Đang tải... (xem toàn văn)
TÌNH HÌNH CHUNG VÀ CÁC ĐIỀU KIỆN SXKD CỦA DOANH NGHIỆP 1.1.Quá trình hình thành và phát triển doanh nghiệp a. Thông tin về công ty Tên công ty viết bằng tiếng việt: Công ty cổ phần than Cao Sơn Tên viết tắt : VCASC Số điện thoại giao dịch: 033.3862337 Số Fax : 033.3863945 Vốn điều lệ : 100.000.000.000 đồng b. Giới thiệu hình thành và phát triển của công ty. Công ty cô phần than Cao Sơn –TKV trước đây là xí nghiệp xây dựng mỏ than Cao Sơn được thành lập ngày 661074 do Liên Xô giúp đỡ thiết kế và xây dựng. Đến ngày 2651982 , xí nghiệp phát triển thành mỏ than Cao Sơn với trữ lượng than nguyên khai công nghiệp toàn mỏ là 70 235 000 tấn than. Ngày 16102001 mỏ đổi tên thành công ty than Cao Sơn. Ngày 882006 Công ty chuyển thành công ty cổ phần than Cao Sơn –TKV là công ty con của tập đoàn công nghiệp than – khoáng sản Việt Nam. Ngày 212007 công ty chính thức hoạt động theo cơ chế công ty cổ phần theo giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh công ty cổ phần số 22 03 000748 cấp ngày 212007 đăng kí tại sở kế hoạch và đầu tư tỉnh Quảng Ninh. c. Điều kiện địa lí kinh tế nhân văn của vùng nghiên cứu. • Điều kiện địa lý Vị trí địa lý: Khai trường khai thác lộ thiên mỏ than mỏ than Cao Sơn (thuộc Công ty cổ phần than Cao Sơn) nằm ở phía Bắc và cách thị xã trung tâm Cẩm Phả khoảng 5km. Khí hậu: Mỏ nằm trong khu vực có khí hậu đặc trưng vùng duyên hải nên chịu ảnh hưởng rõ rệt của khí hậu nhiệt đới gió mùa.Nhiệt độ trung bình hàng năm từ 23÷ 22˚C.Lượng mưa trung bình hàng năm là 180mm, độ ẩm bình quân hàng năm là 67%. Mùa mưa hàng năm thương kéo dài từ tháng 5 đến tháng 10.Vào mùa này lượng mưa trung bình chiếm 80÷ 90% lượng mưa của cả năm trong đó tháng 6, 7, 8 là những tháng có lượng mưa cao nhất. Điều đó ảnh hưởng tới quá trình sản xuất của Công ty, làm cho sản lượng sản xuất sụt giảm, năng suất lao động giảm, chi phí trung gian cao. Mùa khô kéo dài từ tháng 11 đến tháng 4 năm sau, nhiệt độ trung bình từ 16÷ 22˚C.Mùa này rất thuận lợi cho việc khai thác than.Trong mùa khô chiếm phần lớn sản lượng than khai thác tiêu thụ trong năm, tuy nhiên trong mùa này cũng gây khó khan cho việc khai thác như việc cung cấp nước. Điều kiện về lao động dân số Theo kết quả điều tra ngày 01042009 thì dân số tỉnh là 1.144.381 người, trong số đó số người ở độ tuổi lao động là khá cao, lao động từ các tỉnh lân cận cũng tập chung khá nhiều về tỉnh Quảng Ninh. Bên cạnh đó, tại địa bàn tỉnh Quảng Ninh còn có nhiều trường ĐH và CĐ đào tạo nhiều công nhân và kỹ sư có tay nghề, đáp ứng nhu cầu tuyển dụng lao động của Công ty. Điều kiện kinh tế Giao thông kinh tế: Khai trường mỏ có đường ô tô (đường nội bô mỏ) nối với quốc lộ 18A, 18B Nhìn chung, hệ thống giao thông vận tải từ mỏ tới các cảng và bên ngoài khá thuận tiện. Mỏ nằm trong vùng khai thác than lớn nhất Việt Nam. Trong khu vực kế cận với mỏ nói riêng và trong vùng Cẩm Phả nói chung có các công ty khai thác than như: Công ty than Khe Chàm, Công ty than Cao Sơn, Công ty than Dương Huy, Công ty than Cọc 6, vv… Các cơ sở hạ tầng, năng lượng giao thông, dịch vụ phục vụ ngành công nghiệp khai thác khá hoàn chỉnh với tuyển than Cửa Ông, cụm cảng Km6, cảng Cửa Ông, Nhà máy cơ khí trung tâm Cẩm Phả, vv…Đây là những cơ sở thuận lợi cho quá trình phát triển mỏ. Công ty cổ phần than Cao Sơn là một đơn vị khai thác than lộ thiên với công suất nhỏ hơn so với các công ty thành viên làm nhiệm vụ khai thác lộ thiên khác của tập than khoáng sản Việt Nam
Lời nói đầu Ngành công nghiệp sản xuất kinh doanh khoáng sản nói chung khai thác than nói riêng chiếm vị trí quan trọng ngành công nghiệp, vừa nguyên liệu đầu vào, vừa tiêu thụ sản phẩm đầu cho ngành kinh doanh khác, động lực thúc đẩy ngành kinh tế khác phát triển Trước đây, kinh tế kế hoạch hóa tập trung doanh nghiệp sản xuất giới hạn vật tư cấp phát, sản xuất tiêu thụ theo tiêu cứng Nhà nước giao Chính điều làm hạn chế chủ động hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Chuyển sang hoạt động theo chế thị trường, doanh nghiệp chủ động hoạt động sản xuất kinh doanh phát huy hết lực sản xuất mình, chủ động tìm hiểu thị trường hội nhập với kinh tế giới tạo hiệu cao hoạt động sản xuất kinh doanh Tiếp thu kiến thức giảng dạy thầy, cô khoa Kinh tế - Quản trị doanh nghiệp trường Đại học Mỏ Địa Chất, hướng dẫn tận tình Cô giáo Lê Thị Thu Hường quan tâm giúp đỡ cán Công ty Cổ phần than Cao Sơn nỗ lực em hoàn thành đồ án môn học với đề tài “ Phân tích kinh tế hoạt động kinh doanh Công ty Cổ phần than Cao Sơn” Đồ án hoàn thành với nội dung sau : Phần 1:Tình hình chung điều kiện kinh doanh chủ yếu Công ty Cổ phần than Cao Sơn Phần 2: Phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty Cổ phần than Cao Sơn năm 2015 Do kinh nghiệm trình độ hạn chế nên đồ án không tránh khỏi thiếu sót, mong nhận hướng dẫn đóng góp ý kiến thầy cô giáo để nội dung đồ án hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo khoa Kinh tế - Quản trị doanh nghiệp mỏ đặc biệt Th.s Lê Thị Thu Hường tận tình hướng dẫn giúp đỡ em trình hoàn thành đồ án môn học Phần TÌNH HÌNH CHUNG VÀ CÁC ĐIỀU KIỆN SXKD CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 Quá trình hình thành phát triển doanh nghiệp a Thông tin công ty Tên công ty viết tiếng việt: Công ty cổ phần than Cao Sơn Tên viết tắt : VCASC Số điện thoại giao dịch: 033.3862337 Số Fax : 033.3863945 Vốn điều lệ : 100.000.000.000 đồng b Giới thiệu hình thành phát triển công ty Công ty cô phần than Cao Sơn –TKV trước xí nghiệp xây dựng mỏ than Cao Sơn thành lập ngày 6-6-1074 Liên Xô giúp đỡ thiết kế xây dựng Đến ngày 26-5-1982 , xí nghiệp phát triển thành mỏ than Cao Sơn với trữ lượng than nguyên khai công nghiệp toàn mỏ 70 235 000 than Ngày 16-102001 mỏ đổi tên thành công ty than Cao Sơn Ngày 8-8-2006 Công ty chuyển thành công ty cổ phần than Cao Sơn –TKV công ty tập đoàn công nghiệp than – khoáng sản Việt Nam Ngày 2-1-2007 công ty thức hoạt động theo chế công ty cổ phần theo giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh công ty cổ phần số 22 03 000748 cấp ngày 2-1-2007 đăng kí sở kế hoạch đầu tư tỉnh c Quảng Ninh Điều kiện địa lí kinh tế nhân văn vùng nghiên cứu • Điều kiện địa lý Vị trí địa lý: Khai trường khai thác lộ thiên mỏ than mỏ than Cao Sơn (thuộc Công ty cổ phần than Cao Sơn) nằm phía Bắc cách thị xã trung tâm Cẩm Phả khoảng 5km Khí hậu: Mỏ nằm khu vực có khí hậu đặc trưng vùng duyên hải nên chịu ảnh hưởng rõ rệt khí hậu nhiệt đới gió mùa.Nhiệt độ trung bình hàng năm từ 23÷ 22˚C.Lượng mưa trung bình hàng năm 180mm, độ ẩm bình quân hàng năm 67% Mùa mưa hàng năm thương kéo dài từ tháng đến tháng 10.Vào mùa lượng mưa trung bình chiếm 80÷ 90% lượng mưa năm tháng 6, 7, tháng có lượng mưa cao Điều ảnh hưởng tới trình sản xuất Công ty, làm cho sản lượng sản xuất sụt giảm, suất lao động giảm, chi phí trung gian cao Mùa khô kéo dài từ tháng 11 đến tháng năm sau, nhiệt độ trung bình từ 16÷ 22˚C.Mùa thuận lợi cho việc khai thác than.Trong mùa khô chiếm phần lớn sản lượng than khai thác tiêu thụ năm, nhiên mùa gây khó khan cho việc khai thác việc cung cấp nước - Điều kiện lao động dân số Theo kết điều tra ngày 01/04/2009 dân số tỉnh 1.144.381 người, số số người độ tuổi lao động cao, lao động từ tỉnh lân cận tập chung nhiều tỉnh Quảng Ninh Bên cạnh đó, địa bàn tỉnh Quảng Ninh có nhiều trường ĐH CĐ đào tạo nhiều công nhân kỹ sư có tay nghề, đáp ứng nhu cầu tuyển dụng lao động Công ty - Điều kiện kinh tế Giao thông- kinh tế: Khai trường mỏ có đường ô tô (đường nội bô mỏ) nối với quốc lộ 18A, 18B Nhìn chung, hệ thống giao thông vận tải từ mỏ tới cảng bên thuận tiện Mỏ nằm vùng khai thác than lớn Việt Nam Trong khu vực kế cận với mỏ nói riêng vùng Cẩm Phả nói chung có công ty khai thác than như: Công ty than Khe Chàm, Công ty than Cao Sơn, Công ty than Dương Huy, Công ty than Cọc 6, vv… Các sở hạ tầng, lượng giao thông, dịch vụ phục vụ ngành công nghiệp khai thác hoàn chỉnh với tuyển than Cửa Ông, cụm cảng Km6, cảng Cửa Ông, Nhà máy khí trung tâm Cẩm Phả, vv…Đây sở thuận lợi cho trình phát triển mỏ Công ty cổ phần than Cao Sơn đơn vị khai thác than lộ thiên với công suất nhỏ so với công ty thành viên làm nhiệm vụ khai thác lộ thiên khác tập than khoáng sản Việt Nam 1.2 Trình tự, công nghệ khai thác a Mở vỉa, trình tự hệ thống khai thác vỉa trình tự khai thác: Mỏ Cao Sơn áp dụng phương pháp mở vỉa hào bám vách vỉa sử dụng máy xúc thủy lực gầu ngược để hào tiên phong đáy hẹp phía vách vỉa Trình tự khai thác mỏ khai thác đồng thời vỉa.Đất đá vận chuyển bãi thải Than khai thác vận chuyển kho chế biến phía Nam khai trường cách trung tâm mỏ khoảng 2km để sang tuyển chế biến Hệ thống khai thác: Hiện mỏ áp dụng hệ thống khai thác có vận tải, đất đá đổ bãi thải với công nghệ khấu theo lớp đứng có góc dốc bờ công tác cao tới 40-450 Khi khai thác xuống sâu mức thoát nước tự chảy áp dụng hệ thống khai thác có đáy moong cấp kết hợp với máy xúc thủy lực gầu ngược để hào tiên phong, đào hố bơm nước khai thác than b Công nghệ khai thác Công ty Cổ phần Cao Sơn mỏ khai thác lộ thiên có công nghệ hoàn chỉnh, dây truyền công nghệ công ty mô tả sau: Bước 1: Dùng máy khoan, khoan lỗ, nổ mìn bắn tơi đá Bước 2: Dùng máy xúc bốc đất đá, bốc xúc than nguyên khai lên ô tô, vận chuyển đất đá bãi thải, vận chuyển than kho chế biến, sang tuyển phân loại theo cỡ hạt, độ tro Bước 3: Than vận chuyển ô tô từ kho chế biến sang tuyển mặt công nghiệp mỏ đến nơi tiêu thụ c Công nghệ sang tuyển than Than nguyên khai khai thác phân lớp, chọn lọc từ vỉa vận chuyển tập kết kho chế biến theo đống riêng (theo đọ tro Ak than cám than nguyên khai xác định sơ bộ) đổ trực tiếp vào Boong ke (phễu cấp liệu máy sang) để sang tuyển Công ty trang bị 01 hệ thống sang rung có công suất 60T/giờ 01 hệ thống sang rung có công suất 150T/giờ Qua hệ thống sàng cấp hạt: 015mm, 15-35mm +35mm Than cám cấp hạt 0-15mm hứng trục tiếp sang theo băng tải đánh đống riêng phù hợp với tiêu chuẩn quy định Than có cấp hạt từ 15-35mm có lẫn xít chảy qua băng tải đánh đóng riêng chế biến tiếp thủ công hệ thống tuyển rửa nước để chủng loại than cục tiêu chuẩn loại hoàn toàn lượng xít Than cấp hạt +35mm theo băng tải riêng lực lượng lao động đứng băng nhặt loại đá, xít khỏi băng Than cục +35mm sau loại xít theo băng tải đánh đống riêng Bảng liệt kê máy móc thiết bị sản xuất Công ty Bảng 1.1 Tổng số Số máy huy động Máy xúc điện EKG - 8U 08 06 Máy xúc điện EKG - 10Y 01 01 Máy xúc EKG - 4,6 + 5A 11 09 Máy xúc thủy lực gầu ngược PC1800-6 (12m3) 01 01 TT Tên thiết bị Ghi 02 máy S/C luân phiên 02 máy S/C luân phiên Máy xúc thủy lực gầu ngược PC1250 SP-8R (6,7 m3) 06 06 Máy xúc thủy lực gầu ngược V=33,5 m3 06 06 Máy xúc lật V=3,8 m3 01 01 Máy xúc lật V=7 m3 07 07 Máy xúc làm công nghệ V=0,75m3 06 06 Máy khoan CbIII -250 17 15 Máy khoan DML 1600/110 01 01 Máy khoan Sandvik DP1100i 01 01 Hệ thống sàng 04 04 Hệ thống máng ga 01 01 Hệ thống bơm thoát nước moong 02 02 Hệ thống trạm điện 35/6KV 01 01 01 máy ngừng hoạt động quý II 02 máy S/C luân phiên HĐ từ tháng 8/2015 Xe gạt xích D8R, D85, D155 20 16 Xe gạt lốp G780, GD 705, 14M 07 06 04 máy S/C luân phiên 01 máy S/C luân phiên 1.3 Cơ cấu tổ chức máy quản lý doanh nghiệp 1.3.1 Mô hình tổ chức máy quản lý doanh nghiệp Cơ cấu tổ chức công ty bao gồm ban lãnh đạo, phòng ban chức đơn vị sản xuất Từ chuyển sang cổ phần hóa, Công ty liên tục rà soát, xếp lại lao động, sát nhập số phòng ban chức Bộ máy quản lý tổ chức kết hợp hai hình thức: tổ chức quản lý theo tuyến theo chức Hình thức kết hợp ưu điểm hình thức hạn chế nhựơc điểm nhờ kết hợp hai hình thức này.Trong thực tế sản xuất hình thức tổ chức phức tạp đòi hỏi trình độ quản lý vừa sâu vừa rộng giám đốc.Giám đốc Công ty thức đạo điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty thông qua hoạt động sản xuất Các phòng ban theo chức phân công nhiệm vụ điều hành, giám sát trình sản xuất kinh doanh Công ty, đến phân xưởng, công trường, đồng thời làm tham mưu cho giám đốc để giám đốc có định đắn kịp thời hoạt động sản xuất kinh doanh công ty Bộ máy quản lý Công ty thể sơ đồ sau Hệ số toán nợ ngắn hạn: Năm 2014 đồng nợ ngắn hạn có 0,38 đồng tài sản ngăn hạn sẵn sàng chi trả, giảm 0,19 đồng, tương ứng với giảm 33,28 % Hệ số toán ngắn hạn tính toán bảng cho thấy kết thời điểm đầu năm công ty không đủ tài sản ngắn hạn đáp ứng yêu cầu toán nợ ngắn hạn.Hệ số khả toán ngắn hạn nhỏ chứng tỏ công ty không đảm bảo khả toán mình.Công ty không đủ tài sản ngắn hạn để trang trải nợ ngắn hạn.Tình hình tài công ty chưa cải thiện 2.6.4 Phân tích hiệu kinh doanh khả sinh lợi vốn chủ sở hữu 2.6.4.1 Phân tích hiệu sử dụng chi phí giá thành sản phẩm tiêu thụ - STT I II 142 Chỉ tiêu ĐVT Kết đầu Sản lượng tiêu thụ(tấn) Tấn Doanh thu thuần(đ) Đồng Lợi nhuận (đ) " Chi phí đầu vào GVHB(đ) Đồng CPBH (đ) " CPQLDN (đ) " Tổng giá thành(đ) " Các tiêu tính toán Suất hao phí tổng chi phí giá thành Sản lượng tiêu đ/tấn thụ(đ/tấn) Doanh thu thuần(đ/đ) đ/đ Lợi nhuận (đ/đ) đ/đ Suất hao phí cho GVHB Sản lượng tiêu đ/tấn thụ(đ/tấn) Doanh thu thuần(đ) Đồng TH năm 2014 TH năm 2015 So sánh TH2015/TH2014 ± % 3.488.648,00 3.594.131,00 4.117.370.440.000,00 4.253.302.544.142,00 4.284.006.905,13 17.501.947.008,00 105.483,00 135.932.104.142,00 13.217.940.102,87 3,02 3,30 308,54 3.779.405.527.087,87 42.690.388.068,00 224.953.868.871,00 4.411.993.653.399,45 3.892.444.490.244,00 16.707.051.347,00 268.781.526.384,00 4.449.456.188.185,00 113.038.963.156,13 -25.983.336.721,00 43.827.657.513,00 37.462.534.785,55 2,99 -60,86 19,48 0,85 1.264.671,49 1.237.978,30 -26.693,19 -2,11 1,07 1.029,88 1,05 254,23 -0,03 -775,65 -2,37 -75,31 1.083.343,90 1.083.000,17 -343,73 -0,03 0,92 0,92 0,00 -0,30 142 - Lợi nhuận (đ/đ) Suất hao phí cho CPBH Sản lượng tiêu thụ(đ/tấn) Doanh thu thuần(đ/đ) Lợi nhuận(đ/đ) Suất hao phí cho QLDN Sản lượng tiêu thụ(đ/tấn) Doanh thu thuần(đ/đ) Lợi nhuận (đ/đ) đ/đ 882,21 222,40 -659,81 -74,79 đ/tấn 12.236,94 4.648,43 -7.588,52 -62,01 đ/đ đ/đ 0,01 9,97 0,004 0,95 -0,01 -9,01 -62,12 -90,42 đ/tấn đ/đ đ/đ 64.481,68 0,05 52,51 74.783,45 0,06 15,36 10.301,78 0,01 -37,15 15,98 15,66 -70,75 Nhận xét: Qua bảng phân tích cho thấy số liệu năm so với năm trước thay đổi sau: Doanh thu năm 2015 tăng so với năm 2014 135.932.104.142 đồng, tương ứng với 3,3% Lợi nhuận sau thuế cuối năm tăng 13.217.940.102,87 đồng, tương ứng với 308,54% -Tổng giá thành sản phẩm năm 2015 tăng so với năm 2014 37.462.534.785,55 đồng tương ứng với 0,85% +Để tạo sản phẩm tiêu thụ cần 1.237.978,3 đồng chi phí giá thành +Để tạo tra đồng doanh thu cần 0,004 đồng chi phí giá thành +Để tạo đồng lợi nhuận cần 254.23 đồng chi phí giá thành -Suất hao phí chi phí giá vốn hàng bán giá thành năm 2015 143 143 +Để tạo sản phẩm tiêu thụ cần 1.083.000,17 đồng giá vốn hàng bán +Để tạo đồng doanh thu cần 0,92 đồng giá vốn hàng bán +Để tạo đồng lợi nhuận cần 222,4 đồng giá vốn hàng bán -Suất hao phí cho chi phí bán hàng năm 2015 +Để tạo sản phẩm tiêu thụ cần 4.648,43 đồng chi phí bán hàng +Để tạo tra đồng doanh thu cần 1,05 đồng chi phí bán hàng +Để tạo đồng lợi nhuận cần 0,95 đồng chi phí bán hàng -Suất hao phí chi phí quản lý doanh nghiệp giá thành năm 2015 +Để tạo sản phẩm tiêu thụ cần 74.783,45 đồng chi phí cho quản lí doanh nghiệp +Để tạo đồng doanh thu cần 0,06 đồng cho chi phí quản lí doanh nghiệp +Để tạo đồng lợi nhuận cần 15,36 đồng cho chi phí quản lí doanh nghiệp Qua bảng số liệu cho thấy công tác quản lý công ty ngày tốt, chi phí công ty tốt Các nhà quản trị cần quan tâm, tìm biện pháp làm giảm chi phí công ty phát động tiết kiệm, chống lãng phí, quy định thực thưởng phat hành vi gây lãng phí 144 144 2.6.4.2 Phân tích hiệu sử dụng tài sản ngắn hạn Phân tích chung hiệu sử dụng tài sản ngắn hạn thông qua số tiêu: Các công thức cần áp dụng: Sức sản xuất: - Sức sản xuất theo vật = - Sức sản xuất theo giá trị = Sức sinh lợi = Số vòng luân chuyển = Thời gian vòng luân chuyển = ST Chỉ tiêu T I Kết đầu Sản lượng tiêu thụ Doanh thu ĐVT Tấn Đồng TH2014 Số tiền TH2015 Số tiền 3.488.648 3.594.131 105.483 3,02 4.117.370.440.00 4.253.302.544.14 135.932.104.142 3,30 Lợi nhuận 145 So sánh TH2015/TH2014 ± % - Lợi nhuận trước thuế Đồng 5.649.957.783 22.322.982.823 16.673.025.040 - Lợi nhuận sau thuế Đồng 4.284.006.905 17.501.947.008 13.217.940.103 145 295,1 308,5 II Tài sản ngắn hạn bq - Đầu năm - Cuối năm Các tiêu cần tính III toán Sức sản xuất VNH 633.859.413.919 529.090.132.071 738.628.695.766 590.697.349.713 -43.162.064.206 -6,81 738.628.695.766 209.538.563.695 39,60 442.766.003.660 -295.862.692.106 -40,06 Tính đơn vị giá trị - đ/đ 6,496 7,200 0,705 10,85 0,0000055 0,0000061 0,0000006 10,55 đ/đ 0,007 0,030 0,023 338,3 Vòng/kỳ phân tích 6,496 7,200 0,705 10,85 55 50 -5 -9,09 SSXdtt=DTT/TSNHbq Tính đơn vị vật - Tấn/1000đ SSXqtt=Qtt/TSNHbq Sức sinh lời SSL=LNst/TSNHbq Số vòng luân chuyển Klc=DTT/TSNHbq Thời gian vòng luân chuyển (Tlc) 146 ngày/vòng 146 Qua bảng phân tích ta thấy Sức sản xuất công ty tăng giá trị vật tiêu tốt chứng tỏ công ty sản xuất có hiệu quả, cụ thể là: - Sức sản xuất vật cuối năm 2015 7,2 tấn/trđ tăng so với năm 2014 0,705 tấn/trđ tương ứng với 10,85% Sức sinh lợi công ty cuối năm 2015 đạt 03đ/đ so với năm 2014 tăng 0,023 đ/đ Số vòng luân chuyển cuối năm 2015 7,2 vòng/năm tăng so với năm 2014 0,705 vòng/năm tương ứng với 10,85% chứng tỏ số vòng luân chuyển vốn công ty tăng nhanh, khả sử dụng vốn sản xuất phát triển so với năm 2014 Thời gian vòng luân chuyển cuối năm 2015 50 ngày giảm so với năm 2014 ngày tương ứng với 9,1%, cho thấy công ty quay vòng vốn nhanh Đây hiệu mà công ty đạt chứng tỏ hiệu sử dụng tài sản ngắn hạn tốt năm 2014 147 147 2.6.4.3 Khả sinh lợi vốn kinh doanh Trong điều kiện doanh nghiệp sản xuất kinh doanh công nghiệp nói chung công ty cổ phần than Tây Nam Đá Mài nói riêng đối tượng phân tích chủ yếu thường lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh, phận thường chiếm tỷ trọng chủ yếu cấu lợi nhuận doanh nghiệp Tuy nhiên ngày nay, hoạt động tài doanh nghiệp dần có vai trò lớn cần phải xem xét đến Khả sinh lời vốn kinh doanh thể qua tiêu sau: - Vốn kinh doanh bình quân = - Vốn chủ sở hữu bình quân = - Vốn đầu tư chủ sở hữu = - Tỷ suất sinh lợi vốn kinh doanh = BẢNG : PHÂN TÍCH KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA VỐN KINH DOANH STT 148 Chỉ tiêu Lợi nhuận sau thuế Vốn kinh doanh bình quân Đầu năm Cuối năm Vốn chủ sở hữu bình quân Đầu năm Cuối năm TH 2014 Số tiền 4.284.006.905 1.743.802.498.108 1.670.696.573.898 1.816.908.422.317 268.883.027.599 268.978.165.974 268.787.889.224 148 TH 2015 Số tiền 17.501.947.008 1.910.189.934.801 1.816.908.422.317 2.003.471.447.285 270.418.089.165 268.787.889.224 272.048.289.106 So sánh TH2015/2014 ± % 13.217.940.103 308,54 166.387.436.694 9,54 146.211.848.419 8,75 186.563.024.968 10,27 1.535.061.566 0,57 -190.276.750 -0,07 3.260.399.882 1,21 - Vốn đầu tư CSH bình quân (vốn điều lệ) Đầu năm Cuối năm Các tiêu cần tính toán Tỷ suất sinh lợi VKD Tỷ suất doanh lợi Vốn CSH Tỷ suất doanh lợi VĐT Vốn CSH 149.992.290.000 149.992.290.000 0 149.992.290.000 149.992.290.000 149.992.290.000 149.992.290.000 0,25 1,59 0,92 6,47 0 0,67 4,88 0 272,96 306,22 2,86 11,67 8,81 308,54 Qua bảng phân tích ta thấy tiêu khả sinh lợi vốn kinh doanh giảm, cụ thể là: - Tỷ suất sinh lời vốn kinh doanh năm 2015 0,92 tăng 0,67 tương ứng với 272,96% so với năm 2014 - Tỷ suất sinh lời vốn vốn chủ sở hữu năm 2015 6,47 tăng 4,88 tương ứng với 306,22% so với năm 2014 - Tỷ suất sinh lời vốn đầu tư chủ sở hữu năm 2015 11,67 tăng 8,81 tương ứng với 308,54% so với năm 2014 Vậy tiêu sinh lời vốn kinh doanh năm 2015 tăng so với năm 2014 năm 2015 công ty hoạt động có hiệu Vì năm tới công ty mở rộng sản xuất tình hình sản xuất kinh doanh, khả sinh lời vốn chủ sở hữu có chiều hướng tăng KẾT LUẬN CHƯƠNG 149 149 Qua phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty cổ phần than Cao Sơn , ta c ó th ể nhận thấy, tiêu 2015 tăng so với 2014 Tình hình sản xuất tiêu thụ than năm 2014 công ty tốt so với kế hoạch đề ra, Công ty đạt kế hoạch giao, với tiêu chủ yếu sau: Sản lượng tiêu thụ năm 2015 so với thực năm 2014 tăng 103.04 % tương ứng tăng 3.,382,642.4 Sản lượng nguyên khai năm 2015 thực tăng so với thực năm 2014 6,14% tương ứng tăng 188.389tấn Tổng gi tr ị thực năm 2015 11,665,820,000 đồng, tăng 5,536,046,859 đồng t ơng ứng 88,7% so với năm 2014 Để có thành trên, công ty cổ phần than Cao Sơn thực biện pháp tăng cường công tác quản trị từ công nghệ đến công tác quản trị chi phí Tăng cường công tác quản lý chất lượng than vừa đảm bảo chất lượng vừa giảm tổn thất, tăng tỷ lệ thu hồi Tăng suất thiết bị, xiết chặt công tác an toàn, sửa chữa Giá thành sản phẩm giảm so với năm trước Hiệu suất sử dụng TSCĐ tăng lên Bên cạnh thành tích công ty tồn số nhược điểm sau: - Năng lực sản xuất khâu chưa cân đối, trình độ tận dụng máy móc thiết bị - Đôi lúc căng thẳng việc toán khoản nợ Vì công ty nên ý đến công tác quản trị chi phí.Tình hình sử dụng vốn, tình hình toán cuối năm cần quan tâm nhiều 150 150 Cùng với việc thực công tác quản lý tổ chức sản xuất tổ chức lao động, để góp phần nâng cao xuất lao động, hạ giá thành sản phẩm, năm qua công ty cổ phần than Cao Sơn có kế hoạch đầu tư chiều rộng lẫn sâu , bước trang bị thêm máy móc thiết bị phục vụ sản xuất, áp dụng công nghệ sản xuất mới, thực giới hóa sản xuất, cải thiện điều kiện làm việc công nhân Để đạt mục tiêu đề năm tới công ty cần tập trung đạo sản xuất kinh doanh hướng, tận dụng lực sản xuất, lực lao động đơn vị công ty Chú trọng đến công tác lập kế hoạch chi phí sản xuất giá thành sản phẩm công ty để đảm bảo sử dụng tiết kiệm, hiệu yếu tố đầu vào, đồng thời tuyên truyền giáo dục, động viên công nhân lao động nêu cao tinh thần trách nhiệm sản xuất tránh lãng phí, tổ chức thực có hiệu kế hoạch sản xuất kinh doanh mà công ty đề Phương hướng năm - Xiết chặt công tác quản lý chi phí - Nâng cao sử dụng hiệu thiết bị, công nghệ - Đảm bảo cấu chất lượng than tiêu thụ để giảm chi phí tăng lợi nhuận - Khai thác sử dụng có hiệu nguồn vốn, có biện pháp huy động vốn tăng vòng quay, giảm lãi vay - Phát động công tác khuyến khích đưa sang kiến, tiết kiệm chi phí - Bám sát nhu cầu tiêu thụ khách hàng, chủ động làm việc có hiệu - Thực tốt công tác an toàn cho người lao động tài sản Trên phân tích cho trình hoạt động kinh doanh công ty Mặc dù có nhiều cố gắng song kiến thức hạn chế nên đồ án không tránh khỏi thiếu sót Rất mong nhận ý kiến đóng góp, bảo thầy cô 151 151 Em xin chân thành cảm ơn! 152 152 153 153 154 154 155 155 156 156