TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN KHOA NGÂN HÀNG – TÀI CHÍNH - - CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: HOÀN THIỆN PHÂN TÍCH TÍN DỤNG TRONG TÀI TRỢ DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA Giáo viên hướng dẫn : PGS.TS PHẠM QUANG TRUNG Sinh viên thực : PHẠM THỊ THÙY LINH Lớp chuyên ngành : NGÂN HÀNG B MSSV : CQ481581 HÀ NỘI - 2010 Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Chuyên đề tốt nghiệp Lời mở đầu Hệ thống ngân hàng Việt Nam đóng vai trò quan trọng xây dựng phát triển kinh tế đất nước Hoạt động ngành ngân hàng góp phần tích cực vào việc thu hút nguồn vốn nhàn rỗi nhằm cung cấp lượng vốn đầu tư lớn cho sản xuất phát triển, tạo điều kiện thu hút vốn đầu tư nước nhằm hướng tới tăng trưởng kinh tế nước Bên cạnh đó, việc gia tăng không ngừng dự án đầu tư khả thi đưa vào thực góp phần đẩy mạnh phát triển kinh tế đất nước Việc nghiên cứu dự án đầu tư hoạt động tài trợ cho dự án đầu tư ngân hàng thương mại có ý nghĩa to lớn doanh nghiệp ngân hàng Một dự án không tài trợ không đủ vốn để thực Hoạt động tài trợ dự án hoạt động đem lại nhiều doanh thu từ lãi cho ngân hàng nên việc đầu tư vào dự án đầu tư ưu tiên Việc đưa định tài trợ hay không tài trợ cho dự án đòi hỏi ngân hàng phải trải qua trình phân tích kỹ từ phân tích tín dụng khách hàng vay vốn đến tính khả thi hiệu dự án Do vậy, công tác phân tích tín dụng trở nên vô cần thiết nhằm giúp cho ngân hàng đưa định đắn giảm thiểu rủi ro cho hoạt động ngân hàng Căn theo quy trình tín dụng ngân hàng, đặc biệt khâu phân tích tín dụng, nhận điểm cần lưu ý nhằm nâng cao hiệu công tác phân tích tín dụng doanh nghiệp Việc phân tích tín dụng thực từ khâu thẩm định khách hàng vay vốn, thẩm định dự án đầu tư đến khâu phân tích rủi ro dự án giúp sâu vào bước phân tích tình hình doanh nghiệp không nhìn tổng quát vị trí phân tích tín dụng quy trình tín dụng Trong trình thực tập Phòng Khách hàng 2, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Đống Đa, em tiếp xúc với dự án đầu tư phương pháp phân tích tín dụng thực tế ngân hàng Nhận thức khác biệt việc phân tích tín dụng lý thuyết công tác phân tích tín dụng thực tế, em chọn nghiên cứu đề tài “Hoàn thiện phân tích tín dụng tài trợ dự án đầu tư Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chi nhánh Đống Đa” Phạm Thị Thùy Linh Lớp Ngân hàng B Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Chuyên đề tốt nghiệp Kết cấu chuyên đề gồm có chương: Chương 1: Phân tích tín dụng hoạt động tài trợ dự án đầu tư ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng phân tích tín dụng tài trợ dự án đầu tư Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chi nhánh Đống Đa Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác phân tích tín dụng tài trợ dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Đống Đa Chuyên đề nghiên cứu mang nặng tính lý thuyết, chưa sâu vào thực tế thiếu kinh nghiệm thực tế người viết Em mong nhận góp ý chân thành thầy cô để viết sau em đạt hiệu cao Qua đây, em xin gửi lời cảm ơn đến PGS.TS Thầy giáo Phạm Quang Trung bác, anh, chị Phòng Khách hàng 2, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Đống Đa tận tình giúp đỡ để em có khả hoàn thiện đề tài Em xin chân thành cám ơn! Phạm Thị Thùy Linh Lớp Ngân hàng B Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Chuyên đề tốt nghiệp Mục lục Trang Lời mở đầu Danh mục từ viết tắt Danh mục từ bảng biểu Chương 1: Phân tích tín dụng hoạt động tài trợ dự án đầu tư NHTM 1.1 Tổng quan đầu tư dự án đầu tư ………………………………………… 1.1.1 Đầu tư ………………………………………………………………………… 1.1.1.1 Khái niệm đầu tư ………………………………………………………… 1.1.1.2 Đặc điểm hoạt động đầu tư ………………………………………… 1.1.1.3 Mục đích hoạt động đầu tư ………………………………………… 1.1.2 Dự án đầu tư ……………………………………………………………… 1.1.2.1 Khái niệm dự án ……………………………………………………… 1.1.2.2 Khái niệm dự án đầu tư ………………………………………………… 1.1.2.3 Phân loại dự án đầu tư ………………………………………………… 1.1.2.4 Những yêu cầu dự án đầu tư ………………………………… 1.1.2.5 Ý nghĩa dự án khả thi …………………………………………… 1 1 2 1.2 Tổng quan phân tích tín dụng tài trợ dự án đầu tư NHTM 1.2.1 Tín dụng ngân hàng ……………………………………………………… 1.2.1.1 Khái niệm phân loại tín dụng ngân hàng …………………………… 1.2.1.2 Các nguyên tắc tín dụng vai trò tín dụng ngân hàng ………… 1.2.1.3 Quy trình tín dụng ……………………………………………… 1.2.2 Phân tích tín dụng tài trợ dự án đầu tư NHTM …………… 1.2.2.1 Khái niệm phân tích tín dụng tài trợ dự án đầu tư …………… 1.2.2.2 Sự cần thiết việc phân tích tín dụng tài trợ dự án đầu tư … 7 11 11 12 1.3 Phân tích tín dụng tài trợ dự án đầu tư NHTM …………………… 1.3.1 Phân tích tình hình tài doanh nghiệp ……………………………… 1.3.1.1 Phân tích báo cáo tài doanh nghiệp ………………………… 1.3.1.2 Phân tích diễn biến nguồn vốn sử dụng vốn doanh nghiệp … 1.3.1.3 Phân tích tình hình đảm bảo nợ vay doanh nghiệp …………… 1.3.1.4 Chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp …………………… 1.3.1.5 Phân tích thái độ khách hàng việc hoàn trả nợ vay ……… 1.3.2 Thẩm định tài dự án đầu tư ………………………………………… 1.3.2.1 Dự toán tổng vốn đầu tư ……………………………………………… 1.3.2.2 Xác định nguồn vốn cấu vốn dự án ……………………… 1.3.2.3 Xác định chi phí sản xuất giá thành ……………………………… 1.3.2.4 Xác định doanh thu lợi nhuận dự án ………………………… 1.3.2.5 Xác định dòng tiền dự kiến …………………………………………… 1.3.2.6 Xác định lãi suất chiết khấu …………………………………………… 12 12 14 20 21 21 21 23 23 24 25 25 25 26 Phạm Thị Thùy Linh Lớp Ngân hàng B Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Chuyên đề tốt nghiệp 1.3.2.7 Xác định tiêu phân tích tài dự án (hiệu đầu tư) … 1.3.3 Phân tích kiểm soát rủi ro dự án ………………………………… Chương 2:Thực trạng phân tích tín dụng tài trợ dự án đầu tư Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chi nhánh Đống Đa ……… 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Công thương Việt VN Chi nhánh Đống Đa 2.1.1 Vài nét Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam …………………… 2.1.2 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Đống Đa ……………………………………………………… 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Đống Đa năm gần ……………………………… 2.1.3.1 Về hoạt động huy động vốn …………………………………………… 2.1.3.2 Về hoạt động cho vay …………………………………………………… 2.1.3.3 Các hoạt động dịch vụ khác …………………………………………… 2.1.3.4 Lợi nhuận hoạt động kinh doanh Chi nhánh …………………… 2.1.4 Phương hướng hoạt động kinh doanh năm 2010 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Đống Đa ……………………………………… 26 29 31 31 31 32 33 33 34 36 38 39 2.2 Điều kiện cấp tín dụng NHTM ………………………………………… 2.2.1 Điều kiện cấp tín dụng NHTM theo quy định NHNN …… 2.2.2 Điều kiện cấp tín dụng theo quy định Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam …………………………………………………………………… 41 41 2.3 Quy trình tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam ………… 2.3.1 Bước 1: Hướng dẫn, tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ vay vốn ………………… 2.3.2 Bước 2: Thẩm định khách hàng vay vốn, dự án đầu tư, biện pháp đảm bảo tiền vay trình duyệt tờ trình thẩm định …………………………………… 2.3.2.1 Thẩm định hồ sơ khách hàng …………………………………………… 2.3.2.2 Lập tờ trình thẩm định ………………………………………………… 2.3.2.3 Kiểm soát trình duyệt tờ trình thẩm định ………………………… 2.3.3 Bước 3: Thẩm định rủi ro tín dụng độc lập trình duyệt báo cáo kết thẩm định rủi ro tín dụng ……………………………………………………… 2.3.4 Bước 4: Xét duyệt khoản vay ……………………………………………… 2.3.5 Bước 5: Thông báo cho Khách hàng ……………………………………… 2.3.6 Bước 6: Soạn thảo HĐTD, Hợp đồng bảo đảm, ký kết hợp đồng, làm thủ tục giao nhận tài sản đảm bảo giấy tờ tài sản đảm bảo ………………………… 2.3.7 Bước 7: Giải ngân ………………………………………………………… 2.3.8 Bước 8: Kiểm tra, giám sát vốn vay ……………………………………… 2.3.9 Bước 9: Thu nợ gốc, lãi phí xử lý vấn đề phát sinh …………… 2.3.10 Bước 10: Xử lý vấn đề phát sinh ……………………………………… 2.3.11 Bước 11: Thanh lý HĐTD ………………………………………………… 45 47 Phạm Thị Thùy Linh Lớp Ngân hàng B 43 49 49 51 51 51 52 52 52 53 54 55 55 55 Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Chuyên đề tốt nghiệp 2.3.12 Bước 12: Giải chấp tài sản ………………………………………………… 2.4 Phân tích tín dụng tài trợ dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Đống Đa ……………………………………………… 2.4.1 Thẩm định khách hàng vay vốn ……………………………………………… 2.4.1.1Thẩm định tư cách lực pháp lý, lực điều hành, quản lý sản xuất kinh doanh, mô hình tổ chức, bố trí lao động doanh nghiệp ………… 2.4.1.2 Tình hình hoạt động khả tài ……………………………… 2.4.1.3 Phân tích báo cáo tài doanh nghiệp ……………………………… 2.4.1.4 Phân tích tiêu tài …………………………………………… 2.4.1.5 Phân tích đảm bảo nợ vay ………………………………………………… 2.4.1.6 Chấm điểm xếp loại doanh nghiệp …………………………………… 2.4.2 Thẩm định dự án đầu tư ……………………………………………………… 2.4.2.1 Giới thiệu chung dự án ………………………………………………… 2.4.2.2 Thẩm định tài dự án đầu tư …………………………………… 2.4.2.3 Phân tích đảm bảo tiền vay ……………………………………………… 2.4.2.4 Phân tích lợi ích Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Đống Đa chấp thuận cho vay để thực dự án ………………… 2.5 Ví dụ hoạt động phân tích tín dụng tài trợ dự án đầu tư cho doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Đống Đa ……………………………………………………………………………… 2.5.1 Thẩm định khách hàng vay vốn ………………………………………… 2.5.1.1 Thẩm định tư cách lực pháp lý, lực điều hành, quản lý sản xuất kinh doanh, mô hình tổ chức, bố trí lao động doanh nghiệp …… 2.5.1.2 Phân tích báo cáo tài doanh nghiệp ……………………………… 2.5.2 Thẩm định dự án đầu tư …………………………………………………… 2.5.2.1 Giới thiệu chung dự án ……………………………………………… 2.5.2.2 Thẩm định tài dự án đầu tư ……………………………………… 2.6 Những kết đạt mặt tồn công tác phân tích tín dụng tài trợ dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Đống Đa ………………………………………………………………… 2.6.1 Những kết đạt …………………………………………………… 2.6.2 Những hạn chế việc phân tích tín dụng tài trợ dự án đầu tư doanh nghiệp Chi nhánh ……………………………………………… Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác phân tích tín dụng tài trợ dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Đống Đa …… 3.1 Định hướng phát triển hoạt động tài trợ dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Đống Đa ……………………………………… Phạm Thị Thùy Linh Lớp Ngân hàng B 55 56 56 56 58 62 64 65 65 66 66 66 67 67 68 68 69 69 76 76 77 84 84 85 86 86 Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Chuyên đề tốt nghiệp 3.2 Đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện công tác phân tích tín dụng tài trợ dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Đống Đa 3.2.1 Nâng cao chất lượng nguồn thông tin trước phân tích tín dụng ……… 3.2.2 Giải pháp nhằm hoàn thiện công tác phân tích tín dụng tài trợ dự án đầu tư Chi nhánh …………………………………………………………… 3.2.2.1 Thẩm định tính khả thi hiệu dự án đầu tư ………………… 3.2.2.2 Thẩm định lực điều hành, quản lý doanh nghiệp thái độ người đứng đầu doanh nghiệp việc hoàn trả nợ vay ……………………… 3.2.2.3 Đánh giá tài sản đảm bảo doanh nghiệp …………………………… 3.2.3 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng Chi nhánh …………… Kết luận Phụ lục Danh mục tài liệu tham khảo Danh mục từ viết tắt NHNN NHTM NHCT TCTD CBTD HĐTD HĐBĐ TSBĐ Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại Ngân hàng Công thương Tổ chức tín dụng Cán tín dụng Hợp đồng tín dụng Hợp đồng bảo đảm Tài sản bảo đảm Phạm Thị Thùy Linh Lớp Ngân hàng B 87 87 88 89 90 91 91 Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Chuyên đề tốt nghiệp Danh mục bảng biểu STT Bảng Bảng Bảng Bảng Bảng Bảng Bảng Bảng Bảng Bảng 10 Bảng 11 Bảng 12 Tên bảng Hình thức sở hữu vốn Tổng nguồn huy động Chi tiết nguồn tiền gửi Chi tiết khoản cho vay Bảng phân loại nợ Tỷ lệ nợ nhóm nợ xấu Nợ xử lý rủi ro Hoạt động phát hành thẻ ATM Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ Lợi nhuận hoạt động kinh doanh Phương hướng hoạt động kinh doanh năm 2010 Bảng cân đối kế toán Công ty TNHH dây cáp điện Trang 31 33 34 34 35 36 36 37 38 39 40 69 Bảng 13 Bảng 14 Bảng 15 Bảng 16 Bảng 17 Bảng 18 Bảng 19 Bảng 20 Bảng 21 Bảng 22 Bảng 23 Bảng 24 Bảng 25 Bảng 26 Bảng 27 Bảng 28 Bảng 29 Bảng 30 Lucky Sun Bảng phân tích biến động tài sản Bảng phân tích biến động nguồn vốn Bảng phân tích báo cáo kết hoạt động kinh doanh Phân tích tình hình tài trợ sử dụng vốn Phân tích đảm bảo nợ vay Bảng phân tích nguyên nhân thiếu (thừa) đảm bảo nợ vay Phân tích tiêu tài Chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Dự kiến danh mục đầu tư vào dự án Doanh thu dự án Chi phí vận hành dự án Mức trích khấu hao hàng năm Chi tiết kế hoạch trả nợ ngân hàng Dòng tiền dự án Tính toán lại NPV IRR dự án Thời gian hoàn vốn dự án Chi tiết nguồn trả nợ dự án Phân tích độ nhạy 71 71 72 73 73 74 75 75 77 78 78 79 80 82 82 83 83 83 Phạm Thị Thùy Linh Lớp Ngân hàng B Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Chuyên đề tốt nghiệp Chương Phân tích tín dụng hoạt động tài trợ dự án đầu tư ngân hàng thương mại 1.2 Tổng quan đầu tư dự án đầu tư: 1.2.1 Đầu tư 1.1.1.1 Khái niệm đầu tư Đầu tư hoạt động thiếu kinh tế, kinh tế phát triển Khi đứng góc độ khác nhau, hiểu đầu tư theo nhiều nghĩa khác Theo quan điểm chủ đầu tư, đầu tư hoạt động bỏ vốn kinh doanh nhằm thu số tiền lớn số vốn bỏ thông qua lợi nhuận thu tương lai Còn đứng góc độ quốc gia, đầu tư lại hiểu hoạt động bỏ vốn phát triển, để từ thu hiệu kinh tế - xã hội dựa mục tiêu phát triển quốc gia Ngày 29 tháng 11 năm 2005, Quốc Hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam ban hành Luật đầu tư số 59/2005/QH11, có hiệu lực thi hành từ ngày 01 tháng năm 2006, nêu rõ “Đầu tư việc nhà đầu tư bỏ vốn loại tài sản hữu hình vô hình để hình thành tài sản tiến hành hoạt động đầu tư theo quy định Luật đầu tư quy định khác pháp luật có liên quan” Đầu tư hoạt động mang ý nghĩa quan trọng kinh tế Hoạt động đầu tư trình sử dụng nguồn lực tài chính, lao động, tài nguyên thiên nhiên tài sản vật chất khác nhằm trực tiếp gián tiếp tái sản xuất giản đơn tái sản xuất mở rộng sở vật chất kỹ thuật kinh tế Nhờ có hoạt động đầu tư mà kinh tế tăng trưởng, xí nghiệp, nhà máy mở rộng sản xuất xây dựng 1.1.1.2 Đặc điểm hoạt động đầu tư Hoạt động đầu tư thường mang hai đặc điểm sau đây: - Hoạt động đầu tư thường yêu cầu số vốn đầu tư lớn Theo Luật đầu tư số 59/2005/QH11, “Vốn đầu tư tiền tài sản hợp pháp khác để thực hoạt động đầu tư theo hình thức đầu tư trực tiếp đầu tư gián tiếp” Vốn đầu tư tiền, loại tài sản khác máy móc thiết bị, nhà xưởng, công trình xây dựng khác, giá trị quyền sở hữu công Phạm Thị Thùy Linh Lớp Ngân hàng B Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Chuyên đề tốt nghiệp nghiệp, bí kỹ thuật, quy trình công nghệ, dịch vụ kỹ thuật, giá trị quyền sử dụng đất, mặt nước, mặt biển, nguồn tài nguyên khác Vốn đầu tư huy động dựa nhiều nguồn khác nhau, nguồn vốn Nhà nước, vốn tư nhân, vốn góp, vốn cổ phần hay vốn vay dài hạn, trung hạn - Một đặc điểm khác hoạt động đầu tư thời gian tương đối dài, thường từ năm trở lên kéo dài đến 50 năm, tối đa không 70 năm Những hoạt động ngắn hạn vòng năm tài không gọi đầu tư Thời hạn đầu tư ghi rõ định đầu tư Giấy phép đầu tư coi đời sống dự án 1.1.1.3 Mục đích hoạt động đầu tư Chủ đầu tư tổ chức, cá nhân sở hữu vốn người thay mặt chủ sở hữu người vay vốn, trực tiếp quản lý, sử dụng vốn để thực hoạt động đầu tư Chủ đầu tư người trực tiếp thực hoạt động đầu tư với mục tiêu lớn tối đa hóa giá trị vốn chủ sở hữu Tuy nhiên, lợi ích hoạt động đầu tư không biểu lợi ích tài chính, thông qua lợi nhuận thu mà biểu qua lợi ích kinh tế xã hội, qua tiêu kinh tế xã hội mà hoạt động đầu tư mang lại Lợi ích tài ảnh hưởng trực tiếp đến quyền lợi chủ đầu tư mục đích chủ yếu hoạt động đầu tư, lợi ích kinh tế lại ảnh hưởng nhiều đến quyền lợi xã hội, cộng đồng Do vậy, hoạt động đầu tư có hiệu phải cân nhắc lợi ích kinh tế lợi ích xã hội nhằm tối đa hóa lợi ích kinh tế đem lại lợi ích xã hội cho cộng đồng 1.1.2 Dự án đầu tư 1.1.2.1 Khái niệm dự án: Dự án tập hợp riêng biệt hoạt động có hệ thống thực thời hạn xác định, dựa nguồn lực xác định nhằm đạt mục tiêu phát triển định Dự án hệ thống Mỗi dự án tồn mục tiêu quy định hoạt động toàn dự án, hoạt động có quan hệ chi phối lẫn theo mối tương quan định Một công việc không thực không thực tiến độ chất lượng ảnh hưởng không tốt đến công việc khác toàn công việc dự án Quan niệm dự án hệ thống có ý nghĩa 10 Phạm Thị Thùy Linh Lớp Ngân hàng B Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Chuyên đề tốt nghiệp c Dòng tiền dự án Bảng 26: Dòng tiền dự án 2010 2011 36,084,431 973,667 585,000 2,156,903 539,226 1,617,677 840,000 2012 40,541,40 36,782,48 973,667 588,000 2,197,249 549,312 1,647,936 1,080,000 2013 41,456,86 37,624,81 973,667 451,800 2,406,578 601,645 1,804,934 1,200,000 2014 42,639,69 38,686,40 973,667 294,600 2,685,019 671,255 2,013,764 1,440,000 2015 43,853,40 39,778,07 973,667 108,600 2,993,064 748,266 2,244,798 1,675,000 2016 45,293,39 41,056,59 973,667 450 3,263,134 815,783 2,447,350 45,000 Doanh thu 21,000,000 39,800,000 Chi phí vận hành Khấu hao Trả lãi LNTT Thuế TNDN LNST Trả gốc Chi phí đầu tư Vốn vay NCF theo quan điểm chủ sở hữu (NCF = LNST + Khấu hao -Trả gốc) NCF theo quan điểm tổng đầu tư (NCF = LNST + Khấu hao +Trả lãi) 20,314,611 700,611 480,167 (495,389) (495,389) 300,000 (6,535,000) (13,070,000) 2017 46,751,32 42,355,36 973,667 3,422,292 855,573 2,566,719 2018 47,889,15 43,403,90 973,667 3,511,581 877,895 2,633,686 (94,778) 1,751,344 1,541,603 1,578,600 1,547,431 1,543,465 3,294,76 3,540,386 3,607,352 685, 389 3,176 ,344 3,209,6 03 3,230,4 00 3,282,0 31 3,327,0 65 3,340,2 15 3,540,3 86 3,607,3 52 13,070,000 6,535,000 d Tính toán lại NPV IRR dự án NPV IRR Theo quan điểm chủ sở hữu 3,405,822 20% Theo quan điểm tổng đầu tư 2,827,109 16.75% Khi doanh nghiệp đến ngân hàng vay vốn, ngân hàng xem xét hai tiêu NPV IRR theo quan điểm tổng đầu tư Căn vào kết trên, ta thấy NPV = 2.827.109 > IRR = 16.75% > 12% (WACC dự án) WACC dự án tính sở lãi suất vốn vay ngân hàng 12% chi phí vốn chủ sở hữu coi 0%  WACC = 12%  Dự án khả thi 91 Phạm Thị Thùy Linh Lớp Ngân hàng B 4 Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Chuyên đề tốt nghiệp e Tính toán thời gian hoàn vốn nguồn trả nợ dự án: - Thời gian hoàn vốn dự án tính toán theo bảng sau: Chỉ tiêu NCF theo quan điểm tổng đầu tư Ngân lưu ròng tích lũy Thời gian hoàn vốn Năm Năm Năm (13,070,000) 685,389 (13,070,000) (12,384,611) Năm 3,176 ,344 3,209,60 Năm Năm 3,230,40 Năm 3,282,0 31 (9,578,132) (6,440,075) (3,282,249) (74,780) Năm Năm Năm Năm 10 3,327,0 65 3,340,2 15 3,540,3 86 3,607,35 3,700,89 3,175,694 6,515,796 9,972,458 13,494,596 17,108,062 5.02 - Nguồn trả nợ dự án lấy từ 100% khấu hao phần lợi nhuận thu hàng năm Nợ gốc phải trả Nguồn trả nợ - Trích từ Khấu hao - Trích từ lợi nhuận Tổng nguồn trả nợ Năm 250,000 Năm 840,000 Năm 1,080,000 Năm 1,200,000 Năm 1,440,000 Năm 1,680,000 Năm 45,000 250,000 250,000 840,000 840,000 973,667 106,333 1,080,000 973,667 226,333 1,200,000 973,667 466,333 1,440,000 973,667 706,333 1,680,000 45,000 45,000 f Phân tích độ nhạy - Khi chi phí nguyên vật liệu tăng % tăng thêm NPV IRR - Khi doanh thu giảm 0% 2,827,109 0,5% 1% 1.5% 2% 2,327,887 1,590,703 853.519 116.335 16.75% 15.65% 14.52% % giảm 0% 1% 2% 3% 4% 5% NPV 2,827,109 2,877,837 2,690,603 2,503,368 2,316,134 2,128,900 IRR 16.75% 16.2% 15.92% 15.64% 15.35% 13.37% 12.19% 16.48% Qua bảng phân tích độ nhạy trên, kết luận dự án có tính hiệu cao, rủi ro thấp Ngay có biến động chi phí nguyên vật liệu sụt giảm doanh thu trình thực hiện, dự án có NPV dương IRR lớn mức WACC 12%  Dự án có rủi ro thấp  Như vậy, việc phân tích tín dụng doanh nghiệp phân tích hiệu dự án đầu tư đến kết luận đầu tư vào dự án 92 Phạm Thị Thùy Linh Lớp Ngân hàng B Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Chuyên đề tốt nghiệp 2.6 Những kết đạt mặt tồn công tác phân tích tín dụng tài trợ dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Đống Đa 2.6.1 Những kết đạt được: Cùng với nỗ lực lên ngành ngân hàng nói chung, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Đống Đa nỗ lực nhằm mục tiêu phát triển tạo chỗ đứng vững thị trường Chi nhánh đạt nhiều thành tựu đáng kể lĩnh vực hoạt động khác nhau, đặc biệt công tác phân tích tín dụng để tài trợ cho dự án đầu tư Chi nhánh Thứ nhất, việc xây dựng quy trình tín dụng hợp lý với bước thực logic góp phần quan trọng công tác quản lý việc đánh giá khách hàng dự án trước cho vay Bên cạnh đó, việc thực tốt công tác góp phần giảm thiểu rủi ro mà ngân hàng phải gánh chịu thực việc đầu tư vào dự án Thứ hai, công tác phân tích tín dụng từ chỗ kinh nghiệm tiến tới vận dụng phương pháp mang tính khoa học với cách nhìn toàn diện hơn, từ kết phân tích thẩm định tài doanh nghiệp dự án đầu tư mang tính xác cao Các tiêu đánh giá hiệu tài dự án đầu tư NPV, IRR, thời gian hoàn vốn đưa vào tính toán coi tiêu thức quan trọng để định đầu tư Thứ ba, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam nói chung Chi nhánh nói riêng trang bị hệ thống máy tính thiết bị thông tin liên lạc đại, đồng bộ, sử dụng nhiều phần mềm ứng dụng cho soạn thảo, tính toán, lưu trữ hồ sơ tốt góp phần nâng cao hiệu cho việc thu thập, xử lý tài liệu, thông tin, tăng độ xác giảm bớt thời gian thẩm định Và thứ tư việc Chi nhánh quan tâm, trọng tới công tác bồi dưỡng, đào tạo đội ngũ cán tín dụng nhằm bổ sung, nâng cao trình độ nghiệp vụ, đáp ứng yêu cầu ngày cao công tác ngân hàng tình hình Với cố gắng nỗ lực ban lãnh đạo toàn thể cán công nhân viên mà Chi nhánh đạt nhiều thành tựu xuất sắc giữ vai trò quan trọng hệ thống Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 93 Phạm Thị Thùy Linh Lớp Ngân hàng B Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Chuyên đề tốt nghiệp 2.6.2 Những hạn chế việc phân tích tín dụng tài trợ dự án đầu tư doanh nghiệp Chi nhánh Việc phân tích tín dụng doanh nghiệp cho hiểu cách rõ nét tình hình hoạt động doanh nghiệp thời kỳ đánh giá tính khả thi hiệu dự án đầu tư Tuy nhiên thực tế, việc phân tích dựa hoàn toàn theo số liệu báo cáo tài số thông tin doanh nghiệp cung cấp gặp số khó khăn, hạn chế định sau: - Hạn chế việc phân tích tình hình tài doanh nghiệp dựa số báo cáo tài mức độ tin cậy số liệu báo cáo tài chưa đảm bảo Việc phân tích báo cáo tài hoàn toàn dựa vào số liệu thông tin rút từ báo cáo tài nên số liệu thiếu xác kết luận rút từ trình phân tích bị sai lệch Một nguyên nhân chủ yếu tượng báo cáo tài lấy từ nguồn không đảm bảo Nếu doanh nghiệp kiểm toán cán tín dụng phân tích dựa báo cáo kiểm toán, báo cáo chưa kiểm toán cán tín dụng cần theo dõi chặt chẽ khoản mục báo cáo doanh nghiệp để kịp thời phát sai sót việc lập báo cáo - Một khó khăn khác việc phân tích tín dụng doanh nghiệp đặc biệt thẩm định tài dự án báo cáo tài báo cáo khả thi đầy đủ thông tin để so sánh Đó thông tin loại sản phẩm thông tin giá cả, đối thủ cạnh tranh… không đầy đủ thông tin ngành để làm sở so sánh Khi đó, việc phân tích rút kết luận xác nên phân tích bị sai lệch Nguyên nhân dẫn đến khó khăn yếu việc thu thập thông tin từ nguồn khác trình độ dự báo, phân tích doanh nghiệp hạn chế Tóm lại, bên cạnh thành tựu đạt công tác phân tích tín dụng tài trợ dự án đầu tư, hoạt động Chi nhánh tồn hạn chế định Điều đòi hỏi Chi nhánh cần có giải pháp kịp thời nhằm khắc phục tồn tại, khó khăn hạn chế nhằm hoàn thiện công tác phân tích tín dụng tài trợ dự án đầu tư Chi nhánh 94 Phạm Thị Thùy Linh Lớp Ngân hàng B Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Chuyên đề tốt nghiệp Chương Giải pháp hoàn thiện công tác phân tích tín dụng tài trợ dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Đống Đa 3.1 Định hướng phát triển hoạt động tài trợ dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Đống Đa Năm 2010, theo định hướng chung Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam “Tăng trưởng tín dụng đầu tư đảm bảo chất lượng an toàn hiệu quả”, Chi nhánh Đống Đa đề biện pháp nhằm phát triển hoạt động tín dụng nói chung hoạt động tài trợ cho dự án đầu tư nói riêng Với mục tiêu dư nợ cho vay năm 2010 đạt 2.300 tỷ đồng, 135% so với năm 2009, Chi nhánh ưu tiên, tìm kiếm khách hàng mới, phát triển khách hàng sở sử dụng tổng hợp sản phẩm dịch vụ Chi nhánh Bên cạnh đó, Chi nhánh chủ động rà soát lại danh mục khách hàng có, đánh giá khả tài chính, khả chịu đựng rủi ro triển vọng kinh doanh khách hàng để có định hướng tín dụng phù hợp Năm 2009, tỷ trọng dư nợ trung dài hạn Chi nhánh đạt 17,88%, đó, tài trợ dự án đầu tư chiếm đến 90% tổng dư nợ trung dài hạn Sang năm 2010, dự đoán kinh tế nhiều khó khăn Chi nhánh cố gắng nâng tỷ trọng dư nợ trung dài hạn lên mức 19% - 20% tổng dư nợ, đó, chủ yếu tài trợ cho dự án đầu tư Việc quản lý chặt chẽ cấu tín dụng, ưu tiên đẩy mạnh tài trợ dự án mang tính khả thi có hiệu cao, khách hàng có tiềm lực tài mạnh có tài sản đảm bảo đầy đủ giúp Chi nhánh nhanh chóng đạt mục tiêu đề Bên cạnh đó, Chi nhánh trọng đến chất lượng dự án, không ý đến hiệu kinh tế mà cần phải xem xét đến hiệu mặt xã hội dự án Điều không giúp cho Chi nhánh phát triển mà giúp cho kinh tế Hà Nội nói riêng kinh tế nước nói chung phát triển nhanh, mạnh bền vững 95 Phạm Thị Thùy Linh Lớp Ngân hàng B Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Chuyên đề tốt nghiệp 3.2 Đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện công tác phân tích tín dụng tài trợ dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Đống Đa 3.2.1 Nâng cao chất lượng nguồn thông tin trước phân tích tín dụng Thông tin mà doanh nghiệp cung cấp quan trọng giúp ngân hàng phân tích, đánh giá tình hình hoạt động doanh nghiệp dự án đầu tư Trong công tác phân tích tín dụng, việc phân tích tình hình tài doanh nghiệp phân tích hiệu dự án đầu tư cần thiết Do vậy, thông tin coi nhân tố đóng vai trò định đến chất lượng công tác thẩm định Thông tin cung cấp xác, kịp thời giúp cho hiệu thẩm định cao hơn, hạn chế rủi ro xảy Thông tin không cập nhật làm phân tích không xác, xa rời so với thực tế hoạt động doanh nghiệp dẫn đến việc đưa định ngân hàng không xác Việc xây dựng, củng cố, phát triển hệ thống thông tin, đảm bảo cung cấp thông tin cách xác, kịp thời, đầy đủ giúp cho công tác thẩm định có hiệu yêu cầu việc chọn lọc thông tin hệ thống ngân hàng Trong suốt trình thẩm định, thông tin liên quan đến dự án phải cung cấp cách nhanh chóng, kịp thời Công tác thẩm định đòi hỏi phải có số thông tin quan trọng sau:  Thông tin kinh tế xã hội: Đó thông tin chủ trương, sách phát triển Đảng Nhà nước thời gian Việc nắm bắt đầy đủ thông tin sửa đổi hệ thống nguyên tắc, sách Nhà nước giúp cho ngân hàng thực hoạt động theo pháp luật Ngoài việc nắm bắt định hướng phát triển kinh tế Nhà nước, ngân hàng cần đặc biệt quan tâm đến quy định Nhà nước lĩnh vực đầu tư dự án Các quy định bao gồm quy định dự toán vốn đầu tư xây dựng, quy định đấu thầu, quy định quy hoạch kiến trúc xây dựng địa bàn; quy định chế độ tài loại hình doanh nghiệp; quy định chế độ khấu hao tài sản cố định, tiền lương; quy định thuế; quy định miễn giảm ưu đãi, hộ trợ khuyến khích đầu tư… Việc nắm rõ quy định giúp ngân hàng kiểm tra, giám sát tình hình hoạt động doanh nghiệp, phát sửa chữa sai sót nhằm tránh rủi ro cho hoạt động ngân hàng 96 Phạm Thị Thùy Linh Lớp Ngân hàng B Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Chuyên đề tốt nghiệp  Các thông tin tình hình tài thị trường Các thông tin số lượng doanh nghiệp sản xuất ngành hàng, loại sản phẩm khu vực thị trường; mức cầu sản phẩm loại năm qua giúp ngân hàng thấy tốc độ tăng trưởng ngành làm sở cho việc dự báo tốc độ tăng trưởng thời gian tới Bên cạnh đó, việc xem xét mức cung thực doanh nghiệp thị trường tại, thông tin dự báo thị trường nườc quốc tế giúp cho ngân hàng dự đoán tình hình phát triển ngành hàng tương lai Ngày nay, thông tin thu thập từ nhiều nguồn khác Các biện pháp giúp ngân hàng thu thập thông tin nhanh chóng hiệu mà kể ngân hàng thu thập thông tin qua Internet, qua quan hệ giao dịch với ngân hàng, tổ chức tín dụng khác hay qua doanh nghiệp đến vay vốn ngân hàng - Qua Internet hay qua tổ chức Trung tâm Thông tin tín dụng (CIC) thuộc Ngân hàng Nhà nước, chuyên phân tích xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, ngân hàng có thông tin xác hoạt động tình hình tài doanh nghiệp thời điểm - NHCT cần hoàn thiện hệ thống cung cấp thông tin báo cáo nội ngân hàng Sự phối hợp tích cực phòng ban với hệ thống giúp ngân hàng có thông tin đa chiều doanh nghiệp, nhằm giúp cho phận nhanh chóng, dễ dàng tìm kiếm thông tin Các thông tin cung cấp hệ thống đầy đủ, thông suốt, không phiến diện, làm sở cho hoạt động phân tích tài doanh nghiệp diễn nhanh chóng thuận tiện hiệu - Những thông tin từ dự án đã, hoạt động NHCT tạo sở liệu thông tin đa dạng loại hình doanh nghiệp - Cuối thông tin doanh nghiệp vay vốn cung cấp sở quan trọng để đánh giá tình hình tài doanh nghiệp 3.2.2 Giải pháp nhằm hoàn thiện công tác phân tích tín dụng tài trợ dự án đầu tư Chi nhánh Qua thực tế, thấy quy trình tín dụng Chi nhánh thực chặt chẽ Khi phân tích tín dụng nhằm mục đích tài trợ dự án, Chi nhánh thực bước thẩm định khách hàng vay vốn thẩm định dự án đầu tư Tại NHTM, thực nghiệp vụ tín dụng, vấn đề quan tâm hàng đầu 97 Phạm Thị Thùy Linh Lớp Ngân hàng B Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Chuyên đề tốt nghiệp ngân hàng tính hiệu dự án khả trả nợ khách hàng Do vậy, theo em, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Đống Đa thực nghiệp vụ phân tích tín dụng để tài trợ dự án đầu tư, Chi nhánh cần sâu vào mục lớn, thẩm định tính khả thi hiệu dự án; thẩm định lực điều hành quản lý người đứng đầu doanh nghiệp, thái độ người điều hành doanh nghiệp việc hoàn trả nợ vay đánh giá tài sản đảm bảo doanh nghiệp khoản vay 3.2.2.1 Thẩm định tính khả thi hiệu dự án đầu tư Tính khả thi hiệu dự án hai khái niệm hoàn toàn khác Tính khả thi dự án khả thực dự án Trong đó, hiệu dự án lại khả mà dự án vào thực đạt mục tiêu đề Do doanh nghiệp ngân hàng đứng góc độ khác nhìn vào dự án đầu tư nên tiêu chí đưa định đầu tư doanh nghiệp ngân hàng khác Đối với doanh nghiệp, dự án vào hoạt động cần mang tính hiệu quả, nghĩa dự án phải tạo doanh thu lợi nhuận cao nhằm bù đắp chi phí bỏ để thực dự án Báo cáo khả thi doanh nghiệp tính toán doanh thu chi phí dự kiến dự án dựa điều kiện nguồn lực sẵn có, đồng thời dựa giả định thị trường kinh tế tương lai gần Do vậy, biến động nhỏ không ảnh hưởng nhiều đến lợi nhuận mà dự án tạo Việc tạo lợi nhuận cao không giúp doanh nghiệp bù đắp chi phí để thực dự án mà giúp doanh nghiệp có thêm vốn mở rộng sản xuất, đầu tư vào máy móc thiết bị công nghệ nhằm nâng cao lực sản xuất kinh doanh chất lượng sản phẩm Điều giúp cho doanh nghiệp nâng cao khả cạnh tranh thị trường nâng cao chất lượng đời sống cán công nhân viên Ngân hàng quan tâm đến tính hiệu dự án nhằm tính toán khả trả nợ cho khoản vay doanh nghiệp Tuy nhiên, ngân hàng, việc dự án mang tính khả thi quan trọng quan trọng tính hiệu dự án Do doanh nghiệp lập dự án, doanh nghiệp chủ yếu quan tâm đến tính hiệu dự án đó, vậy, có khoản mục dự án không sát với thực tế Ngân hàng cần xem xét, đánh giá tính toán lại khoản mục doanh thu, 98 Phạm Thị Thùy Linh Lớp Ngân hàng B Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Chuyên đề tốt nghiệp chi phí, lợi nhuận dòng tiền dự án để từ đánh giá tính khả thi dự án Đồng thời, việc tính toán lại khoản mục giúp ngân hàng hiểu rõ dự án doanh nghiệp, so sánh tiêu dự án với thực tế trung bình ngành để giúp doanh nghiệp điều chỉnh lại khoản mục cho dự án thực tế Khi tính khả thi dự án xem xét kỹ, doanh nghiệp có thêm nhiều hội thực dự án cách hiệu quả, đồng thời ngân hàng tránh rủi ro tín dụng xảy tương lai Việc thẩm định tính khả thi tính hiệu dự án trình quan trọng toàn công tác phân tích tín dụng tài trợ dự án đầu tư ngân hàng Chính vậy, Chi nhánh cần sâu phân tích tính khả thi hiệu dự án, sử dụng phương pháp NPV, IRR, thời gian hoàn vốn PP nhằm đưa nhận xét đắn để thực hoạt động tài trợ 3.2.2.2 Thẩm định lực điều hành, quản lý doanh nghiệp thái độ người đứng đầu doanh nghiệp việc hoàn trả nợ vay Bất kể doanh nghiệp nào, hoạt động kinh doanh cần có điều hành giám đốc quản lý Vai trò nhà quản lý doanh nghiệp quan trọng, định cách điều hành nhà quản lý ảnh hưởng đến tính nghiêm túc hiệu hoạt động kinh doanh Năng lực điều hành, quản lý doanh nghiệp người điều hành nhân tố quan trọng việc xem xét đầu tư vào dự án doanh nghiệp Trong môi trường cạnh tranh, nhà quản lý hiệu tìm kiếm hội cho doanh nghiệp, nhằm nâng cao tính cạnh tranh doanh nghiệp thị trường Người điều hành doanh nghiệp phải biết cách xếp công việc phù hợp, tăng cường tính tự chủ định công việc không ngừng trau dồi lực lãnh đạo Các doanh nghiệp quản lý tốt tạo môi trường làm việc linh hoạt chất lượng, vậy, suất doanh nghiệp nâng lên cách đáng kể Một vấn đề quan trọng khác cần phải xem xét thẩm định khách hàng vay vốn đánh giá tư cách thái độ người đứng đầu doanh nghiệp việc trả nợ vay ngân hàng Đây vấn đề uy tín ngân hàng, ý thức trách nhiệm hoàn trả lại khoản vay người vay Vì phương pháp định lượng xác để đánh giá điều nên việc thẩm định tư cách khó 99 Phạm Thị Thùy Linh Lớp Ngân hàng B Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Chuyên đề tốt nghiệp khăn Các cán tín dụng tìm hiểu thông tin thông qua bạn hàng doanh nghiệp, tổ chức tín dụng mà doanh nghiệp vay để từ có đánh giá tư cách thái độ hoàn trả nợ vay doanh nghiệp Tuy việc đánh giá hoàn toàn mang tính chủ quan lại giúp ngân hàng hạn chế rủi ro trường hợp tình hình tài doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn 3.2.2.3 Đánh giá tài sản đảm bảo doanh nghiệp Để hạn chế rủi ro thực hoạt động tài trợ, ngân hàng thường yêu cầu doanh nghiệp dùng tài sản đảm bảo để đảm bảo cho khoản vay ngân hàng Sau việc thẩm định tính khả thi, hiệu dự án việc đánh giá tình hình hoạt động khả trả nợ khách hàng, tài sản đảm bảo nhân tố quan trọng thứ ba mà ngân hàng cần xem xét trước đưa định cấp tín dụng doanh nghiệp Tài sản đảm bảo có vai trò lớn định cấp tín dụng tổ chức tín dụng Việt nam chỗ dựa tin cậy việc đưa định cấp tín dụng Việc cấp tín dụng an toàn nhiều đảm bảo tài sản, loại tài sản có tính khoản giá trị cao để bù đắp rủi ro có tương lai Việc quản lý loại tài sản dễ dàng tổ chức tín dụng nắm giữ tài sản giữ giấy tờ sở hữu chúng nhà nước xác nhận Đây nguyên giải thích tổ chức tín dụng coi tài sản đảm bảo yếu tố quan trọng quan trọng định cấp tín dụng Do vậy, Chi nhánh cần nâng cao công tác định giá lại tài sản đảm bảo doanh nghiệp nhằm đảm bảo cho khoản vay an toàn, bù đắp thiệt hại cho ngân hàng rủi ro xảy 3.2.3 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng Chi nhánh Trong hoạt động hoạt động đời sống kinh tế, xã hội, đặc biệt hoạt động ngân hàng, người nhân tố trung tâm có vai trò định Đội ngũ cán tín dụng, người thẩm định dự án, người trực tiếp tìm hiểu, phân tích dự án đề xuất xét duyệt cho vay phương án nhằm hạn chế rủi ro cho ngân hàng Do vậy, để nâng cao chất lượng phân tích tín dụng tài trợ dự 100 Phạm Thị Thùy Linh Lớp Ngân hàng B Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Chuyên đề tốt nghiệp án, Chi nhánh cần xây dựng đội ngũ cán tín dụng có chất lượng tay nghề cao nhằm đáp ứng đòi hỏi ngày cao công tác phân tích tín dụng Mỗi cán thẩm định cần đạt tiêu chuẩn định trình độ chuyên môn, kinh nghiệm, lực làm việc phẩm chất đạo đức Các cán tín dụng phải có kiến thức kinh tế thị trường, hoạt động ngân hàng, kiến thức lĩnh vực tài nắm rõ quy định pháp luật hoạt động cho vay theo dự án đầu tư thời gian Kinh nghiệm thực tiễn hoạt động thẩm định yếu tố quan trọng thực việc thẩm định dự án Bên cạnh đó, phẩm chất đạo đức nghề nghiệp tốt, trung thực, có tinh thần trách nhiệm, kỷ luật nghề nghiệp cao yếu tố quan trọng việc đánh giá chất lượng đội ngũ cán tín dụng Để nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng, Chi nhánh thực biện pháp sau: - Từ khâu tuyển chọn cán đầu vào, Chi nhánh cần thực nghiêm túc chặt chẽ Tuyển dụng nhân viên vào làm công tác tín dụng phải người đào tạo có chuyên môn, theo chuyên ngành phù hợp Ngoài phải có tố chất khác như: nhanh nhẹn, nắm bắt tâm lý tốt, có óc phân tích Do công tác phân tích tín dụng đòi hỏi nhanh nhạy thị trường, khả phân tích tốt nên cán tín dụng tuyển vào Chi nhánh cần chứng tỏ khả phân tích, đánh giá dự án khả đưa giải pháp mang tính khả thi cao việc ngăn ngừa rủi ro hoạt động cho vay Chi nhánh Đây điều quan trọng có kiến thức tảng vững chắc, cán tín dụng nhanh chóng bắt kịp công việc, thực công việc thẩm định cách có hiệu - Thường xuyên tổ chức khoá đào tạo ngắn hạn, nâng cao nghiệp vụ cho cán thẩm định Cán thẩm định cần cập nhật chủ trương, sách Đảng Nhà nước, chiến lược phát triển kinh tế xã hội đất nước, địa phương, chiến lược phát triển ngành, quy định Nhà nước quản lý đầu tư xây dựng kiến thức pháp luật lĩnh vực liên quan Việc tổ chức khóa học ngắn hạn giúp cho cán tín dụng nâng cao khả 101 Phạm Thị Thùy Linh Lớp Ngân hàng B Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Chuyên đề tốt nghiệp nghiệp vụ mà giúp cho họ nắm bắt thay đổi mang tính pháp lý Nhà nước, từ làm giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng - Khuyến khích khả tự đào tạo cán tín dụng Các kiến thức mà cán tín dụng tích lũy thời gian học nhanh chóng bị lạc hậu, khóa học ngắn hạn, khóa đào tạo nâng cao nghiệp vụ đôi lúc bao quát hết thay đổi sách hay chủ trương Nhà nước Do vậy, việc khuyến khích tinh thần tự đào tạo cán tín dụng cần thiết - Không ngừng nâng cao phẩm chất đạo đức cán tín dụng Phẩm chất đạo đức có ảnh hưởng lớn đến chất lượng công tác phân tích tín dụng tài trợ dự án đầu tư Cán thẩm định phải có tư cách đạo đức nghề nghiệp tốt, có lĩnh, tính cách trung thực có trách nhiệm, tâm huyết với ngành Đây việc làm khó khăn đạo đức, phẩm chất người nên cần có thời gian rèn giũa lâu dài - Tiến hành đánh giá trình độ cán tín dụng thường xuyên qua hoạt động thực tiễn thi tuyển định kỳ để có kế hoạch điều chuyển vị trí công tác xét duyệt mức lương hợp lý Việc tiến hành đánh giá trình độ cán tín dụng thường xuyên giúp cán tín dụng nâng cao ý thức trau dồi kỹ nghề nghiệp, đồng thời, điều giúp ngân hàng đánh giá thực trạng cán tín dụng ngân hàng để có biện pháp nâng cao nghiệp vụ hợp lý nhằm tránh rủi ro xảy 102 Phạm Thị Thùy Linh Lớp Ngân hàng B Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Chuyên đề tốt nghiệp Kết luận Nếu nhìn vào quy trình tín dụng ngân hàng, phân tích tín dụng bước thực hoạt động tài trợ ngân hàng thương mại Thực tế cho thấy công tác phân tích tín dụng hoạt động đóng vai trò quan trọng quy trình tín dụng ngân hàng để đưa định tài trợ ngân hàng Việc thực công tác có hiệu trọng tâm nghiên cứu, tìm tòi nhà làm ngân hàng nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn vay, tăng khả thu hồi vốn, giảm thiểu rủi ro cho hoạt động ngân hàng Sau nghiên cứu mặt lý thuyết tìm hiểu thực tế công tác phân tích tín dụng tài trợ dự án đầu tư để hoàn thành chuyên đề “Hoàn thiện phân tích tín dụng tài trợ dự án đầu tư Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chi nhánh Đống Đa”, em đưa số vấn đề công tác phân tích tín dụng tài trợ dự án, thực trạng hoạt động Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Đống Đa, em đưa số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác Chi nhánh Đề tài nghiên cứu hạn hẹp so với toàn hoạt động tài trợ ngân hàng phần phản ánh vai trò quan trọng công tác phân tích tín dụng ngân hàng thương mại nói chung với Chi nhánh Đống Đa nói riêng Do kiến thức hạn hẹp thiếu kinh nghiệm thực tiễn nên trình phân tích đưa giải pháp chuyên đề tránh khỏi sai sót, vậy, em mong nhận bảo tận tình thầy cô để chuyên đề em hoàn thiện Một lần em xin chân thành cám ơn PGS.TS Thầy giáo Phạm Quang Trung bác, anh, chị Phòng Khách hàng 2, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Đống Đa tận tình bảo trình thực tập em Chi nhánh giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề 103 Phạm Thị Thùy Linh Lớp Ngân hàng B Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Chuyên đề tốt nghiệp Danh mục tài liệu tham khảo STT Tên tài liệu Nhà xuất Giáo trình Ngân hàng thương mại NXB Đại học Kinh tế Quốc dân Chủ biên: PGS.TS Phan Thị Thu Hà Năm 2007 Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại NXB Thống kê TS Nguyễn Minh Kiều Năm 2009 Phân tích kinh tế dự án đầu tư NXB Tài Vũ Công Tuấn Năm 2007 Thẩm định tài dự án NXB Tài Chủ biên:PGS.TS Lưu Thị Hương Năm 2004 Tài doanh nghiệp NXB Đại học Kinh tế Quốc dân Đồng chủ biên: PGS.TS Lưu Thị Hương Năm 2006 PGS.TS Vũ Duy Hào Luật đầu tư số 59/2005/QH11 Luật tổ chức tín dụng số 07/1997/QH10 Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng, ban hành theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2009 phương hướng kinh doanh năm 2010 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Đống Đa 10 Hướng dẫn phân tích Báo cáo tài doanh nghiệp hệ thống Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 11 Quy chế hướng dẫn cho vay theo dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 11 Phụ lục: Hướng dẫn thẩm định dự án đầu tư hệ thống Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 12 Phụ lục: Hướng dẫn tính toán hiệu tài khả trả nợ dự án đầu tư hệ thống Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 13 Các website: www.vietinbank.vn www.tailieu.vn 104 Phạm Thị Thùy Linh Lớp Ngân hàng B Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Chuyên đề tốt nghiệp Phụ lục 01 105 Phạm Thị Thùy Linh Lớp Ngân hàng B ... dự án đầu tư doanh nghiệp Chi nh nh ……………………………………………… Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác phân tích tín dụng tài trợ dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nh nh Đống Đa ……... 1: Phân tích tín dụng hoạt động tài trợ dự án đầu tư ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng phân tích tín dụng tài trợ dự án đầu tư Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chi nh nh. .. dự án đầu tư …………… 1.2.2.2 Sự cần thiết việc phân tích tín dụng tài trợ dự án đầu tư … 7 11 11 12 1.3 Phân tích tín dụng tài trợ dự án đầu tư NHTM …………………… 1.3.1 Phân tích t nh h nh tài doanh