1 MỞ ĐẦU Lý nghiên cứu Việc cho vay lĩnh vực xây lắp góp phần hỗ trợ nguồn vốn lớn giúp doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực đảm bảo hoạt động sản xuất kinh doanh, góp phần hỗ trợ công tác xây dựng sở hạ tầng, phát triển địa phương Tuy nhiên, tình hình hoạt động đơn vị xây lắp nhiều sai sót dẫn đến hoạt động cho vay lĩnh vực xây lắp tồn số hạn chế có nguy xảy rủi ro làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng thu nhập ngân hàng Những biểu tỷ lệ nợ hạn tỷ lệ nợ xấu hoạt động cho vay xây lắp cho thấy cho vay lĩnh vực xây lắp tiềm ẩn rủi ro tín dụng gây tổn thất cho Ngân hàng Chính vậy, việc nghiên cứu hoạt động cho vay xây lắp, tồn có nguy xảy rủi ro tín dụng hoạt động nhằm đưa kiến nghị, đề xuất nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh cần thiết Xuất phát từ thực tiễn hoạt động Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Đà Nẵng, với mong muốn hoạt động cho vay lĩnh vực xây lắp giảm thiểu rủi ro tín dụng góp phần giảm thiểu rủi ro hoạt động kinh doanh Chi nhánh, tác giả lựa chọn đề tài “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng cho vay xây lắp Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Đà Nẵng” làm đề tài nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu Trên sở tìm hiểu thực trạng nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng cho vay xây lắp, luận văn đưa số giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho vay xây lắp Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Đà Nẵng 2 Đối tượng Phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Luận văn tập trung nghiên cứu vấn đề lý luận thực tiễn liên quan đến hạn chế rủi ro tín dụng cho vay xây lắp Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Đà Nẵng Phạm vi nghiên cứu: Phân tích vấn đề liên quan đến hạn chế rủi ro tín dụng cho vay xây lắp Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Đà Nẵng giai đoạn 2008 đến 2011 Phương pháp nghiên cứu Tác giả sử dụng phương pháp luận vật biện chứng vật lịch sử, kết hợp phương pháp thống kê, phương pháp so sánh, tổng hợp Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Về mặt học thuật luận văn tổng hợp vấn đề lý luận liên quan đến rủi ro tín dụng công tác hạn chế rủi ro tín dụng cho vay xây lắp Về mặt thực tiễn luận văn cung cấp thực trạng rủi ro tín dụng cho vay xây lắp công tác hạn chế rủi ro tín dụng cho vay xây lắp, đánh giá thành công, hạn chế nêu nguyên nhân công tác hạn chế rủi ro tín dụng cho vay xây lắp Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Đà Nẵng Trên sở đó, kết hợp với sở lý luận luận văn tác giả đưa số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho vay xây lắp Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Đà Nẵng Kết cấu đề tài Ngoài phần mục lục, lời nói đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, luận văn gồm có ba chương: Chương 1: Những vấn đề rủi ro tín dụng cho vay xây lắp NHTM 3 Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng công tác hạn chế rủi ro tín dụng cho vay xây lắp Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Đà Nẵng Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng cho vay xây lắp Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Đà Nẵng Chương NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY XÂY LẮP CỦA NHTM 1.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng hình thức vay mượn dựa nguyên tắc có hoàn trả Tín dụng Ngân hàng hiểu hình thức phản ánh mối quan hệ kinh tế bên người cho vay – ngân hàng thương mại bên người vay – khách hàng (là doanh nghiệp, cá nhân, tổ chức kinh tế, xã hội ) 1.1.1.2 Một số loại hình tín dụng thông thường Ngân hàng thường phân loại cho vay theo tiêu thức sau: thời hạn cho vay, đối tượng cho vay, hình thức đảm bảo tiền vay, mục đích sử dụng vốn vay 1.1.2 Rủi ro tín dụng 1.1.2.1 Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng a Khái niệm rủi ro Rủi ro khả xảy biến cố không lường trước, xảy làm cho kết thực tế không kết kỳ vọng b Rủi ro hoạt động Ngân hàng Với đặc thù hoạt động kinh doanh riêng, ngành Ngân hàng chịu nhiều rủi ro mang tính đặc thù, rủi ro chủ yếu hoạt động kinh doanh Ngân hàng gồm: Rủi ro tín dụng, rủi ro ngoại hối, rủi ro lãi suất, rủi ro khoản, rủi ro tác nghiệp, rủi ro khác … 1.1.2.2 Rủi ro tín dụng a Khái niệm rủi ro tín dụng Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng thì: “Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng TCTD khách hàng không thực khả thực nghĩa vụ theo cam kết” b Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng - Từ phía Ngân hàng: + Bố trí cán thiếu đạo đức trình độ chuyên môn nghiệp vụ + Công tác tổ chức, giáo dục, tra, kiểm tra kiểm soát hệ thống ngân hàng chưa đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ + Sự hợp tác NHTM lỏng lẻo, vai trò CIC chưa thực hiệu + Lỏng lẻo công tác kiểm tra nội ngân hàng + Thiếu giám sát quản lý sau cho vay - Từ phía khách hàng: Một số khách hàng lợi dụng kẽ hở pháp luật để tính toán lừa đảo, cấu kết với cán quan hệ tín dụng, vi phạm pháp luật sử dụng vốn sai mục đích, vay ý định trả nợ gây thất thoát tài sản ngân hàng - Nguyên nhân khác: Do điều kiện tự nhiên, thay đổi chế sách Nhà nước, chế thị trường… c Hậu rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng: Hậu rủi ro tín dụng ảnh hưởng phần không nhỏ đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng nói riêng kinh tế nói chung như: làm giảm uy tín Ngân hàng, ảnh hưởng đến khả toán Ngân hàng, làm giảm lợi nhuận Ngân hàng, làm phá sản Ngân hàng … 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY XÂY LẮP 1.2.1 Hoạt động cho vay xây lắp 1.2.1.1 Khái niệm đặc điểm doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xây lắp a Khái niệm Hoạt động xây lắp gồm công việc thuộc trình xây dựng lắp đặt thiết bị công trình, hạng mục công trình, cải tạo, sửa chữa lớn Doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xây lắp doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế có đăng ký kinh doanh thuộc lĩnh vực xây dựng lắp đặt theo quy định Pháp luật b Đặc điểm doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xây lắp: b1 Sản phẩm xây lắp có đặc điểm sau - Sản phẩm xây lắp công trình xây dựng, vật kiến trúc có quy mô lớn, kết cấu phức tạp mang tính đơn chiếc, thời gian sản xuất sản phẩm dài - Sản phẩm xây lắp có tính chất cố định nơi sản xuất, nơi tiêu thụ sản phẩm - Sản phẩm xây lắp từ khởi công hoàn thành công trình bàn giao đưa vào sử dụng thường tốn nhiều thời gian - Sản phẩm xây lắp chịu ảnh hưởng điều kiện thiên nhiên, khí hậu, địa chất, thuỷ văn - Tính chất hàng hóa sản phẩm xây lắp rõ - Sản phẩm xây lắp liên quan đến nhiều ngành khác trình xây dựng sử dụng b2 Tổ chức quản lý sản xuất kinh doanh có đặc điểm sau - Hoạt động kinh doanh DNXL hoạt động mang tính đặc thù, sản phẩm họ công trình xây dựng - Kết DNXL đánh giá công trình thi công xây lắp Chủ đầu tư chấp thuận toán - Sản phẩm DNXL đánh giá có thị trường tiêu thụ sẵn có b3 Tình hình tài DNXL có đặc điểm sau - Nhu cầu vốn lưu động thường chiếm tỷ trọng lớn tổng nhu cầu vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh - Tốc độ chu chuyển vốn DNXL thường không cao - Khả tự chủ tình hình tài thấp 1.2.1.2 Những nét đặc thù hoạt động cho vay xây lắp Đối tượng cho vay vốn lưu động phục vụ thi công xây lắp chi phí trực tiếp liên quan phục vụ cho doanh nghiệp thực Hợp đồng thi công xây lắp 1.2.1.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng hoạt động cho vay xây lắp - Rủi ro tín dụng gắn liền với đặc điểm hoạt động DNXL - Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng phức tạp - Rủi ro tín dụng hoạt động cho vay xây lắp không phụ thuộc vào lực thực hợp đồng DNXL 1.2.2 Các tiêu đánh giá rủi ro tín dụng cho vay xây lắp 1.2.2.1 Nợ xấu CVXL Tỷ lệ nợ xấu CVXL 1.2.2.2 Tỷ lệ dư nợ CVXL TSĐB 1.2.2.3 Tỷ lệ trích dự phòng rủi ro CVXL 1.2.2.4 Tỷ lệ xóa nợ ròng CVXL 1.3 HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY XÂY LẮP CỦA NHTM 1.3.1 Hạn chế rủi ro tín dụng cho vay NHTM Hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động mà Ngân hàng đưa nhằm phòng ngừa, giảm thiểu nguy xảy rủi ro tín dụng cho vay đưa biện pháp xử lý rủi ro tín dụng xảy làm giảm thiểu tổn thất cho Ngân hàng phát sinh rủi ro tín dụng 1.3.1.1 Phòng ngừa rủi ro tín dụng cho vay NHTM Để hạn chế rủi ro tín dụng cho vay, rủi ro tín dụng cho vay DNXL cần thực ngăn ngừa rủi ro tín dụng thông qua việc Ngân hàng nâng cao hiệu công tác thẩm định trước cho vay, đồng thời giám sát chặt chẽ khoản giải ngân, khoản nợ sau giải ngân, phát dấu hiệu khoản vay có vấn đề để ngăn ngừa giảm thiểu rủi ro tín dụng cụ thể sau: - Thực hoạt động cho vay theo quy trình: - Hình thành khoản vay tốt sở thực tốt quy trình phân tích tín dụng - Khai thác kiểm tra nguồn thông tin khách hàng - Kiểm soát khoản cho vay theo quy trình cấp tín dụng - Xếp hạng khách hàng theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro theo quy định 1.3.1.2 Biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng cho vay NHTM Các biện pháp thường NHTM áp dụng nhằm hạn chế rủi ro tín dụng: Cơ cấu lại thời hạn trả nợ; Cho vay giảm dần dư nợ; Xử lý TSĐB; Sử dụng quỹ dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng; Bán nợ; Khởi kiện tòa; Khoanh nợ, xóa nợ; chuyển nợ thành vốn góp cổ phần 8 1.3.2 Tiêu chí đánh giá công tác hạn chế rủi ro tín dụng CVXL Kết hạn chế rủi ro tín dụng CVXL kết việc thực biện pháp nhằm ngăn chặn nguy xảy rủi ro tín dụng hoạt động CVXL Do vậy, để đánh giá công tác hạn chế rủi ro tín dụng CVXL cần phải xem xét tiêu chí sau: Mức giảm tỷ lệ nợ hạn CVXL; Mức giảm tỷ lệ nợ xấu CVXL thay đổi cấu nhóm nợ xấu tổng dư nợ xấu CVXL; Mức giảm tỷ lệ xóa nợ ròng CVXL; Mức giảm tỷ lệ trích DPRR CVXL 1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hạn chế rủi ro tín dụng CVXL NHTM : 1.3.3.1 Nhân tố thuộc Ngân hàng a Chính sách quy trình tín dụng: nhân tố định đến thành công Ngân hàng b Cơ cấu tổ chức phận quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng: Ngân hàng có cấu tổ chức quản lý rủi ro tín dụng hợp lý, phù hợp với thông lệ quốc tế tạo phương thức hạn chế rủi ro tín dụng tốt c Đội ngũ cán Ngân hàng: ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động tín dụng NHTM nói chung hoạt động tín dụng DNXL nói riêng d Hệ thống thông tin tín dụng: kênh hỗ trợ thông tin quan trọng cho Ngân hàng việc đánh giá khách hàng để thực cấp tín dụng 1.3.3.2 Nhân tố bên a Nhân tố kinh tế - xã hội: ảnh hưởng đến định hướng mục tiêu kinh doanh NHTM chủ thể tham gia quan hệ tín dụng b Nhân tố pháp lý: sở pháp lý việc giải vấn đề khiếu nại có tranh chấp xảy c Nhân tố thuộc DNXL: Các yếu tố lực tài chính, trình độ quản lý, lực thiết bị thi công Chương THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÔNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY XÂY LẮP TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN ĐÀ NẴNG 2.1 GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN ĐÀ NẴNG (BIDV ĐÀ NẴNG) 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 2.1.1.1 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 2.1.1.2 Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Đà Nẵng - BIDV Đà Nẵng 2.1.1.3 Chức nhiệm vụ Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Đà Nẵng 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Đà Nẵng 2.1.2.1 Sơ đồ tổ chức 2.1.2.2 Chức nhiệm vụ phòng 2.1.3 Hoạt động kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Đà Nẵng 2.1.3.1 Tình hình huy động vốn 10 Tính đến 31/12/2011, tổng nguồn vốn huy động cuối kỳ Chi nhánh 2.781 tỷ đồng, huy động vốn cuối kỳ tăng bình quân năm 17,25% 2.1.3.2 Tình hình cho vay Dư nợ tín dụng cuối kỳ tăng từ 1.196 tỷ đồng năm 2008 đến 2.164 tỷ đồng năm 2011 với tốc độ tăng trưởng tín dụng bình quân năm 21,98% Tỷ lệ nợ xấu giảm từ 3,3% năm 2008 xuống 0,04% năm 2011 2.1.3.3 Kết hoạt động kinh doanh Giai đoạn từ 2008 đến 2011, nói năm đầy khó khăn với BIDV nói chung BIDV Đà Nẵng nói riêng Trong hoàn cảnh kinh tế khó khăn, lãi suất liên tục thay đổi, cạnh tranh ngân hàng thị trường khốc liệt BIDV Đà Nẵng cố gắng hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ với kết cao 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÔNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY XÂY LẮP TẠI BIDV ĐÀ NẴNG 2.2.1 Quy định hoạt động cho vay doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xây lắp BIDV Đà Nẵng 2.2.2 Khái quát tình hình CVXL rủi ro tín dụng CVXL BIDV Đà Nẵng - Tình hình hoạt động CVXL BIDV Đà Nẵng năm 2008, 2009, 2010, 2011 có xu hướng giảm số lượng khách hàng tỷ trọng CVXL so với tổng dư nợ từ 29,85% năm 2008 12,99% năm 2011, nhiên tỷ trọng chiếm vị trí thứ hai so với dư nợ ngành nghề vay vốn Chi nhánh - Nợ xấu CVXL: Nợ xấu BIDV Đà Nẵng trung bình 04 năm qua 0,88% so với tổng dư nợ, nợ xấu 11 CVXL chiếm tỷ lệ cao tổng nợ xấu, tỷ lệ trung bình 81,62% tổng số nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu CVXL/Tổng dư nợ CVXL trung bình năm qua cao gấp 3,5 lần so với tỷ lệ nợ xấu chung BIDV Đà Nẵng Điều cho thấy hoạt động CVXL có tỷ lệ nợ xấu chiếm tỷ lệ cao hoạt động tín dụng chung Chi nhánh - Tỷ lệ dư nợ TSĐB CVXL có xu hướng giảm so với năm 2008 Mức trích DPRR tín dụng CVXL có xu hướng giảm năm 2008, 2009, 2010, 2011 điều cho thấy DNXL vay vốn Chi nhánh sàng lọc, năm 2011 lại khách hàng thuộc lĩnh vực xây lắp chi nhánh phải trích DPRR thuộc nhóm Công ty CP Xây dựng Quảng Nam – Đà Nẵng - Tỷ lệ xóa nợ ròng CVXL có xu hướng giảm dần qua năm 2.2.3 Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng CVXL BIDV Đà Nẵng 2.2.3.1 Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng CVXL phân theo kỳ hạn vay Rủi ro hoạt động CVXL BIDV Đà Nẵng tập trung chủ yếu vào khoản nợ vay ngắn hạn Đây khoản nợ mà DNXL vay nhằm bổ sung vốn lưu động phục vụ sản xuất kinh doanh năm Nguyên nhân: tình hình kinh tế năm 2008 có nhiều biến động xấu dẫn đến hoạt động kinh doanh doanh nghiệp hiệu quả, doanh nghiệp không toán nợ vay ngân hàng Ngoài ra, DNXL khối lượng công trình chưa nghiệm thu nhiều, nhiều công trình dở dang chưa toán dẫn đến doanh nghiệp không đủ nguồn trả nợ 12 2.2.3.2 Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng CVXL phân theo loại hình doanh nghiệp Hoạt động CVXL tập trung chủ yếu vào doanh nghiệp nhà nước đối tượng khách hàng BIDV Đà Nẵng Trong năm 2008, nợ xấu CVXL DNNN (12,77%) cao so với DN nhà nước (8,68%) Nguyên nhân: nhiều khách hàng vay theo định nhà nước, để thực thi công công trình nhà nước, thực thi công công trình khối lượng hoàn thành tiến độ thực công trình chậm dẫn đến làm chậm trình nghiệm thu toán Tình hình tài doanh nghiệp nhà nước gặp khó khăn dẫn đến không thực nghĩa vụ trả nợ làm phát sinh nợ xấu Chi nhánh 2.2.3.3 Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng CVXL phân theo hình thức đảm bảo Hoạt động CVXL BIDV Đà Nẵng có xu hướng giảm dần dư nợ tài sản đảm bảo, nợ xấu tập trung chủ yếu vào dư nợ có tài sản đảm bảo điều góp phần giảm thiểu rủi ro tín dụng cho Chi nhánh xử lý khoản nợ xấu 2.2.4 Thực trạng công tác hạn chế rủi ro tín dụng CVXL BIDV Đà Nẵng 2.2.4.1 Phòng ngừa rủi ro tín dụng CVXL - Thực sách quản lý tín dụng theo quy định Hội sở chính: BIDV Đà Nẵng tuân thủ nghiêm ngặt đạo Hội sở hoạt động tín dụng, tuân thủ định hướng sách quản lý rủi ro tín dụng thời kỳ - Có phân cấp ủy quyền phán tín dụng cụ thể cấp lãnh đạo trưởng phó phòng QHKH, phòng Giao dịch 13 - Tuân thủ mô hình tổ chức theo TA2, có phòng Quản lý rủi ro Chi nhánh: thực nhiệm vụ tham mưu đề xuất sách, biện pháp phát triển nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng; trì áp dụng hệ thống đánh giá, rà soát kết xếp hạng tín dụng, đầu mối nghiên cứu đề xuất trình lãnh đạo phê duyệt hạn mức, cấu, giới hạn tín dụng cho ngành, nhóm khách hàng phù hợp với đạo Hội sở chính, giám sát phân loại nợ trích lập DPRR, thực việc xử lý nợ xấu, thực công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ… - Chú trọng đến công tác đánh giá lựa chọn khách hàng đặc biệt DNXL, tổ chức cho cán tham gia khóa đào tạo phân tích tài doanh nghiệp - Thực xếp loại khách hàng theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo định kỳ - Trích lập dự phòng rủi ro - Theo dõi tình hình sử dụng vốn khách hàng - Thực kiểm tra đánh giá định kỳ công tác tín dụng 2.2.4.2 Biện pháp xử lý rủi ro tín dụng hoạt động CVXL + Cơ cấu lại thời hạn trả nợ DNXL gặp khó khăn không thực nghĩa vụ trả nợ theo cam kết, thực cho vay giảm dần dư nợ DNXL làm phát sinh nợ xấu + Thu hồi nợ xấu từ xử lý tài sản đảm bảo + Tận thu hồi nợ xấu CVXL xử lý quỹ DPRR thông qua việc bán nợ 2.2.5 Đánh giá thực trạng công tác hạn chế rủi ro tín dụng CVXL BIDV Đà Nẵng 2.2.5.1 Thành công 14 Tỷ lệ nợ hạn nợ xấu CVXL giảm dần qua năm Mức trích DPRR CVXL giảm dần, năm 2011 Chi nhánh khoản nợ Công ty Cổ phần xây dựng Quảng Nam – Đà Nẵng thuộc nhóm phải trích DPRR Công tác tận thu hồi nợ xấu CVXL xử lý quỹ DPRR Chi nhánh quan tâm, góp phần giảm thiểu tổn thất rủi ro tín dụng gây 2.2.5.2 Hạn chế Thứ nhất: Tổ chức giám sát rủi ro tín dụng chưa phát huy hết hiệu Thứ hai: Chất lượng báo cáo thẩm định tín dụng, phân tích đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh DNXL sơ sài, trình độ phân tích tín dụng hạn chế Việc thẩm định giá trị tài sản đảm bảo không sát với thực tế phù hợp với thủ tục vay vốn… Thứ ba: Việc đánh giá phân loại khách hàng mang tính hình thức, chưa xác, chưa thực phản ánh thực tế mang tính chủ quan cán QHKH Thứ tư: BIDV Đà Nẵng chưa xác định rõ trách nhiệm cán việc phòng ngừa, quản lý rủi ro tín dụng, cán gây tổn thất xây dựng chế tài xử lý cán sai phạm 2.2.5.3 Nguyên nhân a Nguyên nhân chủ quan - Việc chấp hành quy trình tín dụng chưa thực chặt chẽ: trình thẩm định mang tính sơ sài, chưa trọng đến đặc tính doanh nghiệp; việc kiểm soát khoản vay DNXL mang tính đối phó; việc kiểm tra, kiểm soát vốn vay chưa thực thường xuyên, kịp thời quy trình; định giá lại 15 TSĐB chưa kịp thời; theo dõi nguồn tiền khách hàng lĩnh vực xây lắp chưa quan tâm mức - Quy trình tín dụng xây dựng lỏng lẻo chưa chặt chẽ: Mặc dù có tách biệt nhiệm vụ ba phận bán hàng, quản lý rủi ro, tác nghiệp thực chất chưa thể rõ vai trò, quy định trách nhiệm cán thuộc phận quy trình tín dụng Vì vậy, Chi nhánh xác định rõ trách nhiệm có chế tài xử phạt cán có rủi ro tín dụng xảy - Ý thức trách nhiệm trình độ cán hạn chế, phận KTNB Chi nhánh chưa phát huy hết tác dụng Nhiều cán quản lý thiếu tinh thần trách nhiệm; bố trí cán kiểm tra, giám sát tín dụng Chi nhánh chưa có kinh nghiệm kiêm nhiệm nhiều công việc dẫn đến kết kiểm tra sơ sài; kết kiểm tra dừng lại việc phát sai sót chưa đánh giá mức độ rủi ro sai sót - Ngân hàng trọng đến tài sản đảm bảo - Thông tin tín dụng không đầy đủ b Nguyên nhân khách quan - Nền kinh tế có nhiều chuyển biến phức tạp: Giai đoạn 20082011 giai đoạn có nhiều biến động tác động trực tiếp gây ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh doanh nghiệp nước đặc biệt doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xây lắp - Môi trường pháp lý không đồng bộ, thiếu ổn định không thuận lợi cho hoạt động cho vay: Hệ thống pháp luật nước ta có nhiều chuyển biến để phù hợp với chế nhiều bất cập, vừa thiếu vừa lại chưa đồng bộ, chí có chồng chéo mâu thuẫn văn Vì vậy, việc thực quy chế tín 16 dụng có nhiều khó khăn, vướng mắc điều kiện thực tế nhiều bất cập nên việc áp dụng văn chế độ tín dụng gặp nhiều khó khăn - Cơ chế quản lý cấp phát vốn đầu tư xây dựng chưa thực tạo điều kiện tốt vốn cho đơn vị xây lắp tạo điều kiện cung ứng vốn cho đơn vị thi công xây lắp Việc triển khai bố trí kế hoạch đầu tư xây dựng hàng năm chậm dẫn đến việc Ngân hàng cho vay thi công công trình có kế hoạch vốn năm việc bố trí vốn lại kéo dài dẫn đến Ngân hàng không thu hồi nợ hạn chí phát sinh nợ hạn - Cơ chế đấu thầu Việt Nam chưa tuân thủ triệt để nhiều sai sót dẫn đến cạnh tranh không lành mạnh trình đấu thầu thi công công trình đơn vị xây lắp - Tình hình tài DNXL: yếu, vốn chủ sở hữu có quy mô nhỏ, hoạt động doanh nghiệp chủ yếu dựa vào vốn vay vốn chiếm dụng Việc luân chuyển vốn ngành xây lắp chậm - Hiện nay, doanh nghiệp nói chung DNXL nói riêng có thiên hướng kinh doanh đa ngành nghề Nhiều DNXL hoạt động kinh doanh thi công xây lắp hoạt động kinh doanh thêm lĩnh vực bất động sản ngành kinh doanh khác nhằm đạt mức tỷ suất lợi nhuận cao hơn, tăng cao lực tài Việc kinh doanh đa ngành nghề dễ dẫn đến tình trạng doanh nghiệp sử dụng vốn vay không mục đích dễ phát sinh rủi ro cho vay doanh nghiệp này; rủi ro kinh doanh ngành nghề khác dẫn đến rủi ro hoạt động kinh doanh doanh nghiệp dẫn đến doanh nghiệp không đáp ứng khả toán khoản nợ đến hạn 17 - Doanh nghiệp chây ỳ không trả nợ, hay cung cấp thông tin không đầy đủ, xác, sử dụng vốn vay sai mục đích có hành vi lừa đảo - Nguyên nhân khác: tình hình hoạt động kinh doanh chủ đầu tư, kế hoạch vốn, tình trạng giải phóng mặt bằng, thiên tai, bão lụt CHƯƠNG GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY XÂY LẮP TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN ĐÀ NẴNG 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI BIDV ĐÀ NẴNG GIAI ĐOẠN 2012-2015 3.1.1 Định hướng chung 3.1.1.1 Định hướng phát triển kinh tế xã hội Thành phố Đà Nẵng đến năm 2015 Đà Nẵng phấn đấu để trở thành địa phương đầu nghiệp công nghiệp hóa, đại hóa trở thành thành phố công nghiệp trước năm 2020 3.1.1.2 Định hướng phát triển chung BIDV giai đoạn 20122015 Tăng cường lực cạnh tranh thị trường, giữ vững vị trí BIDV ngân hàng lớn Việt Nam, bước thâm nhập khẳng định thương hiệu thị trường giới 3.1.1.3 Mục tiêu định hướng hoạt động kinh doanh BIDV Đà Nẵng giai đoạn 2012 – 2015 Tiếp tục xác định công tác huy động vốn nhiệm vụ ưu tiên hàng đầu; tăng trưởng tín dụng gắn liền với việc gia tăng huy động 18 vốn dịch vụ; phát triển hoạt động dịch vụ; trọng công tác phát triển mạng lưới kênh phân phối số lượng lẫn chất lượng 3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng BIDV Đà Nẵng Mở rộng hoạt động tín dụng; đa dạng hóa đối tượng khách hàng tín dụng; đa dạng hóa loại hình tín dụng, sản phẩm tín dụng; đảm bảo kế hoạch tăng trưởng bình quân giai đoạn 2012 – 2015 khoảng 16,14%; trọng phát triển tín dụng bán lẻ; tuân thủ pháp luật, đảm bảo an toàn hệ thống, bổ sung hoàn thiện hệ thống quản lý, kiểm tra giám sát, quản trị điều hành, mô hình tổ chức, chế, quy trình nghiệp vụ 3.1.3 Định hướng hoạt động cho vay lĩnh vực xây lắp Gắn tăng trưởng với kiểm soát tín dụng lĩnh vực cho vay xây lắp; Giảm tỷ lệ nợ xấu, nợ hạn hoạt động cho vay DNXL nhằm làm giảm tỷ lệ nợ xấu, nợ hạn chung Chi nhánh; Lựa chọn khách hàng DNXL có tình hình tài tốt, hoạt động kinh doanh có lãi, có uy tín quan hệ tín dụng với Chi nhánh 3.2 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY XÂY LẮP TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN ĐÀ NẴNG 3.2.1 Xây dựng sách tín dụng phù hợp DNXL Nhằm đưa định hướng cho cán QHKH việc cho vay DNXL giai đoạn cụ thể, tạo tiêu chuẩn cho vay DNXL, nâng cao chất lượng cho vay DNXL góp phần hạn chế rủi ro tín dụng Đối với hoạt động cho vay lĩnh vực xây lắp, sách cho vay cần thể nội dung sau: 19 - Về định hướng sách khách hàng: BIDV Đà Nẵng cần tập trung cho vay khách hàng DNXL hoạt động sản xuất kinh doanh hiệu quả, có tiềm phát triển, có uy tín quan hệ tín dụng để xem xét cho vay tạo mối quan hệ Chi nhánh khách hàng - Về giới hạn cho vay: Quy định mức giới hạn cho vay DNXL tổng dư nợ Chi nhánh nhằm hạn chế rủi ro hoạt động cho vay tập trung vốn vào lĩnh vực Quy định cấu tỷ trọng dư nợ trung dài hạn DNXL tổng dư nợ trung dài hạn Chi nhánh vừa đảm bảo an toàn hoạt động cho vay, vừa tạo điều kiện cho doanh nghiệp đầu tư máy móc thiết bị nâng cao lực thi công, góp phần hoạt động kinh doanh có hiệu Quy định tỷ trọng dư nợ có tài sản đảm bảo - Về điều kiện vay vốn: Chi nhánh cho vay công trình có nguồn toán chắn cam kết chuyển tiền toán Hợp đồng tương ứng với tỷ lệ vay vốn tài khoản mở Chi nhánh Doanh số chuyển tiền Chi nhánh phải lớn (>) 120% doanh số cho vay 3.2.2 Nâng cao chất lượng thẩm định DNXL Phải thực thẩm định nhanh, thời hạn đảm bảo thực quy trình tín dụng chung Chi nhánh Tăng cường ý thức, gắn trách nhiệm cán QHKH, cán QLRR với kết thẩm định nâng cao đạo đức nghề nghiệp cán để cán phát huy hết khả việc thực thẩm định vay vốn khách hàng 3.2.3 Thực CVXL theo quy trình tín dụng Việc quản lý giải ngân cho vay cần phải thực theo công trình, đảm bảo doanh số cho vay tối đa công 20 trình không vượt giới hạn cho phép Việc giải ngân thực sở dự toán công trình duyệt đảm bảo cho vay đối tượng Cán QHKH, cán QTTD BIDV Đà Nẵng phải thực kiểm tra trước, sau cho vay Cần tăng cường kiểm tra tình hình hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, kiểm tra định kỳ, kiểm tra đột xuất để đánh giá tình hình sử dụng vốn vay 3.2.4 Tăng cường hoạt động kiểm tra, quản lý giám sát trình sử dụng vốn vay DNXL Chi nhánh - Tăng cường theo dõi khoản vay - Tăng cường quản lý, giám sát trình sử dụng vốn vay DNXL - Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội 3.2.5 Tăng cường vai trò kiểm soát rủi ro tín dụng CVXL Chi nhánh 3.2.5.1 Nâng cao khả xác định nguy rủi ro phận QLRR DNXL Cán QLRR cần ý phân tích yếu tố về: Môi trường kinh doanh doanh nghiệp thông qua phân tích môi trường vi mô, vĩ mô; Năng lực cạnh tranh doanh nghiệp nhằm đánh giá hội, thách thức, lực doanh nghiệp, đánh giá rủi ro xảy doanh nghiệp nhằm có kế hoạch phòng ngừa rủi ro 3.2.5.2 Nâng cao công tác thu thập, lưu trữ, khai thác xử lý thông tin nhằm phục vụ cho việc phân tích, đánh giá đo lường rủi ro tín dụng CVXL Thông tin khách hàng cần thu thập từ nhiều nguồn, cần tổng hợp đầy đủ thông tin xác, đầy đủ phục vụ cho việc phân tích hoạt động cho vay DNXL Sau thu thập thông tin, cán 21 cần phải sàng lọc, phân tích thông tin để làm sở trình Ban lãnh đạo đưa định tín dụng đắn phù hợp với doanh nghiệp 3.2.6 Tăng cường áp dụng mô hình cho vay khép kín DNXL Hoạt động cho vay khép kín DNXL hiểu hoạt động mà Ngân hàng vừa cho vay Chủ đầu tư để toán cho Nhà thầu thi công, vừa cho vay ngắn hạn Nhà thầu để toán tiền cho nhà cung cấp nguyên vật liệu đầu vào 3.2.7 Nâng cao trình độ cán hạn chế rủi ro đạo đức - Cần xây dựng thực tiêu chuẩn hóa cán làm công tác tín dụng - Thường xuyên tổ chức đào tạo đào tạo lại kiến thức chung kiến thức ngành, phân tích tài chính, nhận biết rủi ro thị trường - Tổ chức lớp học ngắn hạn - Tăng cường công tác giáo dục tư tưởng trị, rèn luyện đạo đức cán - Cán phải tích lũy thêm kinh nghiệm thực tiễn - BIDV Đà Nẵng cần có sách tuyển dụng hợp lý - Xây dựng chế tiền lương phù hợp 3.2.8 Quản lý nợ có vấn đề CVXL tăng cường công tác thu hồi nợ xử lý Quản lý nợ có vấn đề toàn trình phòng ngừa, kiểm tra, giám sát sử dụng biện pháp xử lý, thu hồi khoản nợ có vấn đề nhằm giảm thiểu rủi ro xảy hoạt động cho vay Chi nhánh 22 - Cán theo dõi trực tiếp khách hàng cần làm rõ tình hình kinh doanh doanh nghiệp, nguyên nhân dẫn đến phát sinh nợ có vấn đề Phân tích khả phục hồi doanh nghiệp - Lựa chọn phương án xử lý nợ xấu phù hợp đặc điểm riêng biệt DNXL cụ thể - Bộ phận xử lý nợ xấu thành lập Chi nhánh, cần tham mưu cho Ban Giám đốc hướng xử lý khoản nợ có vấn đề Cần trọng xây dựng kế hoạch tận thu hồi nợ xấu xử lý quỹ DPRR - Cần xây dựng chế thưởng phạt cán có thành tích công tác thu hồi nợ có vấn đề, có hình thức kỷ luật cán thiếu trách nhiệm công việc làm phát sinh nợ xấu - Tiếp tục hợp tác với quan thi hành án Công ty mua bán nợ tồn đọng doanh nghiệp trực thuộc Bộ tài (DATC) để xử lý dứt điểm khoản nợ xấu CVXL 3.2.9 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay Yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm trình xây dựng, mua bảo hiểm công trình dự án đầu tư Hoàn thiện mặt pháp lý hồ sơ tài sản đảm bảo cho khoản vay nhằm tạo điều kiện thuận lợi xử lý tài sản 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ Hoàn thiện hệ thống văn pháp lý liên quan đến hoạt động xây lắp thực cải cách thủ tục hành quản lý đầu tư xây dựng 23 Cấp đủ vốn cho DNXL nhằm tạo điều kiện cho doanh nghiệp có vốn để thực thi công ban đầu đáp ứng đầy đủ điều kiện vay vốn BIDV Thực chế độ bảo hiểm công trình ngành xây dựng Tăng cường rà soát giám sát chặt chẽ công trình dự án Đẩy mạnh công tác giải phóng mặt Nhà nước cần quy định chế độ xử lý nghiêm minh doanh nghiệp vi phạm chế độ kế toán Đẩy nhanh tiến độ xếp lại doanh nghiệp Nhà nước đặc biệt DNXL 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước: Cần nâng cấp chất lượng thông tin từ trung tâm thông tin tín dụng NHNN (CIC) NHNN cần nâng cao vai trò Hiệp hội ngân hàng Việt Nam Nâng cao chất lượng công tác tra, giám sát hoạt động tín dụng NHTM 3.3.3 Kiến nghị DNXL Nâng cao lực quản lý Thường xuyên đổi trang thiết bị thi công Thực tốt công tác toán khối lượng xây dựng hoàn thành Nâng cao tinh thần tự giác trung thực trình cung cấp báo cáo tài thông tin trình hoạt động kinh doanh 24 KẾT LUẬN Rủi ro hoạt động tín dụng nói chung rủi ro hoạt động cho vay xây lắp nói riêng vấn đề mà NHTM cung ứng sản phẩm trọng Với đặc thù hoạt động kinh doanh BIDV nói chung BIDV Đà Nẵng nói riêng, việc xây dựng giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho vay xây lắp điều cần thiết Trong năm qua, tiêu phản ánh rủi ro tín dụng hoạt động cho vay xây lắp có xu hướng giảm mức cao so với hoạt động tín dụng chung BIDV Đà Nẵng Trong xu phát triển kinh tế nay, việc hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng nói chung việc hạn chế rủi ro tín dụng ngành nghề nói riêng nhà chuyên môn, nhà nghiên cứu chung ngành ngân hàng nghiên cứu, phát triển hoàn thiện để nhằm mang lại hiệu chung hoạt động ngân hàng Đây đề tài có quy mô lớn đó, khuôn khổ luận văn thạc sỹ không tránh khỏi hạn chế, thiếu sót, kính mong quý Thầy cô, người quan tâm đóng góp ý kiến để tác giả tiếp tục hoàn thiện tương lai Trân trọng cám ơn  ... pháp hạn chế rủi ro tín dụng cho vay xây lắp Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Đà Nẵng Chương NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY XÂY LẮP CỦA NHTM 1.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ RỦI... RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÔNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY XÂY LẮP TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN ĐÀ NẴNG 2.1 GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN... đề rủi ro tín dụng cho vay xây lắp NHTM 3 Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng công tác hạn chế rủi ro tín dụng cho vay xây lắp Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Đà Nẵng Chương 3: Giải pháp