BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG NGUYỄN HỮU SANG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á PHÒNG GIAO DỊCH KON TUM Chuyên ngành : Tài – Ngân hàng Mã số : 60.34.20 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng – Năm 2012 Công trình hoàn thành ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học: PGS TS LÊ THẾ GIỚI Phản biện 1: PGS.TS VÕ THỊ THÚY ANH Phản biện 2: TS NGUYỄN TRÀN PHÚC Luận văn đã bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp thạc sĩ Quản trị Kinh doanh họp Đại học Đà Nẵng ngày 03 tháng 02 năm 2013 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết của đề tài: Hiện báo cáo Thu nhập – Chi phí của NHTM Việt Nam thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng từ 70%-80% tổng thu nhập của ngân hàng Hoạt động tín dụng mang lại nguồn thu nhập cao cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro Cùng với thời gian, tính chất của rủi ro tín dụng cũng thay đổi doanh nghiệp sản xuất kinh doanh của Việt Nam ngày bị sức ép của xu toàn cầu hóa hội nhập quốc tế Chính vậy, làm để hoạt động hiệu giai đoạn vấn đề hết sức nan giải cho NHTM Ngân hàng TMCP Đông Á (Dong A Bank) những ngân hàng thương mại có chi nhánh rộng khắp nước Ngân hàng TMCP Đông Á - Phòng giao dịch Kon Tum (Viết tắt DAB KonTum) đơn vị trực thuộc có trụ sở 178A Lê Hồng Phong, Thành Phố Kon Tum Trong thời gian qua, hoạt động của DAB Kon Tum đã góp phần đáng kể vào sự nghiệp phát triển Kinh tế – Xã hội của Thành phố, nhiên hoạt động tín dụng, mặt dù dư nợ tín dụng đạt chưa cao tình hình nợ hạn nợ xấu tồn có xu hướng tăng lên Thực tế đòi hỏi DAB Kon Tum phải chú trọng nâng cao nữa hiệu của hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng nhằm đảm bảo an toàn, góp phần nâng cao lực cạnh tranh yêu cầu đặt hết sức cấp thiết DAB Kon Tum Do vậy, tác giả chọn đề tài “Hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Á – Phòng giao dịch Kon Tum” có y nghĩa thiết thực Mục tiêu nghiên cứu Hệ thống hóa khái niệm, kiến thức về rủi ro; dạng rủi ro hoạt động tín dụng; phương pháp đo lường, kiểm soát giảm thiểu rủi ro Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng hoạt động kiểm soát, giảm thiểu rủi ro tín dụng DAB Kon Tum Trên sở ly luận phân tích thực trạng rủi ro tín dụng, từ đưa số giải pháp phòng ngừa nhằm hạn chế rủi ro cho hoạt động tín dụng DAB Kon Tum Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro tín dụng, cách thức nhận dạng, đo lường, kiểm soát giảm thiểu rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh của DAB Kon Tum - Phạm vi nghiên cứu: + Về nội dụng: Đi sâu nghiên cứu về rủi ro tín dụng chứ toàn dạng rủi ro của NHTM + Về không gian: DAB Kon Tum + Về thời gian: Nội dung phân tích tình hình rủi ro tín dụng của đề tài chỉ cứ vào dữ liệu giai đoạn từ năm 2009 đến năm 2011 Phương pháp nghiên cứuTrong luận văn có sử dụng phương pháp như: khái quát hóa, cụ thể hóa, phương pháp hệ thống, thống kê, phân tích, tổng hợp… Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận tài liệu tham khảo, nội dung chính của luận văn kết cấu theo chương: Chương 1: Những vấn đề về rủi ro tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng hoạt động giảm thiểu rủi ro tín dụng DAB Kon Tum Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng DAB Kon Tum Tổng quan tài liệu nghiên cứu Trong lịch sử tín dụng, nước đã chứng kiến nhiều ngân hàng, tổ chức tín dụng lâm vào tình trạng khánh kiệt, phá sản, ngừng hoạt động Trên giới, vào năm 2008, nước Mỹ đã gặp phải khủng hoảng ngân hàng xuất phát từ hoạt động cho vay tiêu chuẩn, gây thiệt hại nặng nề cho nền kinh tế Mỹ lan rộng toàn cầu Cho dù ngân hàng lớn, lâu đời ngân hàng nước Mỹ, Châu Âu hay ở ngân hàng nhỏ ở nước ta, việc thua lỗ hay phá sản của ngân hàng, có nhiều nguyên nhân, quan trọng việc quản trị rủi ro kém hiệu quả, thường bắt đầu từ những khoản tín dụng xấu không kiểm soát ở chi nhánh đã lớn dần đã lây lang toàn hệ thống Các dẫn luận cho thấy quản trị rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng đã trở nên cấp thiết hết, khâu sống còn tất ngân hàng thời đại Nó thu hút sự quan tâm không chỉ giới tài chính ngân hàng mà chính trị gia, nhà hoạch định chính sách của tất quốc gia giới Chính ly trên, tìm hiểu đề tài : “Hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Đông Á - Phòng giao dịch Kon Tum”, đã tham khảo số đề tài nghiên cứu khoa học, luận văn công bố về hạn chế rủi ro tín dụng, phòng ngừa nợ xấu như: Luận văn cao học - Đại học Đà Nẵng của tác giả Lê Hòa Tân: "Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Nha Trang", thực năm 2012 Luận văn tác giả đã làm rõ khái niệm rủi ro tín dụng, hạn chế rủi ro tín dụng chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại Tuy nhiên, đề tài chưa làm rõ nội dung hạn chế rủi ro tín dụng, tiêu chí đánh giá kết hạn chế rủi ro tín dụng cho vay nhân tố ảnh hưởng đến công tác hạn chế rủi ro tín dụng cho vay của ngân hàng thương mại Qua luận văn này, đã hiểu rõ thêm về khái niệm rủi ro tín dụng, hạn chế rủi ro tín dụng, nhân tố ảnh hưởng đển rủi ro tín dụng hệ thống tiêu chí phản ánh hạn chế rủi ro tín dụng Ngoài ra, luận văn cao học - Đại học Đà Nẵng của tác giả Lê Quốc Vũ "Giải pháp nhằm hạn chế nợ xấu tại Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam"; Luận văn cao học - Đại học Đà Nẵng của tác giả Hà Đức Hùng "Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi Lăng - Thành Phố Đà Nẵng"; Luận văn cao học - Đại học Đà Nẵng của tác giả Nguyễn Thị Mai "Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần quốc doanh VPBank chi nhánh Đà Nẵng"; Luận văn cao học - Đại học Đà Nẵng của tác giả Trần Thanh Quang " Quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Đăk Lăk" Các đề tài tác giả đã sử dụng vật biện chứng, vật lịch sử kết hợp số phương pháp thống kê, phương pháp so sánh, phương pháp tổng hợp để nghiên cứu Từ những đề tài tham khảo trên, nhận thấy điểm chung của đề tài chương tác giải đưa những khái niệm: rủi ro tín dụng, hạn chế rủi ro tín dụng, hệ thống tiêu chí phản ánh hạn chế rủi ro tín dụng, nhân tố ảnh hưởng, nguyên nhân , chương tác giả phân tích thực trạng rủi ro, chương đưa hệ thống giải pháp hạn chế rủi ro Tuy nhiên nội dung còn chung chung Điểm khác biệt của đề tài “Hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Đông Á - Phòng giao dịch Kon Tum” mà nghiên cứu làm rõ nội dụng hạn chế rủi ro tín dụng: quan điểm hạn chế rủi ro tín dụng, hệ thống tiêu chí phản ánh đến hạn chế rủi ro tín dụng, nhân tố ảnh hưởng đến công tác hạn chế rủi ro tín dụng Đề tài sâu phân tích thực trạng từ đánh giá rút những khó khăn, thuận lợi nguyên nhân hạn chế hạn chế rủi ro tín dụng của đơn vị Trên sở đưa nhóm giải pháp thích hợp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng của đơn vị CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.1.1 Khái niệm đặc điểm của rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng phát sinh trường hợp ngân hàng không thu đầy đủ gốc lẫn lãi của khoản cho vay, hoặc việc toán nợ gốc lãi không đúng kỳ hạn Rủi ro tín dụng không chỉ giới hạn ở hoạt động cho vay, mà còn bao gồm nhiều hoạt động mang tín chất tín dụng khác của ngân hàng bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay ở thị trường liên ngân hàng, tín dụng thuê mua, đồng tài trợ 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng - Rủi ro giao dịch: nguyên nhân phát sinh những hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có ba phận chính rủi ro lựa chọn, rủi ro đảm bảo, rủi ro nghiệp vụ - Rủi ro danh mục: hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh những hạn chế quản ly danh mục cho vay của ngân hàng, phân chia thành hai loại: rủi ro nội rủi ro tập trung 1.1.3 Những nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng * Nhân tố thuộc về lực quản trị của ngân hàng: * Nhân tố thuộc về phía ngân hàng: * Nhân tố về phía khách hàng * Nhân tố khách quan 1.1.4 Hậu quả của rủi ro tín dụng đối với hoạt động của NHTM - Đối với ngân hàng: + Về mặt tài chính: không thu nợ (gốc lãi) ngân hàng đã bị giảm doanh thu chi trả tiền lãi – lãi đầu vào của nguồn vốn huy động, gây cân đối thu chi nghiệp vụ + Về mặt xã hội: từ rủi ro tín dụng dẫn đến rủi ro khoản gây lòng tin, tín nhiệm nhân dân, gây tâm ly không ổn định khách hàng ạt rút tiền ở ngân hàng dẫn đến nguy phá sản ngân hàng - Đối với quyền quản lý cấp ngân hàng: gây lòng tin, không tin tưởng vào sự chỉ đạo hoạt động của cấp sở - Đối với nền kinh tế: làm phá sản vài ngân hàng sẽ dễ lây lan sang ngân hàng khác làm xuất tâm ly sợ hãi dân cư sự phá sản của ngân hàng mà đua rút tiền ạt 1.2 HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Quan niệm về hạn chế hạn chế rủi ro tín dụng Hạn chế hoạt động nhằm phòng ngừa để giảm thiểu khả xảy sự việc không mong muốn đưa biện pháp xử ly sự việc đã xảy Hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động mà ngân hàng đưa nhằm phòng ngừa để giảm thiểu khả xuất rủi ro tín dụng đưa biện pháp xử ly rủi ro tín dụng đã xảy 1.2.2 Hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng a Các hoạt động nhằm phòng ngừa rủi ro tín dụng  Xây dựng chính sách tín dụng quy trình phân tích tín dụng hợp ly, khoa học  Phân loại đánh giá khách hàng  Phân tán rủi ro tín dụng  Xây dựng đội ngũ cán làm tín dụng chọn lọc  Phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro b Các biện pháp xử lý rủi ro tín dụng Tiếp tục cho vay cấu lại thời hạn trả nợ để trì hoạt động kinh doanh của khách hàng  Bán khoản nợ Khởi kiện tòa để thu hồi nợ  Sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để xử ly nợ 1.2.3 Tiêu chí đánh giá kết quả hạn chế rủi ro tín dụng a Mức giảm tỷ lệ nợ quá hạn (nợ từ nhóm - 5) Tỷ lệ nợ hạn = Tỷ lệ nợ xấu = Dư nợ hạn x 100% Tỷ lệ nợ hạn Dư nợ xấu x 100% Tổng dư nợ cho vay Nợ hạn khoản nợ mà phần hoặc toàn nợ gốc và/hoặc lãi đã hạn Nợ hạn chưa phải tổn thất của ngân hàng, chỉ tiêu gián tiếp, bởi tất khoản nợ hạn đều dẫn đến tổn thất b.Mức giảm tỷ lệ nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu = Dư nợ xấu x 100% Tổng dư nợ cho vay Mức giảm nợ xấu = Số dư nợ xấu cuối kỳ - Số dư nợ xầu đầu kỳ Nợ xấu (nợ từ nhóm 3, 4, 5) khoản tín dụng có nguy thu hồi biểu của rủi ro tín dụng Chỉ tiêu thấp thể rủi ro tín dụng của ngân hàng thấp kế hoạch của ngân hàng sẽ thực tốt Ngược lại rủi ro tín dụng của ngân hàng cao, điều ảnh hưởng đến chi phí, lợi nhuận cũng tính khoản của ngân hàng c Mức giảm tỷ lệ nợ xóa ròng Tỷ lệ nợ xóa ròng = Dư nợ xóa ròng Tổng dư nợ cho vay x 100% Mức giảm nợ Số nợ xóa Số nợ xóa ròng = xóa ròng ròng cuối kỳ đầu kỳ Chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu chưa phải cứ tin cậy để đánh giá mức độ rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt d Mức giảm tỷ lệ trích lập dự phòng Tỷ lệ trích lập DPRR tín dụng = Dự phòng rủi ro tín dụng trích lập x 100% Dư nợ kỳ báo cáo Chỉ tiêu cho biết, 100 đồng vốn ngân hàng cho khách hàng vay trung bình ngân hàng đã có đồng vốn dự phòng cho tổn thất xảy e Sự thay đổi cấu các nhóm nợ xấu Sự thay đổi cấu nhóm nợ xấu theo chiều hướng tăng nợ nhóm giảm nợ nhóm 4, sự thay đổi cấu nhóm nợ xấu theo chiều hướng tốt hơn, những khoản nợ chỉ gặp khó khăn tạm thời có khả thu hồi ngược lại 1.3 NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN VIỆC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.3.1 Nhân tố chủ quan Các nhân tố ảnh hưởng đến việc hạn chế rủi ro tín dụng như: - Nhận diện rủi ro tín dụng - Đánh giá rủi ro tín dụng 10 Tên giao dịch: Ngân hàng TMCP Đông Á – PGD Kon Tum ĐC: 178A Lê Hồng Phong, P.Quyết Thắng, TP.Kon Tum, Kon Tum Từ những ngày đầu thành lập, DAB Kon Tum đã đối diện với sự cạnh tranh gay gắt từ ngân hàng quốc doanh địa bàn Đây những ngân hàng lớn, hoạt động lâu dài, mạng lưới hoạt động lớn Tuy nhiên, DAB Kon Tum đã từng bước thích nghi, chấp nhận thách thức của thị trường để phục vụ khách hàng với sản phẩm đa dạng, thái độ phục vụ nhiệt tình, thân thiện Tuy thành lập không lâu với lợi vị trí hoạt động cùng với đội ngũ nhân viên trẻ trung, động, tác phong làm việc chuyên nghiệp, DAB Kon Tum đã nhanh chóng thu hút nhiều khách hàng đến với ngân hàng 2.1.2 Khái quát các hoạt động kinh doanh chủ yếu của DAB Kon Tum giai đoạn 2009 - 2011 a Tình hình huy động vốn Tổng vốn huy động qua năm 2009, năm 2010 năm 2011 có sự chuyển biến mạnh mẽ, cụ thể: năm 2010 tổng huy động vốn đạt 163,44 tỷ đồng, tăng 87,12% so với năm 2009 Tuy nhiên qua năm 2011 lại giảm (23,45%) so với năm 2010 b Tình hình hoạt động cho vay Trong ba năm dư nợ cho vay đều tăng, dư nợ năm sau cao năm trước, cụ thể: năm 2010 đạt 92,29 tỷ đồng, tăng 49,50% Tốc độ tăng có xu hướng giảm dần qua năm 2011, cụ thể đạt 115,89 tỷ đồng, chỉ tăng 25,58% so với năm 2010 Dư nợ cho vay chủ yếu dư nợ cho vay ngắn hạn, dư nợ cho vay lĩnh vực ngành nông nghiệp lâm nghiệp tăng nhanh qua năm, năm 2010 đạt 13,84 tỷ đồng, tăng 97,16% so với năm 2009; tăng cao năm 2011 đạt 45 tỷ, tăng 225,24% so với năm 2010 11 c Kết quả hoạt động kinh doanh Tổng thu nhập qua năm đều tăng cao, cụ thể năm 2010 đạt 16,98 tỷ đồng, tăng 58,57%; năm 2011 đạt 29,63 tỷ đồng, tăng 74,52% Nguồn thu nhập chủ yếu từ lãi vay từ hoạt động cho vay Tổng chi phí cũng tăng cao qua năm, cụ thể năm 2010 tăng 70,33% so với năm 2009 Tuy nhiên bước sang năm 2011, DAB KonTum đã thực chính sách thắt chặt chi tiêu chi phí lãi từ hoạt động huy động vốn giảm nên tốc độ tăng năm 2011 chỉ còn 55,72% so với năm 2010 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG CỦA DAB KON TUM 2.2.1 Thực trạng nợ quá hạn, nợ xấu theo nhóm nợ Tình hình rủi ro ro tín dụng của DAB Kon Tum nhìn từ góc độ quản trị rủi ro theo nhóm nợ nhận thấy giá trị tỷ lệ nợ thuộc nhóm 3, 4, so với tổng dư nợ ổn định ở mức thấp, điều cho thấy việc quản trị nợ xấu của DAB Kon Tum tốt Khối lượng tỷ lệ nợ của nhóm ở mức cao làm cho tỷ lệ nợ hạn ngân hàng trì ở mức cao Nguy rủi ro tín dụng của DAB Kon Tum bùng phát tương lai biện pháp hữu hiệu để khống chế giảm thiểu dư nợ thuộc nhóm 2.2.2 Thực trạng nợ xấu theo ngành, thành phần kinh tế, tài sản thế chấp theo thời hạn cho vay Tỷ lệ nợ xấu ở DAB Kon Tum ở mức thấp, dao động qua năm không 3% với tổng dư nợ Nợ xấu tăng dần qua năm, cụ thể: năm 2010 nợ xấu đạt 1,25 tỷ đồng, chiếm 1,35% dư nợ cho vay, tăng 326,08% so với năm 2009 Năm 2011 nợ xấu đạt 2,11 tỷ đồng, chiếm 1,82% dư nợ cho vay, tăng 68,80% so với năm 2010 2.3 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI DAB KON TUM Hiện DAB Kon Tum thực nhiều biện pháp để hạn chế 12 rủi ro tín dụng thông qua nghiệp vụ về công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng biện pháp xử ly rủi ro tín dụng xảy ra, cụ thể: 2.3.1.Công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng cho vay a Thực hiện thu thập thông tin của khách hàng vay  Tiếp xúc khách hàng phân tích hồ sơ vay vốn  Phân tích báo cáo tài chính của khách hàng  Thanh tra thực tế khách hàng  Làm việc với nguồn bên  Hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội của b Thực hiện tra, kiểm soát rủi ro tín dụng thường xuyên  Kiểm soát nguồn gây rủi ro tín dụng  Kiểm soát trình thẩm định giải ngân khoản vay  Kiểm soát bằng chiến lược đa dạng hóa  Kiểm soát bằng việc tiến hành kiểm tra, kiểm toán nội thường xuyên c.Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Dự phòng rủi ro tính theo dư nợ gốc hạch toán vào chi phí hoạt động Định kỳ hàng quy, DAB Kon Tum thực việc phân loại tài sản có dự kiến số tiền phải trích lập dự phòng, trình những khoản rủi ro đủ điều kiện xử ly lập phương án thu hồi nợ Phương pháp trích:Trích theo quy Trong thời hạn 15 ngày làm việc đầu của tháng thứ 3, quy cứ vào số dư thời điểm ngày cuối cùng của tháng thứ quy thực phân loại trích lập dự phòng rủi ro d Bảo đảm tiền vay Hiện tại, theo quy định của DAB Kon Tum áp dụng mức cho vay tối đa so với giá trị tài sản đảm bảo sau: - Tài sản chấp: Mức cho vay tối đa bằng 75% giá trị tài sản đảm bảo Riêng mức cho vay tối đa giá trị quyền sử dụng đất 13 Tổng giám đốc quy định cụ thể từng thời kỳ phạm vi nói Đối với chứng từ xuất khẩu chấp cho vay: mức cho vay tối đa bằng 90% giá trị chứng từ hoàn hảo - Tài sản cầm cố: + Tài sản cầm cố giấy tờ có giá: Mức cho vay tối đa bằng số tiền gốc cộng lãi chứng từ có giá trừ số lãi trả cho ngân hàng thời gian xin vay + Tài sản cầm cố khách hàng, bên bảo lãnh giữ, sử dụng hoặc bên thứ ba giữ: mức cho vay tối đa bằng 50% giá trị tài sản đảm bảo + Tài sản cầm cố ngân hàng giữ: Mức cho vay tối đa bằng 75% giá trị tài sản đảm bảo Để đảm bảo nguồn trả nợ thứ hai của ngân hàng, trước cho vay, cán tín dụng của chi nhánh tiến hành thẩm định tính hợp pháp của tài sản bảo đảm tiền vay như: quyền sở hữu, quyền sử dụng hợp pháp của bên bảo đảm, tài sản không thuộc đối tượng tranh chấp, tài sản mua bảo hiểm theo quy định…cán ngân hàng thường xuyên theo dõi, kiểm tra tài sản để tránh tình trạng mát tài sản 2.3.2 Các biện pháp xử lý rủi ro tín dụng cho vay a Xử lý rủi ro tín dụng bằng biện pháp tiếp tục cho vay cấu lại nợ DAB Kon Tum tiến hành phân tích, đánh giá tình hình tài chính sản xuất kinh doanh của khách hàng, tiếp tục thực cho vay cấu lại nợ những khách hàng gặp khó khăn tạm thời ảnh hưởng khách quan (thiên tai, lũ lụt ) có phương án kinh doanh khả thi Với chính sách trên, dư nợ xấu giảm xuống đáng kể b Xử lý rủi ro tín dụng bằng biện pháp phát mãi tài sản bảo đảm nợ vay Đối với tài sản đảm bảo nợ vay, khách hàng không thực nghĩa vụ trả nợ vay, theo quy định hành ngân hàng có 14 quyền yêu cầu xử ly tài sản đảm bảo để thu hồi nợ vay Việc yêu cầu xử ly tài sản bảo đảm để thu hồi nợ vay thực thông qua yêu cầu khách hàng tự phát mãi tài sản hoặc khởi kiện tòa án đề nghị phát mãi tài sản đảm bảo nợ vay để thu hồi nợ c Xử lý rủi ro tín dụng bằng biện pháp sử dụng quỹ DPRR Để bù đắp tổn thất xảy khách hàng không thực nghĩa vụ cam kết, DAB Kon Tum tiến hành trích lập quỹ dự phòng để đảm bảo an toàn phòng ngừa rủi ro tránh cho ngân hàng khỏi rơi vào tình khó khăn rủi ro xảy Quỹ dự phòng trích từ nguồn lợi nhuận trước thuế, mức trích quỹ tùy thuộc vào mức độ rủi ro của tài sản mức dư nợ khoản vay Việc trích lập dự phòng rủi ro gồm có dự phòng chung: 0,75% tổng giá trị khoản nợ từ nhóm đến nhóm khoản cam kết ngoại bảng; dự phòng cụ thể: Nhóm 1: 0%, Nhóm 2: 5%, Nhóm 3: 20%, Nhóm 4: 50%, Nhóm 5: 100% Mức trích lập dự phòng dựa sở phân loại khách hàng tài sản đảm bảo 2.3.3 Kết quả hạn chế rủi ro tín dụng Bảng 2.9: Kết quả hạn chế rủi ro tín dụng DAB Kon Tum 2009 -2011 Đvt: Tỷ đồng TT CHỈ TIÊU NĂM NĂM NĂM 2009 2010 2011 Tổng dư nợ 61,730 92,290 115,890 Nợ xấu 0,290 1,250 Tỷ lệ nợ xấu 0,005 Trích DPRR Tỷ lệ trích DPRR TỐC ĐỘ TĂNG /GIẢM (%) 10/09 11/10 49,506 25,572 2,110 331,034 68,800 0,014 0,018 188,306 34,425 0,665 1,550 2,058 133,235 32,746 0,011 0,017 0,018 56,004 5,713 (Nguồn: Báo cáo của DAB Kon Tum) 15 Qua số liệu cho ta thấy tỷ lệ nợ xấu tỷ lệ trích lập DPRR đều tăng, cụ thể: năm 2010 tỷ lệ nợ xấu tăng 188,306% so với năm 2009, năm 2011 tăng 68,800% so với năm 2010; tỷ lệ trích lập DPRR năm 2010 tăng 56,004% so với năm 2009 năm 2011 tăng 5,713% so với năm 2010 Bảng 2.9: Cơ cấu các nhóm nợ xấu của DAB Kon Tum 2009 -2011 Đvt: Tỷ đồng Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Cơ cấu nhóm nợ xấu Dư nợ Ty trọng (%) Dư nợ Ty trọng (%) Dư nợ Nhóm 0,020 0,032 0,350 0,379 0,920 0,794 Nhóm 0,234 0,379 0,302 0,327 0,480 0,414 Nhóm 0,040 0,065 0,600 0,650 0,710 0,613 Tổng 0,294 0,476 1,252 1,356 2,110 1,821 Ty trọng (%) (Nguồn: Báo cáo của DAB Kon Tum) Qua bảng số liệu trên, nợ xấu của DAB Kon Tum rải đều ở nhóm 3, nhóm nhóm Tuy nhiên, năm 2011 nợ xấu chủ yếu của DAB Kon Tum nợ nhóm nhóm 5, nợ nhóm không đáng kể 2.4 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ CÔNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI DAB KON TUM 2.4.1 Kết quả công tác hạn chế rủi ro tín dụng tại DAB Kon Tum + Mặc dù tốc độ tăng trưởng tín dụng cao, chi nhánh trì tỉ lệ nợ xấu mức 3% DAB Kon Tum đã thực nghiêm túc công tác quản ly nợ hạn, tuân thủ việc định kỳ gia hạn nợ, gia hạn giãn nợ theo đúng quy định Xác định chính xác nợ hạn để trích lập dự phòng rủi ro theo đúng quy định, đảm bảo 16 hiệu kinh doanh Công tác xử lư nợ xấu hiệu đã góp phần nâng cao lực tài chính, tạo sở vững chắc cho sự phát triển của chi nhánh + Song song với việc tăng cường dư nợ tín dụng tốt nâng cao chất lượng tín dụng, DAB Kon Tum cũng quan tâm tới công tác xử ly nợ tồn đọng, tất khoản nợ tồn đọng đều rà soát phân tích những khó khăn thuận lợi để tìm biện pháp xử ly cho phù hợp + DAB Kon Tum đã thường xuyên kiểm soát gia tăng tín dụng sở cân đối nguồn vốn gắn liền với việc tăng cường kiểm tra, giám sát việc tuân thủ quy trình tín dụng ở từng khâu Thường xuyên đánh giá, phân tích thực trạng khoản vay, đặc biệt khoản vay có tiềm ẩn rủi ro dẫn đến khả không thu nợ + DAB Kon Tum đã nâng cao chất lượng báo cáo tín dụng, đảm bảo báo cáo trung thực, chính xác, kịp thời Thực báo cáo tín dụng hàng tháng, phục vụ cho công tác phòng ngừa hạn chế tín dụng đơn vị Thực đúng quy chế, quy trình nghiệp vụ, đúng quy chế ủy quyền phán tín dụng 2.4.2 Những khó khăn vấn đề tồn tại Bên cạnh những kết đã đạt được, công tác phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng DAB Kon Tum còn có những khó khăn tồn sau: - Chưa có phận phụ trách rủi ro chuyên biệt để phân loại khoản vay theo mức độ rủi ro, xây dựng giới hạn tín dụng từng khách hàng, nhóm khách hàng, ngành kinh tế, khu vực xử ly khoản vay có vấn đề - Hệ thống thông tin của DAB Kon Tum còn chưa cập nhật, thiếu sự trao đổi thông tin với ngân hàng, trao đổi với chi nhánh thuộc cùng hệ thống DAB Kon Tum chưa có phòng 17 thông tin nên chưa thể cung cấp đầy đủ, chính xác cập nhật thông tin thường xuyên về tình hình của khách hàng - Trung tâm thông tin tín dụng của NHNN (CIC) hầu chỉ cung cấp số liệu về tình hình tài chính của doanh nghiệp, chưa có thông tin phi tài chính của doanh nghiệp Thông tin của ngân hàng nhiều phải lấy từ những nguồn không chính thống - Hệ thống phân loại xếp hạng tín dụng mà ngân hàng áp dụng, chỉ phân loại khách hàng ra: khách hàng loại A, B, C Việc đánh giá khách hàng chủ yếu dựa phương pháp tài chính, ngân hàng chưa quan tâm đến việc xác định vòng đời của dự án, tình hình biến động của thị trường, khả thu hồi vốn, tiến khoa học kỹ thuật công nghệ , điều đã ảnh hưởng đến việc xác định thời hạn vay vốn cũng thời gian thu hồi vốn vay không phù hợp - Mất cân đối giữa kỳ huy động kỳ cho vay, sử dụng vốn ngắn hạn tài trợ vốn dài hạn Doanh thu, lợi nhuận phụ thuộc lớn vào nguồn tín dụng - DAB Kon Tum chưa tạo gói sản phẩm phù hợp với nhu cầu của từng đối tượng khách hàng Danh mục cho vay của ngân hàng chưa đa dạng Việc quản trị danh mục cho vay chưa đa dạng hóa nhằm phân tán rủi ro, đồng thời cũng cần chỉ tỷ suất sinh lời chấp nhận tỷ trọng đầu tư tối ưu vào ngành, vùng, quy mô, để rủi ro thấp - Việc xử ly tài sản đảm bảo còn chậm, chưa kết hợp làm việc với quan chức để thu hồi nợ nhanh chóng Đặc biệt, trường hợp khách hàng thiện chí giao tài sản, không ky vào biên bán tài sản - Việc thực chính sách phân tán rủi ro chưa hiệu quả, cho vay còn tập trung vào số ngành (đặc biệt gỗ xuất khẩu) 18 - Tài trợ rủi ro tín dụng còn đơn giản, không chủ động, nợ hạn xảy tiến hàng phân loại để trích lập dự phòng rủi ro nên dễ gặp khó khăn về tài chính Tài sản bảo đảm nguồn bù đắp rủi ro xảy Tuy nhiên, DAB Kon Tum giải pháp về tài sản đảm bảo hình thành từ vốn vay chưa chú trọng thực đúng mức Việc quy định mua bảo hiểm không chặt chẽ liên tục thời gian vay DAB Kon Tum chưa sử dụng công cụ tín dụng phát sinh để giảm thiểu rủi ro 2.4.3 Nguyên nhân a Nguyên nhân khách quan Nền kinh tế nước ta tŕnh hội nhập, tự hóa tài chính, cạnh tranh diễn ngày khốc liệt Bên cạnh đó, khủng hoảng tài chính toàn cầu cũng đã tác động tới Việt Nam khiến cho hoạt động tín dụng của ngân hàng cũng gặp nhiều rủi ro b Nguyên nhân thuộc phía ngân hàng  Thiếu thông tin liên quan đến khách hàng xét duyệt vay vốn  Tập trung vào nhóm hoặc khách hàng cùng ngành, vùng  Việc chấp hành qui định tín dụng chưa nghiêm  Kiểm tra, kiểm soát sau cho vay  Thiếu công tác kiểm soát nội ngân hàng  Quy trình tín dụng còn nhiều bất cập  Do lực của đội ngũ cán tín dụng ngân hàng còn hạn chế c Nguyên nhân thuộc phía khách hàng  Khách hàng cá nhân - Đối với sản phẩm tín dụng cho cán công nhân viên doanh nghiệp vay dạng thấu chi tiền lương qua thẻ đã xảy số 19 trường hợp cán công nhân viên sau thấu chi đã nghĩ việc đột xuất, doanh nghiệp không toán ngân hàng khoản tiền lương đã thấu chi trước  Khách hàng doanh nghiệp * Do lực tài chính của khách hàng yếu kém * Do lực quản trị quản trị điều hành yếu kém * Do khách hàng cố y lừa đảo CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á – PGD KON TUM 3.1 ĐỊNH HƯỚNG, MỤC TIÊU PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA DAB KON TUM GIAI ĐOẠN 2011 – 2015 3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng của DAB Kon Tum giai đoạn 2011 – 2015 Các sản phẩm bán lẻ chú trọng phát triển DAB Kon Tum bao gồm: - Các loại cho vay tiêu dùng, trả góp - Các sản phẩm cho vay phục vụ doanh nghiệp vừa nhỏ - Các sản phẩm cho vay thông qua thẻ tín dụng - Các sản phẩm bán lẻ khác Trên sở đó, thị trường mục tiêu mà DAB Kon Tum hướng đến doanh nghiệp vừa nhỏ; các nhân, hộ gia đình có hoạt động sản xuất kinh doanh; cá nhân có mức thu nhập đô thị Chiến lược cạnh tranh: phát huy truyền thống ngân hàng bán lẻ, lợi mạng lưới rộng khắp nước hệ thống ATM của Dong A Bank chiếm khoảng 40% tổng số ATM của nước; Đa dạng hoá sản 20 phẩm tín dụng để phù hợp với từng đối tượng khách hàng, nhằm thực việc chuyển dịch cấu hoạt động tín dụng 3.1.2 Mục tiêu hoạt động tín dụng của DAB Kon Tum Bảng 3.1: Các chỉ tiêu phấn đấu đến năm 2012 của DAB Kon Tum Chỉ tiêu Năm 2012 Nguồn vốn huy động 320 tỷ đồng Dự nợ tín dụng 150 tỷ đồng Tỷ lệ nợ xấu (nhóm – nhóm 5) Lợi nhuận trước thuế < 3% 5,5 tỷ đồng (Nguồn: Định hướng phát triển của DAB Kon Tum) Mục tiêu về hoạt động tín dụng của DAB Kon Tum dựa những định hướng cụ thể sau: * Về chiến lược khách hàng - Đối với khách hàng cá nhân: Duy trì thị phần tại, không ngừng nổ lực tìm kiếm khách hàng - Đối với khách hàng doanh nghiệp: trọng tâm tìm kiếm mở rộng thị phần đối tượng khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ * Về chiến lược sản phẩm Cung cấp những sản phẩm toán tiền lương, thấu chi cho vay tín chấp khách hàng cá nhân; tài trợ xuất khẩu tài trợ thương mại; triển khai sản phẩm ngân hàng điện tử; * Chiến lược quản lý rủi ro Mục tiêu về chất lượng tín dụng DAB KonTum nợ xấu 3% Nợ xấu phân loại theo tiêu chuẩn phân loại nợ của Việt Nam phù hợp với thông lệ quốc tế * Chiến lược nhân Xác định nguồn nhân lực yếu tố định sự thành công của 21 ngân hàng Xây dựng chính sách đãi ngộ cạnh tranh bằng chế độ lương, thưởng để trì thu hút nguồn nhân lực có trình độ cao 3.2 CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA DAB KON TUM 3.2.1 Hoàn thiện quy trình cho vay Quy trình cho vay hợp ly những nhân tố định đến chất lượng tín dụng, hạn chế rủi ro cho NH Trong thời gian tới DAB Kon Tum nên hoàn thiện nữa quy trình cho vay 3.2.2 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng Trong thời gian tới, DAB Kon Tum sẽ phải đối mặt nhiều thách thức hội nhập, sự phát triển của nền kinh tế, sự phát triển của chính hệ thống, nên ngân hàng phải không ngừng hoàn thiện nội dung kiểm tra, kiểm soát tín dụng 3.2.3 Mở rộng khách hàng, đa dạng hoá sản phẩm tín dụng sử dụng các nghiệp vụ phát sinh tín dụng để phòng ngừa rủi ro Trong thời gian tới, DAB Kon Tum cần có những chính sách cải thiện sản phẩm, phát triển sản phẩm để đáp ứng nhu cầu ngày tăng vừa tăng dư nợ RRTD phân tán Bên cạnh đó, cần đa dạng hoá khách hàng hình thức cho vay đặc biệt chú trọng vào hình thức cho vay hợp vốn 3.2.4 Xây dựng đội ngũ CBTD có trình độ chuyên môn đạo đức nghề nghiệp Con người, vốn, công nghệ yếu tố quan trọng định sự thành công của NH Trong thực tế, để có đội ngũ cán có trình độ chuyên môn, có đạo đức nghề nghiệp đòi hỏi phải có sự đầu tư về vật chất, thời gian, Đồng thời ngân hàng cũng nâng cao đòi hỏi của cán bộ: tinh thần trách nhiệm, hiệu công việc, 22 3.2.5 Hạn chế việc giải ngân bằng tiền mặt Khi Khách hàng vay nhận nợ bằng tiền mặt gây nguy hiểm Khách hàng vấn đề cất dữ, vận chuyển Khách hàng tự chủ số tiền trước mắt sử dụng sai mục đích, gây ảnh hưởng đến khả trả nợ cho ngân hàng Vì cần cân nhắc việc giải ngân bằng tiền mặt cho Khách hàng, đặc biệt những vay có dư nợ cao 3.2.6 Đẩy mạng công tác thu hồi nợ phát hiện có dấu hiệu phát sinh nợ xấu Trên sở kết việc phân tích phân loại nợ xấu, ngân hàng cần tiến hành biện pháp thích hợp để đôn đốc khách hàng huy động nguồn vốn hợp pháp để trả nợ vay ngân hàng thời gian ngắn Đây xem biện pháp ít tốn kém mang lại hiệu không cao 3.2.7 Đẩy mạnh công tác xử lý các khoản nợ có tài sản đảm bảo Cần áp dụng nhiều biện pháp xử ly thu hồi nợ phù hợp với từng đối tượng khách hàng, từng loại nợ cụ thể: bán tài sản bảo đảm nợ, khai thác cho thuê tài sản, sử dụng tài sản bảo đảm để góp vốn với doanh nghiệp khác… 3.2.8 Hoàn thiện hệ thống thông tin Thông tin có vai trò quan trọng lĩnh vực sống nói chung lĩnh vực ngân hàng nói riêng Mức độ làm chủ thông tin sẽ định sự thành công Với vai trò quan trọng của hệ thống thông tin vậy, đòi hỏi DAB Kon Tum cần phải nhanh chóng hoàn thiện hệ thống thông tin 23 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam a Tăng cường hoạt động tra, giám sát của NHNN NHNN cần quan tâm nữa đến việc nâng cao chất lượng đội ngũ tra giám sát ngân hàng, đảm bảo đủ số lượng lực, kiến thức về hoạt động ngân hàng, pháp luật, đảm bảo phẩm chất đạo đức cần có để hoàn thành tốt nhiệm vụ giao b Cải thiện hệ thống cung cấp thông tin tín dụng Thông tin tín dụng phải cập nhập thường xuyên nhằm đáp ứng yêu cầu về tính kịp thời của ngân hàng, đảm bảo an toàn, hạn chế tối đa rủi ro hoạt động tín dụng của ngân hàng CIC cần có những quy định chặt chẽ việc cung cấp thông tin tín dụng mang tính bắt buộc với ngân hàng hoạt động lãnh thổ Việt Nam 3.3.2 Kiến nghị đối với Dong A Bank -Xây dựng quy chế, văn phù hợp với tình hình thực tế, làm khung pháp ly cho cán kiểm soát theo thực hiện, giúp công tác kiểm tra, kiểm soát thuận lợi KẾT LUẬN Rủi ro tín dụng coi mối nguy hiểm lớn hoạt động của NHTM Theo thống kê của Ủy ban Basel, rủi ro tín dụng nguyên nhân gây 70% thua lỗ của ngân hàng giới Đối với nhà quản ly ngân hàng Việt Nam, rủi ro tín dụng quan tâm nhiều bởi cho vay chiếm tỷ trọng lớn bảng cân đối tài sản của ngân hàng Do vậy, rủi ro tín dụng có tác động lớn đến tình hình hoạt động của ngân hàng, làm cho ngân hàng bị phá sản Bên cạnh đó, rủi ro 24 tín dụng cũng có tính lây lan toàn hệ thống ngân hàng, dẫn đến những hậu khó lường toàn nền kinh tế xã hội Vì vậy, việc tìm kiếm giải pháp để ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng mối bận tâm không chỉ của ngành ngân hàng.Việc giải rủi ro tín dụng đòi hỏi phải tiến hành thường xuyên không chỉ bởi riêng ngành ngân hàng mà đòi hỏi còn phải có sự phối hợp, trợ giúp có hiệu của ngành, cấp có liên quan Trong thời gian qua, Ngân hàng TMCP Đông Á – Phòng Giao Dịch Kon Tum đã tiến hành nhiều biện pháp hữu hiệu phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, kết hợp với sự nỗ lực, tâm cao nên tỷ lệ nợ hạn đã nằm tầm kiểm soát của đơn vị, góp phần đưa hoạt động của ngân hàng dần vào ổn định, vững vàng thị trường tiếp tục phát triển Tuy nhiên bên cạnh còn những mặt tồn sản phẩm dịch vụ chưa phong phú, việc chấp hành qui định tín dụng chưa nghiêm, thiếu kiểm tra, giám sát cho vay nên còn nợ hạn Do rủi ro tín dụng điều tất yếu xảy hoạt động kinh doanh của ngân hàng nên việc tránh rủi ro điều mà ngân hàng chỉ hạn chế xảy rủi ro ở mức thấp Từ thực tế trên, cùng với những kiến thức thu thập trình học tập, nghiên cứu cũng thực tế, luận văn đã đề số giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro lĩnh vực tín dụng DAB Kon Tum ... đặt hết sức cấp thiết DAB Kon Tum Do vậy, tác giả chọn đề tài Hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Á – Phòng giao dịch Kon Tum có y nghĩa thiết thực... "Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Nha Trang", thực năm 2012 Luận văn tác giả đã làm ro khái niệm rủi ro tín dụng, hạn chế rủi ro tín dụng. .. 2.4 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ CÔNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI DAB KON TUM 2.4.1 Kết quả công tác hạn chế rủi ro tín dụng tại DAB Kon Tum + Mặc dù tốc độ tăng trưởng tín dụng