Phân tích thực trạng và hiệu quả hoạt động tín dụng tại NHNo & PTNT Thị xã Ngã Bảy.doc

Phân tích thực trạng và hiệu quả hoạt động tín dụng tại NHNo & PTNT Thị xã Ngã Bảy

CHƯƠNG 1GIỚI THIỆU1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI

Thế giới đang trong quá trình hội nhập và phát triển vượt bậc với trình độcông nghệ thông tin hiện đại cùng với sự phát triển của các nước trên thế giới thìnước ta cũng đang thực hiện nền kinh tế nhiều thành phần vận hành theo cơ chếthị trường có sự quản lý của nhà nước theo định hướng XHCN và một trongnhiệm vụ hàng đầu của Đảng và nhà nước ta là thực hiện tốt công nghiệp hóa –hiện đại hóa nông nghiệp nông thôn để hướng tới năm 2020 sẽ cơ bản trở thànhmột nước công nghiệp phát triển Muốn thực hiện tốt nhiệm vụ trên thì phải cầnđến một lượng đầu tư lớn, do vậy việc mở rộng hoạt động tín dụng Ngân hàng làđiều cần thiết.

Trong nền kinh tế thị trường thì ngân hàng giữ một vai trò quan trọng, hơnnữa nước ta là một nước nông nghiệp là chính, phần lớn dân cư sống tập trung ởcác vùng nông thôn, chiếm 80% dân số cả nước Vì vậy mà đời sống nhân dângặp nhiều khó khăn, thu nhập thấp, trình độ dân trí còn hạn chế, thiếu vốn để đầutư sản xuất Để khắc phục tình trạng này thì Ngân hàng nông nghiệp và phát triểnnông thôn (NHNO & PTNT) Việt Nam đóng vai trò rất quan trọng, chủ yếu chovay đến hộ nông dân, có mạng lưới hoạt động rộng khắp mọi miền trên đất nước,truyền tải vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu đáp ứng vốn kịp thời đến tận tay ngườithiếu vốn.

Ngã Bảy là thị xã vừa mới được chia tách nhu cầu vốn rất cao, phần lớnngười dân sống chủ yếu nhờ vào nghề nông bên cạnh đó các loại hình doanhnghiệp cũng xuất hiện cùng với sự phát triển kinh tế của Thị xã.Vì vậy mà hoạtđộng tín dụng của NHNO & PTNT Thị xã Ngã Bảy đóng vai trò quyết định,chiếm tỷ trọng lớn trong các lĩnh vực kinh doanh của Ngân hàng đáp ứng vốn kịpthời và phù hợp trong lĩnh vực kinh tế, đầu tư chủ yếu cho các loại cây trồng vậtnuôi, sản xuất kinh doanh, xây dựng cơ sở hạ tầng, dịch vụ và tiêu dùng Từ đó tathấy hiệu quả của hoạt đông tín dụng cũng là hiệu quả kinh doanh của Ngânhàng.

Để nâng cao hiệu quả hoạt động Ngân hàng cần giám sát theo dõi mục đíchsử dụng vốn của khách hàng sao cho có hiệu quả để trả nợ vay đúng hạn, giảmrủi ro Hơn nữa trong sự cạnh trạnh của Ngân hàng ngày càng trở nên gay gắt,quyết liệt hơn, kinh doanh tiền tệ ngân hàng gặp nhiều khó khăn hơn, buộc cácngân hàng có kế hoạch như thế nào để vừa đáp ứng được nhu cầu về vốn chongười dân, vừa nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của mình, tạo niềm tintrong nhân dân và có uy tín với khách hàng.

Vì vậy mà hoat động tín dụng là một trong những hoạt động quan trọng vàđược quan tâm nhiều nhất của NHNO & PTNT Thị xã Ngã Bảy góp phần tích cựcvào việc đầu tư phát triển nền kinh tế của Thị xã Để hiểu rõ hơn tầm quan trọngcủa việc đáp ứng nhu cầu vốn cho người dân như thế nào? Và trong hoạt độngcho vay của NHNo & PTNT Thị xã Ngã Bảy đã có những rủi ro gì, đạt hiệu quả

như thế nào? Cho nên em chọn đề tài "Phân tích thực trạng và hiệu quả hoạtđộng tín dụng tại NHNo & PTNT Thị xã Ngã Bảy" làm đề tài tốt nghiệp của

1.2.2 Mục tiêu cụ thể:

 Phân tích tình hình nguồn vốn của ngân hàng.

 Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng. Phân tích rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.

 Phân tích các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng. Đề xuất các giải pháp nhằm giảm rủi ro và nâng cao hoạt động tín dụng.

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU:1.3.1Không gian:

Tại NHNO & PTNT Thị xã Ngã Bảy tỉnh Hậu Giang

1.3.2 Thời gian:

Hoạt động của NHNO & PTNT Thị xã Ngã Bảy rất đa dạng và phong phúvới nhiều loại hình dịch vụ khác nhau Với thời gian thực tập (từ ngày 6/3/2006

đến ngày 12/6/2006) ngắn nên không thể nêu rõ và đánh giá đầy đủ chính xácmọi hoạt động của ngân hàng mà chỉ phân tích thực trạng hiệu quả hoạt động tíndụng tại NHNO & PTNT Thị xã Ngã Bảy.

Để nghiên cứu đề tài này em sẽ phân tích đánh giá số liệu trong vòng 3 nămtừ năm 2004-2006.

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu:

Phân tích thực trạng tín dụng và đưa ra các giải pháp nâng cao hiệu quảhoạt động tín dụng tại chi nhánh NHNo & PTNT Thị xã Ngã bảy Như tín dụngngắn hạn, tín dụng trung hạn.

1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI NGHIÊNCỨU:

Có tham khảo qua đề tài: Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNO

& PTNT huyện Phụng Hiệp của Vũ Xuân Tha dựa vào số liệu thực tế để phântích dùng chỉ số tuyệt đối, tương đối để so sánh số liệu qua 3 năm 2002, 2003,2004 Đề tài giải quyết những vấn dề về thực trạng tín dụng ngắn hạn cho biếttình hình tín dụng ngắn hạn có hiệu quả hay không cũng như các nguyên nhândẫn đến tình hình đó.

Đề tài này chỉ phân tích được một phần trong hoạt động tín dụng củaNgân hàng là cho vay ngắn hạn mà không thấy được toàn bộ hoạt động tín dụngcủa Ngân hàng Vì vậy mà qua đề tài mà em nghiên cứu sẽ thấy được tình hìnhtín dụng chung của Ngân hàng cũng qua đề tài này ta có thể so sánh được tìnhhình hoạt động tín dụng của Ngân hàng giữa những năm trong quá khứ và nămđang nghiên cứu có hiệu quả hơn hay không từ đó đề ra các giải pháp.

- Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay

(Ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệpvà các chủ thể khác) trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sửdụng trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệmhoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán - Đối với Ngân hàng Thương Mại (NHTM) thì tín dụng có nghĩa là sự chovay hay ứng trước tiền do Ngân hàng thực hiện, giá cả do Ngân hàng ấn định đốivới khách hàng đi vay mà chúng ta thường gọi là lãi suất hay những khoản tiềnhoa hồng mà người vay phải trả trong suốt thời gian sử dụng các khoản ứng trướccủa Ngân hàng.

Trích dẫn từ cuốn: Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại (Tái bản lần 3 có sữa chữavà bổ sung) PGS TS Lê Văn Tề PGS TS Ngô Hướng, nhà xuất bản thống kê

a Căn cứ vào thời hạn tín dụng:

- Tín dụng ngắn hạn: Tín dụng ngắn hạn là loại tín dụng có thời hạn cho

vay đến 1 năm và thường được sử dụng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thờivốn lưu động của các doanh nghiệp và cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt cánhân.

- Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ trên 1 năm đến 5 năm

được cung cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộngvà xây dựng các công trình có quy mô vừa và nhỏ.

- Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, th ường dùngđể cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn.

b Căn cứ vào đối tượng tín dụng:

-Tín dụng vốn lưu động: Là loại tín dụng được cấp phát để hình thành nênvốn lưu động.

-Tín dụng vốn cố định: Là loại tín dụng được cấp phát để hình thành tàisản cố định Loại tín dụng này thường được thực hiện dưới hình thức cho vaytrung và dài hạn.

c Căn cứ vào bảo đảm tín dụng:

- Tín dụng không có bảo đảm: Là loại tín dụng không có tài sản cầm cố,thế chấp hay có bảo lãnh của người thứ ba.

- Tín dụng có bảo đảm: Là loại tín dụng có tài sản cầm cố, thế chấp hay cóbảo lãnh của người thứ ba.

d Căn cứ vào mục đích tín dụng:

- Tín dụng bất động sản: Đây là khoản tín dụng được bảo đảm bằng bấtđộng sản bao gồm:

Tín dụng ngắn hạn cho xây dựng và mở rộng đất đai.

Tín dụng dài hạn để mua đất đai, nhà cửa, căn hộ, cơ sở dịch vụ, trang trạivà bất động sản khác.

- Tín dụng công thương nghiệp: Đây là các khoản tín dụng cấp cho cácdoanh nghiệp để trang trải các chi phí như mua nguyên vật liệu.

- Tín dụng nông nghiệp: Đây là các khoản tín dụng cấp cho các hoạt độngnông nghiệp, nhằm trợ giúp các hoạt động trồng trọt, thu hoạch mùa màng vàchăn nuôi gia súc.

- Tín dụng cá nhân: Đây là các khoản tín dụng cho các cá nhân để muasắm hàng hoá tiêu dùng như xe hơi, trang thiết bị trong nhà, đồ dùng sinh hoạt.

- Tín dụng các tổ chức tài chính: Đây là các khoản tín dụng cấp cho cácngân hàng, công ty bảo hiểm, công ty tài chính và các tổ chức tài chính.

e Căn cứ vào chủ thể trong quan hệ tín dụng:

- Tín dụng thương mại: Là quan hệ tín dụng giữa các nhà doanh nghiệp,

được biểu hiện dưới hình thức mua bán chịu hàng hoá.

- Tín dụng ngân hàng: Là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng, các tổ chức tín

dụng khác với các nhà doanh nghiệp và cá nhân.

- Tín dụng nhà nước: Là quan hệ tín dụng mà trong đó nhà nước biểu hiện

là người đi vay.

2.1.1.3Vai trò và chức năng tín dụng:a Vai trò của tín dụng:

- Đáp ứng nhu cầu về vốn để duy trì quá trình sản xuất được liên tục đồngthời góp phần đầu tư phát triển kinh tế.

Việc phân phối vốn tín dụng đã góp phần điều hòa vốn trong nền kinh tế,tạo điều kiện cho quá trình sản xuất được liên tục Tín dụng còn là cầu nối giữatiết kiệm và đầu tư Nó là động lực kích thích tiết kiệm đồng thời là phươnng tiệnđáp ứng nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển.

Trong nền kinh tế hàng hóa, tín dụng là một trong những nguồn hìnhthành vốn lưu động và vốn cố định của các doanh nghiệp Vì vậy tín dụng đã gópphần động viên vật tư hàng hóa đi vào sản xuất, thúc đẩy tiến bộ khoa học kỹthuật đẩy mạnh quá trình tái sản xuất xã hội.

- Thúc đẩy quá trình đầu tư vốn và giúp thúc đẩy quá trình lưu thông hàng hóa.Hoạt động của Ngân hàng là tập trung vốn tiền tệ tạm thời chưa sử dụng, trên cơsở đó cho vay các đơn vị kinh tế Mặt khác quá trình đầu tư tín dụng thực hiện một cáchtập trung, chủ yếu là cho các xí nghiệp, những xí nghiệp kinh doanh hiệu quả

- Tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển vàngành mũi nhọn.

Trong giai đoạn tập trung phát triển nông nghiệp và ưu tiên cho xuất khẩu,dầu khí….Nhà nước đã tập trung tín dụng để tài trợ phát triển các ngành đó, tạocơ sở lôi cuốn các ngành khác

- Góp phần thúc đẩy đến việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế của cácxí nghiệp quốc doanh.

Đặc trưng cơ bản của tín dụng là sự vận động trên cơ sở hoàn trả và có lợitức nhờ vậy mà hoạt đông của tín dụng đã kích thích sử dụng có hiệu quả Bằngcách tác động như vậy, đòi hỏi người vay Nhà nước khi sử dụng vốn tín dụng

phải quan tâm đến việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, giảm chi phí sản xuất,tăng vòng vay của vốn, tạo điều kiện nâng cao doanh lợi của mình.

- Tạo điều kiện để phát triển các quan hệ kinh tế với nước ngoài.

b Chức năng của tín dụng:- Tập trung và phân phối vốn tiền tệ:

Tập trung và phân phối vốn tiền tệ là hai quá trình thống nhất trong sự vậnhành của hệ thống tín dụng Ở đây sự có mặt của tín dụng được xem như chiếccầu nối giữa cung - cầu về vốn tiền tệ trong nền kinh tế.

Thông qua chức năng này tín dụng đã trực tiếp tham gia điều tiết cácnguồn vốn từ các cá nhân, các đơn vị kinh tế để bổ sung kịp thời cho những xínghiệp, Nhà nước hay cá nhân gặp thiếu hụt về vốn Nói cách khác:

Ở khâu tập trung, tín dụng là nơi tập hợp những nguồn vốn tạm thời nhànrỗi trong xã hội.

Ở khâu phân phối lại vốn tiền tệ, tín dụng là nơi đáp ứng nhu cầu về vốncho các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế, cá nhân.

Dù phân phối cho đối tượng nào thì việc phân phối lại vốn qua hệ thốngtín dụng cũng phải trên cơ sở có hoàn trả Sự phân phối vốn qua hệ thống tíndụng chủ yếu phục vụ cho nhu cầu sản xuất, lưu thông hàng hoá và dịch vụ.

Trong thực tế chức năng của hệ thống tín dụng được thể hiện qua hệ thốngngân hàng và các tổ chức tín dụng Đây được xem là loại hình tín dụng gián tiếp -nghĩa là quá trình tập trung và phân phối vốn tiền tệ phải qua các tổ chức trunggian.

Bên cạnh đó trong điều kiện nền kinh tế thị trường phát triển, loại hình tíndụng trực tiếp mua, bán chịu hàng hoá trên cơ sở phát triển tín dụng thương mạihoặc các doanh nghiệp và Nhà nước sẽ nhận vốn tín dụng qua phát hành cổ phiếutrái phiếu cũng thực hiện chức năng này Như vậy, trong điều kiện cơ chế thịtrường cùng với việc đa dạng hoá các hình thức tín dụng thì việc tổ chức phânphối tín dụng cũng được phong phú hơn, tạo điều kiện phân phối các nguồn vốnlinh hoạt và hiệu quả hơn.

- Tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông cho xã hội:

Khi tín dụng phát huy chức năng tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ, nóđã góp phần chuyển đổi nguồn vốn nhàn rỗi đang trong trạng thái nằm yên được

đưa vào trạng thái phục vụ cho sản xuất lưu thông hàng hoá Như vậy đồng tiềnphát hành ra sẽ được sử dụng một cách có hiệu quả tức là đồng tiền không bị lãngphí khi chúng ta đã đầu tư về nhân lực và các khoản chi phí khác để in ấn, pháthành Mặc khác qua nhiều hình thái sản xuất nó tạo điều kiện cho ra đời cácphương tiện chi trả khác để thay thế tiền kim loại như: giấy bạc Ngân hàng, séc.…cũng làm giảm đáng kể chi phí in ấn, phát hành, bảo quản tiền kim loại.

Tín dụng tạo điều kiện ra đời các bút tệ (tiền ghi sổ) Qua phương thứcthanh toán bằng bút tệ hay nói cách khác qua thanh toán không dùng tiền mặt vàthanh toán bù trừ lẫn nhau trong hệ thống Ngân hàng đã tạo ra tiền Điều này tiếtkiệm được một khối lượng tiền mặt cần phát hành vào lưu thông đồng thời sẽ làmgiảm chi phí bảo quản, cất trữ tiền tệ tại các doanh nghiệp cũng như tại Ngânhàng Mặt khác nếu thanh toán qua Ngân hàng được nhanh chóng sẽ giúp hànghoá luân chuyển nhanh giảm chi phí bảo quản, giảm lượng hao hụt, đặc biệt làđối với hàng nông sản, tăng vòng quay của vốn.

- Phản ánh và kiểm soát các hoạt động kinh tế:

Nếu các chức năng trên càng phát huy tác dụng thì chức năng này càng thểhiện rõ ràng Qua mức vốn huy động và cho vay của ngân hàng thông qua các chỉtiêu như nhu cầu vay vốn của nền kinh tế, khối lượng tiền nhàn rỗi.… sẽ phảnánh mức độ phát triển của nền kinh tế Cụ thể cho vay nghiệp vụ của ngân hàngcó điều kiện để xem xét được cơ cấu tài chính của các đơn vị Qua đó sẽ pháthiện kịp thời những rủi ro tiềm tàng hoặc những vi phạm chế độ quản lý Nhànước của đơn vị.

Trong các nghiệp vụ là trung gian thanh toán hộ, thông qua các số liệu trêntài khoản của họ hay thông qua việc quy định mức lãi suất ngân hàng sẽ tăngcường việc kiểm soát bằng đồng tiền đối với các đơn vị.

2.1.2 Một số quy định pháp lý về tín dụng:2.1.2.1Nguyên tắc cho vay:

Trong kinh doanh tiền tệ, các ngân hàng phải dựa trên các nguyên tắc nàyđể xem xét xây dựng, thực hiện và xử lý những vấn đề liên quan đến tiền vay,khách hàng vay vốn phải tuân thủ và bị ràng buộc bởi các yêu cầu đặt ra theo xuhướng mà các nguyên tắc này đòi hỏi Hoạt động tín dụng của ngân hàng tuânthủ các nguyên tắc sau:

- Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng

- Hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay đúng hạn đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng.

2.1.2.2Điều kiện cho vay:

Tổ chức tín dụng xem xét và quyết định cho vay khi khách hàng có đủ các điềukiện sau:

 Có năng lực pháp lực dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệmdân sự theo quy định của pháp luật.

 Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.

 Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết.

 Có phương án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi cóhiệu quả hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi phù hợpvới quy định của pháp luật.

 Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của chính phủvà hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.

2.1.2.3Đối tượng cho vay:

Giá trị vật tư hàng hóa, các khoản chi phí để thực hiện các dự án sản xuấtkinh doanh như: Trồng trọt, chăn nuôi, xây dựng cơ sở hạ tầng nông thôn, điệnnước, giao thông, thủy lợi, xây dựng và sữa chữa nhà, mua sắm tiện nghi sinhhoạt gia đình.

Các nhu cầu tài chính theo quy định, như thuế xuất nhập khẩu để làm thủtục xuất nhập khẩu nếu giá trị lô hàng đó hình thành bằng vốn vay của Ngânhàng đó

2.1.2.4Đảm bảo tín dụng:

Sự đảm bảo tín dụng nhằm tạo thông tin cho nhân dân trong quan hệ tíndụng khách hàng phải có đảm bảo đối với món vay của mình bằng những tài sảncó giá trị hay do người khác bảo lãnh Tuy nhiên trong trường hợp người vay cóuy tín thì ngân hàng có thể cho vay tín chấp.

a Đảm bảo đối vật

Bên vay vốn dùng tài sản thuộc sở hữu của mình làm đảm bảo hoàn trả nợvay đầy đủ cho ngân hàng Tài sản làm đảm bảo cho khoản vay ngắn hạn chongân hàng phải có giá trị lâu dài không bị mất giá trị theo thời gian, giá trị tài sảnlàm đảm bảo phải được đánh giá một cách chính xác và đảm bảo nợ vay chỉ nên

chọn một mức hợp lý và phải nhỏ hơn giá trị tài sản Đối với tài sản thế chấphoặc cầm cố phải được lập thành văn bản có sự xác nhận của cơ quan côngchứng hoặc ủy ban nhân dân các cấp.

b Đảm bảo đối nhân

-Là cam kết của một hoặc nhiều người phải trả nợ cho ngân hàng thay chokhách hàng Nếu khách hàng không hoàn trả nợ cho ngân hàng.

-Những người đứng ra đảm bảo cũng phải hội đủ một số điều kiện sau:Có đủ năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự.

Có tình hình tài chính lành mạnh, có khả năng hoàn trả nợ cho khách hàngvay vốn.

2.1.2.5Lãi suất cho vay:

Lãi suất cho vay là một bộ phận lãi suất kinh doanh của ngân hàng đượcáp dụng cho các khoản vay do NHNo & PTNT Việt Nam quy định cụ thể dựatheo sự chỉ đạo của Ngân hàng Nhà nước Hiện nay nhằm khuyến khích đầu tưtrong các hộ nông dân.

Cơ sở tính lãi:

-Lợi nhuận bình quân > lãi suất cho vay > lãi suất tiền gởi > tỷ lệ lạm phát.-Do đó tính lãi cho vay được phân theo hàng tháng, quý, vụ hoặc thu lãi mộtlần với nợ gốc ở mỗi kỳ vay nợ.

-Lãi suất cho vay bằng= lãi suất tiền gửi + chi phí + thuế + lợi nhuận + rủi ro-Có ba mức lãi suất:

Lãi suất cho vay trong hạn do ngân hàng và khách hàng thoả thuận phùhợp với quy định của Ngân hàng Nhà nước và NHNo& PTNT về lãi suất cho vaytại thời điểm ký kết hợp đồng tín dụng.

Lãi suất cho vay ưu đãi được áp dụng đối với khách hàng được ưu đãi vềlãi suất theo quy định của chính phủ và hướng dẫn của NHNo& PTNT

Khoản vay bị chuyển sang nợ quá hạn phải áp dụng lãi suất nợ quá hạntheo mức quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước tại thời điểm ký kết hợpđồng tín dụng Nhưng không quá 150 % lãi suất cho vay

Lãi suất nợ quá hạn = lãi suất cho vay trong hạn *150%

2.1.2.6Mức cho vay:

 Ngân hàng nơi cho vay căn cứ vào nhu cầu vay vốn của khách hàng, vốn tựcó của khách hàng tham gia vào dự án, tỷ lệ cho vay tối đa so với giá trị tài sảnlàm đảm bảo tiền vay theo quy định của chính phủ (tức cho vay tối đa khôngvượt quá 75% giá trị tài sản thế chấp hoặc cầm cố) Hướng dẫn của ngân hàngNgân hàng nông nghiệp để quyết định mức cho vay như sau:

-Đối với cho vay ngắn hạn khách hàng phải có vốn tự có tối thiểu 10%trong tổng nhu cầu vốn.

-Đối với cho vay trung và dài hạn, khách hàng phải có vốn tự có tối thiểu15% trong tổng nhu cầu vốn.

 Trường hợp khách hàng có tín nhiệm là hộ sản xuất nông, lâm ngư nghiệpvay vốn không bảo đảm bằng tài sản, nếu vốn tự có thấp hơn quy định trên thìgiao cho Giám đốc ngân hàng nơi cho vay quyết định.

2.1.2.7Quy trình cho vay:

(1) Khách hàng có nhu cầu vay vốn và lập hồ sơ gửi cán bộ tín dụng.

(2) Cán bộ tín dụng nhận được hồ sơ vay vốn của khách hàng gửi đến tiếnhành thẩm định các điều kiện vay vốn theo quy định phát hồ sơ và hướng dẫnlàm hồ sơ.

(3) Cán bộ tín dụng nhận được hồ sơ vay vốn của khách hàng gửi đến, báocáo thẩm định đề xuất cho vay trình trưởng phòng tín dụng.

Trưởng phòng tíndụngCán bộ tín

dụngKhách hàng

Giám đốcPhòng kế toán

ngân hquỹ

(4) Trưởng phòng tín dụng có trách nhiệm kiểm tra tính hợp lệ hợp pháp củahồ sơ cho vay và báo cáo thẩm định do cán bộ tín dụng lập, tiến hành xem xét, táithẩm định (nếu có) và trình giám đốc quyết định.

(5a) Nếu không cho vay thì thông báo từ chối cho vay cho khách hàng biếtbằng văn bản và ghi rõ lý do không cho vay.

(5b) Nếu đồng ý cho vay thì Ngân hàng cho vay cùng khách hàng lập hợpđồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiển vay (trường hợp cho vay có đảm bảo bằngtài sản) Hồ sơ khoản vay được Giám đốc ký duyệt cho vay và chuyển cho phòngkế toán thực hiện nghiệp vụ hạch toán kế toán, thanh toán, chuyển thủ quỹ để giảingân.

(6) Phát tiền vay cho khách hàng.

2.1.3 Rủi ro tín dụng và thiệt hại tín dụng

Ngân hàng là một trung gian tài chính, huy động vốn nhàn rỗi trong dâncư với lãi suất thấp, sau đó cho các tổ chức, cá nhân vay với lãi suất cao hơn đểthu lợi Nếu ngân hàng không đáp ứng đủ vốn cho nền kinh tế hoặc huy động đủvốn mà không có thị trường để cho vay thì ngân hàng hoạt động kém hiệu quả, sẽdẫn đến rủi ro Rủi ro tín dụng phát sinh trong trường hợp ngân hàng không thuđược đầy đủ cả gốc lẫn lãi cho khoản vay hoặc việc thanh toán nợ gốc và lãikhông đúng kỳ hạn cụ thể như:

2.1.3.1 Một số rủi ro mà Ngân hàng thường gặp:

-Không thu hồi được nợ

-Khách hàng không trả được nợ cho ngân hàng đúng thời hạn, khi ấykhoản nợ sẽ chuyển sang nợ quá hạn Số nợ quá hạn phát sinh nhiều sẽ gây khókhăn cho Ngân hàng, ảnh hưởng đến đồng vốn của ngân hàng.

-Do chịu ảnh hưởng điều kiện khách quan tác động đến nguồn thu củangười dân như thiên tai, thất mùa, thị trường giá cả bấp bên Khi đó khách hàngsẽ đến xin gia hạn nợ với ngân hàng đối với những khoản vay đã đến hạn trả.Vấn đề này sẽ dẫn đến công tác thu nợ của ngân hàng, làm cho kế hoạch thu nợtừ đầu năm khó thực hiện được, hiệu quả tín dụng không cao.

2.1.3.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro:

- Điều kiện tự nhiên tác động xấu đến mùa màng, giảm lợi nhuận, ngườidân không trả được nợ.

-Thu nhập không ổn định, thất nghiệp, tai nạn lao động.

-Sử dụng vốn sai mục đích dẫn đến không sinh lời, khách hàng khó khăntrong trả nợ hoặc không trả được nợ.

 Đối với ngân hàng:

Rủi ro tín dụng sẽ tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của ngânhàng, làm cho lợi nhuận ngân hàng ngày càng giảm và đi đến tình trạng phá sản.

-Khi gặp rủi ro tín dụng ngân hàng không thu được vốn tín dụng nhưngngân hàng phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy động khi đến hạn, điều này làmcho ngân hàng mất cân đối trong việc thu chi Khi không thu được nợ thì vòngquay tín dụng giảm làm cho ngân hàng kinh doanh không có hiệu quả.

-Khi gặp rủi ro tín dụng thường rơi vào tình trạng mất khả năng thanhkhoản, làm mất lòng tin người gởi tiền, ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng.

Tóm lại:

Rủi ro tín dụng của một ngân hàng xảy ra ở mức độ khác nhau: nhẹ nhất làngân hàng bị giảm lợi nhuận khi không thu hồi được lãi cho vay, nặng nhất là khingân hàng không thu được vốn lãi, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến ngân hàng bịphá sản Nếu tình trạng xấu kéo dài không khắc phục được, sẽ gây hiệu quảnghiêm trọng cho nền kinh tế và cả hệ thống Ngân hàng.

2.1.3.4 Giải pháp về quản lý rủi ro tín dụng:

-Thường xuyên thực hiện công tác đánh giá và xếp loại khách hàng, hàngtháng phân loại nợ, đánh giá trả nợ của khách hàng để phục vụ công tác quản lýchất lượng và rủi ro tín dụng.

-Chú trọng thực hiện các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chếthấp nhất việc gia hạn và điều chỉnh kỳ hạn nợ.

-Đối với hộ sản xuất kinh doanh chú trọng cho vay những vùng nguyênvật liệu đã được quy hoạch có bao tiêu sản phẩm, những giống cây có năng suấtchất lượng cao, giá thành ổn định

-Đối với doanh nghiệp tư nhân: cần xem xét kỹ tính pháp lý của doanhnghiệp, giá trị tài sản thế chấp, phương án sản xuất kinh doanh, đặc biệt phải nắmbắt thông tin phòng ngừa rủi ro từ ngân hàng nhà nước.

-Không nên xem tài sản thế chấp là chỗ dựa an toàn để quyết định cho vay.

2.1.4 Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng vốn: 2.1.4.1 Tổng dư nợ trên tổng vốn huy động (lần)

Tổng dư nợ Tổng dư nợ trên tổng vốn huy động =

Tổng vốn huy động

-Cho ta biết bao nhiêu đồng vốn huy động tham gia vào dư nợ đồng thờicho biết khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huy động.

-Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả sử dụng đồng vốn huy động của ngân

hàng Nó giúp nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với nguồnvốn huy động chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ điều không tốt, bởi vì chỉ tiêunày quá lớn thì cho thấy khả năng huy động vốn của ngân hàng thấp, ngược lạinếu chỉ tiêu này quá nhỏ thì cho thấy ngân hàng sử dụng vốn huy động chưa cóhiệu quả.

2.1.4.2 Tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn:

Tổng dư nợ Tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn = x 100% Tổng nguồn vốn

-Giúp ta tính toán hiệu quả tín dụng của một đồng vốn Đồng thời nó chota thấy quy mô hoạt động kinh doanh của ngân hàng.

-Chỉ số này quá cao nó sẽ ảnh hưỡng đến doanh thu khi ngân hàng gặpphải rủi ro trong kinh doanh và ngược lại, nếu chỉ tiêu này quá thấp thì vai tròcủa ngân hàng có thể bị mất đi vì vai trò của ngân hàng là một trung gian là cầunối giữa người thừa vốn và người thiếu vốn.

2.1.4.3 Nợ quá hạn trên tổng dư nợ:

Nợ quá hạn

Nợ quá hạn trên tổng dư nợ = x 100% Tổng dư nợ

-Chỉ số này đo lường chất lượng tín dụng của ngân hàng.

-Chỉ tiêu này càng cao thể hiện chất lượng tín dụng càng kém và ngượclại.

2.1.4.4 Hệ số thu hồi nợ:

Doanh số thu nợ

Hệ số thu hồi nợ = x 100%

Doanh số cho vay

-Chỉ tiêu này phản ánh trong một kỳ kinh doanh với một đồng vốn chovay thì ngân hàng sẽ thu hồi được bao nhiêu đồng vốn thể hiện khả năng trả nợcủa khách hàng.

-Chỉ tiêu này cao cho thấy công tác thu hồi nợ tiến triển tốt và ngược lại 2.1.4.5 Vòng quay vốn tín dụng (vòng):

Doanh số thu nợVòng quay vốn =

Dư nợ bình quânTrong đó

Dư nợ đầu năm + Dư nợ cuối nămDư nợ bình quân =

2

-Phản ánh một kỳ nhất định số vốn đầu tư cho vay được quay vòng nhanhhay chậm Số vòng quay càng lớn càng tốt mang lại lợi nhuận cao cho ngânhàng.

-Là mức độ để đánh giá tính hiệu quả trong kinh doanh của ngân hàng vớisố vốn huy động trong cùng một thời gian, số lãi được trả cố định trong mộttháng hoặc một năm Chỉ tiêu này giúp đánh giá mức độ thu nợ của ngân hàng.

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU:

Thu thập số liệu thông qua hồ sơ lưu trữ của phòng tín dụng, kết hợpphỏng vấn trực tiếp khách hàng đi thực tế thẩm định và thu nợ ở địa bàn Đồngthời tham khảo ý kiến hướng dẫn của cán bộ công nhân viên trong ngân hàng.

Tham khảo tạp chí ngân hàng, sách về hoạt động tín dụng, về ngân hàng,các văn bản chỉ đạo tín dụng của Ngân hàng Nhà nước, các định hướng, kế hoạchcủa NHNo & PTNT

Nghiên cứu các tài liệu liên quan đến điều kiện tự nhiên, xã hội, tình hìnhphát triển kinh tế ở địa phương và các kế hoạch phát triển kinh tế phát triển nôngnghiệp, nuôi trồng thuỷ sản

Phương pháp phân tích và xử lý số liệu:

-Dùng phương pháp so sánh số tuyệt đối, số tương đối.

+So sánh giữa số thực hiện kỳ này với số thực hiện kỳ trước.

+So sánh chiều dọc thấy được tỷ trọng từng chỉ tiêu so với tổng thể.+So sánh chiều ngang để thấy được cả sự biến đổi cả về số tương dốivà tuyệt đối của một chỉ tiêu nào đó qua các niên độ kế toán liên tiếp.

-Phương pháp phân tích các chỉ số đánh giá hiệu quả sử dụng vốn củangân hàng:

Tổng dư nợ trên tổng nguồn vốnTổng dư nợ trên tổng vốn huy động.Nợ quá hạn trên tổng dư nợ

Hệ số thu nợ

Vòng quay tín dụng

Trên số liệu thu được ta sẽ phân tích các chỉ số cao hay thấp thì sẽ có lợicho Ngân hàng và nguyên nhân ảnh hưởng đến chỉ số đó.

CHƯƠNG 3

KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN

NÔNG THÔN THỊ XÃ NGÃ BẢY3.1 NHNO & PTNT THỊ XÃ NGÃ BẢY

3.1.1 Tình hình kinh tế xã hội thị xã Ngã bảy:

Sau hơn 90 năm hình thành và phát triển ngày 24/01/2005 Bộ trưởng Bộxây dựng đã có Quyết định số 94/2004/QĐ.BXD về việc công nhận đô thị thịtrấn Phụng Hiệp là đô thị loại IV Ngày 26/07/2005 Chính phủ có Nghị định số98/2005/NĐ-CP về việc thành lập thị xã Tân Hiệp, tỉnh Hậu Giang, thành lậpphường, xã thuộc thị xã Tân Hiệp mà hiện nay là Thị xã Ngã Bảy.

Thị xã Ngã bảy hiện nay là một trung tâm có tiềm năng kinh tế trọng điểmnằm ở phía Đông Bắc của tỉnh Hậu Giang cách thành phố Cần Thơ 33 km vềphía Nam có Quốc lộ 1 xuyên qua, có tuyến đường thủy phía Nam từ thành phốHồ Chí Minh – Cà Mau Về tứ cận:

 Phía Đông giáp huyện Kế Sách tỉnh Sóc Trăng.

 Phía Tây giáp huyện Phụng Hiệp được chia tách vào năm 2006. Phía Nam giáp huyện Phụng Hiệp.

 Phía Bắc giáp huyện Châu Thành, huyện Châu Thành A tỉnh Hậu Giang.Vùng đất thị xã Ngã Bảy là vùng đất nhiệt đới gió mùa chủ yếu làm lúa,mía.… Vì vậy, muốn nông nghiệp là chủ lực thì đòi hỏi một chi phí đầu tư cảitạo rất lớn, bởi vì tuy đã cải tạo qua nhiều năm nhưng vấn đề sử dụng đất nôngnghiệp vẫn chưa đạt hiệu quả Hơn nữa, Thị xã Ngã Bảy có địa thế giao thôngthuỷ bộ thuận lợi nhờ có 7 ngã sông chạy qua trung tâm thị xã, tạo sự thuận lợilớn cho việc lưu thông vận chuyển hàng hoá, buôn bán giữa các cấp các xã trongthị xã và từ thị xã đến các vùng lân cận, tạo ưu thế trong mối quan hệ liên vùng

kinh tế Đây là một thế mạnh thúc đẩy công nghiệp tiểu thủ công nghiệp, thươngmại dịch vụ, du lịch phát triển

Cơ sở hạ tầng vật chất và văn hoá phúc lợi xã hội (y tế, giáo dục, thông tinliên lạc…) đã và đang được nâng cấp, xây dựng ngày càng đáp ứng tốt hơn nhucầu đời sống văn hoá tinh thần nhân dân trong Thị xã Cơ sở hạ tầng được đầu tưkhá, lĩnh vực văn hoá, cơ sở y tế, chăm sóc sức khoẻ cộng đồng đạt được nhữngtiến bộ, quốc phòng an ninh chính trị trật tự an toàn xã hội được giữ vững, việcchăm sóc cho người nghèo được quan tâm thực hiện chu đáo

Trong năm 2006 sản xuất nông nghiệp gặp nhiều khó khăn do sự tăng giáphân, thuốc bảo vệ thực vật; dịch bệnh vàng lùn, lùn xoắn lá gây hại trên lúa, lâylan diện rộng làm giảm năng suất 0.18 tấn/ha so 2005 diện tích sản xuất giảm 301ha so 2005 do phần lớn nông dân không sản xuất lúa vụ 3, diện tích trồng míacũng giảm so với 2005 do nông dân chuyển sang trồng màu, bên cạnh đó do ảnhhưởng dịch bệnh nên ngành chăn nuôi của thị xã cũng gặp khó khăn Riêngphong trào nuôi trồng thủy sản phát triển mạnh với 572 ha đạt 104.38% kếhoạch, tăng 92 ha so 2005 đặc biệt là mô hình cá tra nuôi ao đạt sản lượng cao,được giá, hiện nay phong trào này tiếp tục nhân rộng

Vì vậy, năm 2006 là năm có ý nghĩa đặc biệt quan trọng với thị xã NgãBảy Là thị xã vừa mới được chia tách ra sức khắc phục khó khăn nhằm phát huynội lực với tinh thần trách nhiệm, ý thức tự lực tự cường, tinh thần đoàn kết,quyết tâm thực hiện các mục tiêu, chỉ tiêu Tỉnh giao.

3.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển của NHNO & PTNT TX Ngã Bảy

Tổ chức tiền thân của NHNO & PTNT huyện Phụng Hiệp là Ngân hàngphát triển nông nghiệp Phụng Hiệp được thành lập vào ngày 26/03/1988 theonghị định 53/HĐBT của Hội đồng Bộ trưởng Ngân hàng phát tiển Nông NghiệpPhụng Hiệp là chi nhánh của Ngân hàng phát triển nông nghiệp Cần Thơ.

Đến ngày 14/11/1990, theo nghị định 400/CT Ngân hàng phát triển nôngnghiệp Phụng Hiệp chính thức đổi tên thành Ngân hàng nông nghiệp PhụngHiệp.

Ngày 15/10/1996 quyết định 280/QĐNH5 của Ngân hàng Nông nghiệp phát triểnnông thôn Việt Nam đổi tên thành Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông

thôn Phụng Hiệp (viết tắc là NHNO& PTNT huyện Phụng Hiệp) là một chi nhánhcủa NHNO & PTNT Tỉnh Cần Thơ.

Đến ngày 01/03/2004 theo quyết định 64/QĐ/HĐQT – TCCB của chủ tịchHĐQT NHNO & PTNT Việt Nam NHNO & PTNT huyện Phụng Hiệp là chinhánh cấp 2 trực thuộc NHNO & PTNT tỉnh Hậu Giang.

Theo quyết định số 528/QĐ/HĐQT-TCCB ngày 22/11/2005 của Chủ tịchHội đồng Quản trị NHNO& PTNT Việt Nam về việc “đổi tên chi nhánh NHNO&PTNT huyện Phụng Hiệp thành chi nhánh NHNO & PTNT Thị xã Tân Hiệp –Tỉnh Hậu Giang” Đến ngày 17/01/2007 Quyết định 23/QĐ – HĐQT – TCCBcủa Hội đồng quản trị NHNO & PTNT đổi tên chi nhánh NHNO & PTNT Thị xãTân Hiệp thành chi nhánh NHNO & PTNT Thị xã Ngã Bảy hoạt động theo mụctiêu và phương hướng chỉ đạo của Ngân hàng cấp trên với phương châm “lấynông thôn làm thành thị, nông nghiệp làm đối tượng cho vay, khách hàng chínhlà nông dân”

Cùng với sự phát triển của nền kinh tế thị trường thì sự phát triển củaNgân hàng là yếu tố tiên phong làm nền tảng cho sự phát triển của nền kinh tế.trong những năm qua hoạt động của NHNO & PTNT Thị xã Ngã Bảy gặp khôngít khó khăn nhưng cùng với sự nỗ lực của nhân viên thực hiện theo đúng phươnghướng và linh hoạt trong từng trường hợp Ngân hàng đã đáp ứng được nhu cầuvốn sản xuất của nông dân ngày càng cao và khẳng định được vị thế của mình.Hiện nay NHNO & PTNT Thị xã Ngã Bảy đang mở rộng hoạt động kinh doanh.đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ, chủ động tìm kiếm khách hàng mới vớiphương châm “lấy nông thôn làm thành thị, nông nghiệp làm đối tượng cho vay,khách hàng chính là nông dân”

NHNO & PTNT Thị xã Ngã Bảy là chi nhánh cấp II chịu sự điều hành của.NHNO & PTNT Tỉnh Hậu Giang hoạt động chủ yếu của ngân hàng trên lĩnh vựctiền tệ như huy động, cho vay, dự án uỷ thác đầu tư trung ương và địa phương

3.1.3 Vai trò và chức năng của NHNo & PTNT Thị xã Ngã Bảy đối vớinền kinh tế:

3.1.3.1 Vai trò

-NHNo & PTNT Thị xã Ngã Bảy phối hợp với lãnh đạo ban ngành các cấpcó thẩm quyền thực hiện những mục tiêu nhằm phát triển kinh tế xã hội.

-NHNo & PTNT Thị xã Ngã Bảy đóng vai trò quan trọng trong việc chuyểndịch cơ cấu cây trồng vật nuôi, đa dạng hoá hình thức kinh doanh, các loại hìnhđầu tư, góp phần thay đổi bộ mặt nông thôn.

-Góp phần làm giảm chi phí trong lưu thông, nâng cao hiệu quả sử dụngvốn, thúc đẩy nền kinh tế tăng trưởng, thúc đẩy lực lượng sản xuất phát triển.

-Góp phần mở rộng quan hệ giao lưu kinh tế.

3.1.3.2 Chức năng

-Có chức năng tổng hợp kinh doanh tiền tệ và cung cấp dịch vụ ngân hàngđối với mọi thành phần kinh tế, làm uỷ thác các nguồn vốn ngắn, trung hạn củachính phủ và các tổ chức nước ngoài, thực hiện tín dụng cho mọi thành phần kinhtế.

-Ngân hàng đã nổ lực huy động nguồn vốn trong dân cư, vốn ưu đãi trongvà ngoài nước, tăng cường đầu tư nền kinh tế nhiều thành phần, góp phần xoá đóigiảm nghèo, thu hẹp đầu tư khoảng cách chênh lệch đời sống kinh tế và trình độdân trí giữa thành thị và nông thôn.

3.2 PHƯƠNG THỨC HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNo & PTNTTHỊ XÃ NGÃ BẢY

3.2.1 Cơ cấu tổ chức và chức năng từng bộ phận:3.2.1.1 Cơ cấu tổ chức:

NHNo & PTNT Thi xã Ngã Bảy là chi nhánh của NHNo & PTNT TỉnhHậu Giang.

Trụ sở tại: 1/57-1/59-1/61 Trần Hưng Đạo, phường Ngã Bảy, thị xã Ngã BảyTỉnh Hậu Giang.

Ngân hàng có 23 cán bộ, trong đó có 10 người trình độ Đại học, 5 trung cấp vàcòn lại là sơ cấp

Sơ đồ 2: Tổ chức NHNo & PTNT Thị xã Ngã Bảy

GIÁM ĐỐC

3.2.1.2Chức năng của các phòng ban: Giám đốc

Phụ trách chung điều hành công tác trực tiếp, hoạch định mục tiêu, địnhhướng kinh doanh, chịu trách nhiệm trực tiếp kết quả kinh doanh của đơn vị

Trực tiếp điều hành mọi hoạt động của đơn vị theo chức năng, nhiệm vụvà phạm vi hoạt động của đơn vị, nhận chỉ thị và phổ biến cho cán bộ nhân viêncác chính sách và chỉ thị của cấp trên.

 Phòng tín dụng

Là nơi giao dịch của các khách hàng có nhu cầu vay vốn, hướng dẫnkhách hàng trong việc lập thủ tục vay vốn, thẩm định và đề xuất cho vay Quảnlý danh mục khách hàng, phân loại khách hàng và báo cáo chuyên đề.

Thống kê các dữ liệu liên quan đến tình hình cho vay và thu nợ theo thángquý và năm Đồng thời, xây dựng, đề xuất các chiến lược kinh doanh, các biệnpháp năng cao hiệu quả sử dụng vốn.

Tổ chức chỉ đạo phòng ngừa rủi ro

 Phòng kế toán - ngân quỹKế toán

- Trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán thống kê và hạch toán các nghiệp vụ theo quy định của NHNo & PTNT Việt Nam.

- Thực hiện các khoản giao nộp tiền cho khách hàng, thanh toán tiền gửi.- Quyết toán các khoản lương đối với cán bộ công nhân viên ngân hàng.

- Thu thập, tổng hợp, phân tích và lưu trữ các thông tin tại chi nhánh, quản

lý hồ sơ của khách hàng.

Phòng tín dụng Phòng kế toán-ngân quỹ

Nhân viên tín dụng Nhân viên

kế toán Nhân viênngân quỹ

Tổchứchànhchính

3.2.2 Nội dung hoạt động kinh doanh tại NHNo & PTNT TX Ngã Bảy:

Cũng giống như tất cả các ngân hàng trong cùng hệ thống NHNo & PTNTThị xã Ngã Bảy đã tận dụng nhiều lợi thế mà mình đang có từ đó đã tiến hành đadạng hoá các nghiệp vụ kinh doanh, đơn giản hoá các thủ tục nhằm giảm thiểuđến mức tối đa thời gian cho khách hàng Hơn nữa ngân hàng không ngừng nổlực, phấn đấu vươn lên và hiện nay đang phát triển và lớn mạnh không ngừng vớinhững nội dung kinh doanh hiệu quả như:

3.2.2.1Huy động vốn:

Vốn huy động chủ yếu của NHTM thực chất là tài sản bằng tiền của cácchủ sở hữu mà tạm thời ngân hàng quản lý và sử dụng nhưng với nghĩa vụ hoàntrả kịp thời và đầy đủ khi khách hàng yêu cầu Nguồn vốn huy động là nguồn tàinguyên to lớn.

Hoạt động huy động vốn là một trong những nghiệp vụ chủ yếu củaNHTM Nếu nguồn vốn huy động càng nhiều thì có thể mang lại nhiều lợi nhuậncho ngân hàng Ngân hàng đã huy động dưới những hình thức sau:

-Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn và không kỳ hạn -Tiền gửi có kỳ hạn, không kỳ hạn.

-Kỳ phiếu, trái phiếu.

3.2.2.2Cho vay:

Với khả năng huy động vốn như thế thì ngân hàng sẽ thực hiện công việccho vay mà chủ yếu là cho vay ngắn hạn và với mục đích cho vay ngắn hạn cũngcó lợi cho ngân hàng và cho cả bà con nông dân Thứ nhất với thời gian ngắnnhưng đủ thời gian bà con canh tác kịp mùa vụ Thứ hai là ngân hàng có thể thuhồi được nhiều vốn hơn, đồng vốn đầu tư của ngân hàng có thể quay vòng nhanhhơn để có thể tiếp tục cho vay đối với các đối tượng khác Bên cạnh đó Ngânhàng còn mở rộng việc cho vay trung và dài hạn Vì thế có thể thâm nhập vàotừng đối tượng khách hàng và giúp cải thiện phần nào cuộc sống của họ thì Ngânhàng cần đẩy mạnh việc cho vay mà đặc biệt là cho vay ngắn hạn.

3.2.2.3Dịch vụ của ngân hàng:

Ngoài hoạt động kinh doanh chủ yếu của ngân hàng còn thực hiện dịch vụkhác như:

 Thanh toán bằng tiền mặt

Các doanh nghiệp và cá nhân thông thường chỉ giữ một khoản tiền mặt đủđể chi dùng cho nhu cầu của họ, số còn lại họ gửi vào ngân hàng và khi phát sinhnhu cầu tiền mặt họ lại đến Ngân hàng để rút ra.

 Thanh toán thu tiền mặt

Khi khách hàng có nhu cầu nộp tiền mặt vào Ngân hàng, trước hết phải viếtgiấy nộp tiền mặt vào Ngân hàng.

Thanh toán viên giữ sổ phụ kiểm soát tính hợp pháp, hợp lệ của giấy nộptiền, sao đó chuyển cho thủ quỹ Thủ quỹ yêu cầu khách hàng sắp xếp các loạitiền để nộp, lập bảng kê nộp tiền Kiểm tra, đối chiếu lại giữa bảng kê nộp tiền vàgiấy nộp.

Thủ quỹ nhận toàn bộ số tiền khách hàng nộp, ký tên đóng dấu vào giấy nộptiền, ghi vào sổ quỹ và chuyển kế toán viên ghi có vào tài khoản cho khách hàng.

 Thanh toán chi tiền mặt

Khách hàng có tài khoản tại Ngân hàng, trong phạm vi số dư hiện có, kháchhàng có thể yêu cầu Ngân hàng rút tiền mặt.

Khi khách hàng nộp phiếu lĩnh tiền mặt hay séc lĩnh tiền mặt, kế toán viênkiểm tra tính hợp pháp và hợp lý của tờ séc theo quy định, kiểm tra số dư trên tài

khoản của khách hàng, ghi vào sổ nhật ký quỹ và chuyển chứng từ xuống thủ quỹđể chi tiền cho khách hàng.

Thủ quỹ lập bảng kê phân loại tiền chi Kiểm soát số tiền ghi ra trên chứngtừ khớp với tổng số tiền của bảng kê, thủ quỹ ghi vào sổ quỹ và ký tên lên chứngtừ và bảng kê phân loại tiền, phát tiền cho khách hàng.

 Thanh toán không dùng tiền mặt

Các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt được NHNo & PTNT Thị xãNgã Bảy như: séc, ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, chi trả kiều hối (western union)….

3.3 PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG NĂM 2007

Năm 2007 nhân dân thị xã Ngã Bảy thực hiện theo nghị quyết của Hộiđồng nhân dân thị xã đề ra: “Đẩy mạnh chuyển dịch cơ cấu cây trồng vật nuôitheo hướng sản xuất hàng hoá tập trung Hình thành các vùng chuyên canh, thâmcanh có năng xuất cao, có thị trường tiêu thụ Đa dạng hoá ngành nghề nôngthôn Đẩy mạnh xúc tiến đầu tư, kêu gọi các nhà doanh nghiệp trong và ngoàinước, tạo điều kiện thuận lợi cho các đơn vị đầu tư vào các khu công nghiệp củatỉnh Tăng cường khai thác ngành thương mại, dịch vụ, du lịch.”

Trên tinh thần đó, trong điều kiện còn nhiều khó khăn và thách thức.NHNo & PTNT Thị xã Ngã Bảy đã xác định mục tiêu và định hướng phát triểnkinh doanh năm 2007 như sau:

 Nguồn vốn tự huy động:

Đẩy mạnh và xem trọng công tác huy động vốn tại địa phương, để hạ thấphơn nữa lãi suất đầu vào nhằm năng cao khả năng về tài chính và chủ động đượctrong công tác đầu tư tín dụng.

Kế hoạch nguồn vốn tự huy động tại địa phương đến cuối năm 2007 đạt176 tỷ đồng, tăng so với năm 2006 là 31 tỷ đồng, tốc độ tăng trưởng 21,4%.

Trong đó:

Nguồn vốn nội tệ: 170 tỷ đồng, tăng so với năm 2006 là 29 tỷ đồng, tốc độtăng trưởng 20,6%, chiếm 96,6% trên tổng nguồn vốn.

Về cơ cấu nguồn vốn:

- Tiền gửi không kỳ hạn: 77 tỷ đồng chiếm 43,8%/ Tổng nguồn vốn- Tiền gửi có kỳ hạn dưới 12 tháng: 47 tỷ đồng chiếm 26,7%/ Tổng nguồn vốn

- Tiền gửi có kỳ hạn trên 12 tháng: 52 tỷ đồng chiếm 29,5%/ Tổng nguồn vốn

 Dư nợ đầu tư tín dụng:

Mở rộng đối tượng đầu tư, chú trọng đến các đối tượng hộ sản xuất kinhdoanh, dịch vụ và các công trình, dự án xây dựng ở các khu vực chợ và cụm dâncư.

Kế hoạch dư nợ tín dụng đến cuối năm 2007 đạt: 140 tỷ đồng tăng so vớinăm 2006 là 28 tỷ đồng, tốc độ tăng trưởng 25%.

Trong đó: Dự nợ cho vay trung hạn, dài hạn chiếm tỷ trọng 40% trên tổngdư nợ.

Về cơ cấu dư nợ:

- Phân theo thời gian (loại cho vay)

Dư nợ ngắn hạn: 84 tỷ đồng, tăng so với năm 2006 là 15 tỷ đồng, tốc độ tăngtrưởng 21,7%.

Dư nợ trung hạn: 56 tỷ đồng, tăng so với năm 2006 là 13 tỷ đồng, tốc độ tăngtrưởng 30,2%.

- Phân theo kênh tín dụng:

Tín dụng thông thường: 139,8 tỷ đồng, tăng so với năm 2006 là 28,2 tỷ đồng,tốc độ tăng trưởng 25,2%.

Tín dụng ủy thác đầu tư: 0,2 tỷ đồng, giảm so với năm 2006 là 0,1 tỷ đồng,giảm 33,3%.

3.4 THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NHNo & PTNT TX NGÃ BẢY

3.4.1 Thuận Lợi:

- Là Ngân hàng lớn trên địa bàn nên có thể thu hút được hầu hết các kháchhàng có nhu cầu gửi tiền và vay vốn.

- Ban lãnh đạo, cán bộ và nhân viên đoàn kết nhất trí trong công việc.

- Đội ngũ cán bộ, nhân viên điều là những người có trình độ, có kinhnghiệm, siêng năng, nhiệt tình đưa Ngân hàng ngày càng phát triển.

- Địa điểm giao dịch thuận lợi.

- Được sự giúp đỡ của các ban ngành, đoàn thể, chính quyền địa phươngtrong công tác cho vay và thu nợ.

- Trang thiết bị, kỹ thuật chưa đáp ứng đủ nhu cầu theo hướng cộng nghệhóa của các NHTM khác.

- Tình hình bệnh dịch kéo dài gây thiệt hại cho nông dân rất lớn, điều đóảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của Ngân hàng trong nhiều năm liền.

- Tình hình thiên tai hàng năm liên tiếp xảy ra phá hoại phần lớn cácphương tiện đánh bắt, chăn nuôi, gây thiệt hại mùa màng.… Điều này đã để lạicho Ngân hàng một khoản vốn tồn đọng trong nông dân khá nhiều.

- Trong tương lai, sẽ có nhiều tổ chức tín dụng đóng trụ sở tại đây, tạo sứcép cạnh tranh cao, thị phần ngày càng giảm, tác động trực tiếp đến hoạt động tíndụng của Ngân hàng.

- Số lượng khách hàng rất lớn mà phòng tín dụng chỉ có 5 cán bộ tín dụng.gây nên sự quá tải trong công việc bình quân 1 cán bộ tín dụng quản lý trên 1000khách hàng vay vốn.

CHƯƠNG 4

PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNGCỦA NHNo & PTNT THỊ XÃ NGÃ BẢY

4.1 PHÂN TÍCH NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG:4.1.1 Khái quát nguồn vốn:

Trong quá trình hoạt động kinh doanh của ngân hàng nguồn vốn đóng mộtvai trò quan trọng nó quyết định hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Mỗimột NHTM đều có cơ cấu nguồn vốn khác nhau tuỳ theo loại hình ngân hàng haytheo cấp độ của ngân hàng Tuỳ theo từng loại nguồn vốn nó có chi phí thời gianhoàn trả khác nhau nên ngân hàng sẽ có những chiến lược, sách lược cho nguồn vốncủa mình sao cho đạt hiệu quả cao nhất Đối với NHNo & PTNT Thị xã Ngã Bảychủ yếu sử dụng nguồn vốn huy động tại chỗ của Ngân hàng để đầu tư tín dụng nênkhông sử dụng vốn của Ngân hàng cấp trên

Nguồn vốn huy động: ngân hàng được quyền sử dụng, chủ động và cótrách nhiệm trả gốc và lãi đúng hạn.

Nguồn vốn vay từ ngân hàng cấp trên nhằm giải quyết tình trạng thiếu vốncủa ngân hàng, giúp cho ngân hàng có đủ nguồn vốn cung cấp tín dụng chokhách hàng của mình, khi mà vốn huy động của mình còn hạn chế, không thể đápứng đủ nhu cầu vay vốn của khách hàng Hạn mức điều chuyển của mỗi chinhánh nhận được hàng năm sẽ do NHTW quy định, trên cơ sở căn cứ vào khả

năng nguồn vốn huy động, tình hình dư nợ và kết quả hoạt động kinh doanh tạiđơn vị mình

Tình hình huy động vốn của ngân hàng tăng qua các năm, do sự phát triểncủa nền kinh tế thị trường nên vai trò của Ngân hàng ngày càng quan trọng mọigiao dịch đều thông qua Ngân hàng nên ngày càng thu hút được nhiều vốn.

Bên cạnh đó là do nhu cầu vay vốn của các thành phần cũng như các ngànhkinh tế gia tăng mạnh Vì là Thị xã vừa mới chia tách nên nhu cầu vốn để mởrộng đầu tư còn rất lớn, cụ thể như xây dựng cơ sở hạ tầng cho thị xã và pháttriển một số lĩnh vực ngành mới như thương mại dịch vụ, đặc biệt là ngành xâydựng sửa chữa cũng đang được phát triển nhiều trong điều kiện Thị xã mới tách.Hơn nữa là nơi có dân cư tập trung sinh sống và đây cũng chính là đối tượng cónhu cầu vay vốn nhiều Chính vì vậy nguồn vốn của Ngân hàng cũng tăng theođể đáp ứng nhu cầu vốn

4.1.2 Phân tích tình hình huy động vốn của ngân hàng:

Trong xu thế phát triển mọi mặt hiện nay của địa phương, nhất là việcchuyển dịch cơ cấu sản xuất cây trồng vật nuôi, đầu tư phát triển đòi hỏi mộtlượng rất lớn về vốn thì làm thế nào để đáp ứng đủ nhu cầu vốn ngày càng tăngcủa địa phương là việc làm hết sức khó khăn trong giai đoạn hiện nay Hay nóicách khác, nguyên tắc hoạt động của ngân hàng là đi vay để cho vay Vì vậy màkhi nhu cầu vay vốn của khách hàng ngày càng tăng thì ngân hàng cần phải thựchiện tốt hơn nữa công tác huy động vốn Bên cạnh đó huy động được nhiềunguồn vốn tại chỗ, giảm thấp lượng vốn từ ngân hàng cấp trên sẽ tạo ra lợi nhuậncao hơn Do đó công tác huy động vốn là khâu quan trọng đầu tiên không thểthiếu được trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và NHNo &PTNT Thị xã Ngã Bảy nói riêng Để hiểu rõ tình hình huy động vốn của ngânhàng ta đi vào phân tích thông qua bảng số liệu sau:

Bảng 2: TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM 2004-2006

Đơn vị tính: triệu đồng

Nguồn: Phòng tín dụng NHNo & PTNT Thị xã Ngã Bảy

% 2005 Tỷ trọng% 2006 Tỷ trọng%

So sánh

2005/2004 2006/2005So sánhSố tiền Tỷ lệ% Số tiền Tỷ lệ%1 Tiền gửi của kho bạc 29.685 29,65 54.839 44,80 75.488 48,73 25.154 84,74 20.649 37,65

3 Tiền gửi của dân cư 65.435 65,36 62.526 51,08 68.196 44,02 -2.909 -4,45 5.670 9,07

qua nguồn vốn này ta có thể đánh giá được quy mô hoạt động của ngân hàng,biết được khả năng tự chủ trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng như có khảnăng cung cấp đầy đủ, kịp thời nhanh chống cho khách hàng nhất là có nhu cầubổ sung thiếu hụt vốn cho doanh nghiệp, cá nhân có khuynh hướng gia tăng, thểhiện mức độ uy tín của ngân hàng Vị thế cạnh tranh của ngân hàng đối với cácngân hàng khác trong cùng địa bàn hoạt động Qua bảng số liệu ta thấy vốn huyđộng của ngân hàng luôn tăng qua các năm Cụ thể, năm 2005 nguồn vốn huyđộng của ngân hàng là 122.401 triệu đồng tăng 22.283 triệu đồng hay tăng thêm22,26% so với năm 2004 sang năm 2006 nguồn vốn này đạt 154.905 triệu đồngtăng 32.504 triệu đồng hay tăng 26,56 % so với năm 2005 Điều này cho thấyhoạt động của ngân hàng ngày càng tiến triển tốt, tốc độ tăng đều qua 3 năm thểhiện là tăng qua 3 năm do: Ngân hàng huy động vốn với mức lãi suất hợp lý, cókhuyến mãi cho người gửi tiền bằng các hình thức quà tặng, bốc thăm trúngthưởng bằng hiện vật như xe Ti vi, tủ lạnh, bếp ga và các giải thưởng lớn khácnhư quay số trúng thưởng bằng vàng Đạt kết quả như vậy là do công tác vậnđộng tuyên truyền cùng với mức lãi suất tiền gởi của ngân hàng hấp dẫn hơn, linhhoạt hơn đến khách hàng giúp họ hiểu rõ hơn về lợi ích của việc gởi tiền vàongân hàng Cụ thể như tuyên truyền quảng cáo, phát tờ bướm, mở hình thức tiếtkiệm tặng phần thưởng nhằm thu hút khách hàng Sản phẩm huy động vốn đadạng như: kỳ phiếu ngắn hạn được nhiều khách hàng ưa chuộng với lãi suất hấpdẫn, dịch vụ chuyển tiền thanh toán quốc tế Ngân hàng còn nhiều chương trìnhtiết kiệm dự thưởng, tiết kiệm kèm quà tặng với nhiều giải thưởng, quay số trúngthưởng, khuyến mãi bằng quà tặng hiện vật có giá trị Ngân hàng có nhiều kỳ hạntrả lãi từ 1 tháng đến 60 tháng Khách hàng dể dàng lựa chọn hình thức nhận lãinhư: nhận lãi trước, nhận lãi hàng tháng, tất cả điều này giúp cho ngân hàng thuhút được nhiều khách hàng hơn trước Chính vì vậy, nguồn vốn huy động qua cácnăm này được tăng lên khá cao Đây là điều đáng mừng tạo được sự vững chắctrên thương trường

Tóm lại, nguồn vốn huy động của ngân hàng không ngừng tăng qua banăm và tốc độ tăng giữa các năm không có biến đổi lớn Đây là kết quả tốt của

cạnh tranh của mình ngày càng được nâng lên trên địa bàn.

Ta thấy được nguồn vốn huy động của NHNo & PTNT Thị xã Ngã Bảyqua ba năm đều tăng, có những tiến triển tốt năm sau cao hơn năm trước Nguồnvốn huy động bao gồm những khoản mục như tiền gửi các tổ chức kinh tế, tiềngửi của kho bạc, tiền gửi của dân cư và phát hành giấy tờ có giá Trong đó, tiềngửi tiết kiệm của dân cư luôn chiếm tỷ trọng cao và ổn định là nơi đây tập trungđông dân cư sinh sống Bên cạnh đó tiền gửi của tổ chức kinh tế và tổ chức tíndụng khác, phát hành giấy tờ có giá cũng tăng trưởng qua các năm Điều này chothấy ngân hàng đang thực hiện tốt nhiệm vụ huy động vốn Để có được kết quảtrên là nhờ sự nổ lực của toàn thể cán bộ nhân viên của ngân hàng tích cực trongcông tác huy động vốn và có những chính sách hữu hiệu cho công tác này nhưthường xuyên nghiên cứu lãi suất thị trường và điều chỉnh cho phù hợp, đa dạnghoá các hình thức huy động ví dụ như: huy động tiền gửi tiết kiệm dự thưởngtrúng vàng, western union.…; giao chỉ tiêu huy động cho từng cán bộ công nhânviên và phát động phong trào thi đua giữa các nhân viên với nhau Ngân hàng đãtạo lập được uy tín với người dân để họ tin tưởng gửi tiền vào Ngân hàng Đểthấy rõ hơn về tình hình huy động vốn tại NHNo & PTNT Thị xã Ngã Bảy, ta đisâu vào phân tích đối với từng khoản mục vốn huy động:

Hình 1: BIỂU ĐỒ THỂ HIỆN CƠ CẤU VỐN TRONG VỐN HUY ĐỘNGQUA 3 NĂM 2004-2006

Tiền gửi của kho bạc Tiền gửi của dân cưTiền gửi của TCKT Phát hành giấy tờ có giá

chưa có nhu cầu chi trong một thời gian nhất định vì vậy gửi vào Ngân hàng sốtiền nhàn rỗi này dưới dạng tiền gửi không kỳ hạn để có thể rút ra bất cứ khi nàocần thiết Nhìn vào biểu đồ ta thấy nguồn vốn này chiếm tỷ trọng không nhỏtrong nguồn vốn huy động của Ngân hàng Cụ thể năm 2004 chiếm 29,65 %,năm 2005 chiếm 44,80 %, năm 2006 chiếm 48,73 % cao nhất trong 3 năm Về sốtuyệt đối ta thấy năm 2005 đạt 54.839 triệu đồng tăng 25.154 triệu đồng hay tăng84,74 % sang năm 2006 đạt 75.488 tăng 20.649 triệu đồng hay tăng 37,65 % dotrong những năm này nguồn thu tăng do nhiều công trình xây dựng cơ bản đangthực hiện để phát triển cơ sở hạ tầng cho thị xã vì vậy mà số tiền luân chuyển quakho bạc tăng số tiền gửi vào Ngân hàng tăng Ta thấy nguồn vốn này còn chiếmtỷ trọng khá cao trong tổng vốn huy động nên Ngân hàng rất khó chủ động trongnguồn này để cho vay vì đây chủ yếu là tiền gửi không kỳ hạn.

Tiền gửi của các tổ chức kinh tế: Là số tiền tạm thời nhàn rỗi phát sinhtrong quá trình sản xuất kinh doanh nhưng chưa có nhu cầu sử dụng Qua biểu đồcơ cấu vốn huy động ta thấy khoản tiền huy động của các tổ chức kinh tế chủ yếulà tiền gửi không kỳ hạn và tăng qua các năm và chiếm tỷ trọng còn ít trong tổngvốn huy động khoảng 4% trong tổng vốn huy động Cụ thể năm 2005 đạt 5.031triệu đồng chiếm 4,11 % trong tổng vốn huy động, tức tăng 3.888 triệu đồng haytăng 340,16 % so với năm 2004 sang năm 2006 đạt 8.247 triệu đồng chiếm 5,32% trong tổng vốn huy động tức tăng so với năm 2005 là 3.216 triệu đồng haytăng 63,92 % Ta thấy mặt dù nguồn vốn này còn chiếm tỷ trọng nhỏ nhưng tỷtrọng tăng qua các năm là do nhiều năm hoạt động uy tín của Ngân hàng cũngdần được nâng cao, được nhiều công ty, xí nghiệp biết đến và thực hiện giao dịchở đây Mặt khác tình kinh tế ở Ngã bảy ngày càng phát triển và là nơi vừa mớilên thị xã nên các doanh nghiệp ngày càng nhiều và làm ăn có hiệu quả, thu đượcnhiều lợi nhuận và các doanh nghiệp cũng thấy được lợi ích của việc giao dịchqua tài khoản, vì vậy mà số tiền gửi vào Ngân hàng để giao dịch cũng nhiều hơn.Bên cạnh đó, Ngân hàng mở rộng mạng lưới thanh toán chuyển tiền điện tử quamáy vi tính, đáp ứng nhanh kịp thời trong việc chi trả tiền cho khách hàng thuậnlợi cho việc thanh toán không dùng tiền mặt Mặt khác các công ty doanh nghiệp

an toàn, ít tốn kém nhất đồng thời mang lại một phần lợi nhuận cho doanhnghiệp Ta thấy năm 2005 tốc độ tăng rất nhanh do các doanh nghiệp thấy đượclợi ích của việc gửi tiền vào Ngân hàng là vừa có thêm thu nhập và rút ra khi nàocũng được Chính vì thế mà số tiền huy động từ tổ chức kinh tế trong những nămqua không ngừng tăng.

Tiền gửi của dân cư: Đây là khoản mục chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổngnguồn vốn và tăng trưởng khá ổn định riêng năm 2005 tình hình huy động giảmso với năm 2004 do tiền gửi có kỳ hạn giảm Đây là hình thức huy động truyềnthống của Ngân hàng bao gồm tiền gửi có kỳ hạn và không kỳ hạn Cụ thể năm2005 số tiền huy động là 62.526 triệu đồng tức giảm 2.909 triệu đồng hay giảm4,45 % so với năm 2004 nhưng tốc độ giảm không nhiều chiếm 51,08 % trongtổng vốn huy động, sang năm 2006 thì số tiền huy động là 68.196 triệu đồngchiếm 44,02 % trong tổng vốn huy động tỷ trọng có giảm so với năm 2005 sốtiền tăng là 5.670 triệu đồng hay tăng 9,07 % tuy nhiên tốc độ tăng không nhiềuta thấy loại tiền gửi này tăng giảm khá ổn định do ảnh hưởng của hai loại tiền gửicó kỳ hạn và không kỳ hạn của dân cư ta thấy nguồn vốn này chiếm tỷ trọngngày càng giảm trong tổng vốn huy động của Ngân hàng Nguyên nhân tiền gửicủa kho bạc và các tổ chức kinh tế tăng nhanh so với tốc độ tăng của tiền gửi củadân cư chiếm tỷ trọng cao là do người dân ở đây đã hiểu và thấy rõ được lợi íchcủa việc gửi tiền nhàn rỗi của mình vào ngân hàng là vừa cho mình lợi nhuận,vừa được an toàn hơn nên họ thường để dành bằng cách gởi tiết kiệm và cụ thể ởngân hàng này là họ thường gởi tiết kiệm có kỳ hạn và tiền gửi tiết kiệm khôngkỳ hạn nhưng với tâm lý của người dân là sinh lời càng nhiều càng tốt hay họ đãcó kế hoạch sử dụng vào một thời gian cụ thể nên họ thường gởi vào ngân hàngdưới hình thức tiết kiệm có kỳ hạn là nhiều hơn và qua bảng số liệu cho ta thấykhoản mục luôn tăng giảm qua các năm như năm 2005 số tiền huy động đượckhoản mục này là 59.097 triệu đồng tức giảm 5.723 triệu đồng hay giảm 8,83 %so với năm 2004 là do năm này tình hình giá cá cả lên cao như: giá vàng, giáxăng nên người dân chủ yếu mua vàng dữ trữ và có thêm NHNo & PTNT huyệnPhụng Hiệp nên cũng làm ảnh hưởng đến tình hình huy động của Ngân hàng, đến

triệu đồng hay tăng 9,47 % so với năm 2005 ta thấy tốc độ tăng không caonguyên nhân tăng là do đất người dân vào khu quy hoạch và giải phóng mặtbằng Đây là kết quả đạt được hết sức khả quan trong hoạt động huy động vốncủa ngân hàng, giúp cho ngân hàng có được nguồn vốn ổn định đáp ứng cho nhucầu vay vốn ngày càng tăng, số tiền tiết kiệm có kỳ hạn tăng ổn định Ngân hàngcó thể chủ động được nguồn vốn này nguyên nhân tiền gửi có kỳ hạn giảm trongnăn 2005 là do một số khách hàng chuyển tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn sang tiềngửi tiết kiệm không kỳ hạn

Còn tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn qua bảng số liệu ta thấy nguồn vốn nàytăng trưởng không ổn định tốc độ tăng trưởng của năm 2005 so 2004 là 457,56 %năm 2006 so 2005 là 2,22 %, tốc độ tăng trưởng của năm 2005 so 2004 là 457,56% do năm 2005 người dân chuyển tiền gửi có kỳ hạn sang tiền gửi không kỳ hạnđể phù hợp với mục đích sử dụng của họ và loại tiền này người dân có thể chủđộng được rút ra và gửi vào bất cứ khi nào có thể, và do số tiền gửi nhàn rỗi củakhách hàng chưa sử dụng đến, hay gửi vào để giao dịch, khách hàng chủ yếu củaloại tiền gửi này là các hộ kinh doanh Tốc độ tăng trưởng của năm 2006 so 2005là 2,22 % do sự tăng giá của giá vàng và giá xăng nên tốc độ tăng của năm 2006rất chậm hơn so với năm 2005 chỉ đạt 2,22 %.

Ta thấy cơ cấu của tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn là cao nhất trong tổng vốnhuy động, năm 2004 chiếm 64,74 %, năm 2005 chiếm 48,28 %, năm 2006 chiếm41,76 % trong tổng vốn huy động và tỷ trọng này giảm qua 3 năm do tốc độ tăngcủa các loại tiền gửi của các tổ chức kinh tế, kho bạc nhanh hơn tốc độ tăng củatiền gửi tiết kiệm nên tỷ trọng giảm qua các năm trong tổng vốn huy động còntiền gửi không kỳ hạn của dân cư thì tỷ trọng tăng giảm qua 3 năm, năm 20040,61%, năm 2005 2,80 %, năm 2006 2,26% đây là loại tiền gửi Ngân hàng rấtkhó chủ động điều này cho thấy chi phí của Ngân hàng cũng giảm thể hiện hiệuquả kinh doanh của Ngân hàng.

Ngoài các loại tiền gửi trên Ngân hàng còn phát hành giấy tờ có giá đểhuy động vốn như các loại kỳ phiếu, trái phiếu nhằm mục đích kinh doanh trongthời kỳ nhất định hay bổ sung nguồn vốn thiếu hụt tạm thời Qua bảng số liệu ta

năm 2005 không phát hành kỳ phiếu năm 2006 là 2.969 triệu đồng và nguồn vốnnày chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong tổng vốn huy động Tuy nguồn vốn huy động từphát hành trái phiếu và kỳ phiếu không nhiều nhưng nó cũng đáp ứng phần nàonhu cầu vốn của khách hàng trong thời kỳ nhất định, thúc đẩy kinh tế phát triển.

Mặc dù huy động vốn bằng việc phát hành giấy tờ có giá lãi suất phải trảcho khách hàng cao hơn các loại hình khác mà còn phải tốn thêm chi phí phát hànhnhưng việc huy động này giúp cho ngân hàng chủ động được nguồn vốn, khôngphải phụ thuộc vào vốn điều chuyển từ cấp trên

Tóm lại:

Công tác huy động vốn của ngân hàng qua ba năm thực hiện rất tốt, mứctăng trưởng đạt cao, nguồn vốn huy động tương đối ổn định năm sau luôn caohơn năm trước có giảm nhưng tốc độ giảm không đáng kể trong từng loại tiềngửi Sự gia tăng nó được phân bổ cả trong năm khoản mục tạo nên nguồn vốnhuy động trong đó tiền gửi của tổ chức kinh tế và kho bạc đạt mức tăng trưởngnhanh nhất trong năm 2006, còn đối với tiền gửi tiết kiệm của dân cư thì luônchiếm tỷ trọng cao nhất trong nguồn vốn huy động (luôn chiếm trên 50% nguồnvốn huy động) giúp cho ngân hàng có thể tự chủ nguồn vốn của mình

4.2 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG:4.2.1 Khái quát tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng:

Hoạt động tín dụng là hoạt động thường chiếm tỷ lệ cao trong tổng thunhập NHNo & PTNT Thị xã Ngã Bảy chỉ cho vay ngắn hạn và trung hạn, khôngcho vay dài hạn vì khách hàng ở địa phương chủ yếu là hộ nông dân, chưa có đốitượng đầu tư dài hạn Trong những năm qua Ngân hàng thực hiện theo hướng đềra là tiếp tục đổi mới, hòa nhập nhanh với cơ chế thị trường không ngừng mởrộng và tăng trưởng tín dụng trên mọi lĩnh vực ngành nghề và thành phần kinh tế.Nhìn vào bảng số liệu ta thấy.

Bảng 2: KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG 3 NĂM 2004-2006

Đơn vị tính: triệu đồngChỉ tiêu 2004 2005 2006

So sánh

2005/2004 2006/2005So sánhSố tiền Tỷ lệ% Số tiền Tỷ lệ%Dư nợ đầu kỳ 62.097 68.201 81.014 6.104 9,83 12.813 18,79Doanh số cho vay 59.071 102.273 212.145 43.202 73,14 109.872 107,43Doanh số thu nợ 52.967 89.460 187.201 36.493 68,90 97.741 109,26Dư nợ cuối kỳ 68.201 81.014 105.958 12.813 18,79 24.944 30,79Dư nợ bình quân 65.149 74.608 93.486 9.459 14,52 18.879 25,30Nợ quá hạn 508 4.777 7.933 4.269 840,35 3.156 66,07

Nguồn: phòng tín dụng NHNo & PTNT Thị xã Ngã Bảy

- Dư nợ đầu kỳ: Ta thấy tình hình dư nợ đầu kỳ qua 3 năm đều tăng Năm2005, dư nợ đầu kỳ là 68.201 triệu đồng, tăng 9,83 % so với năm 2004 tức tăng6.104 triệu đồng Năm 2006 dư nợ đầu kỳ là 81.014 triệu đồng, tăng 18,79 % sovới năm 2005 tức tăng 12.813 triệu đồng.

- Doanh số cho vay: Nhìn chung doanh số cho vay đều tăng, tốc độ tăng rấtcao Năm 2005 doanh số cho vay là 102.273 triệu đồng tăng 73,14 % so với năm2004 tức tăng 43.202 triệu đồng Năm 2006 là 212.145 triệu đồng tăng 107,43 %so với năm 2005 tức là 109.872 triệu đồng Nguyên nhân doanh số cho vay tăngdần về số tuyệt đối và số tương đối là do nhu cầu của bà con nông dân ngày càngcao, thể hiện sự phát triển kinh tế trong nông thôn ngày càng mạnh và tình hìnhkinh tế-xã hội ngày càng phát triển bên cạnh những doanh nghiệp thừa vốn cũngcó những doanh nghiệp thiếu vốn.

- Doanh số thu nợ: Trong 3 năm doanh số thu nợ rất khả quan Năm 2005thu nợ 89.460 triệu đồng tăng 68,90 % so với năm 2004 tức tăng 36.493 triệuđồng Năm 2006 doanh số thu nợ là 187.201 triệu đồng tăng 109,26 % so với

tăng cao so với năm 2005 là điều tất yếu bởi doanh số cho vay năm 2006 tăngcao nên doanh số thu nợ cũng tăng theo, hơn nữa giá cả tăng cao bà con nông dâncó thu nhập cao, trả nợ đúng hạn và nhờ công tác đôn đốc, xử lý thu hồi nợ củacán bộ tín dụng

- Số dư cuối kỳ: Năm 2005 dư nợ cuối kỳ là 81.014 triệu đồng, tăng 18,79% so với năm 2004 tức tăng 12.813 triệu đồng Năm 2006 dư nợ cuối kỳ là105.958 triệu đồng, tăng 30,79 % so với năm 2005 tức là tăng 24.944 triệu đồng.Nguyên nhân tăng là do tăng trưởng tín dụng cao, nhu cầu vốn để sản xuất hànghóa của nông dân ngày càng cao đây là tín hiệu tốt cho nền kinh tế ở nông thônđang phát triển.

- Dư nợ bình quân và Nợ quá hạn: qua bảng số liệu ta thấy dư nợ bình quânvà nợ quá hạn qua 3 năm cũng tăng theo tỷ trọng tăng trưởng của doanh số chovay là phù hợp và cũng do ảnh hưởng của dịch bệnh nên có một số bà con khảnăng trả nợ không đúng hạn.

Nhìn chung, công tác cho vay của NHNo & PTNT Thị xã Ngã Bảy qua 3năm đạt khả quan, doanh số cho vay, thu nợ, dư nợ đều tăng Để hiểu rõ hơnnhững khoản mục này ta đi vào phân tích từng hoạt động cụ thể.

4.2.2 Phân tích hoạt động cho vay của ngân hàng:

4.2.2.1Phân tích doanh số cho vay theo thành phần kinh tế:

Doanh số cho vay là tổng số tiền mà ngân hàng đã giải ngân dưới hìnhthức tiền mặt hay chuyển khoản trong một khoản thời gian nhất định Sự tăngtrưởng của doanh số cho vay thể hiện quy mô tăng trưởng của công tác tín dụng.Nếu ngân hàng có nguồn vốn mạnh thì doanh số cho vay có thể cao hơn so vớicác ngân hàng có nguồn vốn nhỏ.

Cho đến nay trên địa bàn Thị xã có doanh nghiệp tư nhân, hợp tác xã,công ty trách nhiệm hữu hạn đang hoạt động Trong số các thành phần các thànhkinh tế tham gia hoạt động sản xuất kinh doanh thì chỉ có thành phần cá thể, hộsản xuất và doanh nghiệp tư nhân có tham gia vay vốn Ngân hàng Còn đối vớithành phần kinh tế quốc doanh thì chưa phát sinh cho vay, do trên địa bàn khôngcó Doanh nghiệp Quốc doanh đóng trụ sở và hoạt động kinh doanh Sau đây đi

sau đây.

Bảng 3: DOANH SỐ CHO VAY THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ QUA 3 NĂM 2004-2006

Hộ sản xuất kinh doanh 37.585 63,63 61.920 60,54 163.337 76,99 24.335 64,75 101.417 163,79

Hộ sản xuất kinh doanh 17.902 30,31 35.324 34,54 45.588 21,49 17.422 97,32 10.264 29,06