Đang tải... (xem toàn văn)
SLIDE GIẢNG DẠY - TIN HỌC ỨNG DỤNG KINH TẾ - CHƯƠNG 5 - CÁC HÀM TÀI CHÍNH
Chương IV: CÁC HÀM TÀI CHÍNH NỘI DUNG Các khái niệm Các hàm tài Trường CĐ CNTT HN Việt Hàn CÁC KHÁI NIỆM Tiền lãi: Tiền lãi số tiền mà người vay trả thêm vào vốn gốc vay sau một khoảng thời gian Có thế lý giải nguyên nhân khiến cho người vay nhận được khoản tăng thêm bằng việc người cho vay hy sinh hội chi tiêu hiện tại, bỏ qua hội đầu tư để “cho thuê” tiền một quan hệ tín dụng Lãi suất tỷ lệ phần trăm tiền lãi so với gốc một đơn vị thời gian Trường CĐ CNTT HN Việt Hàn CÁC KHÁI NIỆM Lãi đơn Lãi đơn số tiền chỉ tính sồ tiền gốc mà không tính số tiền lãi tiền gốc sinh thời kỳ trước Đối với lãi đơn, tiền tích lũy của một khoản tiền cho vay tại thời điểm hiện tại vào cuối kỳ n là: Pn=Po + Po*i*n = Po(1+ i*n) • Po: vốn gốc • Pn: số tiền nhận được sau n thời kỳ; • n: số thời kỳ • i: lãi suất Trường CĐ CNTT HN Việt Hàn CÁC KHÁI NIỆM Lãi kép Lãi kép số tiền lãi được tính cứ vào gốc vốn tiền lãi sinh thời kỳ trước Nói cách khác, lãi được định kỳ cộng vào vốn gốc để tính lãi cho thời kỳ sau Chính sự ghép lãi tạo sự khác giữa lãi đơn lãi kép Pn = Po * (1+i)n Trường CĐ CNTT HN Việt Hàn CÁC KHÁI NIỆM Giá trị thời gian của tiền tê Khoản tiền có thể được phát sinh vào bất kỳ thời điểm tiền tệ có giá trị thời gian nên việc xác định thời gian xuất hiện của tiền tệ vô quan trọng Người ta có thể nói đến một khoản tiền hai khía cạnh độ lớn thời gian Trường CĐ CNTT HN Việt Hàn CÁC KHÁI NIỆM Giá trị thời gian của tiền tê Giá trị tương lai của tiền tệ Giá trị tương lai của một khoản tiền hiện tại giá trị của số tiền ở thời điểm hiện tại cộng với khoản tiền mà có thể sinh khoản thời gian từ thời điểm hiện tại đến thời điểm tương lai Trường CĐ CNTT HN Việt Hàn CÁC KHÁI NIỆM Giá trị thời gian của tiền tê Giá trị hiện tại của tiền tệ Trong thực tế, hoạt động đầu tư phải được xem xét ở thời điểm hiện tại để so sánh khoản tiền bỏ ở hiện tại với khoản thu nhập chi phí xảy tương lai Vì thế, cần phải xác định được giá trị hiện tại của khoản tiền tương lai Trường CĐ CNTT HN Việt Hàn CÁC KHÁI NIỆM Giá trị thời gian của tiền tê Giá trị hiện tại của tiền tệ Thực chất, trình tìm giá trị hiện tại một trình ngược của trình ghép lãi Vì thế, công thức tính giá trị hiện tại được suy từ công thức tính giá trị tương lai của một khoản tiền sau: FVn PV = n (1 + k ) Trường CĐ CNTT HN Việt Hàn CÁC HÀM TÀI CHÍNH Hàm PV (Present Value) Công dụng: Hàm PV tính toán giá trị hiện tại của một chuỗi khoản toán định kỳ với số tiền lần bằng Trường CĐ CNTT HN Việt Hàn CÁC HÀM TÀI CHÍNH Hàm NPV (Net Present Value) Công dụng: Hàm NPV tính toán giá trị hiện tại thuần của việc đầu tư biết lãi suất chiết khấu khoản toán (giá trị âm) thu nhập (giá trị dương) tương lai Công thức tính: valuei NPV = ∑ i i =1 (1 + rate ) n Trường CĐ CNTT HN Việt Hàn CÁC HÀM TÀI CHÍNH Hàm NPV (Net Present Value) Cú pháp: = NPV(rate, value1, value2 …,value29) Trong đó: • Rate lãi suất chiết khấu, • valuei toán định kỳ với số tiền lần khác thực hiện vào cuối kỳ Trường CĐ CNTT HN Việt Hàn CÁC HÀM TÀI CHÍNH Hàm tính giá trị tương lai FV Hàm FV dùng để tính giá trị tương lai của một đầu tư đều vào kỳ với lãi suất cố định Trường CĐ CNTT HN Việt Hàn CÁC HÀM TÀI CHÍNH Cú pháp: FV(rate, nper, pmt, pv,type) Trong đó: • rate lãi suất kỳ, • nper tổng số thời kỳ, • pmt khoản toán thời kỳ, • pv giá trị hiện tại (nếu trống coi pv =0) • type = bỏ qua nếu khoản toán thực hiện vào cuối kỳ; type= nếu toán vào đầu kỳ Trường CĐ CNTT HN Việt Hàn CÁC HÀM TÀI CHÍNH Hàm tính tiền trả cho khoản vay trả góp PMT Hàm PMT tính khoản trả góp cho một khoản vay sở khoản trả từng kỳ không đổi với lãi suất không thay đổi Khoản trả cho hàm tìm bao gồm cả phần trả vốn lẫn phần lãi Trường CĐ CNTT HN Việt Hàn CÁC HÀM TÀI CHÍNH Cú pháp: Trong đó: • • • • PMT(rate,nper,pv,fv,type) rate lãi suất cho vay, nper tống số thời kỳ toán cho khoản vay, pv giá trị hiện tại, fv giá trị tương lai số dư tiền mặt mà bạn muốn có được sau lần toán cuối cùng, nếu bỏ trống coi bằng • type = bỏ qua nếu khoản toán thực hiện vào cuối kỳ; type= nếu toán vào đầu kỳ Trường CĐ CNTT HN Việt Hàn CÁC HÀM TÀI CHÍNH Hàm tính số kỳ đầu tư NPER Hàm NPER tính số kỳ hạn đủ để trả hết nợ với mức toán định kỳ nhất định Trường CĐ CNTT HN Việt Hàn CÁC HÀM TÀI CHÍNH Hàm tính số kỳ đầu tư NPER Cú pháp: NPER(rate,pmt,pv,fv,type) Trong đó: • rate: lãi suất, • pmt: khoản toán không đổi cho kỳ, • pv: giá trị hiện tại, • fv: giá trị tương lai, • type = bỏ qua nếu khoản toán thực hiện vào cuối kỳ, type = nếu toán vào đầu kỳ Trường CĐ CNTT HN Việt Hàn CÁC HÀM TÀI CHÍNH Hàm tính lãi suất RATE Hàm Rate xác định tỷ lệ lãi suất tính cho khoản toán định kỳ cố định hay toán bằng tiền mặt trả gọn Trường CĐ CNTT HN Việt Hàn CÁC HÀM TÀI CHÍNH Hàm tính lãi suất IRR Hàm IRR cho phép tính lãi suất của khoản toán có giá trị khác Cú pháp: Trường CĐ CNTT HN Việt Hàn = IRR(value,guess) CÁC HÀM TÀI CHÍNH Trong đó: • value: một mảng hay một tham chiếu đến một khối có chứa số Excel chỉ cho phép một đối số value, phải bao gồm nhất giá trị âm một giá trị dương Hàm IRR bỏ qua ký tự, giá trị logic ô trống Hàm IRR giả định rằng việc toán diễn vào cuối kỳ lãi suất tính cho suốt cả kỳ hạn • guess: lãi suất ước tính, nếu guess bỏ qua được xem 10% Trường CĐ CNTT HN Việt Hàn CÁC HÀM TÀI CHÍNH Hàm tính lãi suất RATE Cú pháp: =RATE (nper, pmt, pv, fv, type, guess) Trong đó: • • • • • • nper số thời kỳ, pmt số toán định kỳ, pv giá trị hiện tại, fv giá trị tương lai, guess lãi suất ước tính, type = bỏ qua nếu khoản toán thực hiện vào cuối kỳ; type = nếu toán vào đầu kỳ Trường CĐ CNTT HN Việt Hàn CÁC HÀM TÀI CHÍNH Nếu không nhập lãi suất ước tính, Excel sẽ bắt đầu tính với lãi suất bằng 10% Nếu bị báo lỗi #Num!, Excel không thể tính toán được Thử nhập một tỷ lệ lãi suất ước tính khác để hàm tính lại Trường CĐ CNTT HN Việt Hàn CÁC HÀM TÀI CHÍNH Hàm PPMT Để tính số tiền toán nợ gốc ở một kỳ đó, sử dụng PPMT Cú pháp: =PPMT(rate,per,nper,pv,fv,type) Trong đó: • • • • • rate lãi suất, per kỳ toán (nằm giữa nper), nper số thời kỳ, pv giá trị hiện tại thuần, fv giá trị tương lai, type = hoặc bỏ qua nếu khoản toán thực hiện vào cuối kỳ; type = nếu toán vào đầu kỳ Trường CĐ CNTT HN Việt Hàn CÁC HÀM TÀI CHÍNH Hàm IPMT Để tính số lãi phải trả ở một kỳ bất kỳ, sử dụng hàm IPMT Cú pháp: Trong tham số giống hàm PPMT Nếu dùng cả hai hàm PPMT IPMT để tính một kỳ hạn, có thể cộng kết quả thu được để tổng số tiền phải toán hàng kỳ Trường CĐ CNTT HN Việt Hàn IPMT(rate,per,nper,pv,fv,type) ...NỘI DUNG Các khái niệm Các hàm tài Trường CĐ CNTT HN Việt Hàn CÁC KHÁI NIỆM Tiền lãi: Tiền lãi số tiền mà người vay trả thêm... CÁC HÀM TÀI CHÍNH Hàm IPMT Để tính số lãi phải trả ở một kỳ bất kỳ, sử dụng hàm IPMT Cú pháp: Trong tham số giống hàm PPMT Nếu dùng cả hai hàm PPMT IPMT để tính một... CHÍNH Hàm tính tiền trả cho khoản vay trả góp PMT Hàm PMT tính khoản trả góp cho một khoản vay sở khoản trả từng kỳ không đổi với lãi suất không thay đổi Khoản trả cho hàm tìm