Bỏo cỏo chuyờn Lp k hoch kinh doanh cho cụng ty TNHH Kapstex Vina Mc lc Chng I: Phn m u 1.1 T VN NGHIấN CU 1.1.1 S cn thit nghiờn cu: -1.1.2 Cn c khoa hc v thc tin: -1.2 MC TIấU NGHIấN CU 1.2.1.Mc tiờu chung: 1.2.2 Mc tiờu c th: -1.3 CU HI NGHIấN CU 1.4 PHM VI NGHIấN CU 1.4.1 Khụng gian (a bn nghiờn cu) 1.4.2 Thi gian ( giai on hoc thi im thc hin nghiờn cu) 1.4.3 i tng nghiờn cu 1.5 LC KHO TI LIU LIấN QUAN N TI NGHIấN CU CHNG II: PHNG PHP LUN V PHNG PHP NGHIấN CU 2.1 PHNG PHP LUN 2.1.1 Khỏi nim v vai trũ ca vic lp k hoch kinh doanh 2.1.2 Phõn cp v tỏc dng kinh doanh 2.1.3 Tin trỡnh lp k hoch kinh doanh 2.1.4 H thng k hoch kinh doanh 2.1.5 í ngha ca vic lp k hoch kinh doanh 2.1.6 Cỏc bỏo cỏo ti chớnh 2.2 PHNG PHP NGHIấN CU 2.2.1 Phng phỏp thu thp s liu 2.2.2 Phng phỏp phõn tớch s liu CHNG III: KHI QUT V CễNG TY TNHH KAPSTEX VINA Sinh viờn: Nguyn Th Thanh Tỳ Lp: D09TXQT1 -1- Bỏo cỏo chuyờn Lp k hoch kinh doanh cho cụng ty TNHH Kapstex Vina 3.1 LCH S HèNH THNH V PHT TRIN CễNG TY 3.1.1 Lch s hỡnh thnh 3.1.2 Quỏ trỡnh phỏt trin 3.2 C IM T CHC CễNG TC K TON TI CễNG TY 3.2.1 C cu t chc 3.2.2 Chc nng v nhim v ca tng b phn cụng ty 3.2.3 Hỡnh thc hot ng 3.2.4 C s vt cht k thut 3.2.5 Quy trỡnh sn xut 3.3 LNH VC HOT NG CA CễNG TY 3.3.1 Cỏc lnh vc hot ng sn xut kinh doanh 3.3.2 Cỏc sn phm kinh doanh ch yu 3.4 KHI QUT V HOT NG KINH DOANH CA CễNG TY 3.4.1 ỏnh giỏ kt qu hot ng kinh doanh qua nm 3.4.2 Tỡnh hỡnh ti chớnh ca cụng ty qua nm 3.4.3 Tỡnh hỡnh tiờu th theo c cu sn phm ca cụng ty TNHH Kapstex Vina qua nm ( 3.4.4 Mc tiờu kinh doanh nm 2009 ca cụng ty CHNG IV: LP K HOCH KINH DOANH CHO CễNG TY TNHH KAPSTEX VINA 4.1 PHN TCH MễI TRNG HOT NG CA CễNG TY 4.1.1 Cỏc yu t mụi trng v mụ 4.1.2 Cỏc yu t mụi trng vi mụ 4.1.3 Lp ma trn SWOT 4.1.4 Thit lp c s d bỏo v a phng trỡnh d bỏo 4.2 MC TIấU K HOCH KINH DOANH NM 4.2.1 Mc tiờu v sn lng v kim ngch xut khu 4.2.2 Mc tiờu v ti chớnh Sinh viờn: Nguyn Th Thanh Tỳ Lp: D09TXQT1 -2- Bỏo cỏo chuyờn Lp k hoch kinh doanh cho cụng ty TNHH Kapstex Vina 4.2.3 Mc tiờu khỏc 4.3 LP K HOCH KINH DOANH CHO CễNG TY 4.3.1 D bỏo sn lng tiờu th nm 4.2.2 Lp k hoch kinh doanh cho cụng ty nm CHNG V: NH GI TNH KH THI CA K HOCH V A RA GII PHP THC HIN 5.1 NH GI TNH KH THI CA K HOCH 5.1.1 ỏnh giỏ sn lng xut khu v kt qu hot ng kinh doanh 5.1.2 Cỏc t s ti chớnh 5.2 GII PHP THC HIN K HOCH 5.2.1 Gii phỏp kinh doanh 5.2.2 Gii phỏp k thut 5.2.3 Gii phỏp ti chớnh 5.2.4 Gii phỏp u t 5.2.5 Gii phỏp khỏc CHNG VI: KT LUN V KIN NGH 6.1 KT LUN 6.2 KIN NGH TI LIU THAM KHO PH LC CHNG 1: PHN M U Khỏi nim k hoch kinh doanh l mt khỏi nim khụng mi vi hu ht cỏc doanh nghip Tuy nhiờn, cỏc doanh nghip hin cũn gp nhiu lỳng tỳng khú khn, cha cú mt quy trỡnh phi hp ngun lc gia cỏc phũng ban, b phn doanh nghip Ti mt s doanh nghip, vic lp k hoch kinh doanh (nu cú) thng ph thuc nhiu vo cỏc chuyờn gia t Sinh viờn: Nguyn Th Thanh Tỳ Lp: D09TXQT1 -3- Bỏo cỏo chuyờn Lp k hoch kinh doanh cho cụng ty TNHH Kapstex Vina bờn ngoi, hoc lp mt cỏch s si theo cỏc mu biu cú sn Nu mt k hoch kinh doanh chớnh xỏc thỡ doanh nghip ú cú mt s chun b chu ỏo v kh nng thnh cụng rt cao T thc t em chn lm ti Lp k hoch kinh doanh cho cụng ty TNHH Kapstex Vina lm ti bỏo cỏo ca mỡnh Mc tiờu: Lp k hoch kinh doanh cho cụng ty TNHH Kapstex Vina nhm giỳp cho cụng ty vch hng hot ng v gim nhng ri ro tng lai mang li hiu qu hot ng tt nht ca cụng ty Li cm n: em xin chõn thnh cm n n quý thy cụ Hc vin Bu chớnh vin thụng ó ging dy v truyn t nhng kinh nghim cho em nm qua v c bit l cụ Nguyn Th Minh An ó tn tỡnh hng dn v giỳp cho em hon thnh ti ny Em xin cm n cỏc cụ chỳ v cỏc anh ch phũng k toỏn cụng ty TNHH Kapstex Vina ó to iu kin giỳp em thi gian em thc ti cụng ty Do hn ch v thi gian nghiờn cu ti cng nh kh nng hiu bit, chc hn ti cũn nhiu thiu sút, em mong nhn c s gúp ý quý bỏu t cỏc bn sinh viờn cựng quý thy cụ 1.1 T VN NGHIấN CU 1.1.1 S cn thit nghiờn cu Trong thi k chuyn sang nn kinh t th trng, tỡnh hỡnh cnh tranh ngy cng khc lit thỡ vic lp k hoch kinh doanh rt cn thit cho cỏc doanh nghip Vit Nam núi chung cng nh cỏc doanh nghip va v nh núi riờng Mc dự cỏc doanh nghip va v nh ó ý thc c tm quan trng ca vic lp k hoch kinh donah Tuy nhiờn, cỏc doanh nghip ny cũn cha chỳ trng n vic lp mt k hoch hon chnh theo ỳng ngha ca nú mang li hiu qu ti u m thng a cỏc k hoch s si thiu iu kin v ngun lc, nhõn s v thi gian Do ú m bt c mt doanh nghip no cng cn phi lp k hoch kinh doanh v hn th na l mt k hoch kinh doanh hon chnh, mt doanh nghip m khụng cú bng k hoch kinh doanh nú cng ging nh mt ngụi nh xõy m khụng cú bng thit k K hoch kinh doanh giỳp ta kim tra c tớnh kh thi, mang n mt khuynh hng kinh doanh mi y thnh cụng hn, tũm c ngun ti chớnh, k Sinh viờn: Nguyn Th Thanh Tỳ Lp: D09TXQT1 -4- Bỏo cỏo chuyờn Lp k hoch kinh doanh cho cụng ty TNHH Kapstex Vina hoch kinh doanh hiu qu v qun lý, c bit l thu hỳt u t t bờn ngoi Hay núi cỏch khỏc mt k hoch kinh doanh tt khụng nhng quyt nh s thnh cụng vic bin ý tng kinh doanh ban u tr thnh hin thc m cũn giỳp cho bn trỡ s trung sau ó thnh cụng Ngy nay, nc ta ó tr thnh thnh viờn 150 ca t chc thng mi th gii (WTO) vi nn kinh t ang m ca hi nhp thỡ s cnh tranh gia cac doanh nghip cng tr nờn gay gt, ú cỏc doanh nghip mun tn ti v phỏt trin c thỡ ũi hi phi cú mt k hoch kinh doanh K hoch kinh doanh l s mụ t quỏ trỡnh kinh doanh ca cụng ty mt khong thi gian Nú mụ t vic kinh doanh ca cụng ty thnh cụng ti õu v tỡm kim nhng trin vng phỏt trin cụng ty tng lai ng thi nú cng vch k hoch khc phc nhng ri ro cú th xy T ú, giỳp cho doanh nghip nh c hng i tng lai Do nhn thc c tm quan trng vic lp k hoch kinh doanh nờn em chn ti Lp k hoch kinh doanh cho cụng ty TNHH Kapstex Vina lm ti nghiờn cu ca mỡnh 1.1.2 Cn c khoa hc v thc tin - Cn c vo tỡnh hỡnh kinh t ca a phng: Hin nay, thnh ph Vit Trỡ l trung tõm chớnh tr, hnh chớnh v kinh t, xó hi ca tnh Phỳ Th v trung tõm ca liờn tnh phớa bc Vit Trỡ c Th tng Chớnh ph cho phộp u t tr thnh mt 11 ụ th ln nht Vit Nam - Cn c vo iu kin t nhiờn xó hi: õy l thnh ph cụng nghip, cụng ngh k thut cao L u mi giao thụng quan gia cỏc tnh nỳi phớa Bc vi th ụ H Ni v Hi Phũng L cng ln nht Bc v xut nhp khu Do nhng iu kin trờn nờn vic lp k hoch kinh doanh c th l cn thit giỳp cho cụng ty phỏt trin v ng vng trờn th trng 1.2 MC TIấU NGHIấN CU 1.2.1 Mc tiờu chung Sinh viờn: Nguyn Th Thanh Tỳ Lp: D09TXQT1 -5- Bỏo cỏo chuyờn Lp k hoch kinh doanh cho cụng ty TNHH Kapstex Vina Lp k hoch kinh doanh cho cụng ty TNHH Kapstex Vina nhm giỳp cho cụng ty vch phng hng hot ng v gim nhng ri ro tng lai mang li hiu qu hot ng tt nht cho cụng ty 1.2.2 Mc tiờu c th - Xỏc nh mc tiờu kinh doanh ca cụng ty - Phõn tớch cỏc yu t nh hng n mụi trng kinh doanh ca cụng ty - Xỏc nh phng hng kinh doanh cho cụng ty - Lp k hoch kinh doanh nm 2013 cho cụng ty, c th l k hoch bỏn hng, k hoch sn xut, k hoch chi phớ, k hoch ti chớnh - Thụng qua cỏc k hoch ó lp ỏnh giỏ chung tớnh kh thi ca k hoch v xut cỏc gii phỏp 1.3.CU HI NGHIấN CU - Mc tiờu kinh doanh ca cụng ty l gỡ? - Cỏc nhõn t no nh hng n mụi trng kinh doanh? - D kin sn lng tiờu th nm 2013 l bao nhiờu? - Lp k hoch kinh doanh nh th no? - K hoch kinh doanh lp cú kh thi hay khụng? 1.4 PHM VI NGHIấN CU 1.4.1 Khụng gian (a bn nghiờn cu) Cụng ty TNHH Kapstex Vina, Khu Cụng Nghip Thy Võn Vit Trỡ Phỳ Th 1.4.2 Thi gian (giai on hoc thi im thc hin nghiờn cu) ti nghiờn cu c thu thp s liu nm (2010-2012) Sinh viờn: Nguyn Th Thanh Tỳ Lp: D09TXQT1 -6- Bỏo cỏo chuyờn Lp k hoch kinh doanh cho cụng ty TNHH Kapstex Vina Ngoi ra, em cũn i thc t cụng ty gn thỏng ( t ngy 02/03/2013n ngy 24/5/2013) 1.4.3 i tng nghiờn cu Lp k hoch kinh cho cụng ty TNHH Kapstex Vina 1.5 LC KHO TI LIU LIấN QUAN N TI NGHIấN CU - Nguyn Chớ Cụng Lp Qun tr kinh doanh tng hp K28 Lun tt nghip: Lp k hoch Marketing cho dch v chuyn tin nc Bu in Thnh Ph Cn Th giai on 04/2006 03/2007 ti ch yu phõn tớch c cu doanh thu, phõn tớch cỏc loi dch v bu in, xõy dng chin lc Marketing v a bin phỏp thc hin k hoch Marketing - Lờ Thỏi Hin Lp Qun tr kinh doanh tng hp K29 Lun tt nghip: Lp k hoch kinh doanh cho Ngõn Hng ụng Phũng Giao Dch Tõn Hip nm 2008 ti phõn tớch v k hoch sn xut, k hoch Marketing, k hoch nhõn s, k hoch ti chớnh.V a mt s bin phỏp nhm nõng cao hiu qu ca vic lp k hoch kinh doanh - Trn Th Thu Nguyt Lp Qun tr kinh doanh tng hp K28 Lun tt nghip: Lp k hoch kinh doanh Cụng ty c phn in Bn Tre Ni dung ti nghiờn cu mc tỏc ng n mụi trng kinh doanh, ỏnh giỏ nng lc hin ti ca cụng ty xõy dng k hoch kinh doanh Qua tham kho cỏc ti trờn, em thy cỏc ti ch yu phõn tớch cỏc yu t tỏc ng n mụi trng kinh doanh tỡm im mnh v im yu ca cụng ty, xỏc nh phng hng kinh doanh T ú lp k hoch kinh doanh nhng cỏc ti ny nghiờng v xõy dng chin lc Marketing v bin phỏp thc hin k hoch Marketing Cũn ti Lp k hoch kinh doanh cho cụng ty TNHH Kapstex Vina, em cng i phõn tớch cỏc yu t tỏc ng n mụi trng kinh doanh a phng hng kinh doanh cho cụng ty T ú tin hnh lp k Sinh viờn: Nguyn Th Thanh Tỳ Lp: D09TXQT1 -7- Bỏo cỏo chuyờn Lp k hoch kinh doanh cho cụng ty TNHH Kapstex Vina hoch kinh doanh nm 2013 cho cụng ty, nhng ch yu l k hoch bỏn hng, k hoch sn xut, k hoch chi phớ v k hoch ti chớnh CHNG II: PHNG PHP LUN V PHNG PHP NGHIấN CU 2.1 PHNG PHP LUN 2.1.1 Khỏi nim v vai trũ ca vic lp k hoch kinh doanh 2.1.1.1 Khỏi nim Lp k hoch kinh doanh l mt bc quan trng m bt c mt nh doanh nghip no cng cn tin hnh cho dự quy mụ ca doanh nghip mc no Giỏ tr ln nht m bn k hoch kinh doanh ca bn to l nú phỏc c mt bc tranh ú ỏnh giỏ tt c s vng mnh kinh t ca doanh nghip ca bn bao gm vic mụ t v phõn tớch cỏc vin cnh tng lai kinh doanh ca bn K hoch kinh doanh l mt bn nờu rừ hot ng kinh doanh, mc ớch, mc tiờu, chin lc, chin thut kinh doanh ca doanh nghip v c s dng nh mt bn lý lch v doanh nghip K hoch kinh doanh giỳp ch doanh nghip phõn b ngun lc mt cỏch hp lý, x lý cỏc tỡnh bt trc v cỏc quyt nh kinh doanh mt cỏch hiu qu K hoch kinh doanh cung cp nhng thụng tin c th v cú t chc v doanh nghip v hot ng m doanh nghip s tin hnh hon tr c n vay Mt k hoch kinh doanh tt l mt phn thit yu ca bt k n xin vay no Bờn cnh ú, k hoch kinh doanh cú th c s dng lm cụng c thụng bỏo cho nhõn viờn kinh doanh, nh cung cp, v cỏc i tng liờn quan khỏc v hot ng v mc tiờu ca doanh nghip K hoch kinh doanh cú th c thit k hng dn ban qun lý cỏc giai on nghip hoc tng trng ca doanh nghip, hoc kim soỏt quỏ trỡnh hnh ca mt doanh nghip ang hot ng tt K hoch kinh doanh l bng tng hp cỏc ni dung cha cỏc k hoch b phn bao gm: K hoch maketting, k hoch sn xut, k hoch nhõn s, k hoch ti chớnh m doanh nghip d kin thc hin tng lai Ni dung k hoch kinh doanh nhm mụ t, phõn tớch hin trng hot ng bờn v bờn ngoi doanh nghip, v mụi trng kinh doanh, i th Sinh viờn: Nguyn Th Thanh Tỳ Lp: D09TXQT1 -8- Bỏo cỏo chuyờn Lp k hoch kinh doanh cho cụng ty TNHH Kapstex Vina cnh tranh, k hoch kinh doanh s a chin lc, k hoch thc hin cựng cỏc d bỏo kt qu hot ng khong thi gian k hoch 2.1.1.2 Vai trũ K hoch kinh doanh l cụng c c lc vic phi hp n lc ca cỏc thnh viờn doanh nghip Giỳp cho doanh nghip trung ý tng v ỏnh giỏ tớnh kh thi Lp k hoch cú tỏc dng lm gim tớnh bt n ca doanh nghip Lp k hoch gim c s chng chộo v nhng hot ng lóng phớ Thit lp nờn nhng tiờu chun to iu kin cho cụng tỏc kim tra 2.1.2 Phõn cp v tỏc dng kinh doanh K hoch b phn: Lp cho tng b phn, mi b phn cú c gng phn u t mc tiờu cho b phn mỡnh v hng ti mc tiờu chung ca doanh nghip K hoch tng th: Lp cho ton doanh nghip, hi hũa gia cỏc b phn, m bo cho cỏc b phn tin hnh phi hp mt cỏch nhp nhng sm t mc tiờu chung 2.1.3 Tin trỡnh lp k hoch kinh doanh T d bỏo bỏn hng di hn chỳng ta chun b c bng k hoch bỏn hng cho nm k hoch Bt u t bng k hoch bỏn hng chỳng ta i xõy dng c cỏc k hoch sn xut hay k hoch mua hng i cựng vi cỏc k hoch chi tit v s dng cỏc yu t chi phớ sn xut v chi phớ thi k v sau cựng l k hoch ti chớnh Quy trỡnh ny c nhúm tỏc gi Vừ Thnh Danh, Bựi Vn Thnh, La Xuõn o biờn son nh sau: Sinh viờn: Nguyn Th Thanh Tỳ Lp: D09TXQT1 -9- Bỏo cỏo chuyờn Lp k hoch kinh doanh cho cụng ty TNHH Kapstex Vina ( Ngun: Vừ Thnh Danh, Bựi Vn Thnh, La Xuõn o giỏo trỡnh k toỏn phõn tớch 2000) Hỡnh 1: Tin trỡnh lp k hoch kinh doanh 2.1.4 H thng k hoch kinh doanh Mt h thng k hoch kinh doanh tiờu biu phi tuõn th cỏc nguyờn tc nh hỡnh Bng k hoch u tiờn h thng k hoch kinh doanh bao gi cng l k hoch bỏn hng K tip l cỏc bng s dng cỏc yu t chi phớ sn xut v chi phớ thi k Sau cựng l bng k hoch ti chớnh Sinh viờn: Nguyn Th Thanh Tỳ Lp: D09TXQT1 - 10 - Bỏo cỏo chuyờn Lp k hoch kinh doanh cho cụng ty TNHH Kapstex Vina - Cụng ty TNHH Kapstex Vina nm trờn a bn thnh ph Vit Trỡ, tnh Phỳ Th Thnh ph Vit Trỡ c bit n l thnh ph cụng nghip u tiờn Bc vi cỏc ngnh dt, giy, húa cht, s v cũn c gi l thnh ph ngó ba sụng vỡ nm gn ni hp lu ca sụng Lụ v sụng vo sụng Hng õy cng l ca ngừ vựng Tõy Bc, u mi giao thụng ni gia cỏc tnh nỳi phớa bc vi th ụ H Ni v cỏc tnh ng bng Bc B, nm trờn hnh lang kinh t Hi Phũng H Ni Cụn Minh ( Trung Quc) ú l mt iu kin thun li v giao thụng ng b, ng thy cng nh ng st - Cụng ty ó thnh lp c 10 nm, vi i ng nhõn viờn y kinh nghip lnh vc vi nha - Cụng ty luụn gi uy tớn vúi khỏch hng, nờn mi quan h gia khỏch hng v cụng ty tng i tt - L doanh nghip c B cụng thng bỡnh chn doanh nghip xut khu uy tớn nc - Thi gian qua cụng ty l mt nhng doanh nghip t doanh thu cao nht Khu cụng nghip trờn a bn tnh Phỳ Th To c li th cnh tranh khu vc cú dõy truyn dt vi c quyn v kh ln v thit b hin i - Hin cụng ty ó nhn c mt s n t hng mi ca cỏc khỏch hng ti M, Canada, Nauy, Italia, Tng giỏ tr ca cỏc n hng d kin nm 2013 khong 36.000.000,00USD ỏp ng lng hng ú cụng ty s sn xut u ca v s dng ton b mỏy múc thit b hin cú b, im yu - Ngun nguyờn liu a phn l nhp khu v l nguyờn liu c thự c sn xut t du thụ nờn s lng v giỏ c u khụng n nh - Chi phớ nguyờn vt liu chớnh thỡ luụn phi toỏn trc nờn nhu cu v l rt cao - Cụng ty cha chỳ trng n th trng nc õy l th trng cú tim nng bi vỡ th trng nc ũi hi chớnh xỏc v cht lng sn phm cha cao v khú khn nh th trng xut khu c, C hi Sinh viờn: Nguyn Th Thanh Tỳ Lp: D09TXQT1 - 29 - Bỏo cỏo chuyờn Lp k hoch kinh doanh cho cụng ty TNHH Kapstex Vina - Trong nhng nm gn õy thỡ s phỏt trin nhanh chúng ca tnh, c bit l i vi cỏc doanh nghip úng trờn a bn thnh ph Vit Trỡ, õy l c hi tt cho cụng ty thi gian ti - L doanh nghip cú li th cnh tranh khu vc cú dõy truyn dt vi c quyn v kh ln v thit b hin i d, Thỏch thc - S cnh tranh gia cỏc i th l rt ln - Vi nhng khỏch hng khú tớnh khụng nhng chỳ trng n nng sut cht lng sn phm m phi chỳ trng c iu l, iu khon ng x - Ngun nguyờn liu khụng n nh, ph thuc rt nhiu vo giỏ c du thụ trờn th trng 4.1.3.2 Chin lc v gii phỏp thc hin im mnh (S) im yu (W) S1: V trớ a lý ca cụng ty W1: Ngun nguyờn liu a thun li phn l nhp khu v l S2: i ng nhõn viờn chuyờn nguyờn liu c thự c sn nghip cú tay ngh cao, nhit xut t du thụ nờn s lng tỡnh v cú trỏch nhim v giỏ c u khụng n nh S3: Cú mi quan h tt vi W2: Nhu cu v khỏ cao khỏch hng vỡ luụn phi toỏn ng S4: Cụng ty c B Cụng trc thng la chn v cụng b l W3: Cha chỳ trng n th doanh nghip xut khu uy tớn trng nc nm lin S5: Cụng ty luụn bỏn hng ỳng sn phm, cht lng v C hi (O) tin cy cao Chin lc SO Chin lc WO Sinh viờn: Nguyn Th Thanh Tỳ Lp: D09TXQT1 - 30 - Bỏo cỏo chuyờn Lp k hoch kinh doanh cho cụng ty TNHH Kapstex Vina O1: Li th v kinh t xó hi S1,2,3 + O1,2: y mnh W1,2 + O1: Tỡm thờm ca a phng phỏt trin sn xut sn phm cỏc ngun nguyờn liu O2: Cú li th v kh vi, cht cung cp liờn tc cho khỏc cú tr lng n lng sn phm v thit b khỏch hng hin ti nh v giỏ v s lng hin i ng thi tỡm thờm th W3 + O2: Gii thiu trng xut khu mi sn phm lờn trang Web S4,5 + O2: Chin lc v qung cỏo th phõn khỳc th trng: trng nc u t nõng cao cht Thỏch thc (T) lng sn phm Chin lc ST Chin lc WT T1: S cnh tranh gia cỏc S1,2,4 + T1,2,3: Gi W1 + T1,3: Gim cỏc doanh nghip ngy cng gay vng phng chõm ca chi phớ khỏc h giỏ gt cụng ty v phn u thnh, thm khụng T2: ũi hi cht lng ngy nhn c danh hiu cú li nhun cng cao ca khỏch hng doanh nghip sn xut T3: S a dng ca sn phm gii trờn th trng nờn sn phm W2,3 + T4,5: i vay n d tr nguyờn liu S3 + T4,5: Xõy dng W1 + T2: Nõng cht d b thay th k hoch kinh doanh lng mt hng cú giỏ T4: Ngun nguyờn liu khụng ch tr ng thi tng giỏ n nh nguyờn liu lm sn T5: Vic m ca hi nhp phm giỏ tr cao ng ngun 4.1.4 Thit lp c s d bỏo v a phng trỡnh d bỏo HèNH 7: S SN LNG SN XUT QUA NM (2010-2012) Sinh viờn: Nguyn Th Thanh Tỳ Lp: D09TXQT1 - 31 - Bỏo cỏo chuyờn Lp k hoch kinh doanh cho cụng ty TNHH Kapstex Vina Qua s ta thy sn lng sn xut ca cụng ty bin ng tht thng qua cỏc thỏng nm Nm 2010 nh hng ca s khng hong kinh t th gii nm 2009 nh hng ti sn phm ca cụng ty Thỏng 5/2010 sn lng tt xung thp nht, nhng n cỏc thỏng sau thỡ sn lng li bt u tng lờn Nm 2012 sn lng ca cụng ty tng ỏng k Nguyờn nhõn ch yu ca s bin ng ny l cụng ty ó tỡm c mt s khỏc hng ln v n nh Cỏc thỏng cao im sn xut l nhng thỏng u nm v cú su hng gim dn vo cui nm 4.2.MC TIấU K HOCH KINH DOANH NM 2013 Qua phõn tớch kt qu hot ng kinh doanh v tỡnh hỡnh ti chớnh ca cụng ty nm 2012 T ú xõy dng mc tiờu nm 2013 l sn lng t 10% so vi nm 2012, v li nhun sau thu v li nhun trc thu tng 10% so vi nm 2012 Cỏc t s ti chớnh tng 20% so vi nm 2012, riờng i vi t s vũng quay hng tn kho thỡ gim 20% so vi nm 2012 4.2.1 Mc tiờu v sn lng v kim ngch xut khu Bng 8: MC TIấU V SN LNG V KIM NGCH XUT KHU NM 2013 Ch tiờu Sn lng Ch tiờu doanh thu v li nhun Tng doanh thu VT Kg K hoch 2013 12.090.111 VN 540.647.075.690 Sinh viờn: Nguyn Th Thanh Tỳ Lp: D09TXQT1 - 32 - Bỏo cỏo chuyờn Lp k hoch kinh doanh cho cụng ty TNHH Kapstex Vina Li nhun trc thu Li nhun sau thu VN VN 1.950.984.124 1.947.015.178 4.2.2 Mc tiờu v ti chớnh Bng 9: CC CH TIấU TI CHNH K HOCH NM 2013 Cỏc ch tiờu VT K hoch 2013 T s lu ng T s toỏn nhanh S ngy ca mt vũng quay hng tn kho T s luõn chuyn ti sn c nh T sut li nhun trc thu/doanh thu T s li nhun sau thu/doanh thu T sut li nhun sau thu/ti sn cú T sut li nhun sau thu/vn t cú 4.2.3 Mc tiờu khỏc - M rng phõn xng sn xut - u t thờm mỏy múc - Cho i nhng sn phm cú mu mó a dng, nõng cao cht lng sn phm - Tỡm kim thờm nhiu khỏch hng bỏn hng trc tip to li nhun cao 4.3 LP K HOCH KINH DOANH CHO CễNG TY 4.3.1 D bỏo sn lng tiờu th nm 2013 Sinh viờn: Nguyn Th Thanh Tỳ Lp: D09TXQT1 - 33 - Bỏo cỏo chuyờn Lp k hoch kinh doanh cho cụng ty TNHH Kapstex Vina 4.3.2 Lp k hoch kinh doanh cho cụng ty nm 2013 4.3.2.1 K hoch bỏn hng K hoch ca cụng ty l trung ton b mi hot ng marketting vo vic thit lp mt chui cỏc khỏch hng ln K hoch bỏn hng tng i chớnh xỏc thỡ giỏ bỏn ca sn phm l rt quan trng Thi im ny trc s bin ng ca nn kinh t, giỏ c u vo tng ng thi cụng ty nõng cao cht lng sn phm nờn giỏ bỏn sn phm cng tng Theo d oỏn ca phũng kinh doanh thỡ giỏ ca sn phm tng 3%-5% Sn phm vi bt PP, PE ca cụng ty cú nhng c thự riờng nờn bỏn hng v phõn phi hng húa dch v bao gm cỏc hnh vi chớnh xỏc nh xỏc nhn ngi s dng, la chn hng húa dch v, tr giỏ, trao i thụng tin liờn quan n hp ng, cỏc iu kin hp ng v phõn phi sn phm Sinh viờn: Nguyn Th Thanh Tỳ Lp: D09TXQT1 - 34 - Bỏo cỏo chuyờn Lp k hoch kinh doanh cho cụng ty TNHH Kapstex Vina Mt hng ca cụng ty thng chuyn bng conaiter n cng Hi Phũng ri xp tu xut bng ng bin Phn ớt c chuyn bng mỏy bay Chi phớ cho mi ln chuyn l khỏ cao Vỡ vy tớnh toỏn v giỏ phi c bit chỳ ý n ny Tựy theo mi yờu cu ca khỏch hng v sn phm cú nhng n giỏ khỏc cho tng n hng c th SN LNG XUT KHU CHO TNG KHCH HNG C TH NM 2012 V: Tn Tờn khỏch hng Interway Kapstex China Flexpac Choyang Tarpia JM Nova Polytech Tasco Win myint Jumg shin Kwang sung Polynova Tarp&Torp Tarpline New Prime SoYoon Genesis Hyesung Kintex Win Portuner(Iran) Kukdong new tarp Mr Dan Kuyng Sung Woongjung Tng Quý I 290,767 979,897 185,299 89,667 49,386 52,069 15,844 163,840 51,422 169,802 19,800 138,663 - Quý II Quý III Quý IV C nm 275,757 196,440 188,416 951.380 955,430 1.318,56 1.199,703 4.453,59 110,710 146,148 143,793 585,950 16,910 8,910 115,487 15,610 72,092 137,088 66,12 70,45 34,318 222,957 14,32 30,164 137,690 250,940 135,710 688,180 55,490 37,770 55,717 180,399 38,730 96,730 155,225 460,487 75,760 57,490 141,124 294,174 308,639 523,980 529,698 1.500,980 8,670 9,540 18,210 22,270 22,270 266,130 60,880 64,630 391,640 8,250 8,250 21,460 43,920 100,782 166,162 30,00 192,940 222,940 16,964 18,500 6,185 41,649 49,420 197,680 247,100 97,920 97,920 27,100 24,740 51,840 40,940 20,500 61,440 37,320 37,320 21,560 21,560 11.009,137 Sinh viờn: Nguyn Th Thanh Tỳ Lp: D09TXQT1 - 35 - Bỏo cỏo chuyờn Lp k hoch kinh doanh cho cụng ty TNHH Kapstex Vina ( Ngun: Phũng kinh doanh Cụng ty TNHH Kapstex Vina) TNG S TIN MT THU BN HNG NM 2012 n v: USD Tờn khỏch hng Interway Kapstex China Flexpac Choyang Tarpia JM Nova Polytech Tasco Win myint Jumg shin Kwang sung Polynova Tarp&Torp Tarpline New Prime SoYoon Genesis Hyesung Kintex Win Portuner(Iran) Kukdong new tarp Mr Dan Kuyng Sung Woongjung Tng Quý I Quý II Quý III Quý IV C nm 665.199,04 949.734,16 419.605,1 346.494,81 - - 27,100 40,940 24,740 20,500 37,320 21,560 51,840 61,440 37,320 21,560 11.009,137 ( Ngun: Phũng kinh doanh Cụng ty TNHH Kapstex Vina) 4.3.2.2 K hoch sn xut Sinh viờn: Nguyn Th Thanh Tỳ Lp: D09TXQT1 - 36 - Bỏo cỏo chuyờn Lp k hoch kinh doanh cho cụng ty TNHH Kapstex Vina Sau bit c sn lng bỏn thỡ vic lp k hoch sn xut giỳp cụng ty cú sn phm bỏn ký ti ti C s lp k hoch sn xut l da vo s sn phm bỏn , chớnh sỏch tn kho v cỏc n hng theo tng v Do ú nm 2013 cụng ty ỏp dng chớnh sỏch tng 10% so vi nm 2012 4.3.2.3 K hoch chi phớ 4.3.2.3.1 nh mc chi phớ a,nh mc chi phớ sn xut Bng nh mc chi phớ l c s giỳp ta lp k hoch chi phớ nguyờn vt liu trc tip, k hoch chi phớ nhõn cụng trc tip v k hoch chi phớ nhõn cụng chung Bng nh mc chi phớ th hin cỏc yu t chi phớ cu thnh mt n v sn phm nh: lng tng nguyờn liu v n giỏ tng nguyờn liu, thi gian v n giỏ tin lng v chi phớ sn xut chung i vi chi phớ sn xut chung bt bin ca tng sn phm cụng ty phõn b theo t l doanh thu ca tng sn phm giỳp cụng ty xỏc nh giỏ thnh chớnh xỏc hn Nh vy nh mc chi phớ sn xut ca tng sn phm th hin bng di õy: Bng 19: BNG TNH GI THNH SN PHM N HNG ITERWAY S lng: 50 tn n v: VN ng Khoản mục 1.CP Chi phí dang đầu phát sinh kỳ kỳ NVL 1.034.000.0 trực tiếp CP nhân 00 công tiếp CP Chi Chi phí dở trực 98.234.000 sx 103.266.000 chung phí dở dang Tổng Z Z đơn vị cuối kỳ 8.440.000 54.885.07 146.263.0 - 1.042.440.00 20.848.80 0 - 153.119.075 3.062.382 - 249.529.095 4.990.582 95 Sinh viờn: Nguyn Th Thanh Tỳ Lp: D09TXQT1 - 37 - Bỏo cỏo chuyờn Lp k hoch kinh doanh cho cụng ty TNHH Kapstex Vina Tổng cộng 1.235.500 209.588.1 000 - 70 1.445.088.1 28.901.7 70 64 Bng 20:BNG TNH GI THNH SN PHM N HNG TAPIA S lng: 60 tn n v: VN ng Chi phí Khoản mục Chi dở Chi phí phát phí dở dang sinh kỳ dang đầu kỳ 1.CP NVL trực tiếp Tổng Z Z đơn vị cuối kỳ - 1.361.970.000 22.699.50 - 1.361.970.000 - - 109.770.150 - 109.770.150 1.829.503 - 292.526194 - 292.526194 4.875.437 CP nhân công tiếp CP trực sx chung Tổng cộng - 1.764.266.3 44 - 1.764.266.3 29.404.4 44 40 Bng 21: BNG TNH GI THNH N HNG TERACHEM S lng: 110 tn n v: VN ng Khoản mục Chi phí Chi phí phát Chi dở sinh kỳ phí dở Tổng Z Z đơn vị Sinh viờn: Nguyn Th Thanh Tỳ Lp: D09TXQT1 - 38 - Bỏo cỏo chuyờn Lp k hoch kinh doanh cho cụng ty TNHH Kapstex Vina 1.CP dang dang đầu kỳ cuối kỳ NVL - trực tiếp CP nhân công tiếp CP trực 1.417.009.700 - 12.881.90 1.417.009.700 - 192.097.763 - 192.097.763 1.746.343 - 511.920.839 - 511.920.839 4.653.826 sx chung Tổng cộng - 2.121.028.3 - 2.121.028.3 19.282.0 02 02 75 Bng 22: BNG TNH GI THNH SN PHM N HNG KAPS T TRUNG QUC S lng: 220 tn n v: VN ng Chi phí Khoản mục dở dang Chi phí phát Chi phí dở sinh kỳ dang cuối kỳ Z đơn Tổng Z vị đầu kỳ 1.CP NVL trực tiếp CP nhân công trực - - 5.514.907.500 301.867.916 86.363.205 4.727.238 tiếp 5.428.544 24.675.2 295 01 297.140.67 1.350.63 Sinh viờn: Nguyn Th Thanh Tỳ Lp: D09TXQT1 - 39 - Bỏo cỏo chuyờn Lp k hoch kinh doanh cho cụng ty TNHH Kapstex Vina CP chung Tổng sx - 804.447.039 12.597.604 - 6.621.222.4 55 cộng 791.849.43 3.599.31 103.688.04 6.517.534 29.625 408 156 b,Phõn b chi phớ khu hao Cụng ty cú giỏ tr ln v nh xng, vt kin trỳc, mỏy múc thit b cú giỏ tr ln Khi tham gia vo sn xut kinh doanh, ti sn c nh b hao mũn dn v giỏ tr hin vt bự p giỏ tr hao mốn dn v giỏ tr v hin vt, k toỏn tin hnh trớch khu hao ti sn c nh tớnh vo chi phớ sn xut kinh doanh Hin cụng ty da vo phng phỏp tớnh khu hao ng thng Thi gian ỏp dng khu hao theo thi gian quy nh ti Quyt nh s 206/2003/Q-BTC ngy 12/12/2003 ca B ti chớnh Loi ti sn Thi gian (nm) Nh ca, vt kin trỳc 08-30 Mỏy múc thit b 07-15 Phng tin ti 05-10 Thit b phũng 06-08 Ti sn c nh khỏc 05-06 Theo ú cụng ty ỏp dng mc khu hao nh sau: Mỏy múc thit b khu hao: 15 nm Nh ca kin trỳc khu hao: 25 nm Phng tin ti khu hao: 10 nm Dng c qun lý khu hao: nm Sinh viờn: Nguyn Th Thanh Tỳ Lp: D09TXQT1 - 40 - Bỏo cỏo chuyờn Lp k hoch kinh doanh cho cụng ty TNHH Kapstex Vina Sinh viờn: Nguyn Th Thanh Tỳ Lp: D09TXQT1 - 41 - Bỏo cỏo chuyờn Lp k hoch kinh doanh cho cụng ty TNHH Kapstex Vina STT Ch tiờu Nguyờn giỏ Khu hao nm Mc khu hao thỏng 627.4 Nhà văn 167.915.018.325 6.716.600.7 641 559.716.728 - 642 33 phòng,nhà xởng Dõy truyn mỏy dt 80.000.000.136 5.333.333.342 444.444.445 - Dõy truyn mỏy ph 20.246.225.204 1.349.748.347 112.479.029 - Dõy truyn mỏy dp 136.390.645 9.092.710 757.726 - Dõy truyn mỏy ct 470.023.000 2.611.138 217.603 - Dõy truyn mỏy may 860.602.057 57.373.470 4.781.123 - Xe nõng cỏc xng 283.851.740 18.923.449 1.576.954 - Xe ụtụ 645.000.000 64.500.000 Mỏy phỏt in 243.500.000 16.233.333 10 Dng c qun lý 45.000.000 9.000.000 - 750.000 10 Chng ch ISO 100.000.000 20.000.000 - 1.666.667 270.945.611.107 13.595.016.522 - 7.791.667 Cng 1.352.778 1.125.126.377 5.375.000 - Sinh viờn: Nguyn Th Thanh Tỳ Lp: D09TXQT1 -1- Bỏo cỏo chuyờn Lp k hoch kinh doanh cho cụng ty TNHH Kapstex Vina c,nh mc chi phớ bỏn hng v chi phớ qun lý doanh nghip nh mc chi phớ bỏn hng v chi phớ qun lý doanh nghip c thu thp t phũng k toỏn ca cụng ty i vi chi phớ bỏn hng gm chi phớ bỏn hng kh bin v chi phớ Sinh viờn: Nguyn Th Thanh Tỳ Lp: D09TXQT1 -1- ... cụng ty 1.2.2 Mc tiờu c th - Xỏc nh mc tiờu kinh doanh ca cụng ty - Phõn tớch cỏc yu t nh hng n mụi trng kinh doanh ca cụng ty - Xỏc nh phng hng kinh doanh cho cụng ty - Lp k hoch kinh doanh. .. trng kinh doanh a phng hng kinh doanh cho cụng ty T ú tin hnh lp k Sinh viờn: Nguyn Th Thanh Tỳ Lp: D09TXQT1 -7- Bỏo cỏo chuyờn Lp k hoch kinh doanh cho cụng ty TNHH Kapstex Vina hoch kinh doanh. .. mnh kinh t ca doanh nghip ca bn bao gm vic mụ t v phõn tớch cỏc vin cnh tng lai kinh doanh ca bn K hoch kinh doanh l mt bn nờu rừ hot ng kinh doanh, mc ớch, mc tiờu, chin lc, chin thut kinh doanh