trích tài khoản, số tài khoản phải trích; Ngân hàng trả tiền; tên địa ngời h ởng lợi séc; Chữ ký ngời phát hành séc - Số tiền ghi (cách ghi cách trả nh hối phiếu) Hiện có nhiều ngân hàng dùng máy để in số tiền, ký hiệu tiền vào chỗ để trống 51 - Séc mang tính chất thời hạn, có giá trị toán thời hạn hiệu lực - Thời hạn hiệu lực séc đợc ghi rõ tờ séc: + ngày kể từ ngày phát hành séc séc lu thông phạm vi n ớc + 20 ngày lu thông châu + 70 ngày lu thông không 52 Lu thông séc: 5.1 Lu thông séc thơng mại quốc tế: Phát hành séc toán NHNK NK NHXK XK 2,3 Nhờ thu Xuất trình séc đòi tiền Trả tiền Quyết toán toán séc Trả tiền cho ngời XK 53 5.2 Lu thông séc ngân hàng quốc tế: NK NHNK Mua séc trả nợ XK Ghi nợ ngời NK NHXK Phát hành séc Xuất trình séc đòi tiền Ghi Có tài khoản ngời XK Quyết toán séc hai NH 54 Những điểm khác hối phiếu séc: - Hối phiếu chứng từ, công cụ tín dụng, công cụ toán Séc công cụ tín dụng séc thời hạn tín dụng - Hối phiếu có thủ tục chấp nhận- Séc - Với hối phiếu lập phiếu không cần có tiền bảo chứng hối phiếu phải đợc toán đến hạn Còn séc nguyên tắc phải có tiền bảo chứng phát hành 55 Điểm ý dùng séc: - Về nguyên tắc: Tiền bảo chứng (Tiền trữ kim) tài khoản ngời phát hành séc không đợc sử dụng kể từ ngày ký phát séc lúc séc đợc toán Song thực tế tiền séc đợc sử dụng Vì ngời hởng lợi buộc ngời NK sử dụng séc xác nhận (xác nhận số tiền có tài khoản) - Luật Anh Mĩ thực dụng việc ký phát lu hành séc Miễn đến ngày toán séc có tiền tài khoản đợc Thanh toán theo luật Tống phát tiếp thu ký phát séc tiền tài khoản song thời hạn séc lu thông tiền tiếp tục 56 Các loại séc - Séc đích danh: Trên séc ghi rõ tên ng ời hởng lợi, loại không chuyển nhợng đ ợc hình thức ký hậu - Séc vô danh: Trên séc không ghi rõ tên ngời hởng lợi có ghi ghi: Trả cho ngời cầm séc; séc chuyển nhợng cách trao tay - Séc theo lệnh (cheque to order ) Trên séc ghi: trả theo lệnh ông X Loại chuyển nhợng đợc theo hình thức ký hậu 57 - Séc gạch chéo (crossed cheque) Là loại séc mà ngời phát hành séc ngời hởng lợi séc dùng bút gạch chéo hai gạch chứng tỏ séc không dùng để rút tiền mặt mà dùng để chuyển khoản Có hai loại: + Séc gạch chéo thờng (không ghi tên ngân hàng lĩnh hộ tiền) + Séc gạch chéo đặc biệt (có ghi tên ngân hàng) 58 - Séc du lịch (Travellers cheque) Loại séc ngân hàng phát hành yêu cầu chi nhánh đại lý nớc trả số tiền cho ngời hởng lợi séc Ngời hởng lợi séc khách du lịch, mua séc phải ký, nhận tiền phải ký đối chứng, ngân hàng trả tiền Thời hạn hiệu lực séc du lịch có hạn vô thời hạn Trên séc ghi rõ khu vực Ngân hàng trả tiền, khu vực séc giá trị toán - Séc chuyển khoản (Transferable Cheque) Chủ yếu dùng lĩnh vực thơng mại Ngời ký phát séc lệnh cho ngân hàng trích từ tài khoản để chuyển sang tài khoản khác ngân hàng khác Loại séc không dùng để59 - Séc xác nhận (Certified cheque) Là loại séc đợc ngân hàng đứng xác nhận việc trả tiền Trên séc thông thờng có ghi: Xác nhận số tiền trả đến ngày ngân hàng Ký tên Với loại séc phải mở tài khoản xác nhận đợc trả số tiền ghi tài khoản mà Loại séc dùng để đảm bảo an toàn cho công việc toán hợp đồng có kim ngạch lớn; việc trả tiền xảy thờng xuyên Có thể xác nhận cho tờ séc séc 60 III Kỳ phiếu (Promissory Note ) Khái niệm: - Là giấy hứa trả tiền ngời nhập gửi chi ngời xuất hứa cam kết trả số tiền định cho ngời hởng lợi thời hạn ghi kỳ phiếu - Các nguồn luật áp dụng để điều chỉnh hối phiếu đợc áp dụng kỳ phiếu 61 Các đặc điểm chính: - Kỳ hạn kỳ phiếu đợc ghi rõ kỳ phiếu - Kỳ phiếu hay nhiều ngời ký phát - Kỳ phiếu không cần có bảo lãnh ngời thứ - Kỳ phiếu có 62 ... mạng tính chất quốc tế: Luật hối phiếu kỳ phiếu quốc tế uỷ ban Luật Thơng mại quốc tế LHQ Kỳ họp thứ 15 New York, ngày 26 /07 đến 6/08/19 82, tài liệu số A/CN 9 /21 1 ngày 18/ 02/ 19 82 Đối với Việt Nam... Giơnevơ -Đến 24 / 12/ 1999 UBTV Quốc hội ban hành Pháp lệnh thơng phiếu có hiệu lực 1/7 /20 00 dựa tảng Công ớc Giơnevơ - Cho đến nay, thơng phiếu cha phát huy đợc vai trò đời sống kinh tế Khái niệm... công nghệ Ngân hàng HP trở thành công cụ toán chủ yếu lu Các nguồn luật điều chỉnh lu thông hối phiếu: - Luật mang tính chất quốc gia: + Luật HP Anh 18 82 BEA (Bill of Exchange Acts) -> áp dụng