1 CHƢƠNG 1: MỞ ĐẦU 1.1 Lý chọn đề tài Sự đời phát triển ngành ngân hàng gắn liền với đời phát triển kinh tế hàng hoá để giải nhu cầu phân phối vốn, nhu cầu toán… phục vụ cho mục đích phát triển, mở rộng sản xuất kinh doanh tổ chức kinh tế, cá nhân, hộ kinh doanh Đặc thù ngân hàng kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, hoạt động kinh doanh ngân hàng nhạy cảm liên quan đến nhiều lĩnh vực chịu tác động yếu tố kinh tế, trị, xã hội… nên chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn khó lường trước Tại Việt Nam, cấp tín dụng hoạt động mang tính chất sống hầu hết NHTM Đây không khoản sử dụng vốn lớn ngân hàng, mà nguồn tạo thu nhập lớn tổng thu nhập Hay nói khác, họat động dẫn đến rủi ro lớn ngân hàng toàn gánh nặng rủi ro kinh doanh tập trung Trong môi trường cạnh tranh nay, nhiều ngân hàng tiến hành mở rộng tín dụng biện pháp để tăng tính cạnh tranh, thu hút khách hàng gia tăng lợi nhuận Đi kèm với gia tăng tỉ lệ khoản vay không thu hồi được, bao gồm gốc lãi, đe dọa đến lợi nhuận khả khoản ngân hàng Khách hàng cá nhân, hộ kinh doanh (khách hàng thể nhân) đối tượng khách hàng quan trọng hoạt động kinh doanh, đặc biệt hoạt động cho vay huy động vốn ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung Agribank huyện Krông Năng nói riêng Các sản phẩm dành cho khách hàng thể nhân đặc biệt sản phẩm tín dụng ngân hàng cung cấp ngày đa dạng phong phú, đem lại doanh thu không nhỏ cho ngân hàng Cũng nhờ vốn vay từ ngân hàng, khách hàng cá nhân, hộ kinh doanh đáp ứng nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh tạo nhiều sản phẩm phong phú đa dạng, đáp ứng nhu cầu tài để tiêu dùng, góp phần kích thích phát triển kinh tế Tuy nhiên, năm gần đây, ngân hàng không ngừng có biện pháp tăng cường huy động vốn vay, khả tiếp cận nguồn vốn khách hàng thể nhân không cao, phần lớn ngân hàng tiến hành xử lý nợ xấu diễn thời gian qua Và việc hình thành nợ xấu ngân hàng nhiều nhân tố tác động Xuất phát từ tình hình kinh doanh nhu cầu thực tế, tác giả chọn đề tài “XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG THỂ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG AGRIBANK HUYỆN KRÔNG NĂNG” để làm luận văn thạc sĩ ngành Tài - Ngân hàng với mong muốn tìm nguyên nhân gây nợ xấu, từ đề xuất biện pháp để giảm nợ xấu tăng lợi nhuận nâng cao hiệu quản lý hoạt động Chi nhánh Krông Năng nói riêng AGRIBANK nói chung 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu nghiên cứu tổng quát Nghiên cứu nguyên nhân gây nợ xấu xử lý nợ xấu hoạt động cho vay khách hàng thể nhân ngân hàng Agribank huyện Krông Năng 1.2.2 Mục tiêu nghiên cứu cụ thể Mục tiêu 1: Phân tích nguyên nhân tác động đến nợ xấu chi nhánh hoạt động cho vay khách hàng thể nhân Mục tiêu 2: Phân tích thực trạng cho vay khách hàng thể nhân chi nhánh giai đoạn 2013 - 2015 Mục tiêu 2: Phân tích thực trạng nợ xấu cho vay khách hàng thể nhân chi nhánh giai đoạn 2013 - 2015 Mục tiêu 4: Đề giải pháp giúp ngân hàng hạn chế xử lý nợ xấu cho vay khách hàng thể nhân 1.3 Tổng quan tài liệu liên quan đến đề tài Trong thời gian vừa qua, đề tài có số công trình nghiên cứu sau: * Nguyễn Thị Hoài Phương (2012), “Đánh giá thực trạng nợ xấu quản lý nợ xấu NHTM Việt Nam giai đoạn 2006 - 2011 đề giải pháp giúp tăng cường quản lý nợ xấu NHTM Việt Nam” Luận văn thạc sỹ, Đại học kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh Tác giả sử dụng phương pháp thống kê mô tả, phân tích tổng hợp … với lý luận ngân hàng thương mại để phân tích, đánh giá thực trạng nợ xấu quản lý nợ xấu NHTM Việt Nam giai đoạn 2006 - 2011 đưa nhóm giải pháp nhằm đề giải pháp giúp tăng cường quản lý nợ xấu NHTM Việt Nam gồm nhóm giải pháp hỗ trợ (kiến nghị) mang tầm vĩ mô nhóm giải pháp cụ thể mang tính chất nghiệp vụ * Phạm Đức Bảo, (2012) “Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sài Gòn” Luận văn thạc sỹ, Đại học Quốc tế Hồng Bàng Tác giả sử dụng phương pháp nghiên cứu mô tả kết hợp với phương pháp nghiên cứu khám phá đánh giá nguyên nhân gây rủi ro tín dụng hoạt động tín dụng chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sài Gòn thời gian 2009 – 2011 Từ đề số giải pháp để nâng cao hiệu công tác quản lý rủi ro tín dụng nhằm đảm bảo cho hoạt động tín dụng nói riêng hoạt động kinh doanh nói chung chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sài Gòn an toàn phát triển bền vững * Trịnh Cao Nguyên (2014), “Phân tích nhân tố tác động đến nợ xấu hoạt động cho vay khách hàng thể nhân ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh tỉnh Đắk Lắk”, Luận văn thạc sỹ Tài – Ngân hàng, trường Đại học Ngân hàng thành phố Hồ Chí Minh Tác giả sử dụng kết hợp phương pháp nghiên cứu phương pháp phân tích tiêu đánh giá hiệu cho vay, phương pháp phân tích tổng hợp, phương pháp so sánh số tuyệt đối, phương pháp so sánh số tương đối; phân tích nhân tố tác động đến nợ xấu hoạt động cho vay khách hàng thể nhân TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh tỉnh Đắk Lắk: Sử dụng phương pháp bình phương nhỏ thông thường (ordinary least square – OLS), xây dựng mô hình hồi quy tuyến tính bội để tìm mức độ tác động nhân tố đến nợ xấu hoạt động cho vay khách hàng thể nhân Phản ánh thực trạng hoạt động cho vay khách hàng thể nhân thực trạng nợ xấu hoạt động cho vay khách hàng thể nhân chi nhánh qua nhiều khía cạnh giai đoạn 2011 - 2013 Qua kết mà ngân hàng đạt được, hạn chế tồn nguyên nhân hạn chế đó, đồng thời thỉ nguyên nhân hình thành nợ xấu hoạt động cho vay khách hàng thể nhân chi nhánh Đề xuất số kiến nghị góp phần nâng cao hiệu hoạt động cho vay khách hàng thể nhân giảm thiểu nợ xấu hoạt động cho vay khách hàng chi nhánh * Phạm Viết Bảo (2015) “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng” Luận văn thạc sỹ , Đại học Quốc tế Hồng Bàng Tác giả sử dụng phương pháp nghiên cứu định tính kết hợp với phương pháp định lượng phương pháp thống kê mô tả đánh giá thực trạng NH VPBank từ hạn chế hoạt động QTRRTD mà ngân hàng đối mặt để đưa giải pháp phù hợp để ngân hàng vận dụng nhằm khắc phục yếu hoạt động QTRRTD Tóm lại, công trình nghiên cứu khái quát lý luận bản, hệ thống hóa lý luận chung hoạt động cho vay ngân hàng thương mại, nợ xấu hoạt động cho vay, nguyên nhân tác động nợ xấu hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Việt Nam, qua phân tích, đánh giá thực trạng nợ xấu Từ đề số giải pháp để nâng cao hiệu công tác quản lý rủi ro tín dụng nhằm đảm bảo cho hoạt động tín dụng nói riêng hoạt động kinh doanh nói chung ngân hàng cụ thể Tuy nhiên, ngân hàng khác có giải pháp khác để nâng cao hiệu nhằm đáp ứng nhu cầu kinh doanh Hiện chưa có tác giả viết đề tài “Xử lý nợ xấu hoạt động cho vay khách hàng thể nhân ngân hàng Agribank huyện Krông Năng” Vì tác giả chọn đề tài để phân tích nhằm phản ánh trung thực thực trạng nợ xấu đưa giải pháp hạn chế nợ xấu hoạt động cho vay khách hàng thể nhân ngân hàng 1.4 Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 1.4.1 Đối tƣợng nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động cho vay khách hàng thể nhân nợ xấu phát sinh hoạt động cho vay đối tượng khách hàng - Khách thể nghiên cứu: Ban giám đốc, lãnh đạo phòng tín dụng công nhân viên Chi nhánh Phòng giao dịch Agribank huyện Krông Năng huyện lân cận khác Agribank Buôn Hồ, Ea Hleo Krông Buk 1.4.2 Phạm vi nghiên cứu - Phạm vi không gian: Đề tài thực Agribank huyện Krông Năng - Phạm vi thời gian: + Thu thập liệu thứ cấp: Thu thập liệu sử dụng để nghiên cứu cho đề tài năm từ 2013 đến năm 2015 qua báo cáo thường niên, báo cáo tài Agribank chi nhánh Krông Năng + Thu thập liệu sơ cấp: Khảo sát từ tháng 01 năm 2016 đến tháng 03 năm 2016 1.5 Phƣơng pháp nghiên cứu chủ yếu Trong trình nghiên cứu, luận văn sử dụng chủ yếu phương pháp nghiên cứu định tính để thực mục đích nghiên cứu Nhằm đảm bảo tính khoa học thực tiễn nội dung nghiên cứu, cụ thể luận văn sử dụng kết hợp phương pháp sau: - Phương pháp vật lịch sử: kế thừa thành nghiên cứu tư liệu thống kê - Phương pháp thống kê, mô tả: Dựa số liệu lấy từ bảng câu hỏi khảo sát, báo cáo thường niên, báo cáo tài Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Krông Năng, số liệu thể khái quát dạng số, biểu đồ vàbảng biểu 1.6 Những đóng góp luận văn Qua nghiên cứu khảo sát thực trạng hạn chế nợ xấu hoạt động cho vay khách hàng thể nhân Agribank chi nhánh Krông Năng luận văn đưa sáng kiến đóng góp để góp phần việc xử lý nợ xấu Agribank chi nhánh Krông Năng ngày hoàn thiện Luận văn số hạn chế hoạt động mà NH cần phải xây dựng hoàn thiện để xử lý nợ xấu hiệu Cụ thể: - Tập trung hoàn thiện sở hạ tầng liệu phục vụ công tác xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng phân loại rủi ro theo chuẩn mực quốc tế - Xây dựng hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng hệ thống chấm điểm - Tập hợp rà soát sách/văn tín dụng toàn hệ thống để đánh giá lại tính đồng mức độ đáp ứng yêu cầu đặt khung quản trị rủi ro tín dụng - Hoàn thiện chế giám sát chất lượng tín dụng cho toàn vòng đời khoản vay - Xây dựng, hoàn thiện, vận hành hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng - Xây dựng, hoàn thiện, vận hành hệ thống thu hồi nợ tái cấu trúc nợ 1.7 Bố cục luận văn Luận văn nghiên cứu gồm chương Chương 1: Mở đầu Chương 2: Tổng quan nợ xấu hoạt động cho vay khách hàng thể nhân NHTM Chương 3: Thực trạng nợ xấu hoạt động cho vay KHTN Agribank chi nhánh Krông Năng phương pháp nghiên cứu Chương 4: Kết nghiên cứu thảo luận Chương 5: Kiến nghị kết luận KẾT LUẬN CHƢƠNG Trong chương luận văn chủ yếu giới thiệu khái quát tính cấp thiết chọn đề tài nghiên cứu, đưa mục tiêu nghiên cứu giới thiệu tổng quan tình hình nghiên cứu luận văn trước Ngoài luận văn đối tượng giới hạn phạm vi cần nghiên cứu từ đưa số phương pháp nghiên cứu thích hợp Qua trình nghiên cứu vấn đề xử lý nợ xấu hoạt động cho vay KHTN ngân hàng, luận văn có đóng góp phù hợp với tình hình phát triển chung toàn ngành ngân hàng nói chung Agribank nói riêng để góp phần nâng cao lực hạn chế xử lý nợ xấu, coi hệ thống tảng quan trọng bất ngân hàng CHƢƠNG 2: TỔNG QUAN VỀ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG THỂ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 2.1 Tổng quan hoạt động cho vay khách hàng thể nhân NHTM 2.1.1 Khái quát hoạt động cho vay ngân hàng thƣơng mại 2.1.1.1 Khái niệm hoạt động cho vay Theo mục – Điều – Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN quy chế cho vay Tổ chức tín dụng với khách hàng, ta có định nghĩa: “Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời hạn định theo thỏa thuận với nguyên tắc hoàn trả gốc lãi” Việc cho vay dựa nguyên tắc tự nguyện hai bên: ngân hàng tự chịu trách nhiệm định cho vay mình, không tổ chức cá nhân can thiệp trái pháp luật vào quyền tự chủ trình cho vay thu hồi nợ ngân hàng Khách hàng tìm đến ngân hàng cách tự nguyện để vay vốn để đáp ứng nhu cầu hợp pháp Ý nghĩa hoạt động cho vay: - Đối với ngân hàng thương mại: Cho vay hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu cho NHTM Theo khảo sát ngành ngân hàng 2013 công ty KPMG Việt Nam, thu nhập từ lãi cho vay chiếm tới 85% tổng thu nhập NHTM Việt Nam Ngoài hoạt động cho vay kênh giúp khách hàng sử dụng dịch vụ khác ngân hàng mở tài khoản toán, toán xuất nhập - Đối với khách hàng vay vốn: Khách hàng cung ứng vốn để đáp ứng hoạt động sản xuất kinh doanh, đáp ứng nhu cầu vốn cố định (mua máy móc, thiết bị, sở hạ tầng…), đáp ứng nhu cầu vốn lưu động (mua vật tư, nguyên liệu, nhiên liệu…) Đồng thời hoạt động cho vay cung ứng vốn để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng (mua sắm nhà cửa, đồ dùng sinh hoạt, hoạt động vui chơi giải trí…) khách hàng - Đối với kinh tế: Các NHTM với vai trò trung gian thông qua nghiệp vụ huy động vốn để tập trung nguồn vốn nhàn rỗi từ cá nhân, tổ chức thừa vốn kinh tế thông qua hoạt động cho vay để điều chuyển nguồn vốn đến các nhân, tổ chức cần vốn để sản xuất kinh doanh, tiêu dùng Hoạt động làm cho kinh tế vận động liên tục, hoạt động sản xuất kinh doanh diễn thường xuyên mà vốn tồn đọng lại, góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển 2.1.1.2 Các loại hình cho vay phƣơng thức cho vay Phân loại theo mục đích sử dụng: Có thể chia làm nhóm, là: - Cho vay sản xuất kinh doanh: Bao gồm tất khoản cho vay tài trợ cho lĩnh vực sản xuất kinh doanh Chủ thể vay doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, hộ kinh tế cá thể… với nhiều mục đích đa dạng - Cho vay tiêu dùng: Đáp ứng cho nhu cầu mua sắm nhà cửa, xe cộ, chi tiêu, sinh hoạt cá nhân, hộ gia đình… - Cho vay tổ chức tài khác: Những khoản cho vay thường tổ chức tín dụng/ ngân hàng lớn tài trợ cho tổ chức tín dụng nhỏ, nhằm đáp ứng phần nhu cầu vốn tổ chức Phân loại theo thời hạn cho vay: - Cho vay ngắn hạn: Bao gồm khoản cho vay có thời gian 12 tháng trở xuống Mục đích chủ yếu khoản cho vay thường tài trợ vốn lưu động thiếu hụt theo thời vụ, khoản vay tiêu dùng có thời hạn ngắn - Cho vay trung hạn: Bao gồm khoản cho vay có thời hạn sử dụng 12 tháng 60 tháng (5 năm) Mục đích khoản cho vay 10 thường tài trợ cho tài sản cố định, mua sắm cải tạo nhà ở, mua máy móc dây chuyền công nghệ doanh nghiệp, bổ sung vốn lưu động thường xuyên… - Cho vay dài hạn: Mục đích tài trợ tương tự cho vay trung hạn, nhiên thời gian sử dụng khoản vay từ năm trở lên Những dự án đầu tư quy mô lớn doanh nghiệp, khoản vay mua nhà cá nhân… thuộc dạng Phân loại theo nguồn gốc/ xuất xứ khoản cho vay: - Cho vay trực tiếp: Bao gồm khoản cho vay hình thành trực tiếp quan hệ ngân hàng người vay - Cho vay gián tiếp: Bao gồm khoản cho vay ngân hàng thực sở mua lại khoản nợ chưa đến hạn toán phiếu bán hàng, thương phiếu… từ người sở hữu chúng Các hình thức chiết khấu, bao toán, tài trợ bán trả góp… thuộc dạng Phân loại theo tài sản bảo đảm: - Cho vay có đảm bảo: Là loại cho vay dựa sở biện pháp chấp, cầm cố, bảo lãnh, tín chấp Hầu hết khách hàng vay mới, quan hệ thuộc dạng cho vay có đảm bảo Quy định nhằm hình thành nguồn trả nợ bổ sung trường hợp nguồn trả nợ không thực - Cho vay đảm bảo: Là loại cho vay dựa uy tín người vay, hiệu kinh tế khả trả nợ từ phương án/ dự án vay, không cần phải có biện pháp đảm bảo tiền vay kèm Các ngân hàng thương mại có quyền chủ động tự chịu trách nhiệm việc lựa chọn khách hàng vay đảm bảo Thông thường có khách hàng vay có uy tín cao, quan hệ lâu dài, thường xuyên với ngân hàng, phương án vay có hiệu kinh tế, dòng tiền trả nợ rõ ràng vay không cần tài sản đảm bảo Các phương thức cho vay: 82 4.3.2.2 Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ trực tiếp Trên sở kết việc phân tích phân loại nợ xấu, ngân hàng cần tiến hành biện pháp thích hợp đôn đốc khách hàng huy động nguồn vốn hợp pháp để trả nợ vay ngân hàng thời gian ngắn 4.3.2.3 Đánh giá lại khoản vay cấu lại nợ Trong bối cảnh nợ xấu ngày gia tăng, việc cấu lại thời hạn trả nợ cho khoản vay không trả nợ hạn tác động yếu tố kinh tế nước quốc tế làm cho sản xuất kinh doanh khách hàng gặp khó khăn, chậm tiêu thụ xuất sản phẩm, ứ đọng tồn kho hàng hóa điều cần xem xét Chi nhánh phải chủ động phối hợp với khách hàng vay để tháo gỡ khó khăn việc trả nợ tiếp cận vốn vay, nhằm tạo điều kiện cho khách hàng vay bước phục hồi, trì mở rộng sản xuất kinh doanh, đảm bảo khả trả nợ, giảm nợ xấu, tiếp tục xem xét cho vay nhu cầu vốn vay có hiệu đảm bảo khả trả nợ Để đánh giá khách hàng tốt trước cấu lại nợ, chi nhánh cần phải chủ động tiếp cận khách hàng vay gặp khó khăn; phải thẩm định lại khả hoạt động, thu hồi vốn; khả sinh lợi dự án Cần phải có phối hợp chặt chẽ, kiểm tra lẫn phận việc thẩm định lại khách hàng, tránh trường hợp thẩm định lại sai vấn đề đạo đức gây rủi ro gia tăng nợ xấu nhiều Nếu thấy khách hàng có đủ điều kiện thu hồi nợ xem xét cấu lại nợ để khách hàng có vốn hoạt động, qua giúp khách hàng việc đối đầu vượt qua khó khăn ngắn hạn Tuy nhiên, điều kiện cấu lại nợ nên áp dụng cho khách hàng có khó khăn tạm thời, có kế hoạch sản xuất kinh doanh, có khả phục hồi cấu lại nợ 4.3.2.4 Xử lý nợ xấu cách giảm lãi Một số chi nhánh có nợ xấu cao, khách hàng có nợ xấu lớn Trong nợ xấu bao gồm nợ gốc nợ lãi Khi khách hàng gặp khó khăn, lãi 83 vay ngân hàng làm cho khách hàng khó khăn Tiến hành xem xét điều kiện khách hàng, chi nhánh tiến hành giải pháp khác nhau, có việc giảm lãi để tháo gỡ khó khăn cho khách hàng Điều giúp khách hàng có hội phục hồi lại sản xuất kinh doanh hoàn trả vốn vay cho ngân hàng Tuy nhiên cần có đánh giá kỹ lưỡng trước tiến hành giảm lãi cho khách hàng, đảm bảo khả thu hồi lại vốn gốc tương lai 4.3.2.5 Xử lý nợ xấu nguồn dự phòng rủi ro Trường hợp khoản nợ xấu mà chưa thể xử lý được, chi nhánh phải sử dụng dự phòng rủi ro chi nhánh để tiến hành xóa nợ khỏi nội bảng Tuy nhiên, việc xóa nợ không cho khách hàng biết phải theo dõi khoản nợ xấu ngoại bảng Thực biện pháp ngân hàng sử dụng nội lực để khắc khục Thực biện pháp làm ảnh hưởng lớn đến lợi nhuận ngân hàng 4.3.2.6 Xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ Khi tình hình nợ xấu khách hàng phục hồi xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ vay giải pháp sau chi nhánh nên làm để nâng cao hiệu công tác xử lý nợ Việc xử lý tài sản bảo đảm nhiều thời gian, thủ tục hành rườm rà nhánh cần phải xem xét kỹ trước khởi kiện tòa án, đảm bảo bù đắp chi phí thu hồi nợ vay Đối với tài sản chấp dự án cần xem xét tình hình thị trường tại, nhu cầu khách hàng trước thực bán dự án để thu hồi nợ Bởi tình hình nay, kinh tế suy thoái, sức mua giảm, lạm phát tăng, thị trường bất động sản đóng băng…, việc bán dự án khó khăn nên phải đảm bảo việc bán dự án đủ thu hồi lại nợ ngân hàng Nếu giá trị thị trường dự án thấp so với khoản nợ vay cần phải tính toán kỹ lưỡng trước định bán chúng 4.3.2.7 Xử lý nợ xấu thông qua thị trƣờng mua bán nợ Đối với khoản nợ xấu mà Agirbank giải được, giá trị lớn, tỷ trọng cao so với dự nợ chi nhánh, Agribank nên tiến hành 84 thương thảo bán chúng cho VAMC Điều kiện mua VAMC khó khăn nguồn vốn hạn chế Việc bán nợ xấu cho VAMC tiến hành với Agribank, nhánh xem xét nợ xấu, thấy cần thiết việc bán chúng để bổ sung nguồn vốn kinh doanh trình Trụ sở xem xét định Cần nâng cao vai trò Công ty khai thác quản lý tài sản Ngân hàng No&PTNT Việt Nam để bước xử lý khoản nợ xấu hệ thống ngày hiệu Trong chế thị trường, hoạt động tín dụng ngân hàng tiềm ẩn rủi ro Thực tế hoạt động tín dụng Agribank thời gian qua cho thấy chất lượng tín dụng chưa tốt, hiệu kinh doanh thấp, tỷ lệ nợ xấu cao Vì vậy, vấn đề đặt quản trị hạn chế nợ xấu để hạn chế rủi ro đến mức thấp đáp ứng yêu cầu mở rộng phát triển cho vay Để đạt mục tiêu đó, yêu cầu đặt không ngừng nâng cao chất lượng công tác quản trị rủi ro hoạt động tín dụng phải có giải pháp phù hợp, vừa có tính khả thi, vừa mang nét đặc thù Agribank 4.3.3 Giải pháp xử lý nợ xấu 4.3.3.1 Tăng cƣờng giám sát tín dụng xử lý nợ xấu Cán tín dụng cần tăng cường giám sát mục đích sử dụng vốn vay luồng tiền toán khách hàng cách hạn chế cho vay tiền mặt, cho vay khoản bắt buộc tiền lương, vật tư nhỏ lẻ, vật liệu sắt thép, xi măng yêu cầu khách hàng vay chuyển khoản, trả thẳng cho người thụ hưởng Bên cạnh việc kiểm tra vốn vay, cán tín dụng cần quan tâm đến nguồn tiền toán khách hàng, yêu cầu khách hàng vận động đối tác mua bán mở tài khoản Agribank để thực toán chuyển khoản Agribank không cho rút tiền mặt Cán tín dụng nên kiểm soát tiền gửi khách hàng, tránh trường hợp tiền toán khách hàng không trả nợ mà sử dụng vào việc khác, nợ đến 85 hạn khả trả nợ Agribank nên áp dụng biện pháp chấp ngồn thu quản lý nguồn thu biện pháp đảm bảo tiền vay, hình thức cho vay có đảm bảo tài sản ngồn thu Trong trình giám sát vốn vay, Agribank cần có biện pháp cụ thể để hạn chế tối đa thiệt hại khách hàng có khó khăn tình hình tài chính, tình hình hoạt động kinh doanh Agribank cần phân tích nguyên nhân nợ hạn khách hàng, từ có biện pháp tháo gỡ Đối với khách hàng có nợ hạn có tính chất tạm thời, hoạt động sản xuất kinh doanh bình thường Agribank cần xem xét khả trả nợ phương án sản xuất kinh doanh thời gian tới để định cho vay, việc cho vay bảo đảm thu hồi vốn, giúp khách hàng vượt qua khó khăn có biện pháp trả nợ Để thực việc này, Agribank thực cấu lại thời gian trả nợ, vào phương án sản xuất kinh doanh ngành nghề kinh doanh, khách hàng chứng minh khả trả nợ ngân hàng kéo dài kỳ hạn điều chỉnh kỳ hạn hay chí hủy bỏ việc trả nợ gốc khoảng thời gian Đồng thời, Agribank cần đưa khách hàng vào diện giám sát đặc biệt cán tín dụng cần phải giám sát chặt chẽ khoản nợ hoạt động khách hàng sau cấu Đối với khách hàng khó khăn tài chính, kinh doanh thua lỗ, khó khắc phục Agribank đưa giải pháp khắc phục lỗ, tư vấn giám sát khách hàng đề nghị khách hàng đưa lộ trình khắc phục với thời gian hoàn thành phương án kế hoạch trả nợ cụ thể 4.3.3.2 Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ trực tiếp Trên sở kết việc phân tích phân loại nợ xấu, ngân hàng cần tiến hành biện pháp thích hợp đôn đốc khách hàng huy động nguồn vốn hợp pháp để trả nợ vay ngân hàng thời gian ngắn 4.3.3.3 Cơ cấu lại nợ cho khách hàng sở nguồn thu đảm bảo, chắn phƣơng án trả nợ cấu khả thi 86 Đối với khoản nợ xấu phát sinh nguyên nhân khách quan chưa phải bất khả kháng, khách hàng tồn hoạt động sản xuất kinh doanh bình thường ngân hàng có đủ thông tin để đánh giá khách hàng có khả phát triển tương lai, ngân hàng xem xét thực việc cấu lại nợ cho khách hàng nhằm giảm bớt sức ép trả nợ đến hạn, giúp cho khách hàng có hội để tiếp tục SXKD có nguồn thu đế trả nợ cho ngân hàng 4.3.3.4 Tiếp tục khai thác xử lý khoản nợ có tài sản bảo đảm Đây nguồn thu mà ngân hàng thu hồi phần hay toàn khoản vay Nhìn chung việc áp dụng biện pháp bảo đảm tài sản hoạt động tín dụng đem lại cho ngân hàng nhiều thuận lợi việc chủ động phát mại tài sản để thu hồi nợ, nợ đến hạn mà người vay không trả nợ Không vậy, trước (trước có thông tư liên tịch 03/2001) việc phát mại tài sản phải nộp thuế không giá trị thu hồi bù đắp gần giá trị khoản vay Và từ áp dụng biện pháp bảo đảm tài sản tỷ lệ nợ xấu, nợ khó đòi giảm xuống rõ rệt làm cho hoạt động tín dụng ngân hàng không gặp khó khăn thu hồi khoản nợ đến hạn hạn Vì Ngân hàng cần tích cực khắc phục hạn chế tồn trình cho vay tín dụng cho vay có bảo đảm tài sản để đem lại kết tốt kinh doanh 4.3.3.5 Trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro hợp lý có hiệu Để đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh trường hợp có rủi ro xảy ra, ngân hàng cần tuân thủ quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng: thực việc đánh giá, phân loại nợ cách thường xuyên, qua áp dụng giải pháp tín dụng hợp lý, lập hồ sơ trình cấp thẩm quyền xử lý nợ kịp thời để giúp cho chủ đầu tư tháo gỡ khó khăn, trả nợ vay cho Ngân hàng bước đầu lành mạnh hoá tình hình tín dụng Agribank 4.3.3.6 Bán khoản nợ xấu 87 Bằng việc tham gia thị trường mua bán nợ, ngân hàng xem xét bán khoản nợ xấu cho công ty mua bán nợ, ngân hàng chủ thể kinh tế khác theo quy định hành để bước đầu giảm áp lực tỷ lệ nợ xấu 4.3.3.7 Xóa nợ Đây giải pháp sau tất giải pháp xử lý nợ để làm bảng tống kết tài sản ngân hàng cho khoản nợ khả thu hồi 4.4 Những đóng góp hạn chế luận văn 4.4.1 Những đóng góp luận văn Với mục tiêu nghiên cứu luận văn tập trung cho việc hạn chế nợ xấu, nâng cao khả quản trị rủi ro tín dụng Agribank, luận văn thực kết có đóng góp chủ yếu sau đây: 1- Hệ thống hóa làm rõ vấn đề lý luận hạn chế xử lý nợ xấu phát triển Agribank; làm rõ vai trò, nội dung việc hạn chế xử lý nợ xấu, mục tiêu yêu cầu thực hạn chế xử lý nợ xấu, làm rõ nhân tố khách quan chủ quan ảnh hưởng đến xử lý nợ xấu Agribank phát triển KT-XH phát triển bền vững NHTM 2- Phân tích đưa quan điểm mang tính toàn diện hạn chế nợ xấu NHTM phát triển KT-XH xây dựng hệ thống tiêu đánh giá hiệu hạn chế xử lý nợ xấu 3- Khái quát kinh nghiệm hạn chế xử lý nợ xấu số ngân hàng nước, sở rút số học kinh nghiệm bổ ích NHTM Việt nam nói chung ngân hàng Agribank nói riêng 4- Phân tích làm rõ thực trạng hạn chế xử lý nợ xấu Agribank góc độ khác Thông qua hệ thống tiêu xây dựng, luận văn tập 88 trung đánh giá hiệu hạn chế, xử lý nợ xấu Agribank ba mặt lợi ích: NHTM, khách hàng lợi ích chung kinh tế 5- Đánh giá thực trạng hạn chế xử lý nợ xấu Agribank, luận văn nêu làm bật kết đạt đồng thời số hạn chế hạn chế xử lý nợ xấu, tìm nguyên nhân khách quan chủ quan dẫn đến hạn chế 6- Trên sở vấn đề lý luận đánh giá thực trạng, luận văn đề xuất hệ thống gồm hai nhóm giải pháp hoàn thiện nâng cao hiệu hạn chế xử lý nợ xấu Agribank Trong bao gồm nhóm hệ thống giải pháp hạn chế nợ xấu nhóm xử lý nợ xấu giải pháp bổ trợ khác nhằm thực sách đạt hiệu Ở giải pháp, luận văn đưa nội dung biện pháp thực cụ thể Những giải pháp luận văn đưa ý tưởng mới, hình thành cách có khoa học sở thực trạng hạn chế xử lý nợ xấu Agribank 7- Luận văn đưa kiến nghị với Nhà nước, kiến nghị với NHNN Việt Nam, kiến nghị với Agribank số vấn đề có liên quan để góp phần thực hiệu công tác hạn chế xử lý nợ xấu Agribank để hạn chế đến mức thấp rủi ro tín dụng xảy 4.4.2 Những mặt hạn chế luận văn Nghiên cứu luận văn đạt kết tích cực số mặt hạn chế như: - Luận văn nghiên cứu công tác hạn chế xử lý nợ xấu Agribank, đưa giải pháp theo tình hình thực tế Agribank nên giải pháp đưa chưa có tính áp dụng cao cho ngân hàng thương mại nước - Công tác hạn chế xử lý nợ xấu đứng nhiều quan điểm nhiều cách tiếp cận khác luận văn đưa quan điểm cá nhân thông qua 89 trình nghiên cứu Nên chưa bao quát hết cách thức hạn chế xử lý nợ xấu hiệu - Do điều kiện thời gian kiến thức người thực luận văn hạn chế nên nhiều thiếu sót KẾT LUẬN CHƢƠNG Trong năm qua, tình hình giới có nhiều diễn biến phức tạp hoạt động kinh doanh Agribank đạt hiệu tốt, dư nợ cho vay Agribank liên tục tăng trưởng, tỷ lệ nợ xấu không vượt tỷ lệ cho phép Ngân hàng Nhà nước có tỷ lệ nợ xấu thấp bình quân so với ngân hàng khác, công tác quản trị rủi ro trọng nên đạt kết tốt, đặc biệt công tác nhận dạng, đo lường kiểm soát rủi ro tín dụng thực tốt hạn chế đến mức thấp thiệt hại tín dụng xảy Bên cạnh đó, chất lượng dịch vụ không ngừng nâng cao, đội ngũ nhân viên đào tạo quy, chuyên nghiệp nên đáp ứng nhu cầu phát triển thời gian tới Tuy nhiên, hoạt động tín dụng ngân hàng chứa đựng rủi ro khó lường, Agribank thận trọng công tác tín dụng tỷ lệ nợ xấu tồn Do đó, luận văn mạnh dạn nêu lên phương hướng phát triển thời gian tới đề xuất số giải pháp hạn chế xử lý nợ xấu hạn chế rủi ro tín dụng Agribank 90 CHƢƠNG 5: KIẾN NGHỊ VÀ KẾT LUẬN 5.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc 5.1.1 Nâng cao chất lƣợng quản lý, điều hành NHNN đóng vai trò quan điều hành, quản lý vĩ mô lĩnh vực tiền tệ, tín dụng Vì NHNN cần đóng vai trò định hướng quản lý tư vấn cho NHTM thông qua việc thường xuyên tổng hợp, phân tích thông tin thị trường, đưa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng để NHTM có sở tham khảo, định hướng việc hoạch định sách tín dụng cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phòng ngừa rủi ro Tiếp tục hoàn thiện chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở bảo đảm an toàn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp NHTM, quy định chặt chẽ trách nhiệm NHTM việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay, hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho NHTM NHNN cần xây dựng hoàn thiện định chế công cụ bảo hiểm tín dụng để ngân hàng thương mại áp dụng cách chuẩn xác, kịp thời như: bảo hiểm tiền vay, quyền chọn tín dụng công cụ phái sinh khác Đồng thời, tổ chức đào tạo, hướng dẫn nghiệp vụ để giúp NHTM vừa đa dạng hóa sản phẩm tín dụng, vừa phòng ngừa phân tán rủi ro hoạt động tín dụng 5.1.2 Tăng cƣờng tra hoạt động tín dụng ngân hàng Công tác tra hoạt động tín dụng cần thực thường xuyên nâng cao trình độ đội ngũ tra viên để có khả phát kịp thời sai sót, xu hướng lệch lạc phân tích tín dụng… để đạo phòng ngừa, chỉnh sửa khắc phục triệt để Quá trình tra cần phòng ngừa xu hướng cạnh tranh không lành mạnh, buông lỏng điều kiện tín dụng dẫn đến rủi ro hoạt động tín dụng không ngân hàng mà hệ thống 91 5.1.3 Nâng cao chất lƣợng trung tâm thông tin tín dụng Một phận NHTM sử dụng Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) Và điều kiện cần thiết để thực quản trị rủi ro tốt hệ thống thông tin phải đầy đủ, cập nhật, xác Chất lượng thông tin ngày cao rủi ro kinh doanh tổ chức tín dụng ngày giảm Thông tin tín dụng phải đầy đủ, kịp thời Bên cạnh đó, cần trọng đổi đại hóa trang thiết bị hệ thống Cán làm công tác quản lý mạng CIC am hiểu công nghệ, khả thu thập thông tin, phân tích, tổng hợp đưa nhận định, cảnh báo thích hợp Hiện nay, ngân hàng chưa có hợp tác tích cực với CIC chủ yếu muốn giữ bí mật thông tin khách hàng để cạnh tranh NHNN cần phải có biện pháp khuyến khích quy định dần NHTM hợp tác, cung cấp thông tin cách đầy đủ cho trung tâm Thanh tra NHNN nên kiểm tra việc báo cáo, khai thác thông tin ngân hàng, đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời ngân hàng vi phạm chế độ báo cáo thông tin tín dụng như: báo cáo thiếu, báo thông tin sai lệch Đồng thời, khuyến khích ngân hàng sử dụng thông tin tín dụng từ CIC tài liệu bắt buộc phải có trình thẩm định cho vay 5.2 Kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam - Sắp xếp cấu lãnh đạo phù hợp chi nhánh Người lãnh đạo phải có đủ lực, trình độ quản lý phù hợp với vị trí, xứng tầm với quy mô chi nhánh Đặc biệt, Giám đốc chi nhánh phải nắm bắt rõ tình hình chi nhánh mình, có khả đoàn kết nội bộ, tạo niềm tin cho nhân viên để điều hành công việc hiệu - Xây dựng chế quy trách nhiệm phận, cá nhân để nâng cao tinh thần trách nhiệm công việc 92 - Quản lý thông tin tín dụng chặt chẽ, đầy đủ để chi nhánh có thông tin tham chiếu kịp thời, thống - Ban tín dụng tiếp tục hoàn thiện việc xây dựng văn hóa, sách, quy tắc quản trị chung cho công tác quản trị tín dụng phù hợp với đặc điểm, mô hình Agribank thông lệ quốc tế - Yêu cầu văn tiến hành kiểm tra việc chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng thời hạn, phù hợp với hoạt động kinh doanh, đối tượng khách hàng, tính chất rủi ro khoản nợ chi nhánh Tránh trường hợp nhận định xếp loại khách hàng thiên định tính ý kiến chủ quan cán tín dụng làm ảnh hưởng đến chất lượng vay Một số chi nhánh công tác chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng chưa có kế hoạch kiểm tra xếp loại đắn làm cách qua loa sơ sài Tăng cường đào tạo cán tín dụng đảm nhiệm công việc chấm điểm để hoạt động hiệu Tiến hành cập nhật, chỉnh sửa hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội cho phù hợp với tình hình - Tăng cường công tác thống kê, dự báo Ban thống kê dự báo NHNo&PTNT Việt Nam Tập trung nguồn nhân lực đủ trình độ, kinh nghiệm để làm tăng độ tin cậy dự báo Và quan trọng để chi nhánh tham khảo tiến hành cấp tín dụng cho khách hàng KẾT LUẬN CHƢƠNG Dựa nguyên nhân tồn rút từ phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, hạn chế xử lý nợ xấu NHNo&PTNT Krông Năng chương 4, đồng thời vào mục tiêu chiến lược, đạo NHNo&PTNT Việt Nam, chương đề xuất giải pháp cụ thể phù hợp nhằm nâng cao hiệu việc hạn chế xử lý nợ xấu NHNo&PTNT Krông Năng giai đoạn 93 KẾT LUẬN Xử lý nợ xấu nhằm lành mạnh hóa tài NHTM trọng tâm lớn tiến trình tái cấu hệ thống NHTM Vấn đề giải nợ xấu, làm lành mạnh tình hình tài NHTM nhân tố quan trọng tiến trình tái cấu hệ thống NH yếu hệ thống NHTM có tác động tiêu cực tới lĩnh vực khác kinh tế thời gian tới, nước ta lộ trình hội nhập quốc tế Kinh doanh ngân hàng gắn liền với rủi ro, nợ xấu thực tế khách quan hoạt động tín dụng NHTM Với mục tiêu đề tài đặt nghiên cứu nhằm phân tích, đánh giá thực trạng nợ xấu đề xuất giải pháp hạn chế nợ xấu, xử lý nợ xấu NHNo&PTNT huyện Krông Năng, kết nghiên cứu đạt số vấn đề sau: - Hệ thống hóa lý luận chung hoạt động cho vay khách hàng thể nhân ngân hàng thương mại, nợ xấu hoạt động cho vay, nguyên nhân tác động nợ xấu hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Việt Nam - Giới thiệu sơ lược lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng Agribank huyện Krông Năng, phản ánh tình hình hoạt động chi nhánh giai đoạn 2013 - 2015 Phản ánh thực trạng hoạt động cho vay khách hàng thể nhân thực trạng nợ xấu hoạt động cho vay khách hàng thể nhân chi nhánh qua nhiều khía cạnh giai đoạn 2013 - 2015 Qua kết mà ngân hàng đạt được, hạn chế tồn nguyên nhân hạn chế đó, đồng thời nguyên nhân hình thành nợ xấu hoạt động cho vay khách hàng thể nhân chi nhánh - Đề xuất số kiến nghị góp phần nâng cao hiệu hoạt động cho vay nói chung khách hàng thể nhân nói riêng giảm thiểu nợ xấu hoạt động cho vay khách hàng chi nhánh, Luận văn làm rõ khái niệm nợ xấu Trên sở lý luận có nhận thức nợ xấu, phân loại nợ xấu 94 - Phân tích nhân tố tác động, ảnh hưởng, nguyên nhân gây nên nợ xấu NHTM Đúc kết kinh nghiệm NHTM công tác xử lý nợ xấu - Luận văn nêu lên nội dung nguyên nhân chủ yếu gây nên nợ xấu NH; biện pháp hạn chế xử lý nợ xấu; tồn tại, hạn chế công tác hạn chế xử lý nợ xấu NH - Luận văn đề xuất số giải pháp nhằm hạn chế phát sinh nợ xấu; giải pháp nhằm xử lý nợ xấu Chi nhánh Trong trình hoàn thành Luận văn này, nhận giúp đỡ, cung cấp tài liệu, bảo tận tình Cô giáo hướng dẫn TS Mai Thị Trúc Ngân, anh, chị, em bạn bè đồng nghiệp Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành cho giúp đỡ quý báu Mặc dù cố gắng việc nghiên cứu, thu thập tài liệu thời gian nghiên cứu có hạn bị chi phối nhiều yếu tố Luận văn chắn khó tránh khỏi khiếm khuyết Tác giả mong nhận lời góp ý Quý Thầy giáo, Cô giáo, nhà khoa học bạn bè đồng nghiệp người quan tâm đến vấn đề Xin chân thành cảm ơn./ 95 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1) Bùi Diệu Anh, Hồ Diệu, Lê Thị Hiệp Thương (2011), Nghiệp vụ tín dụng ngân hàng, NXB Phương Đông TP Hồ Chí Minh 2) Bộ Luật dân năm 2005 3) Luật tổ chức tín dụng năm 2010 4) Phạm Ngọc Huyền (2010), Quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo & PTNT Đắk Lắk, luận văn thạc sĩ quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng, Đà Nẵng 5) Nguyễn Văn Tiến (2011), Giáo trình ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, Hà Nội 6) Phạm Đức Bảo (2012) “Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sài Gòn” Luận văn thạc sỹ Đại học Quốc tế Hồng Bàng 7) Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam “về phân loại, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng.” 8) Trịnh Cao Nguyên (2014), “Phân tích nhân tố tác động đến nợ xấu hoạt động cho vay khách hàng thể nhân ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh tỉnh Đắk Lắk”, Luận văn thạc sỹ Tài – Ngân hàng, trường Đại học Ngân hàng thành phố Hồ Chí Minh 9) Phạm Viết Bảo (2015) “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng” Luận văn thạc sỹ Đại học Quốc tế Hồng Bàng (2015) 10) Văn qui phạm pháp luật NHNN, NHNo&PTNT VN từ năm 2005-2015 11) Ngân hàng No&PTNT chi nhánh Krông Năng – Buôn Hồ, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2013-2014-2015 96 12) Website Ngân hàng Nhà nước Việt Nam : www.sbv.gov.vn 13) Website Báo điện tử - Thời báo kinh tế VN : www.vneconomy.com.vn 14) Website Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam : www.agribank.com.vn ... mức độ tác động nhân tố đến nợ xấu hoạt động cho vay khách hàng thể nhân Phản ánh thực trạng hoạt động cho vay khách hàng thể nhân thực trạng nợ xấu hoạt động cho vay khách hàng thể nhân chi nhánh... 3.2 Thực trạng xử lý nợ xấu cho vay khách hàng thể nhân ngân hàng Agribank huyện Krông Năng 3.2.1 Thực trạng cho vay khách hàng thể nhân Agribank huyện Krông Năng Huyện Krông Năng có vị trí thuận... xử lý nợ xấu, coi hệ thống tảng quan trọng bất ngân hàng 8 CHƢƠNG 2: TỔNG QUAN VỀ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG THỂ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 2.1 Tổng quan hoạt động cho vay khách