TRƯỜNG ĐH CÔNG NGHIỆP TP.HCM KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP Đề tài: “Phân tích tình hình tài cơng ty TNHH OLAM Việt Nam giai đoạn 2010 - 2012” GVHD SVTH MSSV LỚP KHÓA : : : : : Th.S TRẦN THỊ HUẾ CHI PHẠM HỒNG ÂN 08424502 CDQT10K 2008-2011 LỜI NĨI ĐẦU  Trong kinh tế nay, tình hình tài đóng vai trị quan trọng phát triển doanh nghiệp , công ty… Sau thời gian thực tập hướng dẫn cô Trần Thị Huế Chi em chọn đề tài “Phân tích tình hình tài cơng ty TNHH OLAM Việt Nam giai đoạn 2010 - 2012” để làm báo cáo thực tập TỔNG QUAN VỀ ĐỀ TÀI Tìm hiểu lý luận Mục tiêu nghiên cứu Phân tích thực trạng Đề xuất giải pháp Đối tượng Tình hình tài Cơng Ty TNHH OLAM Chương : MỘT SỐ VẤN ĐỀ VỀ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH 2.1 KHÁI NIỆM PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 2.2 MỤC TIÊU Ý NGHĨA CỦA PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH 2.3 CÁC TÀI LIỆU DÙNG TRONG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH 2.4 CÁC CHỈ TIÊU DÙNG TRONG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH 2.5 PHÂN TÍCH CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH  Tài tất mối quan hệ kinh tế biểu hình thức tiền tệ phát sinh trình hình thành sử dụng quỹ tiền tệ tồn khách quantrong trình sản xuất doanh nghiệp  Phân tích tình hình tài q trình xem xét, kiểm tra, đối chiếu so sánh số liệu tình hình tài hành khứ Chương : Phương pháp nghiên cứu  Dựa vào các số liệu phịng tài chính, kế tốn  Thơng qua bảng câu hỏi khảo sát nhằm thu thập số liệu được từ các nhân viên của cơng ty Qua đánh giá cách xác khách quan tình hình tài cơng ty tại Xác định mục tiêu NC,Tìm hiểu vấn đề liên quan, Thu thập, phân tích thơng tin sơ cấp Thiết kế bảng câu hỏi điều tra, khảo sát 3.2 Tiến trình nghiên cứu Tiến hành khảo, thu thập số liệu Đưa giải pháp, kiến nghị Phân tích số liệu thứ cấp 3.3 MƠ HÌNH NGHIÊN CỨU TÀI SẢN VÀ NGUỒN VỐN QUẢN LÍ TÀI CHÍNH CHIẾT KHẤU ́ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CHƯƠNG : PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TNHH OLAM VIỆT NAM Tên công ty : Công Ty TNHH OlAM Việt Nam khu cơng nghiệp Biên Hịa Chủ đầu tư : OLAM INTERNATIONAL LIMITED Địa : số 11 , đường 16A KCN Biên Hòa 2, Đồng Nai Vốn điều lệ : 510.000 USD Mã Số Thuế : 6000346337-012 Website : www.olamonline.com (Logo cty : Phòng kinh doanh) Cơ cấu tổ chức- máy điều hành quản lý nhân Cơng ty Phân tích biến động tài sản Năm 2010 2011 2012 2011-2010 Số tiền % 2012-2011 Số tiền % Tài sản NH 69.539 88.234 95.116 18.695 26.88 6.882 7.780 Tài sản DH 30.137 35.101 44.904 4.964 16.47 9.803 27.93 Tổng TS 99.676 123.335 140.020 23.659 23.74 16.685 13.53 (Nguồn:Phịng tài chính) tổng cộng tài sản năm 2011 tăng 23,74% so với năm 2010, năm 2012 tăng 13,53% tài sản ngắn hạn lớn tài sản dài hạn tổng tài sản Điều phù hợp hợp lý với loại hình kinh doanh thương mại cơng ty Phân tích biến động nguồn vốn Năm 2010 2011 Nợ phải trả 54.871 79.508 VCSH 44.805 43.828 2012 2011-2010 2012-2011 Số tiền % Số tiền % 95.910 24.637 44.90 16.402 20.63 44.110 (0.977) (2.18) 0.282 0.65 23.66 23.76 16.684 13.53 Tổng 99.676 123.336 140.020 nguồn vốn (Nguồn:Phịng tài chính) Nhìn chung , so sánh năm 2010, 2011 2012 ta thấy tỷ lệ biến động tiêu bảng cân đối năm 2011 tăng mạnh giảm chậm 4.5 Phân tích tình hình tài tỷ số tài CHỈ TIÊU Thanh tốn thời Thanh toán nhanh Tỷ số nợ/ Tài sản Tỷ số trả lãi vay Tỷ số nợ/ VCSH Tỷ số VCSH/ Tài sản Vòng quay HTK Số ngày lưu kho Vịng quay khoản phải thu Kỳ thu tiền bình qn Vịng quay khoản phải trả Kỳ trả tiền bình qn Vòng quay TSCĐ Vòng quay tổng tài sản LN/ DT ROA ROE Đơnvịtính Lần Lần Lần Lần Lần Lần Vịng Ngày Vòng Ngày Vòng Ngày Vòng Vòng % % % Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 1,39 1,08 0.55 4,98 1,17 0,68 0.64 1,70 1,12 0,79 0.69 0,32 1,23 0,45 7,91 45,51 1,81 0,36 5,60 64,29 2,17 0,32 5,07 71 5,11 70,45 2,98 121 6,28 4,57 78,77 2,49 145 5,69 4,91 73,32 1,79 201 5,53 1,86 5,18 7,97 17,73 1,62 3,39 4,98 14 1,64 1,38 2,12 6,73 chính) (Nguồn:Phịng tài PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY Sau thu thập dữ liệu và chọn mẫu bằng cách phỏng vấn trực tiếp theo các bảng câu hỏi với ngẫu nhiên 50 nhân viên phòng kế tốn tài cơng ty Sử dụng phần tin học quản lý, xử lí thông tin để có được các bảng thống kê mô tả các tiêu chí Nội dung nghiên cứu : 15 tiêu chí đánh giá hoạt động quản trị nguồn nhân lực công ty, thể bảng khảo sát 15 tiêu chí chia thành nhóm : Thống kê mơ tả tài sản nguồn vốn Mă số Tiêu chí Kích thước mẫu Chú trọng khấu 50 hao tài sản thuê tài sản trang bị thêm Thường xuyên 50 kiểm tra tài sản cố định Phải tăng cường 50 thêm nguồn vốn từ doanh nghiệp Liên kết tạo thành 50 chuỗi cung ứng để giảm bớt chi phí Giátrị trung Độlệch bình(Mean) chuẩn 3.86 0.68 4.17 0.70 4.02 0.80 4.33 0.473 Cronbach's Alpha 0.72 0.66 0.72 0.72 Thống kê mô tả “ Chiết khấu ” STT Tiêu chí Kích thước mẫu 10 Để trì lượng 50 khách hàng cho cơng ty nên chiết khấu tiền mặt 11 Để trì lượng 50 khách hàng cho cơng ty nên chiết khấu theo số lượng 12 Để tạo động lực cho 50 khách hàng tốn sớm nên áp dụng chiết khấu tốn cho khách tốn trước thời hạn Giátrị trung bình Độ lệch Phương chuẩn sai 4.28 0.964 0.930 3.87 0.696 3.66 1.288 0.484 1.658 Cronbach ‘s alpha 0.741 0.677 0.653 NHẬN XÉT THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY:  Nguồn vốn công ty năm 2010 tăng lên đến năm 2012 tăng giảm nhẹ qua năm  Về khả toán cơng ty: khả tốn nhanh khả tốn tiền cịn mức thấp giảm dần qua năm  Hàng tồn kho công ty giảm nhẹ qua năm cao tình hình kinh doanh công ty tiến triển tốt  Các khoản phải thu chậm cho thấy doanh nghiệp quản lí nợ chưa tốt.Khoản phải trả cơng ty ngày giảm qua năm anh hưởng không tốt đến xếp hạng tín dụng cơng ty Lợi nhuận giảm cơng ty chưa chủ động đươc tình hình chưa cải thiện đươc doanh số,và tiết kiệm chi phí chưa tốt CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY Tăng lợi nhuận cách nâng cáo chất lượng sp hoạt động bán hàng Quản lý chặt chẽ khoản phải thu Hoàn thiện cấu tổ chức công ty GIẢI PHÁP Nâng cao chất lượng nhân viên nghiệp vụ tài kế tốn Tăng cường vốn đầu tư , vay vốn ngân hàng Đa dạng hóa sản phẩm, thương mại KẾT LUẬN VÀ ĐỀ XUẤT Ưu khuyết điểm: Tuy thành lập vào hoạt động thời gian không lâu Công ty hoàn thành tốt tiêu hoạt động kinh doanh mình, bước đầu gặt hái kết tốt Vẫn tồn nhiều khuyết điểm chủ quan khách quan đáng lưu tâm, cần giải thời gian gần ... SỐ VẤN ĐỀ VỀ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH 2.1 KHÁI NIỆM PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 2.2 MỤC TIÊU Ý NGHĨA CỦA PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH 2.3 CÁC TÀI LIỆU DÙNG TRONG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH 2.4 CÁC... CƠNG TY CHƯƠNG : PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TNHH OLAM VIỆT NAM Tên cơng ty : Công Ty TNHH OlAM Việt Nam khu công nghiệp Biên Hòa Chủ đầu tư : OLAM INTERNATIONAL LIMITED Địa : số... nay, tình hình tài đóng vai trị quan trọng phát triển doanh nghiệp , công ty? ?? Sau thời gian thực tập hướng dẫn cô Trần Thị Huế Chi em chọn đề tài ? ?Phân tích tình hình tài cơng ty TNHH OLAM Việt Nam