-1MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài: Từ ngày 7/11/2006, Việt Nam thành viên thức Tổ chức Thương mại Thế giới Thời thách thức trình hội nhập đặt nhiều vấn đề cần giải Trong đó, TTQT, mắt xích quan trọng trình phát triển thương mại quốc tế đặt nhiều vấn đề phải giải năm tới NHNT-CNĐN chi nhánh trực thuộc NHNTVN, thực nghiệp vụ TTQT nhằm đáp ứng nhu cầu toán XNK doanh nghiệp Thực nghiệp vụ này, chi nhánh hỗ trợ cho việc toán doanh nghiệp địa bàn thực thông suốt, góp phần vào việc đa dạng hoá dịch vụ Tuy nhiên, hoạt động TTQT NHNT-CNĐN gặp nhiều rủi ro Rủi ro hoạt động TTQT gây tác động nặng nề đến hoạt động kinh doanh khác, chí đe doạ tồn ngân hàng Vì vậy, việc chọn đề: “Quản lý rủi ro phương thức toán quốc tế Ngân hàng Ngoại Thương chi nhánh Đà Nẵng” cấp thiết đáp ứng yêu cầu đặt thực tiễn, góp phần giúp NHNT-CNĐN nâng cao hiệu hoạt động TTQT Mục đích nghiên cứu: - Hệ thống hoá lý luận liên quan đến TTQT NHTM, tìm hiểu, phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro ngân hàng phương thức TTQT - Đề xuất giải pháp nhằm hạn chế rủi ro toán quốc tế ngân hàng Ngoại Thương chi nhánh Đà Nẵng thời gian tới -23 Phương pháp nghiên cứu: Luận văn sử dụng phương pháp phân tích thống kê, mô tả, tổng hợp, phân tích thống kê…để luận giải vấn đề liên quan đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu: - Đối tượng nghiên cứu: Luận văn nghiên cứu rủi ro bên tham gia phương thức toán quốc tế, đặc biệt quan tâm rủi ro xảy đến NH - Phạm vi nghiên cứu: Được thực phạm vi hoạt động Ngân hàng Ngoại Thương chi nhánh Đà Nẵng, khoảng thời gian từ 2006 đến 2008 Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Việc nghiên cứu không tập trung vào phương thức phức tạp phương thức tín dụng chứng từ mà vào phương thức đơn giản phương thức chuyển tiền phương thức nhờ thu; không đơn việc ngân hàng xử lý giao dịch đòi chi trả tiền hàng mà góc độ ngân hàng chủ động tiếp cận thắt chặt quan hệ với khách hàng Cấu trúc luận văn: Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, luận văn kết cấu thành 03 chương: - Chương 1: Những vấn đề quản lý rủi ro toán quốc tế ngân hàng thương mại - Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro toán quốc tế ngân hàng Ngoại Thương chi nhánh Đà Nẵng - Chương 3: Các giải pháp nhằm quản lý rủi ro hoạt động toán quốc tế ngân hàng Ngoại Thương chi nhánh Đà Nẵng -3CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NHTM 1.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TTQT CỦA NHTM 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế Có nhiều quan điểm khác TTQT, bản, hiểu TTQT việc thực nghĩa vụ chi trả quyền hưởng lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động thương mại phi thương mại tổ chức, cá nhân nước với tổ chức, cá nhân nước khác, hay quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ ngân hàng nước liên quan 1.1.2 Vai trò TTQT NHTM 1.1.2.1 Hoạt động TTQT phát triển giúp cho NHTM thu hút nhiều khách hàng mở rộng thị trường: NH thường chọn bên thứ ba độc lập làm trung gian toán, đảm bảo quyền lợi NXK NNK NHTM trung gian tài chuyên nghiệp, có bề dày kinh nghiệm, tiến hành TTQT nhanh chóng, thuận tiện, xác an toàn 1.1.2.2 Hoạt động TTQT phát triển tạo điều kiện cho NHTM tăng doanh thu lợi nhuận: Khi KH đến với NH ngày nhiều lợi ích mà NH nhận tăng lên Không doanh thu NH tăng lên cách đáng kể nhờ khoản phí từ dịch vụ cung cấp cho KH, mà hỗ trợ cho hoạt động khác NH phát triển theo 1.1.2.3 Hoạt động TTQT phát triển tạo điều kiện cho NH phân tán bớt rủi ro: Kinh doanh lĩnh vực NH lĩnh vực kinh doanh nhiều rủi ro Việc đa dạng hoá lĩnh vực kinh doanh dịch vụ phương sách hiệu để phân tán rủi ro kinh doanh NH -41.1.2.4 Hoạt động TTQT phát triển góp phần mở rộng quy mô mạng lưới ngân hàng: Hoạt động TTQT giúp cho hoạt động NH vượt khỏi phạm vi quốc gia, hoà nhập vào NH giới, nâng cao uy tín NH trường quốc tế, sở phát triển đại lý 1.2 RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NHTM 1.2.1 Các loại rủi ro toán quốc tế 1.2.1.1 Phương thức chuyển tiền a Khái niệm: Là phương thức toán, khách hàng trả tiền (người mua, NNK…) yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho người hưởng lợi (người bán, NXK …) địa điểm xác định thời gian định b Rủi ro áp dụng phương thức chuyển tiền: Việc trả tiền hay không phụ thuộc vào thiện chí NNK, NNK sau nhận hàng không tiến hành chuyển tiền, cố tình dây dưa kéo dài thời hạn để chiếm dụng vốn NXK 1.2.1.2 Phương thức ghi sổ a Khái niệm: Đây phương thức toán, NXK sau giao hàng ghi Nợ tài khoản cho NNK vào sổ theo dõi; việc toán nợ thực thông thường theo định kỳ thoả thuận b Rủi ro phương thức ghi số - Rủi ro NXK: Sau nhận hàng hoá, NNK không toán, chủ tâm trì hoãn kéo dài thời gian -5toán; Nếu hoá đơn toán ghi ngoại tệ, NXK gặp rủi ro tỷ giá ngoại tệ giảm giá - Rủi ro NNK: Nếu hoá đơn toán ghi ngoại tệ, NNK gặp rủi ro tỷ giá giá ngoại tệ lên giá; NXK không giao hàng, giao hàng không hợp đồng 1.2.1.3 Phương thức nhờ thu a Khái niệm: phương thức toán mà NXK sau giao hàng cho NNK ký phát hối phiếu đòi tiền NNK, nhờ NH thu hộ tiền ghi tờ hối phiếu b Các loại nhờ thu: Nhờ thu phiếu trơn nhờ thu kèm chứng từ c Rủi ro phương thức nhờ thu c1 Rủi ro phương thức nhờ thu phiếu trơn: chủ yếu tập trung vào NXK, có rủi ro xảy NNK c2 Rủi ro phương thức nhờ thu kèm chứng từ: Rủi ro xảy NXK, NNK NH chuyển chứng từ 1.2.1.4 Phương thức tín dụng chứng từ a Khái niệm: Phương thức tín dụng chứng từ thoả thuận mà NH đáp ứng nhu cầu khách hàng cam kết hay cho phép NH khác chi trả chấp nhận yêu cầu người hưởng lợi điều kiện quy định thư tín dụng thực đầy đủ b Các loại thư tín dụng: Thư tín dụng huỷ ngang, thư tín dụng không huỷ ngang, thư tín dụng không huỷ ngang miễn truy đòi, -6thư tín dụng giáp lưng, thư tín dụng có điều khoản đỏ, thư tín dụng tuần hoàn, thư tín dụng dự phòng c Rủi ro phương thức tín dụng chứng từ c1 Đối với NXK: Thời gian giao hàng gấp; Các chứng từ quy định phải xuất trình khó khăn; Quy định cước phí vận tải chấp nhận; Thời hạn hiệu lực L/C ngắn c2 Đối với NNK: NH tiến hành trả tiền cho người hưởng lợi dựa chứng từ xuất trình NH không chịu trách nhiệm tính xác thực chứng từ Do vậy, có giả mạo việc xuất trình chứng từ giả để nhận toán, NNK phải bồi hoàn lại số tiền mà NH phát hành thư tín dụng đã trả cho người hưởng lợi c3 Đối với ngân hàng: Ở rủi ro xảy NH đóng vai trò NHTB, NH định NH chiết khấu chứng từ 1.2.2 Các nhân tố gây rủi ro TTQT 1.2.2.1 Nhân tố khách quan: bao gồm nhân tố xuất phát từ khách hàng, môi trường pháp lý môi trường tự nhiên, KT-XH 1.2.2.2 Nhân tố chủ quan: gồm lực tài chính; Năng lực quản trị điều hành; Năng lực quản trị rủi ro; Công nghệ toán; Trình độ nguồn nhân lực; Uy tín mạng lưới đại lý NHTM ; hoạt động marketing NH 1.3 QUẢN LÝ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.3.1 Khái niệm, mục tiêu nguyên tắc quản lý rủi ro TTQT -71.3.1.1 Khái niệm: Quá trình quản lý rủi ro TTQT trình tiếp cận rủi ro TTQT cách khoa học, toàn diện có hệ thống nhằm nhận dạng, đánh giá, kiểm soát, phòng ngừa giảm thiểu tổn thất, mát, ảnh hưởng bất lợi rủi ro hoạt động 1.3.1.2 Mục tiêu : Tối thiểu hoá chi phí quản lý rủi ro hoạt động TTQT; Quản lý rủi ro TTQT NH đồng thời trình đạt mục tiêu kinh doanh NH Xây dựng khuôn khổ nhằm giúp NH thực kế hoạch tương lai có tính quán kiểm soát; Tăng cường lực việc định, lập kế hoạch xếp thứ tự ưu tiên công việc 1.3.2.3 Nguyên tắc : Thường xuyên cân nhắc chi phí lợi ích; Các chiến lược quản lý rủi ro khả thi chiến lược phù hợp với nguồn nhân lực; Phân cấp định quản lý rủi ro phù hợp; Kết hợp quản lý rủi ro TTQT với toàn định quản trị rủi ro khác 1.3.2 Nội dung quản lý rủi ro TTQT : 1.3.2.1 Nhận dạng rủi ro : a Khái niệm : Nhận dạng rủi ro trình theo dõi, nghiên cứu môi trường toàn hoạt động NH nhằm thống kê loại rủi ro, kể dự báo rủi ro xuất hiện, để từ có biện pháp kiểm soát, tài trợ cho loại rủi ro b Những rủi ro xảy hoạt động TTQT : Rủi ro quốc gia; Rủi ro việc toán đối tác; Rủi ro hối đoái; Rủi ro quan hệ đại lý ; Rủi ro tác nghiệp; Rủi ro hoạt động; Rủi ro -8pháp lý; Rủi ro chiến lược; Rủi ro uy tín.Rủi ro đạo đức; Rủi ro pháp lý c Phương pháp phân tích để nhận dạng rủi ro TTQT : Phân tích nguồn rủi ro ; Phân tích vấn đề 1.3.2.2 Đánh giá/đo lường rủi ro : a Khái niệm : Đây trình xác định mức độ nghiêm trọng tổn thất khả xuất loại rủi ro, sở đó, xếp hạng rủi ro theo thứ tự ưu tiên mà nguồn lực phải dành để kiểm soát b Quy trình đánh giá/đo lường rủi ro : (i)Nhận dạng rủi ro, tổn thất tiềm năng; (ii)Xếp hạng mức độ nghiêm trọng; (iii) Nhận dạng nguyên nhân xếp loại khả xảy ra; (iv)Thiết lập ma trận đánh giá rủi ro 1.3.2.3 Kiểm soát rủi ro a Khái niệm : Đây việc sử dụng biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chương trình hành động để ngăn ngừa, giảm thiểu tổn thất, ảnh hưởng không mong đợi xảy NH b Chiến lược/kỹ thuật kiểm soát rủi ro : Né tránh/từ bỏ; Giảm thiểu; Chuyển giao; Chấp nhận 1.3.2.4 Tài trợ rủi ro : Đã thực biện pháp phòng ngừa, rủi ro xảy Khi cần phải theo dõi, xác định xác tổn thất tài sản, nguồn nhân lực giá trị pháp lý Sau đó, cần thiết lập biện pháp tài trợ phù hợp Các biện pháp chia thành nhóm: tự khắc phục chuyển giao rủi ro -9CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NHNT-CNĐN 2.1 SƠ LƯỢC VỀ NHNT-CNĐN 2.1.1 Quá trình đời phát triển NHNT-CNĐN Ngày 30/04/1975, theo định Chủ tịch Hội đồng quản trị NHNTVN, NHNT-CNĐN thành lập Qua nhiều năm hoạt động, NHNT-CNĐN vận dụng tốt hỗ trợ NHNTVN TCTD, NH nước quốc tế với khả nội lực để thực phát triển mạng lưới sản phẩm dịch vụ Đến nay, mạng lưới hoạt động NHNT-CNĐN gồm có phòng giao dịch NHNT-CNĐN có chức cung ứng đa dạng ngân hàng, tài dịch vụ cho khách hàng tổ chức kinh tế cá nhân nước Các hoạt động NHNT-CNĐN: Huy động vốn; Cung cấp tín dụng; Kinh doanh ngoại hối; Cung cấp dịch vụ TTQT ; Thực nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng dịch vụ khác… 2.1.2 Tình hình hoạt động toán XNK NHNTCNĐN Bảng 2.1 Doanh số TTQT NHNT-CNĐN (ĐVT: triệu USD) 200 2002 200 2004 2005 2006 2007 2008 273 349 358 390 542 Doan h số TTQ T 156 170 204 - 10 Tỷ lệ 8,97 20 33,82 27,88 2,58 8,94 38,97 tăng % % % % % % % Nguồn: Báo cáo thường niên NHNT-CNĐN NHNT-CNĐN phát huy tốt vai trò đầu mối toán nhập khẩu, cân đối ngoại tệ nên doanh số toán XNK năm 2008 đạt 542 triệu USD, tăng 38,97% so với năm trước TTQT góp phần lớn việc hỗ trợ DN XNK thực thương vụ nhanh chóng, thuận lợi, an toàn hiệu Bảng 2.2: Tình hình doanh số toán XNK từ 2006 đến 2008 NHNT-CNĐN (ĐVT: triệu USD) Năm 2006 2007 2008 L/C NK 59,6 61,2 62,2 55 54 52 Chiết khấu 27 31,1 34 XK 5,7 15,3 NK 16,3 20 23,3 Đi 46,7 41 48,2 46 55 65,4 56,5 69 85,9 312,8 339,3 386,3 L/C XK Thanh toán Thanh toán D/P – D/A Thanh toán TTR Đến XK ngoại tệ Tổng kim ngạch toán XNK Nguồn: Báo cáo thường niên NHNT-CNĐN Qua bảng 2.2 ta thấy doanh số toán L/C NK NHNTCNĐN cao so với doanh số toán L/C XK, chứng tỏ thị trường xuất nhiều tiềm cho mở rộng khách hàng thị trường XK NHNT-CNĐN Năm 2008, NHNT-CNĐN - 11 đạt doanh số toán qua L/C NK 62,2 triệu USD, doanh số qua L/C XK 52 triệu USD, toán nhờ thu XK 15,3 triệu USD toán nhờ thu NK 23,3 triệu USD 2.2 THỰC TRẠNG VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TRONG THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NHNT-CNĐN 2.2.1 Quá trình nhận diện rủi ro hoạt động toán xuất nhập NHNT-CNĐN 2.2.1.1 Theo phương thức chuyển tiền: Chủ yếu gặp phải rủi ro từ phía NH chuyển tiền người hưởng lợi; Cũng rủi ro phát sinh lỗi xử lý phận nghiệp vụ NHNTCNĐN phát sinh chi phí bất ngờ hay chuyển tiền chưa có giấy phép quan chủ quản việc cho phép nhập hàng chuyên dùng chưa có chấp nhận NHNN giao dịch trả chậm/thanh toán trễ hạn năm; Hoặc sai sót tờ khai hàng hoá 2.2.1.2 Theo phương thức nhờ thu: Những rủi ro mà NHNT-CNĐN nhận diện bao gồm rủi ro chiết khấu chứng từ nhờ thu trả chậm NH thu hộ không toán tiền hàng đến hạn; Rủi ro bị lừa đảo gửi chứng từ đến NH thu hộ thực; Rủi ro việc không thu khoản phí 2.2.1.3 Theo phương thức tín dụng chứng từ : Trong trường hợp này, NHNT-CNĐN nhận diện số rủi ro khác đóng vai trò khác a Với vai trò ngân hàng thông báo: Những rủi ro mà NHNT-CNĐN gặp phải rủi ro lừa đảo, rủi ro tác nghiệp (Ta xem xét trường hợp cụ thể) b Với vai trò ngân hàng chiết khấu: Những rủi ro điển hình xảy NHNT-CNĐN rủi ro uy tín, rủi ro gặp - 12 phải vấn đề liên quan đến pháp luật (Ta tìm hiểu rủi ro thông qua trường hợp cụ thể) c Với vai trò ngân hàng xác nhận: Nếu thẩm định kỹ NHPH mà không tư vấn kỹ cho KH rủi ro NH phát hành từ chối không toán xảy ra, rủi ro phổ biến mà NHNT-CNĐN hay gặp phải năm gần (Ta tìm hiểu thông qua số trường hợp cụ thể) d Với vai trò ngân hàng phát hành: Rủi ro liên quan đến uy tín kinh doanh, khả tài chính, tình hình hoạt động người yêu cầu mở L/C rủi ro mà NHNT-CNĐN gặp rủi ro việc toán đối tác (Rủi ro trình bày qua trường hợp cụ thể) 2.2.2 Quá trình đánh giá rủi ro hoạt động toán xuất nhập NHNT-CNĐN Theo thống kê NHNT-CNĐN, mức độ loại rủi ro xếp sau : Rủi ro chuyển tiền Mức độ thường xuyên Loại rủi ro NHNT-CNĐN ghi có cho khách hàng NH chuyển tiền yêu cầu thoái hối lỗi kỹ thuật/lỗi nhân viên thao tác NHNT-CNĐN ghi có cho cho khách hàng NH chuyển tiền yêu cầu NHNT-CNĐN ghi có cho khách hàng khác Các khoản tiền chuyển sai lỗi nhân viên nghiệp vụ bị trả bị trừ phí Dữ liệu tờ khai hàng hoá bị sai sót - 13 Rủi ro nhờ thu Mức độ thường xuyên Loại rủi ro NH thu hộ không toán chứng từ nhờ thu trả chậm đến hạn dù xác nhận ngày đáo hạn Số tiền toán NH thu hộ thấp nhiều so với giá trị nhờ thu/trị giá chiết khấu NHNT-CNĐN NH thu hộ thực Người mua không nộp tiền toán ki đến hạn toán chứng từ trả chậm D/A Không đòi phí dịch vụ từ ngân hàng nhờ thu gửi trả chứng từ cho họ Rủi ro phương thức tín dụng chứng từ Mức độ rủi ro Loại rủi ro Khi ngân hàng thông báo L/C Sai sót bưu điện/dịch vụ chuyển phát Bị khiếu kiện thông báo chuyển tiếp chậm Sai sót việc xác định tính chân thực L/C Khi ngân hàng xác nhận L/C Chiết khấu chứng từ phù hợp NHPH rõ không phù hợp NHPH bị phá sản, vỡ nợ Khi ngân hàngchiết khấu - 14 Không phát sai sót L/C bất cẩn Gửi chứng từ không theo quy định L/C Chứng từ bị bất hợp lệ thời gian xuất trình chứng từ L/C quy định hạn hiệu lực nước Khi ngân hàng phát hành Người mở L/C không nộp tiếp phần tiền lại/vỡ nợ/phá sản/mất khả toán NH xuất trình không trả lại tiền NHNTCNĐN đòi phát chứng từ bất hợp lệ Khách hàng khiếu kiện NHNT-CNĐN việc xác định tình trạng chứng từ hợp lệ bất cẩn nhân viên Giá hàng hoá biến động bất lợi Có tranh chấp liên quan đến việc bảo lãnh nhận hàng Phát hành bảo lãnh nhận hàng kiểm soát toán B/L gốc 2.2.3 Quá trình kiểm soát, tài trợ rủi ro hoạt động toán xuất nhập NHNT-CNĐN - Kiểm tra nhận chứng từ nhờ thu xem có phải NXK trực tiếp gửi hay không? - Khi giao chứng từ nhờ thu cho NNK nhận hàng, NHNT-CNĐN yêu cầu nhân viên NH xem xét kỹ chữ ký mẫu dấu đăng ký - Khi NHNT-CNĐN tiếp nhận đơn xin mở L/C khách hàng, NHNT-CNĐN xem xét kỹ điều kiện điều khoản L/C có bất lợi rủi ro cho NH khách hàng hay không? - 15 - Khi NXK có nhu cầu chiết khấu, NHNT-CNĐN tiến hành thực chiết khấu để khách hàng nhận tiền trước - Trong trường hợp NXK khách hàng NHNT-CNĐN, biết chứng từ có sai sót thường yêu cầu NHNT-CNĐN chuyển chứng từ để toán theo phương thức nhờ thu - Đối với chứng từ đòi tiền có số lượng chứng từ nhiều lắt nhắt, NHNT-CNĐN yêu cầu kiểm tra kỹ số tiền hoá đơn với số tiền đòi toán - Đầu tư có trọng điểm công tác đào tạo, bồi dưỡng cán nhân viên toán quốc tế - Không ngừng cải tiến công tác quản lý điều hành phát triển công nghệ tin học - NHNT tiếp tục đẩy mạnh cho vay XNK kết hợp chặt chẽ với phòng ngừa rủi ro; Phân tán rủi ro việc tính toán, đánh giá lại thu nhập cho gói dịch vụ khách hàng XNK lớn NHNTCNĐN 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TTQT CỦA NHNT-CNĐN 2.3.1 Kết đạt hoạt động quản lý rủi ro TTQT : Doanh số toán XNK tăng theo năm ; Vẫn giữ khách hàng truyền thống; Quy trình tiến hành nghiệp vụ toán NH tiến hành theo quy trình; NHNT-CNĐN thường xuyên có lớp huấn luyện nâng cao chuyên môn TTQT, thực cam kết với NH nước 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân hoạt động quản lý rủi ro TTQT NHNT-CNĐN 2.3.2.1 Hạn chế : - 16 - Đối với hàng XK: thường xảy sai sót khâu lập chứng từ, nên khó kiểm soát đòi tiền NH nước ngoài; - Đối với hàng NK: Vẫn thường xuyên phải sửa đổi L/C; - Những rủi ro kỹ thuật xảy ra; Chưa có công tác marketing tìm thêm khách hàng 2.3.2.2 Nguyên nhân gây hạn chế hoạt động quản lý rủi ro TTQT NHNT-CNĐN a Nguyên nhân khách quan: Chủ yếu xuất phát từ đối tượng khách hàng; Sự biến động mặt hàng xuất mà NHNTCNĐN tài trợ; Sự thay đổi sách nước nhập b Nguyên nhân chủ quan - Về ngân hàng Ngoại Thương- chi nhánh Đà Nẵng : Quy mô NHNT-CNĐN nói chung nhỏ so với ngân hàng giới; Quá trình thực nghiệp vụ nhiều cố nhiều nguyên nhân khác nhau; Việc tìm hiểu thông tin đối tượng liên quan giao dịch gồm khách hàng, đối tác khách hàng, ngân hàng đối phương chưa thực kỹ lưỡng đầy đủ Trong số đối tượng trên, NHNT-CNĐN tập trung ý đến đối tượng đầu tiên, khách hàng ngân hàng; Hệ thống thông tin, công nghệ chưa thật hoàn hảo - Về công tác hỗ trợ, đội ngũ nhân viên làm công tác toán XNK sản phẩm dịch chưa tốt - 17 CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP NHẰM QUẢN LÝ RỦI RO TRONG CÁC PHƯƠNG THỨC TTQT TẠI NHNT-CNĐN 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TTQT CỦA NHNT-CNĐN 3.1.1 Bối cảnh kinh tế Xu hướng tự hoá thương mại mở cửa thị trường tài kinh tế Việt Nam dẫn đến thay đổi chế môi trường hoạt động, gây tác động mạnh tới hoạt động NH Với nội dung cần phải thực trình toàn cầu hoá ảnh hưởng mạnh đến môi trường kinh tế vĩ mô đặc biệt khu vực tài NH Với kiện hiệp định thương mại Việt – Mỹ thức có hỉệu lực vào năm 2006, khu vực tài – ngân hàng VN phải đương đầu với nhiều cạnh tranh từ khối từ tổ chức tài NH Mỹ Để cạnh tranh thành công điều không dễ, đòi hỏi NHTMVN phải có chuẩn bị kỹ lưỡng nhìn nhận đắn thời để tự hoàn thiện theo hướng phù hợp 3.1.2 Định hướng phát triển chung NHNT – CHĐN - Đảm bảo đẩy nhanh tiến trình hội nhập khu vực quốc tế, tăng cường hợp tác, tranh thủ tối đa hỗ trợ tài chính, kỹ thuật, công nghệ tiên tiến nước - Tập trung sức toàn hệ thống, đào tạo nguồn nhân lực, đổi công nghệ NH theo hướng đại hoá, đủ lực cạnh tranh hội nhập - 18 - Tập trung đầu tư cho hệ thống tin học sở đẩy nhanh tốc độ thực tạo nhiều sản phẩm đáp ứng điều hành phục vụ nhiều tiện ích thu hút khách hàng - Thực tốt việc xây dựng chiến lược người, công nghệ, tài marketing, cụ thể hoá chiến lược đến 2010 năm đảm bảo kinh doanh có hiệu - Xây dựng chiến lược đào tạo toàn ngành từ đến năm 2010, xây dựng quy chuẩn cán lĩnh vực phù hợp với chuẩn mực quốc tế 3.1.3 Định hướng nâng cao hiệu hoạt động quản lý rủi ro toán quốc tế Ngân hàng Ngoại Thương chi nhánh Đà Nẵng - Mở rộng thị trường hoạt động, tranh thủ vốn đầu tư trợ giúp kỹ thuật nước tổ chức giới Tăng trưởng ngân hàng sở khả sinh lời bền vững Cung cấp dịch vụ chất lượng cao cho thị trường; phát triển mạng lưới kênh phân phối sản phẩm; Công tác marketing cần đẩy mạnh toàn diện tất mặt; Áp dụng công nghệ thông tin đại, cung cấp dịch vụ tiện ích đến loại hình doanh nghiệp; Phát triển bồi dưỡng nguồn nhân lực để có sức mạnh cạnh tranh thích ứng nhanh trình hội nhập KTQT; Việc phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động TTQT cần xem biện pháp then chốt để phát triển hoạt động TTQT NHTMVN; Nâng cấp hệ thống thông tin báo cáo Số lượng chất lượng thông tin báo cáo hoạt động TTQT điều quan tâm NHTM; Trên sở hoạt động TTQT - 19 phát triển tạo điều kiện tiền đề mở rộng hoạt động kinh doanh khác NHTM tín dụng, kinh doanh ngoại hối; Đáp ứng tốt yêu cầu phát triển kinh tế đối ngoại, đặc biệt XNK, mở rộng thương mại quốc tế NHTM; Mở rộng hoạt động kinh doanh an toàn, hiệu phát triển bền vững, tài lành mạnh, có kỹ thuật công nghệ cao Đa dạng hoá sản phẩm nâng cao hiệu hoạt động TTQT 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ RỦI RO TRONG CÁC PHƯƠNG THỨC TTQT TẠI NHNT-CNĐN 3.2.1 Giải pháp phòng ngừa rủi ro phương thức toán quốc tế NHNT-CNĐN 3.2.1.1 Thiết lập kiểm soát tốt giao dịch sở nghiên cứu cách nghiêm túc đầy đủ đối tượng có liên quan: Những đối tượng liên quan gồm khách hàng giao dịch, đối tác khách hàng giao dịch đặc biệt NH có liên quan việc thực giao dịch 3.2.1.2 Thực chuẩn xác nghiệp vụ toán theo thông lệ quốc tế tuân thủ quy định Chính Phủ a Đối với toán xuất : Khi phục vụ NXK, NHNTCNĐN phải thực chuẩn xác nghiệp vụ toán từ khâu thông báo L/C/bảo lãnh; xác nhận L/C/bảo lãnh; kiểm tra chứng từ nhờ thu theo L/C; xử lý chứng từ bất hợp lệ L/C; chứng từ phù hợp với L/C bị từ chối; đòi tiền NH hoàn trả theo định L/C, tài trợ XK dạng cho vay chiết khấu chứng từ, thực công đoạn báo có tiền hàng XK - 20 b.Đối với toán nhập : Khi phục vụ NNK, NHNTCNĐN phải thực bước phương thức chuyển tiền; phương thức nhờ thu; phương thức tín dụng chứng từ 3.2.1.3 Nhanh chóng hoàn thiện kỹ thuật công nghệ kỹ đội ngũ cán làm công tác toán xuất nhập a Về kỹ thuật công nghệ : Việc cải tiến nâng cao trình độ công nghệ NH lĩnh vực TTQT NHNT nhân tố góp phần nâng cao chất lượng hiệu hoạt động TTQT, tăng cường hoà nhập hệ thống NHVN vào thị trường tài tiền tệ quốc tế b Về đội ngũ cán làm công tác TTQT: Cần đào tạo cán chuyên sâu công nghệ thông tin, nâng cao trình độ TTQT công nghệ toán đại cho đội ngũ cán làm công tác; Thực rốt sách đào tạo nguồn nhân lực yếu tố người yếu tố quan trọng định thành bại lĩnh vực hoạt động 3.2.1.4 Đa dạng nhanh chóng triển khai sản phẩm toán bên cạnh việc hoàn thiện sản phẩm toán xuất nhập truyền thống: NHNT-CNĐN phải chủ động việc đa dạng hoá sử dụng ngoại tệ sản phẩm “Tư vấn cho khách hàng chọn lựa loại ngoại tệ giao dịch mua bán quốc tế.”; Đưa vào thực dịch vụ “Cố vấn thương mại” giải pháp quan trọng có tính khả thi cao việc phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro hoạt động toán XNK.; Tiếp tục triển khai, phát triển sản phẩm bao toán Factoring (ngắn hạn) - 21 Forfaiting (trung dài hạn) sở đơn giản hoá rút ngắn thủ tục thực mở rộng đối tượng phạm vi tiếp cận loại dịch vụ 3.2.1.5 Làm tốt công tác hỗ trợ cho hoạt động toán XNK: Mở rộng mối quan hệ với NH đại lý thông qua việc chủ động thương lượng, ký kết thoả ước hai chiều giới hạn tín dụng, mức khấu chi, việc thực dịch vụ; Thiết lập mở rộng quan hệ với tổ chức có liên quan đến hoạt động toán XNK; Xây dựng thực tốt chiến lược ngoại tệ phục vụ toán XNK cách đa dạng hoá việc sử dụng ngoại tệ đẩy mạnh biện pháp thu hút ngoại tệ từ nhiều nguồn khác nhau; Xây dựng hệ thống thông tin rủi ro cập nhật liên tục 3.2.2 Giải pháp tài trợ nhằm hạn chế thiệt hại rủi ro hoạt động toán quốc tế NHNT-CNĐN 3.2.2.1 Tài trợ rủi ro thông qua việc mua bảo hiểm rủi ro: NHNT-CNĐN nên tư vấn đưa vào sử dụng bảo hiểm toán hàng xuất Hợp đồng bảo hiểm bồi hoàn khoản thiệt hại phát sinh từ việc bên mua khả toán, việc bên mua nhận hàng không toán, việc bên mua từ chối không nhận hàng 3.2.2.2 Tài trợ rủi ro thông qua việc trích lập dự phòng rủi ro, xây dựng mức ký quỹ: Thành lập quỹ phòng ngừa rủi ro; Xây dựng điều chỉnh mức ký quỹ mở L/C theo hướng gia tăng mức ký quỹ khách hàng toán chậm trễ, giao dịch có giá trị lớn; Thiết lập thực thi khung “phạt bồi thường” đối tượng cố tình vi phạm dẫn đến rủi ro: Kiên đấu tranh có - 22 hình thức ký luật trường hợp cố tình vi phạm quy trình nghiệp vụ dẫn đến rủi ro 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN QUẢN LÝ RỦI RO TRONG CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ 3.3.1 Kiến nghị Chính Phủ 3.3.1.1 Không ngừng hoàn thiện hệ thống pháp lý, sách TTQT: Hệ thống pháp lý, sách phát triển hoạt động kinh doanh ngoại thương nói chung hoạt động TTQT nói riêng quan tâm nhà đầu tư Nó ảnh hưởng đến định nhà đầu tư có gia nhập thị trường, có mua bán với hay không 3.3.1.2 Tăng cường quản lý thị trường, giám sát hợp đồng kinh doanh: Thông qua hoạt mặt động quản lý chặt chẽ đầu mối buôn bán quốc tế; Định hướng thị trường, mặt hàng xuất chủ lực làm định hướng phát triển sản xuất kinh doanh; Tư vấn, hỗ trợ DN thông tin thị trường quốc tế 3.3.1.3 Tăng cường biện pháp quản lý kỹ thuật an toàn toán XNK : Tăng cường quy định thống chung an toàn toán XNK, Đầu tư sở hạ tầng, nâng cao trình độ kỹ thuật công nghệ nhằm tạo thuận lợi an toàn toán XNK DNVN, tăng cường tuyên truyền, tập huấn bồi dưỡng kiến thức an toàn, phòng ngừa rủi ro, tổn thất toán XNK, lồng ghép kiến thức an toàn chương trình bồi dưỡng, đào tạo quản trị kinh doanh - 23 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà Nước 3.3.2.1 Hoàn thiện sở pháp lý TTQT: Hoàn thiện hệ thống pháp luật NH bao gồm luật NHNN, luật TCTD phù hợp với sách phát triển KT-XH, với tiêu chuẩn hoạt động QT 3.3.2.2 Nâng cao vai trò NHNN việc điều hành sách tiền tệ : NHNN cần hoàn thiện thị trường tài liên quan đến sách tiền tệ quốc gia, giám sát hoạt động trung gian tài Bên cạnh đó, cần phát triển công cụ tài thị trường ngoại tệ, đặc biệt công cụ, giao dịch hạn chế rủi ro tỷ giá hối đoái Forward, Future, Option 3.3.2.3 Tăng cường hoạt động tra, giám sát đánh giá an toàn hệ thống NHTM 3.3.2.4 Hoàn thiện hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro hoạt động TTQT cho toàn hệ thống NHTM : NHNN cần xây dựng hệ thống công nghệ đảm bảo thu thập hệ thống thông tin quản trị cần thiết cho NH kịp thời để lảm sở cho định kinh doanh NH 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam Thành lập nhóm, tổ gồm chuyên gia giỏi hệ thống để nghiên cứu; Tiếp tục tháo gỡ khó khăn, vướng mắc chi nhánh gặp phải theo hướng tăng tính chủ động, linh hoạt cho chi nhánh; Xây dựng đề án “Phát triển nâng cao hiệu hoạt động TTQT NHNT VN”; Bổ sung, chỉnh sửa, ban hành văn bản, chế nghiệp vụ theo hướng bám sát thực tế - 24 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ NHNT-CNĐN góp phần vào việc phát triển hoạt động ngoại thương thành phố Nghiệp vụ TTQT mang lại cho ngân hàng nguồn thu không nhỏ mà mang lại uy tín cho NH Một vấn đề xúc TTQT để đảm bảo nhanh chóng, an toàn hiệu Với vai trò trung gian toán, NHTM chất bôi trơn, chất xúc tác giúp cỗ máy toán hoạt động nhịp nhàng, tốc độ Từ thực tế xảy nhiều vụ rủi ro gây tổn thất cho khách hàng mà NH gánh chịu hậu quả, đặc biệt phương thức tín dụng chứng từ Những nguyên nhân gây rủi ro phương thức TTQT trình bày xuất phát từ nhiều nguyên nhân, thiếu hiểu biết khách hàng, chủ quan cán NH…Vì vậy, quản lý hạn chế rủi ro công việc mà nhà quản trị NH phải làm, định tồn phát triển NH Luận văn: “Quản lý rủi ro phương thức toán quốc tế Ngân hàng Ngoại Thương chi nhánh Đà Nẵng” mong muốn tổng hợp vấn đề liên quan đến rủi ro phương thức toán quốc tế NHNT-CNĐN, đề xuất biện pháp hữu hiệu để quản lý rủi ro phương thức toán XNK, tạo dựng mối quan hệ giao dịch doanh nghiệp với NHNT-CNĐN Tuy tác giả có nhiều cố gắng với mong muốn hoàn thành tốt đề tài nghiên cứu, bị chi phối nhiều yếu tố khó tránh khỏi hạn chế định Tác giả luận văn mong nhận góp ý quý thầy cô người quan tâm - 25 - ... rủi ro b Những rủi ro xảy hoạt động TTQT : Rủi ro quốc gia; Rủi ro việc toán đối tác; Rủi ro hối đoái; Rủi ro quan hệ đại lý ; Rủi ro tác nghiệp; Rủi ro hoạt động; Rủi ro -8pháp lý; Rủi ro chi n... kèm chứng từ c Rủi ro phương thức nhờ thu c1 Rủi ro phương thức nhờ thu phiếu trơn: chủ yếu tập trung vào NXK, có rủi ro xảy NNK c2 Rủi ro phương thức nhờ thu kèm chứng từ: Rủi ro xảy NXK, NNK NH... quản lý rủi ro toán quốc tế ngân hàng thương mại - Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro toán quốc tế ngân hàng Ngoại Thương chi nhánh Đà Nẵng - Chương 3: Các giải pháp nhằm quản lý rủi ro hoạt động