BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRẦN VŨ TƯỜNG LINH HOÀN THIỆN CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH GIA LAI Chuyên ngành Mã số : Tài – Ngân hàng : 60.34.20 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng – Năm 2012 Công trình hoàn thành ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học: PGS TS VÕ THỊ THÚY ANH Phản biện 1: TS Nguyễn Hòa Nhân Phản biện 2: TS Nguyễn Hữu Dũng Luận văn đã bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp thạc sĩ Quản trị Kinh doanh họp Đại học Đà Nẵng ngày 03 tháng 02 năm 2013 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết của đề tài Thực tiễn cho thấy, rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam-Chi nhánh Tỉnh Gia Lai ( Agribank Gia Lai ) chưa có kiểm soát tốt Vì vậy, việc áp dụng công cụ tiên tiến để đo lường, cảnh báo rủi ro vấn đề quan trọng hoạt động tín dụng Agribank Gia Lai Theo đó, Agribank Gia Lai đã sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng (XHTD) nội để đo lường, cảnh báo rủi ro cho số sách khách hàng Tuy nhiên, trình sử dụng, công tác XHTD nội doanh nghiệp Agribank Gia Lai có hiệu chưa cao Vì vậy, để khắc phục khó khăn, vướng mắc đồng thời để nâng cao công tác XHTD nội khách hàng doanh nghiệp Agribank Gia Lai.Tôi đã chọn đề tài: “Hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng nội doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam- Chi nhánh Tỉnh Gia Lai” làm đề tài luận văn Mục tiêu nghiên cứu -Góp phần hệ thống hóa sở lý luận công tác XHTD nội doanh nghiệp ngân hàng thương mại ( NHTM) -Phân tích thực trạng công tác XHTD nội doanh nghiệp Agribank Gia Lai -Đề xuất giải pháp kiến nghị công tác XHTD nội doanh nghiệp Agribank Gia Lai Đối tượng, phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu đề tài công tác XHTD nội doanh nghiệp Agribank Gia Lai 3.2 Phạm vi nghiên cứu: Nội dung: Công tác XHTD nội doanh nghiệp Agribank Gia Lai Thời gian : Nghiên cứu năm 2011 tháng đầu năm 2012 Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp phân tích định lượng phương pháp biện chứng Bố cục đề tài Để luận văn có bố cục khoa học, phù hợp với mục tiêu phương pháp nghiên cứu Nội dung luận văn bao gồm chương: Chương 1: Cơ sở lý luận công tác xếp hạng tín dụng nội doanh nghiệp Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng công tác xếp hạng tín dụng nội doanh nghiệp Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam- Chi nhánh Tỉnh Gia Lai Chương : Giái pháp hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng nội doanh nghiệp Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam- Chi nhánh Tỉnh Gia Lai Tổng quan tài liệu XHTD nội nói chung XHTD nội doanh nghiệp nói riêng đã nhiều nghiên cứu ứng dụng từ lâu nước Hiện giới có hai tổ chức XHTD tiếng lâu đời giới Standar & Poor’s Moody’s Ở Việt Nam, kết nghiên cứu XHTD nội nói chung XHTD nội doanh nghiệp nói riêng đã số tác giả công bố công trình sau: (1) TS Phạm Huy Hùng “ Xếp hạng tín dụng nội NHTM Việt Nam- Thực trạng giải pháp hoàn thiện” đăng website http://www.viettinbankschool.edu.vn (2) Luận văn thạc sỹ Quản trị kinh doanh tác giả Đàm Trần Uyên Ly ( 2010) đã nghiên cứu hệ thống XHTD nội khách hàng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (3) Luận văn thạc sỹ Quản trị kinh doanh tác giả Phan Văn Thiết (2012), nghiên cứu hệ thống XHTD nội Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại Thương -Chi nhánh Tỉnh Kon Tum (4) Luận văn thạc sỹ Quản trị kinh doanh tác giả Lê Minh Vương ( 2011) nghiên cứu hệ thống XHTD nội khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Tỉnh Kon Tum CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP 1.1.1 Khái niệm Tín dụng ngân hàng doanh nghiệp quan hệ tín dụng ngân hàng phát sinh Ngân hàng, tổ chức tín dụng với đối tác doanh nghiệp thời hạn định với khoản chi phí định 1.1.2 Vai trò đặc điểm của tín dụng ngân hàng doanh nghiệp a) Vai trò tín dụng ngân hàng doanh nghiệp - Đáp ứng nhu cầu vốn cho loại hình doanh nghiệp kinh tế -Tạo nguồn vốn hỗ trợ cho trình sản xuất doanh nghiệp thực liên tục đồng thời góp phần đẩy nhanh trình tái sản xuất, đầu tư phát triển kinh tế, mở rộng phạm vi quy mô sản xuất cho doanh nghiệp b) Đặc điểm tín dụng ngân hàng doanh nghiệp -Vốn tín dụng ngân hàng dành cho doanh nghiệp thường lớn loại hình tín dụng ngân hàng cá nhân hay hộ sản xuất kinh doanh -Tín dụng ngân hàng doanh nghiệp thường có rủi ro cao loại hình tín dụng khác -Chi phí thẩm định cho tín dụng ngân hàng doanh nghiệp thường cao công tác thẩm định cần chặt chẽ, kỹ lưỡng thẩm định đối tượng vay vốn khác -Thời gian thẩm định tín dụng ngân hàng dành cho doanh nghiệp thường lâu so với thời gian thẩm định tín dụng dành cho cá nhân, hộ sản xuất kinh doanh c) Các hình thức tín dụng ngân hàng doanh nghiệp -Căn theo thời hạn cho vay bao gồm: Cho vay ngắn hạn ( thời hạn cho vay từ 12 tháng trở xuống), cho vay trung hạn ( thời gian cho vay 12 tháng đến 60 tháng) cho vay dài hạn ( thời gian cho vay 60 tháng) -Căn vào phương thức cho vay bao gồm: Cho vay lần, cho vay theo hạn mức, cho vay theo hạn mức thấu chi Ngoài phương thức cho vay trên, ngân hàng thực nghiệp vụ bảo lãnh cho doanh nghiệp uy tín Đây nghiệp vụ cấp tín dụng mà NHTM áp dụng 1.1.3 Rủi ro tín dụng ngân hàng doanh nghiệp a) Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng Theo định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Ngân hàng nhà nước Việt Nam khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng là: “ Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng không thực khả thực nghĩa vụ theo cam kết” b)Hậu rủi ro tín dụng - Làm cho ngân hàng khả khoản Đồng thời có khả đóng cửa tuyên bố phá sản Ảnh hưởng nghiêm trọng đến đời sống xã hội - Gây hậu lớn kinh tế 1.2.TỔNG QUAN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm về xếp hạng tín dụng nội Luận văn đã đưa khái niệm xếp hạng tín dụng khách hàng đánh giá uy tín tín dụng tổng quát khách hàng việc thực đầy đủ cam kết tài đối tác (ngân hàng, cổ đông, nhà cung cấp…) khoản thời gian định Ở có phân biệt khác XHTD XHTD nội Sự khác XHTD thường tổ chức xếp hạng chuyên nghiệp xếp hạng cung cấp sản phẩm xếp hạng cho thị trường để người sử dụng Còn XHTD nội NHTM, tổ chức tín dụng tổ chức xếp hạng khách hàng nhằm phục vụ riêng cho công việc kinh doanh 1.2.2 Mục tiêu của xếp hạng tín dụng nội tại Ngân hàng thương mại: Mục tiêu XHTD nội đánh giá khả tin cậy khách hàng đứng đánh giá ngân hàng khoản vay 1.2.3 Vai trò của xếp hạng tín dụng nội tại Ngân hàng thương mại : XHTD nội Ngân hàng gồm có 03 vai trò Đó là: a) Hỗ trợ cho việc định cấp tín dụng b) Cơ sở để xây dựng sách khách hàng Chính sách khách hàng bao gồm - Chính sách cấp tín dụng - Chính sách lãi suất - Chính sách tài sản đảm bảo tiền vay - Chính sách loại phí dịch vụ c) Cơ sở việc phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro 1.2.4 Bản chất của xếp hạng tín dụng nội tại Ngân hàng thương mại: Bản chất XHTD nội NHTM đo lường rủi ro tín dụng 1.3 CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.3.1 Nội dung của hệ thống xếp hạng tín dụng nội doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại: Hiện giới, NHTM sử dụng nhiều hệ thống XHTD nội doanh nghiệp khác sở phù hợp với tiêu chí XHTD đặc điểm NHTM Đồng thời hệ thống XHTD nội doanh nghiệp khác có mô hình XHTD doanh nghiệp khác Có thể nêu số mô hình XHTD doanh nghiệp là: mô hình điểm số Altmam, mô hình Logistic, mô hình chấm điểm Mô hình điểm số Altman xây dựng qua đại lượng Z Đại lượng Z điểm số tổng hợp để phân loại rủi ro người vay phụ thuộc vào yếu tố tài (X )của người vay Nội dung mô hình đến đã Altman phát triển đến đại lượng Z’’ xây dựng theo công thức sau: Z’’= 3,25 + 6,56X1 + 3,26X2 + 6,72X3 + 1,05X4 Trong đó: X1= tỷ số “ Vốn lưu động ròng/Tổng tài sản” X2= tỷ số “ Lợi nhuận giữ lại/Tổng tài sản” X3= tỷ số “ Lợi nhuận trước thuế tiền lãi/ Tổng tài sản” X4= tỷ số “ Thị giá cổ phiếu/Giá trị ghi sổ nợ dài hạn” Nếu Z’’ > 5,85 : Doanh nghiệp vùng an toàn, chưa có nguy phá sản Nếu 4,15 < Z” < 5,85 : Doanh nghiệp cảnh báo, có nguy phá sản Nếu Z’’