CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ AN TOÀN TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1 Tổng quan toán quốc tế: 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế: Trong bối cảnh hội nhập kinh tế toàn cầu nay, đặc biệt sau Việt Nam gia nhập Tổ chức Thương mại quốc tế WTO, mối quan hệ kinh tế, trị, thương mại ngày phát triển mạnh mẽ kết hình thành nên khoản thu chi tiền tệ quốc tế đối tác nước khác Các mối quan hệ tiền tệ ngày phong phú, đa dạng với quy mô ngày lớn Trong mối quan hệ quốc tế, đối tác nước khác nên có khác ngôn ngữ, cách xa địa lý nên việc toán tiến hành trực tiếp với mà phải thông qua tổ chức trung gian, ngân hàng thương mại (NHTM) mạng lưới ngân hàng (NH) hoạt động khắp nơi giới Thanh toán quốc tế (TTQT) đời từ lâu phát triển mạnh mẽ vào cuối kỷ 20 mà khối lượng mua bán, đầu tư quốc tế chuyển tiền quốc tế ngày gia tăng, từ làm cho khối lượng giao dịch toán qua NH tăng theo Thông qua toán qua NH, việc sử dụng đồng tiền nước phương thức toán để chi trả lẫn tăng lên TTQT trở thành phận thiếu hoạt động kinh tế quốc gia TTQT định nghĩa theo nhiều quan điểm khác nhau: Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ tiền tệ phát sinh có liên quan tới quan hệ kinh tế, thương mại mối quan hệ khác tổ chức, công ty chủ thể khác nước Thanh toán quốc tế trình thực khoản thu chi tiền tệ quốc tế thông qua hệ thống ngân hàng giới nhằm phục vụ cho mối quan hệ trao đổi quốc tế phát sinh nước với 1.1.2 Nội dung hoạt động toán quốc tế Trong quan hệ toán nước, vấn đề có liên quan đến quyền lợi nghĩa vụ mà đôi bên phải đề để giải thực quy định lại thành điều kiện gọi điều kiện toán quốc tế Các điều kiện là: -Tiền tệ toán -Địa điểm toán -Thời gian toán -Phương thức toán Nghiệp vụ TTQT vận dụng tổng hợp điều kiện TTQT Các điều kiện cần nghiên cứu kỹ lưỡng để vận dụng chúng cách tốt việc ký kết thực hợp đồng mua bán ngoại thương, hiệp định thương mại, hiệp định trả tiền ký kết nước Các điều kiện vận dụng cách hợp lý đem lại hiệu kinh tế, tránh rủi ro, tổn thất cho bên áp dụng Trong đó, phương thức toán nội dung quan trọng Người ta dùng nhiều phương thức toán khác nhau, việc lựa chọn phương thức phải xuất phát từ yêu cầu người bán thu tiền nhanh, đầy đủ, hạn từ yêu cầu người mua nhập đủ số lượng, chất lượng, hạn Chuyên đề xin đề cập đến ba phương thức sử dụng phố biến: - Phương thức toán Thư tín dụng L/C (Letter of Credit) - Phương thức toán nhờ thu (Document Collection) - Phương thức toán chuyển tiền (Remittance Payment) (Chi tiết ba phương thức trình bày mục 1.2.3) 1.1.3 Đặc điểm toán quốc tế: Trước hết, TTQT diễn phạm vi toàn cầu, phục vụ giao dịch thương mại, đầu tư, hợp tác quốc tế thông qua mạng lưới NH giới TTQT khác với toán nước liên quan đến việc trao đổi tiền quốc gia lấy tiền quốc gia khác Vì vậy, ký kết hợp đồng mua bán ngoại thương, bên phải thỏa thuận với lấy đồng tiền nước tiền tệ tính toán toán hợp đồng, đồng thời phải tính toán thận trọng để lựa chọn biện pháp phòng chống rủi ro tỷ giá hối đoái biến động Tiền tệ TTQT thường tiền mặt mà tồn hình thức phương tiện toán thư chuyển tiền, điện chuyển tiền, hối phiếu, kỳ phiếu séc ghi ngoại tệ Thanh toán nước tiến hành thông qua NH, chất nghiệp vụ NH quốc tế Chúng hình thành phát triển sở hợp đồng ngoại thương trao đổi tiền tệ quốc tế TTQT giữ mối quan hệ mật thiết với nghiệp vụ NH quan trọng khác: Với nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ: nhằm phục vụ nhu cầu TTQT loại ngoại tệ khác nhau, hạn chế rủi ro hối đoái toán kinh doanh khách hàng nhằm mục đích kinh doanh lợi nhuận NH Với hoạt động tài trợ ngoại thương: nhằm hỗ trợ nguồn tài cho khách hàng xuất nhập trình thực nghiệp vụ TTQT Với nghiệp vụ bảo hiểm rủi ro: thông tin tín dụng, bảo lãnh NH… Với hoạt động NH đại lý: mạng lưới NH nước NH đại lý rộng khắp hoạt động TTQT thực tiến hành phát triển TTQT thực dựa tảng pháp luật tập quán thương mại quốc tế, đồng thời bị chi phối luật pháp quốc gia, sách kinh tế, sách ngoại thương, chế độ quản lý ngoại hối quốc gia 1.2 Tổng quan an toàn hoạt động toán quốc tế Ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm an toàn toán quốc tế Khái niệm an toàn hiểu tuỳ theo quan điểm lĩnh vực khác Theo quan điểm tôi: “An toàn không gặp nguy hiểm, thiệt hại hay tổn thất xảy ra.” TTQT lĩnh vực hoạt động kinh tế Do khái niệm an toàn TTQT hiểu theo góc độ kinh tế Chúng ta đưa khái niệm an toàn TTQT sau: An toàn toán quốc tế trình thực nghiệp vụ toán quốc tế thực cách trôi chảy, bình thường, khoản toán đòi tiền trả tiền cho phía đối tác tiến hành thuận lợi, không xảy tiền làm thiệt hại cho bên liên quan Người bán bán hàng thu tiền, người mua mua hàng thực trả tiền Ngân hàng chuyển trả tiền đến người hưởng ngân hàng đòi tiền thu tiền TTQT lĩnh vực hoạt động kinh doanh NHTM Mọi rủi ro, an toàn hoạt động có ảnh hưởng trực tiếp đến an toàn hoạt động NH 1.2.2 Sự cần thiết phải đảm bảo an toàn toán quốc tế: Mục tiêu an toàn hiệu hoạt động kinh doanh mối quan tâm hàng đầu NH Đặc biệt, TTQT hoạt động tài gắn liền với thương mại quốc tế nhạy cảm với diễn biến tình hình quốc tế phức tạp Trong xu toàn cầu hoá, hoạt động đòi hỏi ngày hoàn thiện, đảm bảo nhanh nhạy phải an toàn xác cao Mọi sơ sót xử lý nghiệp vụ TTQT NH dẫn đến rủi ro tiền, an toàn TTQT, gây thiệt hại tài sản, thu nhập, uy tín NH nhiều Rủi ro uy tín không định lượng không phát sinh hậu ngay, phải thời gian dài người ta nhận hậu Tuy nhiên, hậu xảy vô nghiêm trọng khó khắc phục Nếu uy tín NH giảm sút, khách hàng nước không thực giao dịch NH; NH nước không lựa chọn NH làm đối tác giao dịch TTQT thông báo, xác nhận, chiết khấu L/C, NH nhờ thu NH chi trả phương thức chuyển tiền… Mặt khác, NH gặp khó khăn việc đề nghị NH nước cung cấp dịch vụ TTQT cho xác nhận TTD, chiết khấu chứng từ xuất trình L/C phát hành… Bên cạnh đó, NH gặp rủi ro tài chính, rủi ro nhận thấy ngay, định lượng gây hậu trực tiếp đến kết hoạt động kinh doanh NH Các rủi ro tác nghiệp, hay vấn đề đạo đức bên liên quan… khiến NH phải tự toán tiền cho khoản phí, tiền phạt giá trị lô hàng Vì vậy, ta cần phải có biện pháp đảm bảo an toàn hoạt động TTQT NHTM Điều điều kiện cần thiết yêu cầu thiết để NHTM bước vào sân chơi bình đẳng xu hội nhập quốc tế NH ngày Với vai trò huyết mạch kinh tế, an toàn hoạt động NH nói chung hoạt động TTQT nói riêng yêu cầu thiết quốc gia Nó có ý nghĩa quan trọng việc đánh giá lợi quốc gia việc thiết lập quan hệ kinh tế đối ngoại đất nước Đồng thời, hệ thống NH an toàn hiệu tạo điều kiện tốt để ổn định giá trị đồng tiền toán, vai trò trung gian TTQT NH có điều kiện phát huy hiệu Đặc biệt xu hội nhập kinh tế giới ngày nay, cạnh tranh khốc liệt, rủi ro lớn rình rập NH, nguy đổ vỡ lớn Vì vậy, mục tiêu an toàn hiệu hoạt động kinh doanh NH nói chung an toàn TTQT nói riêng ngày trở nên quan trọng thiết Bảo đảm an toàn TTQT nhiệm vụ quan trọng NHTM nhằm tạo sức mạnh tổng hợp để NH phát triển bền vững, đủ sức hội nhập quốc tế, góp phần thiết thực việc tăng trưởng kinh tế đất nước, nâng cao uy tín vị quốc gia thương trường quốc tế 1.2.3 Mức độ an toàn số phương thức toán quốc tế sử dụng phổ biến: Hiện nay, NHTM nói chung Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (NHNT) nói riêng sử dụng chủ yếu ba phương thức sau: 1.2.2.1 Phương thức toán Thư tín dụng L/C: 1.2.2.1.1 Khái niệm: Phương thức toán Thư tín dụng (TTD) (còn gọi phương thức toán L/C) phương thức toán đó, theo yêu cầu khách hàng, NH phát hành văn gọi TTD cam kết trả chấp nhận trả vào ngày tương lai số tiền định cho người hưởng lợi người định TTD người xuất trình cho NH đầy đủ chứng từ toán hoàn toàn phù hợp với điều khoản điều kiện TTD Như vậy, TTD văn cam kết NH (NH mở L/C), phát hành theo yêu cầu khách hàng (người yêu cầu mở L/C – nhà nhập khẩu) cho người bán – nhà xuất hưởng (người hưởng lợi L/C) toán theo phương thức trả (at sight) hay trả kỳ hạn (usance payment) Một số chứng từ chủ yếu cho TTD là: - Hối phiếu (Bill of Exchange) - Hoá đơn thương mại (Commercial invoice) - Vận đơn (Bill of Lading) - Chứng nhận xuất xứ (Certificate of origin) - Chứng nhận bảo hiểm (Insurance certificate) - Chứng nhận chất lượng số lượng (Quality and quantity certificate) 1.2.2.1.2.Quy trình nghiệp vụ phương thức toán L/C: Sơ đồ 1.1: Quy trình nghiệp vụ tổng quát phương thức toán L/C (2) Phát hành L/C NH phát hành (Issuing bank) NH thông báo (Advising bank) (6) Kiểm tra chuyển chứng từ (7a) Kiểm tra toán chấp nhận hối phiếu (8) (1) Đơn xin mở L/C (7a) Kiểm tra (7c) Ghi có (5) Giao người Xuất hưởng lợi trình chứng chứng từ chuyển toán từ (3) Thông báo L/C hối phiếu (4) Giao hàng Nhà nhập (Importer) Nhà xuất (Exporter) (1) Sau ký kết hợp đồng mua bán ngoại thương, nhà nhập làm đơn xin mở TTD gửi đến NH phục vụ (2) Căn vào yêu cầu nội dung xin mở TTD, NH phát hành mở TTD cho người hưởng lợi qua NH thông báo (3) NH thông báo sau kiểm tra, xác thực L/C, chuyển TTD cho nhà xuất (4) Nhà xuất nhận kiểm tra L/C Nếu chấp nhận tiến hành giao hàng Nếu chưa chấp nhận yêu cầu người mua - bên nhập sửa đổi L/C sau chấp nhận nội dung sửa đổi giao hàng (5) Sau giao hàng, nhà xuất lập chứng từ xuất trình qua NH thông báo NH chiết khấu để đòi tiền (6) NH thông báo NH chiết khấu kiểm tra, chuyển chứng từ cho NH phát hành đòi tiền, điện thông báo chứng từ phù hợp đòi tiền điện (7a) NH phát hành kiểm tra chứng từ, phù hợp ghi nợ nhà nhập (7b) NH chuyển tiền toán cho NH nước ngoài, chấp nhận hối phiếu (7c) NH phát hành giao chứng từ cho nhà nhập nhận hàng (8) NH thông báo ghi có cho nhà xuất chuyển hối phiếu chấp nhận cho nhà xuất 1.2.2.1.3 Mức độ an toàn phương thức toán L/C Đây phương thức toán có mức chi phí cao phương thức khác, sử dụng phương thức mức độ tin cậy người bán người mua thấp, có độ an toàn cao phương thức toán khác Tuy nhiên, phương thức an toàn tuyệt đối cho người bán NH phát hành thua lỗ, khả toán hay phá sản Phương thức không bảo vệ quyền lợi người mua người bán kẻ lừa đảo Rủi ro xảy bên liên quan, gây chậm trễ tiền toán Mức độ an toàn bên liên quan phương thức toán L/C phân tích sau: 10 * Đối với nhà xuất khẩu: NH phát hành vừa người trung gian thu hộ tiền, vừa đại diện cho nhà nhập cam kết toán tiền hàng cho nhà xuất khẩu, đảm bảo cho nhà xuất nhận tiền sau giao hàng lập chứng từ phù hợp với điều kiện L/C Nhờ vào cam kết NH, người bán tin tưởng yên tâm giao hàng Tuy nhiên, họ gặp rủi ro nhà nhập lừa đảo L/C giả * Đối với nhà nhập khẩu: NH phát hành làm trung gian toán cho nhà nhập khẩu, đảm bảo cho họ nhận hàng phù hợp với chứng từ toán Tuy nhiên, họ gặp rủi ro người bán vi phạm đạo đức kinh doanh, giao hàng không hợp đồng lập chứng từ phù hợp để đòi tiền * Đối với NH phát hành: Do NH cam kết toán chứng từ hoàn thành phù hợp với L/C nên họ gặp rủi ro, an toàn toán khi: + Nhà xuất có hành vi lừa đảo, lập chứng từ hoàn toàn phù hợp với L/C để đòi tiền, NH toán không đòi lại tiền từ nhà nhập họ khả toán bị phá sản + Do tính chất việc toán L/C dựa chứng từ, NH phát hành sơ suất kiểm tra xử lý chứng từ, không thông báo kịp thời việc bất hợp lệ cho NH thông báo NH chiết khấu thời hạn cho phép UCP, họ gặp rủi ro tiền, an toàn toán Hoặc nhà nhập cố tình từ chối toán chứng từ phù hợp tranh chấp với NH phù hợp chứng từ * Đối với NH thông báo: NH thông báo bị lôi vào vòng tranh chấp thông báo nhầm L/C giả * Đối với NH chiết khấu: Nếu NH chiết khấu thiếu thận trọng kiểm tra chứng từ hàng xuất, không phát bất hợp lệ chứng từ, tạo điều kiện cho NH phát hành từ chối toán NH chiết khấu 11 Ngoài xảy nguyên nhân bất khả kháng kiện thiên tai, chiến tranh, loạn, đảo chính, đình công, đóng cửa hoạt động NH khủng hoảng kinh tế… ngày xuất trình chứng từ ngày hết hiệu lực L/C rơi vào ngày mà kiện xảy UCP cho phép NH phát hành miễn khả toán nhà xuất giao hàng NH chiết khấu chứng từ NH chiết khấu gánh chịu rủi ro 1.2.2.2 Phương thức toán nhờ thu (Documentary collection) 1.2.2.2.1.Khái niệm: Phương thức toán nhờ thu phương thức toán mà người xuất sau giao hàng cung ứng dịch vụ cho nhà nhập tiến hành uỷ thác cho NH thu hộ tiền hàng sở hối phiếu chứng từ người xuất lập Có hai hình thức nhờ thu là: - Nhờ thu trơn (Clean Collection): phương thức mà người xuất uỷ thác cho NH thu hộ tiền người nhập vào hối phiếu lập ra, chứng từ gửi hàng gửi thẳng cho người nhập thông qua NH - Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection): phương thức nhà xuất uỷ thác cho NH thu hộ tiền nhà nhập vào hối phiếu mà vào chứng từ gửi hàng kèm theo điều kiện nhà nhập trả tiền chấp nhận trả tiền hối phiếu NH trao chứng từ gửi hàng cho người nhập để họ nhận hàng Phuơng thức toán nhờ thu kèm chứng từ chia làm loại: + Nhờ thu trả tiền đổi chứng từ (D/P: Document against payment) + Nhờ thu chấp nhận đổi chứng từ (D/A: Document against acceptance) 1.2.2.2.2 Quy trình nghiệp vụ nhờ thu tổng quát: 12 + Chuyển tiền điện (Telegraphic Transfer – T/T): phương tiện đòi hỏi chi phí cao tốc độ xử lý nhanh hơn, thông tin xác, bảo mật Hình thức chuyển tiền điện thực thông qua hệ thống Telex hệ thống toán toàn cầu SWIFT 1.2.2.3.2 Quy trình nghiệp vụ chuyển tiền sau giao hàng Sơ đồ 1.3: Quy trình nghiệp vụ chuyển tiền giao hàng NH chuyển tiền (Remitting bank) (3) Chuyển tiền toán NH toán (Paying bank) (2) (4) Lập Ghi lệnh có toán Nhà nhập (Importer) (1) Giao hàng chứng từ Nhà xuất (Exporter) (1) Nhà xuất thực việc cung ứng hàng hoá, dịch vụ cho nhà nhập chuyển giao toàn chứng từ cho nhà nhập (2) Nhà nhập sau nhận chứng từ để nhận hàng, lập lệnh chuyển tiền gửi đến NH phục vụ yêu cầu chuyển tiền cho nhà xuất (3) NH phục vụ nhà nhập phát hành lệnh chi yêu cầu NH đại lý nước nhà xuất trả tiền cho nhà xuất (4) NH phục vụ nhà xuất trả tiền cho nhà xuất 1.2.2.3.3 Mức độ an toàn phương thức toán chuyển tiền Đây phương thức toán đơn giản thủ tục, chi phí thấp mức độ an toàn cho bên thấp Khi sử dụng phương thức toán này, mức độ tin tưởng người bán với người mua cao * Đối với người bán: 16 + Hàng giao không nhận tiền toán người mua khả toán cố tình không toán + Nhận tiền toán không thời hạn quy định hợp đồng người mua gặp khó khăn tài nên trì hoãn toán * Đối với người mua: Trường hợp người mua chuyển tiền ứng trước, họ gặp rủi ro, an toàn khi: + Người bán giao hàng không quy định hợp đồng ký + Người bán không giao hàng trường hợp họ bị phá sản, hàng để giao, hàng hoá có xu hướng tăng họ bán cho khách hàng khác với giá cao * Đối với NH: Trong phương thức toán này, NH đóng vai trò trung gian toán hưởng phí trung gian chuyển tiền Vì vậy, sử dụng toán tiền hàng bên có độ tin cậy lớn Tuy nhiên, sử dụng phổ biến toán phi mậu dịch chuyển tiền kiều hối từ nước ngoài, toán cước phí, hoa hồng… Nó phương thức hỗ trợ phương thức TTQT khác 1.2.4 Các biện pháp đảm bảo an toàn Thanh toán quốc tế: Đề đảm bảo an toàn trình thực nghiệp vụ TTQT, NHTM có biện pháp áp dụng riêng cho hoạt động Một số biện pháp mà NHTM áp dụng để đảm bảo an toàn TTQT sau: Một là, ban hành quy trình xử lý nghiệp vụ TTQT nhằm giúp cho cán làm công tác TTQT vận hành thực tiễn, hạn chế nhiều rủi ro TTQT Hai là, sử dụng chương trình vi tính đại phục vụ cho hoạt động TTQT, tham gia toán toàn cầu SWIFT để tận dụng ưu 17 mạng nhằm tiết giảm chi phí đảm bảo tính xác, an toàn, bảo mật cho hoạt động Ba là, đào tạo cán nhằm tạo nguồn lực có trình độ chuyên sâu TTQT, đủ lực thực nhiệm vụ, đủ sức hội nhập quốc tế NH khoá học ngắn hạn, dài hạn nước Bốn là, phân loại khách hàng để xác định hạn mức ký quỹ mở L/C, phát hành bảo lãnh Năm là, phân loại rủi ro thị trường nước để lựa chọn thị trường an toàn cho giao dịch TTQT Tóm lại, TTQT lĩnh vực nghiệp vụ kinh doanh phức tạp NHTM, chứa đựng rủi ro cạm bẫy, lừa đảo hoạt động tinh vi Để đảm bảo an toàn kinh doanh dịch vụ này, cán NH phải am hiểu chuyên môn nó, phải nắm vững quy trình, kỹ thuật xử lý nghiệp vụ phương thức TTQT để vận hành vào thực tiễn, tìm hiểu rủi ro phương thức dẫn đến an toàn TTQT bên liên quan để có biện pháp phòng ngừa hạn chế Vì vậy, chương 1, em tập trung nghiên cứu vấn đề có tính lý luận liên quan đến an toàn TTQT, hệ thống hoá phương thức mức độ an toàn phương thức TTQT để làm tảng phân tích thực trạng chương 2, có sở để đưa biện pháp xử lý chương 18 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ BẢO ĐẢM AN TOÀN TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 2.1 Khái quát hoạt động kinh doanh Ngân hàng Ngoại thương: Tiền thân Cục quản lý Ngoại hối, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (NHNT) thành lập từ ngày 01.04.1963 với tên giao dịch quốc tế Bank for Foreign Trade of Vietnam, tên điện tín Vietcombank (VCB) Năm 2008, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cấp giấy phép hoạt động số 138/GPNHNN cho NHNT sau cổ phần hoá, chuyển đổi Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam từ Ngân hàng thương mại Nhà nước sang Ngân hàng thương mại cổ phần Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam, tên đầy đủ tiếng Anh Joint Stock Commercial Bank For Foreign Trade Of Vietnam, tên giao dịch Vietcombank tên viết tắt VCB NHNT có địa trụ sở số 198 Trần Quang Khải, quận Hoàn Kiếm, Hà Nội; thành lập hình thức công ty cổ phần, có tư cách pháp nhân, có dấu riêng theo quy định pháp luật Việt Nam NHNT Nhà nước xếp hàng 23 doanh nghiệp đặc biệt, thành viên Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam, Hiệp hội Ngân hàng Châu Á, thành viên tổ chức toán viễn thông tài liên NH toàn cầu SWIFT, thành viên hai tổ chức thẻ tín dụng quốc tế Mastercard Visacard, tổ chức độc quyền phát hành thẻ Amex Việt Nam Trong 46 năm hoạt động, NHNT VN phát triển thành NH đa Trong hệ thống NH Việt Nam, NHNT NHTM phục vụ đối ngoại lâu đời nhất, có uy tín lĩnh vực tài trợ, toán xuất nhập khẩu, kinh doanh ngoại hối, bảo lãnh NH, dịch vụ tài chính, NH quốc tế, NH chủ lực thực sách tỷ giá NHNN, thay mặt Chính phủ đàm 19 phán, tiếp nhận quản lý khoản vốn vay nước viện trợ nước NHNT tổ chức theo mô hình tổng công ty đặc biệt, có đơn vị thành viên hạch toán phụ thuộc, có đơn vị thành viên hạch toán độc lập Hệ thống mạng lưới NHNT tiếp tục mở rộng phát triển với 70 phòng giao dịch thành lập Hiện nay, NHNT Việt Nam có 59 Chi nhánh (bao gồm Sở giao dịch), 146 Phòng Giao dịch, công ty (trong có công ty nước ngoài), văn phòng đại diện nước nhiều công ty liên doanh, liên kết Thời gian qua, NHNT sát cánh NHTM khác hệ thống NH Việt Nam không ngừng đổi mới, phát triển hoàn thiện mặt hoạt động NH, có nhiều đóng góp tích cực mở rộng quan hệ đối ngoại NH, phát triển nhiều dịch vụ NH mang nhiều tiện ích đến tầng lớp dân cư I-Banking, SMS Banking, Visa Debit…, mang lại hiệu thiết thực phát triển kinh tế-xã hội Việt Nam 2.1.1 Về tổng nguồn vốn: Đến 31/12/2008, tổng tích sản NHNT VN đạt 219,91 ngàn tỷ VNĐ, tăng 11,4% so với năm 2007 Đây tiêu mà hoạt động TTQT có tác động tích cực đến tăng trưởng nhiều Doanh thu hoạt động TTQT phát triển góp phần tạo khả khơi tăng nguồn vốn ngoại tệ cho NH; ngược lại, NH có nguồn vốn lớn, đặc biệt nguồn vốn ngoại tệ góp phần phục vụ tốt cho hoạt động TTQT phát triển 20 Biểu đồ 2.1: Tổng tích sản Ngân hàng Thương mại cổ phầnNgoại thương Việt Nam giai đoạn 2003-2008 Đơn vị: tỷ VNĐ 250,000 tỷ đồng 219,910 197,408 200,000 167,128 136,721 150,000 120,006 Tổng tích sản 97,653 100,000 50,000 2003 2004 2005 2006 2007 2008 (Nguồn: Tổng hợp từ Báo cáo thường niên năm 2003, 2004, 2005, 2006, 2007 báo cáo tài năm 2008 NHNT) 2.1.2 Về dư nợ tín dụng cho kinh tế: Tổng dư nợ tín dụng đến 31.12.2008 125,816 tỷ VNĐ, tăng 29% so với năm 2007 Bảng 2.1:Dư nợ tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phầnNgoại thương Việt Nam (2003-2008) Năm 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Dư nợ tín dụng 39,678 50,831 61,044 67,743 97,532 125,816 28.1% 20.09% 10.97% +43.97% +29% Tốc độ tăng trưởng (Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo thường niên năm 2003-2007 báo cáo tài năm 2008 NHNT) Đây mặt hoạt động có quan hệ hữu với hoạt động TTQT NHTM Hoạt động TTQT không hỗ trợ cho hoạt 21 động tín dụng phát triển mà ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng Nhìn chung, hoạt động tín dụng NHNT góp phần ngành NH tích cực phục vụ cho nghiệp phát triển kinh tế - xã hội đất nước nhiều 2.1.3 Về lợi nhuận NH: Tổng lợi nhuận hợp trước thuế 3.352 tỷ đồng1 Nhìn chung, kết hoạt động kinh doanh toàn hệ thống NHNT ổn định đạt hiệu cao Trong đó, hoạt động TTQT góp phần tạo hiệu chung cho hoạt động kinh doanh NHNT Ta thấy hiệu hoạt động qua số ROA ROE sau: Biểu đồ 2.2: Chỉ số ROA Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (2003-2008) 1.60% 1.40% 1.37% 1.20% 0.79% 1.00% 1.44% 1.20% 0.93% 0.80% 0.60% ROA 0.47% 0.40% 0.20% 0.00% 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2007 báo cáo tài năm 2008 NHNT Tạp chí Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam sô 3/2009(188) 22 Biểu đồ 2.3: Chỉ số ROE Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (2003-2008) 25.00% 21.12% 20.00% 15.00% 15.35% 21.21% 16% ROE 13.13% 10.00% 8.00% 5.00% 0.00% 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2007 báo cáo tài năm 2008 NHNT 2.2 Thực trạng an toàn toán quốc tế Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam: 2.2.1 Kết hoạt động toán quốc tế: Trong năm gần đây, hoạt động TTQT NHNT tăng quy mô chất lượng NHNT phát huy tốt vai trò đầu mối toán xuất nhập khẩu, cân đối ngoại tệ Từ ngày tháng năm 2008, Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam chuyển đổi thành Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Trong bối cảnh thị trường ngày có nhiều NH tham gia sách cạnh tranh nhằm thu hút khách hàng, doanh số toán xuất nhập qua NHNT trì mức cao, tiếp tục khẳng định vị trí NH toán xuất nhập hàng đầu Việt Nam Doanh số toán xuất nhập năm 2008 tăng 22,9%1 Tuy doanh số TTQT qua NHNT tăng đặn thị phần NHNT VN có xu hương giảm cạnh tranh khốc liệt từ NH khác lĩnh vực TTQT Tạp chí Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương số 3/2009 (188) 23 Bảng 2.2: Doanh số Thanh toán quốc tế Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam giai đoạn 2003 – 2007 Đơn vị: Triệu USD Năm Doanh số TTQT NHNT 2003 2004 2005 2006 2007 2008 12.488 16.420 21.000 22.820 26.316 32.342 31.48% 27,89% 8,67% 15,32% 22,9% 57.561 80.010 95.210 31,21% 28,53% 30,65% 28,17% 37,64% Tốc độ tăng NS/NT Doanh số TTQT nước Thị phần NHNT 40.017 68.521 111.52 29% Nguồn: Báo cáo thường niên NHNN NHNT Về hoạt động chuyển tiền, doanh số chuyển tiền NHNT năm 2008 đạt 22 tỷ USD Chuyển tiền đến đạt doanh số 16 tỷ USD, tăng 2,1 tỷ USD so với năm trước; doanh số chuyển tiền đến cho đối tượng cá nhân tăng, nhờ kết việc hợp tác với công ty chuyển tiền NH đại lý nước Chuyển tiền tất đối tác đạt 8,5 tỷ, tăng 1,5 tỷ USD so với tỷ năm 2007 Khi thành lập, NHNT có khả cung cấp dịch vụ TTQT truyền thống chuyển tiền, nhờ thu, tín dụng chứng từ Cho đến nay, NH nghiên cứu đề xuất áp dụng số sản phẩm toán để phục vụ cho nhu cầu đa dạng khách hàng đáp ứng yêu cầu phát triển lĩnh vực TTQT giới Factoring, Forfaiting, Packing Credit… Số lượng NH có quan hệ đại lý với NHNT VN ngày tăng lên Tính đến năm 2008, NHNTđã có quan hệ đại lý với 1400 NH 85 24 quốc gia vùng lãnh thổ giới Điều chứng tỏ lớn mạnh không ngừng, mở rộng hoạt động NHNT phạm vi quốc gia Hoạt động TTQT đòi hỏi cán tác nghiệp phải có trình độ chuyên môn cao, nhạy bén cập nhật thông tin thường xuyên Trải qua trình vừa làm vừa đào tạo, NHNT xây dựng đội ngũ cán toán có trình độ chuyên môn cao, ngoại ngữ giỏi, giàu kinh nghiệm nhạy bén việc tiếp cận Với tiêu chí áp dụng chuẩn mực quốc tế để đạt chuẩn mực chung NH giới, NHNT không ngừng đầu tư để hoàn thiện phát triển khoa học công nghệ phục vụ TTQT, tiếp cận công nghệ đại giới NHNT ba NH lớn Việt Nam tập trung triển khai dự án “Hiện đại hoá NH hệ thống toán”, nâng cấp hệ thống máy chủ, nâng cấp hệ điều hành cho phù hợp với phiên nhất, đại SWIFT Bên cạnh đó, NHNT quan tâm đến việc củng cố phát triển lực lượng cán công nghệ thông tin để tiếp cận công nghệ đại đào tạo đội ngũ cán TTQT để áp dụng công nghệ phục vụ công việc Trải qua 40 năm xây dựng phát triển, hoạt động TTQT NHNT khẳng định vị vững thị trường Việt Nam giới Đây nỗ lực NH dù thời gian qua NH phải đối mặt với cạnh tranh gay gắt NHTM cổ phần NH nước 2.2.2 Các rủi ro thường phát sinh gây an toàn toán quốc tế: 2.2.2.1 Rủi ro tác nghiệp: Rủi ro tác nghiệp rủi ro hình thành sai sót mang tính kỹ thuật nghiệp vụ khâu trình giao dịch TTQT Đây loại rủi ro phổ biến hoạt động TTQT xảy tất phương thức TTQT 25 Trong phương thức chuyển tiền, NH đóng vai trò thực toán theo dẫn khách hàng, rủi ro xảy cán NH thực sai dẫn lệnh chuyển tiền khách hàng dẫn đến người thụ hưởng không nhận tiền Ở NHNT chi nhánh Hà Nội, nhận lệnh chuyển tiền khách hàng yêu cầu chuyển cho người thụ hưởng Thái Lan sơ suất cán toán chuyển số tiền sang Ngân hàng Sumitomo Singapore thay Ngân hàng Sumitomo Thái Lan Người thụ hưởng khiều nại không nhận tiền, NHNT Hà Nội kiểm tra lại hồ sơ ngày sau nhận khoản thoái hối Ngân hàng Sumitomo Thái Lan sau trừ USD 25.00 điện phí NHNT Hà Nội phải chịu khoản phí phát sinh việc chuyển trả nhầm Rủi ro xảy NH vi phạm lệnh cấm vận Mỹ Theo lệnh cấm vận này, khoản toán USD qua hệ thống toán bù trừ Mỹ cho người hưởng danh sách cấm vận bị phong toả Mỹ Khi thực số lệnh toán, số cán NH sơ suất không tư vấn cho khách hàng chuyển sang toán loại ngoại tệ khác EUR GBP mà thực theo dẫn toán USD, giao dịch thực bù trừ Mỹ bị hệ thống điện tử phát khoản tiền bị phong toả Có trường hợp, cán NH không nắm rõ danh sách cấm vận Mỹ nên nhận lệnh chuyển tiền cho người hưởng Myanmar tiến hành theo dẫn khách Đến nhận khiếu nại khách hàng nhận điện thông báo NH đại lý bên Mỹ, NH kiểm tra lại danh sách cấm vận Mỹ Trong trường hợp này, lỗi hoàn toàn cán toán không cẩn trọng mức kiểm tra lệnh chuyển tiền tư vấn khách hàng không cập nhật thường xuyên thông tin dẫn đến việc tiền không đến tay người hưởng NH phải dùng tiền để toán cho người hưởng lợi 26 Trong phương thức nhờ thu, rủi ro thường gặp NH với vai trò NH nhờ thu thực sai thị toán, nhầm lẫn từ D/P trả sang D/P trả chậm, D/P trả chậm sang D/A Còn với vai trò NH gửi nhờ thu, không kiểm tra kỹ địa NH thu hộ phần mềm tra cứu khiến cho chứng từ nhờ thu bị trả sai địa NH phải chịu chi phí phát sinh Phương thức tín dụng chứng từ sử dụng rộng rãi hoạt động TTQT phương thức mang lại cho NH nhiều rủi ro Đối với L/C nhập khẩu, rủi ro xảy khi: - Hành động không theo UCP: Theo UCP 600, NH phát hành L/C miễn trách nhiệm toán chứng từ xuất trình có khác biệt với điều kiện điều khoản L/C phải thông báo cho NH nước vòng ngày làm việc Trên thực tế có trường hợp cán TTQT nhận chứng từ xuất trình không kịp thời kiểm tra phát sai sót để quên không lập điện từ chối NH thương lượng/thanh toán vòng ngày làm việc tức NH quyền từ chối chứng từ Có trường hợp bất hợp lệ chứng từ xuất trình bị NH thương lượng/thanh toán phủ nhận điện từ chối trở nên vô giá trị Người nhập hoàn toàn có quyền từ chối chứng từ NH Việt Nam phải tiến hành toán theo tinh thần UCP TTD mở Hoặc người nhập thời gian sau chấp nhận toán, NH phải chịu rủi ro trả lãi chậm toán cho NH nước - Không tư vấn cho khách hàng ký kết hợp đồng mở L/C Việc toán L/C hoàn toàn dựa theo chứng từ, tách rời hàng hoá hợp đồng nên người nhập cần có đủ kiến thức kinh nghiệm để quy định điều kiện điều khoản L/C cho phản ánh đầy đủ xác cam kết hợp đồng, đảm bảo thông qua chứng từ xuất trình kiểm soát việc thực nghĩa vụ giao hàng người xuất 27 Trách nhiệm cán NH phải tư vấn cho người nhập mở L/C từ ký kết hợp đồng Nếu cán TTQT không nghiên cứu kỹ điều khoản hợp đồng để dành lợi cho khách hàng, không gây rủi ro cho NH vào đơn xin mở L/C, kể có điều khoản không chặt chẽ mà đồng tình gặp rủi ro đáng tiếc Đối với L/C xuất khẩu, NH gặp rủi ro khi: - Thông báo L/C không đảm bảo tính chân thực bên Nếu NH tiếp nhận L/C giả mạo mà không xác minh tính chân thực L/C đó, tiến hành thông báo cho khách hàng không kèm theo ghi tình trạng L/C theo thông lệ quốc tế NH thông báo phải hoàn toàn chịu trách nhiệm - Không tư vấn cho khách hàng điều khoản bất lợi L/C: Khi tiếp nhận L/C số NH thường coi nhẹ công tác tư vấn, thực theo nguyên tắc kiểm tra tính chân thực bề TTD để thông báo cho người thụ hưởng Do yếu trình độ yếu tương quan thương mại nên người xuất không lường hết khó khăn việc giao hàng lập chứng từ chí lập chứng từ hoàn hảo chấp nhận L/C có điều khoản toán bất lợi - Đôi số TTD quy định điều khoản mâu thuẫn không lưu ý, đến người xuất giao hàng trình chứng từ NH phát bất đồng Thời điểm muộn để tu chỉnh L/C mà người xuất phải chấp nhận rủi ro đòi tiền chứng từ không hoàn hảo Nếu cán toán không xem xét đến khả tài NH phát hành nhiều chứng từ không toán toán chậm NH phát hành khó khăn tài - Đến giai đoạn tiếp nhận chứng từ, số NH không làm tròn nghĩa vụ kiểm tra chứng từ nhằm tạo điều kiện cho nhà xuất kịp thời 28 sửa chữa sai sót chứng từ, tránh tranh chấp đáng tiếc xảy - Khi tiến hành chiết khấu chứng từ cho người xuất không cẩn thận, cán toán NH không phát bất đồng chứng từ mà ứng tiền cho người xuất gửi chứng từ đòi tiền NH phát hành Đến nhận điện từ chối NH phát hành, NH Việt Nam kiểm tra lại phát thật bất đồng mà NH nước nêu hoàn toàn Do lỗi cán NH nên NH truy đòi người xuất mà trông chờ vào thiện chí người nhập Điều khiến cho uy tín NHTM bị giảm sút đồng thời NH gánh chịu số chi phí NH nước chậm toán, khoản lãi phát sinh chứng từ chiết khấu thu từ người xuất 2.2.2.2 Rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng phát sinh NHTM cấp tín dụng cho người xuất khẩu, nhập đối tác không thực cam kết thoả thuận khiến cho NH không thu hồi vốn hạn thu hồi vốn phải bỏ nhiều chi phí để thu hồi lại khoản vốn Rủi ro chủ yếu phương thức tín dụng chứng từ Nhìn chung doanh nghiệp Việt Nam chủ yếu doanh nghiệp vừa nhỏ, vốn NHTM Việt Nam nhà tài trợ chủ yếu cho hoạt động kinh doanh xuất nhập doanh nghiệp thông qua phương thức tín dụng chứng từ Trong phương thức này, phần lớn doanh nghiệp hoạt động dựa vào tài trợ uy tín vốn vay NH Do phương án kinh doanh không khả thi hay điều kiện khách quan biến động giá nhu cầu thị trường nước, tỷ giá ngoại tệ, sách thuế hay hàng nhập không đảm bảo chất lượng làm cho doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn việc giải toả thu hồi vốn lô hàng dẫn đến tình trạng người nhập bị thua lỗ, khả toán hạn khoản vay, chí 29 phá sản khả toán toàn phần vốn vay cho NH ảnh hưởng đến khả thu hồi vốn NH Đối với L/C dùng vốn tự có ký quỹ 100% nhiều doanh nghiệp có phương án kinh doanh khả thi trình độ quản trị luồng tiền không tốt nên đến hạn toán, doanh nghiệp đủ tiền buộc NHTM phải cho vay bắt buộc Trong trường hợp vậy, NH nhiều chi phí thời gian để theo dõi làm việc với khách hàng toán cho phía nước Các L/C phát hành vốn ngân sách đảm bảo khả trả nợ lại rủi ro khả toán hạn để rút vốn từ ngân sách phải làm nhiều thủ tục Trong NH có ngày làm việc kể từ ngày nhận chứng từ để kiểm tra toán Ngoài ra, tiến hành chiết khấu chứng từ hàng xuất cho doanh nghiệp, lý mà chứng từ không NH nước toán NH Việt Nam có quyền truy đòi người xuất Nhưng người xuất không đủ khả hoàn trả số tiền NH không thu hồi vốn chiết khấu NH cấp tín dụng để người xuất tiến hành sản xuất hay thu gom hàng hoá phục vụ xuất người xuất lại gặp rủi ro việc toán chứng từ gây ảnh hưởng đến khả trả nợ Rủi ro xuất phổ biến hoạt động cho vay xuất mặt hàng gạo, thuỷ sản… NHNT 2.2.2.3 Rủi ro ngoại hối: Hầu hết doanh nghiệp Việt Nam đơn hoạt động nhập xuất doanh nghiệp tự cân đối ngoại tệ để toán L/C mở NHTM Thậm chí hoạt động xuất nhập song song doanh nghiệp cân đối đủ lượng ngoại tệ cho nhập họ cần NH hỗ trợ bổ sung nguồn ngoại tệ Phần lớn doanh nghiệp nhập Việt Nam phụ thuộc hoàn toàn vào nguồn mua ngoại tệ NH 30 ... hối quốc gia 1. 2 Tổng quan an toàn hoạt động toán quốc tế Ngân hàng thương mại 1. 2 .1 Khái niệm an toàn toán quốc tế Khái niệm an toàn hiểu tuỳ theo quan điểm lĩnh vực khác Theo quan điểm tôi: An. .. vực hoạt động kinh doanh NHTM Mọi rủi ro, an toàn hoạt động có ảnh hưởng trực tiếp đến an toàn hoạt động NH 1. 2.2 Sự cần thiết phải đảm bảo an toàn toán quốc tế: Mục tiêu an toàn hiệu hoạt động. .. 22,9% 57.5 61 80. 010 95. 210 31, 21% 28,53% 30,65% 28 ,17 % 37,64% Tốc độ tăng NS/NT Doanh số TTQT nước Thị phần NHNT 40. 017 68.5 21 111 .52 29% Nguồn: Báo cáo thường niên NHNN NHNT Về hoạt động chuyển