LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong xu hội nhập ngày nay, quốc gia muốn tồn phát triển phải tăng cường hợp tác với nước giới, hội nhập kinh tế ln đóng vai trò chủ đạo Do khoảng cách địa lý, giao dịch thương mại quốc tế, nhà xuất nhập thường khơng thể tốn tiền hàng trực tiếp cho nhau, vậy, cần có tham gia hệ thống ngân hàng với chi nhánh rộng khắp tồn cầu Từ đó, hoạt động toán quốc tế với tham gia ngân hàng phần vơ quan trọng để thúc đẩy phát triển kinh tế quốc gia Tuy nhiên, so với nghiệp vụ khác ngân hàng, hoạt động toán quốc tế tiềm ẩn nhiều rủi ro Ngoài rủi ro hay đề cập đến rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro khoản…, cịn có loại rủi ro rủi ro hoạt động Đối với VCB, toán quốc tế coi hoạt động mũi nhọn, mang lại doanh thu uy tín cho VCB thị trường nước quốc tế Tuy nhiên, việc triển khai công tác quản trị rủi ro hoạt động mảng nghiệp vụ hạn chế Nhận thấy rõ cần thiết hết việc nghiên cứu quản trị rủi ro hoạt động nói chung tốn quốc tế nói riêng nhằm đưa giải pháp góp phần tăng cường quản trị rủi ro hoạt động mảng nghiệp vụ VCB, đề tài “Tăng cường quản trị rủi ro hoạt động hoạt động toán quốc tế Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam” lựa chọn để nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu Đề tài nghiên cứu tập trung giải đáp vấn đề sau: - Làm rõ vấn đề có tính lý luận quản trị rủi ro hoạt động hoạt động toán quốc tế NHTM ii - Làm rõ thực trạng công tác quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế VCB - Đề xuất số giải pháp tăng cường quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế VCB Đối tượng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu - Về hoạt động toán: giới hạn công tác quản trị rủi ro hoạt động lĩnh vực toán quốc tế - Về quản trị rủi ro hoạt động: tập trung nghiên cứu vấn đề liên quan đến quy trình, hệ thống người 3.2 Phạm vi nghiên cứu Tác giả tập trung nghiên cứu rủi ro hoạt động quản trị rủi ro hoạt động hoạt động toán quốc tế VCB Các liệu sử dụng để phân tích thu thập giai đoạn từ 2010 đến Những đóng góp đề tài - Về quy trình nội bộ: Đề tài làm rõ vấn đề liên quan đến quản trị rủi ro hoạt động mà hệ thống văn quy trình nội đạt đồng thời nêu lên vấn đề cịn tồn tại, cần hồn thiện - Về cơng nghệ: Đề tài mặt thuận lợi khó khăn cơng nghệ mang lại để từ đưa kiến nghị việc xây dựng hệ thống công nghệ đại, phù hợp với yêu cầu xử lý quản trị rủi ro hoạt động - Về người: Đề tài nguyên nhân thường gặp dẫn đến rủi ro hoạt động người Chính đề tài đưa kiến nghị để nâng cao chất lượng nguồn nhân lực để giảm thiểu rủi ro hoạt động xảy có liên quan đến nhân tố Kết cấu đề tài nghiên cứu Ngoài phần Mở đầu, Kết luận, Danh mục tài liệu tham khảo, Phụ lục, đề tài gồm chương có nội dung sau: iii Chương 1: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro hoạt động hoạt động toán quốc tế ngân hàng thương mại Chương 2: Công tác quản trị rủi ro hoạt động hoạt động toán quốc tế Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro hoạt động hoạt động toán quốc tế Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro hoạt động toán quốc tế 1.1.1 Thanh toán quốc tế Để phù hợp với mục tiêu nghiên cứu, tác giả lựa chọn phân tích rủi ro hoạt động quản trị rủi ro hoạt động liên quan đến ba phương thức toán quốc tế sau: Chuyển tiền, Nhờ thu Tín dụng chứng từ Trên sở đó, tác giả đưa ra: - Khái niệm TTQT - Đặc trưng TTQT: chủ thể tham gia, môi trường pháp luật, hệ thống công nghệ 1.1.2 Rủi ro hoạt động toán quốc tế Trong phần này, tác giả tập trung làm rõ nội dung sau: - Khái niệm rủi ro hoạt động: theo khái niệm mà hiệp ước Basel II đưa Rủi ro hoạt động hiểu khả xảy tổn thất quy trình nội bộ, người, hệ thống cơng nghệ không đầy đủ, không phù hợp kiện bên - Phân loại rủi ro hoạt động: thành 07 nhóm (gian lận nội bộ, gian lận bên ngoài, Thực tiễn hoạt động an toàn nơi làm việc, Khách hàng, sản phẩm thông lệ kinh doanh, Thiệt hại tài sản hữu hình, Ngưng trệ kinh doanh lỗi hệ thống, Thực hiện, phân phối quản lý quy trình) - Rủi ro hoạt động tốn quốc tế: phân loại theo nguyên nhân gây rủi ro (rủi ro xuất phát từ cán ngân hàng, từ quy trình nội bộ, từ hệ thống công nghệ ngân hàng, từ nguyên nhân bên ngoài) - Đặc điểm rủi ro hoạt động toán quốc tế: rủi ro gắn với kiện, rủi ro hay thay đổi, rủi ro ẩn, rủi ro cố hữu, rủi ro không lường trước 1.1.3 Hậu rủi ro hoạt động toán quốc tế NHTM - Rủi ro hoạt động gây thiệt hại cho ngân hàng mặt tài - Rủi ro hoạt động làm giảm uy tín, danh tiếng ngân hàng, từ làm gia tăng tổn thất tài sản mà ngân hàng phải gánh chịu 1.2 Quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế NHTM 1.2.1 Sự cần thiết quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế NHTM - Quản trị rủi ro hoạt động yếu tố cần thiết để ngân hàng tồn phát triển bền vững - Quản trị rủi ro hoạt động hoạt động cần thiết phù hợp với xu chung 1.2.2 Khái niệm quản trị rủi ro hoạt động Quản trị rủi ro hoạt động q trình Tổ chức tín dụng tiến hành hoạt động tác động đến rủi ro hoạt động, bao gồm việc thiết lập cấu tổ chức, xây dựng hệ thống sách, phương pháp quản lý rủi ro hoạt động để thực trình quản lý rủi ro xác định, đo lường, đánh giá, quản lý, giám sát kiểm tra kiểm soát rủi ro hoạt động nhằm bảo đảm hạn chế tới mức thấp rủi ro xảy 1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro hoạt động Thực theo khuyến nghị Basel, toán quốc tế, để quản trị tốt rủi ro hoạt động, ngân hàng cần thực bốn nội dung: xác định, đánh giá, giám sát kiểm soát rủi ro hoạt động toán quốc tế 1.2.4 Các biện pháp quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế - Tự đánh giá kiểm soát rủi ro hoạt động - Báo cáo cố - Thiết lập quy trình xây dựng sản phẩm - Thiết lập quy trình tác nghiệp theo chuẩn mực kiểm soát rủi ro 1.2.5 Nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế NHTM - Nhân tố chủ quan:  Nhận thức Ban lãnh đạo ngân hàng vai trị cơng tác quản trị rủi ro hoạt động  Mơ hình tổ chức máy quản trị rủi ro hoạt động  Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội  Đội ngũ cán nhân viên ngân hàng - Nhân tố khách quan  Bản chất rủi ro hoạt động  Mơi trường pháp lý CHƯƠNG CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 2.2 Khái quát hoạt động toán quốc tế Thanh toán quốc tế hoạt động truyền thống VCB, khái quát qua ba thời kỳ sau: 2.2.1 Thời kỳ 1963-1988: ngân hàng chuyên doanh lĩnh vực đối ngoại 2.2.2 Thời kỳ 1989-1997: Thời kỳ đổi 2.2.3 Thời kỳ 1997 đến 2.3 Tổng quan công tác quản trị rủi ro hoạt động hoạt động toán quốc tế 2.3.1 Chính sách quản trị rủi ro hoạt động Đối với rủi ro hoạt động, Chính sách quản trị rủi ro VCB làm rõ vấn đề: phân loại rủi ro hoạt động, nội dung quản trị rủi ro bản, phân định trách nhiệm phối hợp phòng ban quy định cụ thể với cán nhân viên Theo đó, cơng tác quản trị rủi ro hoạt động mảng nghiệp vụ ngân hàng, bao gồm toán quốc tế thực quán theo sách quản trị rủi ro hoạt động chung VCB - Phân loại rủi ro hoạt động: theo nguyên nhân dẫn đến rủi ro (quy trình nghiệp vụ, cán ngân hàng, hệ thống cơng nghệ thơng tin, tác động bên ngồi) - Nội dung công cụ quản trị rủi ro hoạt động: theo Basel II - Quy định cụ thể nhân viên: Không cấp quản lý, tất cán VCB phải tham gia vào hoạt động quản lý rủi ro hoạt động 2.3.2 Bộ máy tổ chức quản trị rủi ro hoạt động Bộ máy tổ chức quản lý rủi ro hoạt động không nằm ngồi mơ hình tổ chức quản lý rủi ro nói chung VCB, gồm phận sau: - Các phận có chức tác nghiệp cơng nghệ thơng tin - Phịng quản lý rủi ro hoạt động đặt Hội sở - Phịng kiểm tra giám sát tuân thủ 2.4 Thực trạng công tác quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế 2.4.1 Nhận dạng rủi ro Hiện tại, VCB thực nhận dạng rủi ro thông qua số biện pháp sau: - Báo cáo cố - Tự đánh giá xác định rủi ro 2.4.2 Đo lường rủi ro hoạt động Hiện tại, VCB chưa có quy định thức tiêu chí, phương pháp đo lường rủi ro hoạt động Việc đo lường rủ ro hoạt động thực theo hướng dẫn Phòng quản lý rủi ro hoạt động buổi hội thảo đánh giá rủi ro, cụ thể sau: - Tiến hành xếp hạng rủi ro hoạt động - Xác định mức độ rủi ro 2.4.3 Giám sát rủi ro hoạt động Công tác giám sát rủi ro hoạt động tốn quốc tế Vietcombank triển khai thơng qua việc theo dõi, rà sốt để từ cập nhật quy chế, quy trình nghiệp vụ chương trình tác nghiệp Phịng Tổng hợp tốn Hội sở đầu mối thực 2.4.4 Kiểm sốt rủi ro hoạt động Trong lĩnh vực toán quốc tế, Vietcombank kiểm soát rủi ro hoạt động cách kết hợp nhiều biện pháp tránh né rủi ro, giảm nhẹ rủi ro… 2.5 Thực trạng quy trình nghiệp vụ, hệ thống công nghệ đội ngũ cán tốn quốc tế Để có thêm sở đánh giá rủi ro hoạt động công tác quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế VCB, ngồi phân tích thực trạng quản trị rủi ro hoạt động trên, tác giả sâu phân tích thêm chốt chặn quy trình nghiệp vụ, hệ thống cơng nghệ đội ngũ cán lĩnh vực toán quốc tế, nhân tố có khả gây rủi ro hoạt động lĩnh vực Để có thêm thông tin đánh giá, tác giả tiến hành khảo sát với người tham gia khảo sát cán bộ, kiểm sốt viên lãnh đạo phịng Chi nhánh lớn như: Sở giao dịch, Hà Nội, Hồ Chí Minh, Đà Nẵng, Trên sở đó, tác giả rút kết luận mặt đạt cịn tồn quy trình nghiệp vụ, hệ thống công nghệ cán tác nghiệp 2.6 Đánh giá công tác quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế 2.6.1 Ưu điểm - Rủi ro hoạt động ngăn chặn, kiểm soát phần từ gốc - VCB bước đầu xây dựng sở liệu rủi ro hoạt động - VCB xây dựng quy trình báo cáo cố thống nhất, toàn diện từ Chi nhánh đến Hội Sở chương trình hỗ trợ quản lý cố 2.6.2 Hạn chế - Quy trình nghiệp vụ, hệ thống công nghệ, cán tác nghiệp mặt tồn cần khắc phục - Công tác báo cáo cố chưa thực nghiêm túc đầy đủ - VCB chưa xây dựng quy trình nhận diện rủi ro, tự đánh giá rủi ro để áp dụng cho toàn hệ thống - VCB chưa tính tốn lượng vốn cần phân bổ để quản trị rủi ro hoạt động theo quy định Basel II 2.6.3 Nguyên nhân - Nguyên nhân chủ quan:  Vai trị hoạt động tốn quốc tế công tác quản trị rủi ro hoạt động lĩnh vực chưa thực ưu tiên trọng  Đội ngũ cán chuyên trách quản trị rủi ro hoạt động mỏng thiếu kinh nghiệm 10 - Nguyên nhân khách quan: Nguyên nhân mơi trường pháp lý chưa hồn thiện 11 CHƯƠNG GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 3.1 Định hướng phát triển hoạt động toán quốc tế 3.1.1 Định hướng tổng quát - Nâng cao lực hoạt động tốn thơng qua rà sốt quy trình, quy chế - Tập trung đẩy mạnh công tác quản trị rủi ro hoạt động - Xây dựng danh mục khách hàng tốn quốc tế quan trọng, phân nhóm để đề xuất sách phù hợp - Xây dựng sản phẩm tài trợ thương mại theo nguyên tắc lựa chọn phân nhóm khách hàng 3.1.2 Mục tiêu tăng cường quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế Ngồi mục tiêu chung, cơng tác quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế VCB đảm bảo định hướng sau: - Thực quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế phù hợp với thông lệ quốc tế - Thực quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế cách đồng bộ, tức đồng chi nhánh đồng với nghiệp vụ khác 3.2 Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế 3.2.1 Xây dựng văn hóa quản trị rủi ro hoạt động - Nâng cao nhận thức cán quản trị rủi ro hoạt động thông qua việc tổ chức hội thảo, tập huấn phát động thi - Khuyến khích cán tham gia thực quản trị rủi ro hoạt động 12 3.2.2 Tăng cường kiểm tra giám sát tuân thủ Bộ phận kiểm toán nội kiểm tra giám sát tuân thủ cần phải đào tạo chuyên nghiệp hoạt động độc lập Bên cạnh đó, hoạt động phận kiểm tra giám sát tuân thủ phải đảm bảo nguyên tắc tất giao dịch phải kiểm tra để khắc phục tình trạng bỏ sót kiểm tra xác suất 3.2.3 Tăng cường đội ngũ chuyên trách quản trị rủi ro hoạt động Việc tăng cường bao gồm lượng chất, nghĩa cần bổ sung thêm cán cho Phòng Quản lý rủi ro hoạt động, đồng thời thường xuyên bồi dưỡng kiến thức quản trị rủi ro hoạt động cho cán Phịng thơng qua khóa đào tạo nước, nước ngồi lĩnh vực 3.2.4 Đổi hệ thống công nghệ Hệ thống TTQT mới, việc đáp ứng yêu cầu chung khả xử lý giao dịch nhanh, mạnh, không bị treo, chậm, làm ngừng giao dịch mà phải hỗ trợ khả quản trị rủi ro 3.2.5 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán toán quốc tế VCB cần thực tốt công việc sau: - Công tác tuyển dụng sử dụng cán (lưu ý đến quy tắc đạo đức nghề nghiệp) - Công tác đào tạo cán (đào tạo tập trung, đào tạo trực tuyến, đào tạo theo cơng việc cụ thể) 3.2.6 Hồn thiện bổ sung Quy trình nội - Đề xuất sửa đổi quy trình nghiệp vụ - Ban hành quy trình phát triển triển khai sản phẩm toán quốc tế; quy trình nhận diện rủi ro hoạt động toán quốc tế 3.3 - Kiến nghị NHNN nên sớm ban hành văn hướng dẫn chung công tác quản trị rủi ro hoạt động - NHNN nên ban hành văn hướng dẫn chế trích lập dự phòng rủi ro hoạt động 13 KẾT LUẬN Trong phạm vi Đề tài nghiên cứu này, tác giả trình bày quan điểm khái niệm “Rủi ro hoạt động” “Quản trị rủi ro hoạt động” theo cách hiểu đại Đặc biệt, tác giả gắn kết rủi ro hoạt động phương pháp quản trị rủi ro hoạt động với ba sản phẩm toán quốc tế truyền thơng VCB: chuyển tiền nước ngồi, tín dụng chứng từ nhờ thu chứng từ để từ khái quát lên thực trạng quản trị rủi ro tồn nghiệp vụ tốn quốc tế VCB Mục đích đề tài phân tích rủi ro hoạt động xảy có khả xảy ra, đồng thời tìm kẽ hở mà rủi ro hoạt động xuất Từ đó, tác giả giải pháp khả thi công tác quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế Tác giả tin tưởng việc áp dụng đồng giải pháp mà tác giả đưa giúp cho VCB hồn thiện mơ thức quản trị rủi ro hoạt động đại toán quốc tế nói riêng hoạt động ngân hàng nói chung, tiến tới phát triển bền vững ổn định, luôn giữ vững vai trò ngân hàng hàng đầu tốn quốc tế Do thời gian kiến thức có hạn, đề tài nghiên cứu không tránh khỏi hạn chế thiếu sót định Tác giả mong nhận góp ý thầy cơ, đồng nghiệp để bổ khuyết cho hoạt động thực tiễn ngân hàng  ... pháp tăng cường quản trị rủi ro hoạt động hoạt động toán quốc tế Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG... RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 2.2 Khái quát hoạt động toán quốc tế Thanh toán quốc. .. sở lý luận quản trị rủi ro hoạt động hoạt động toán quốc tế ngân hàng thương mại Chương 2: Công tác quản trị rủi ro hoạt động hoạt động toán quốc tế Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chương