1 Header Page of 126 B GIO DC V O TO I HC NNG - NGUYN TON TRUNG PHN TCH RI RO TN DNG TI CHI NHNH NGN HNG NễNG NGHIP V PHT TRIN NễNG THễN TNH QUNG NAM Chuyờn ngnh : K Toỏn Mó s : 60 34 30 TểM TT LUN VN THC S QUN TR KINH DOANH Ngi hng dn khoa hc: TS HONG TNG Nng Nm 2010 Footer Page of 126 Header Page of 126 PHN M U Tớnh cp thit ca ủ ti: i vi NHTM hot ủng nn kinh t th trng, hot ủng tớn dng thng chim ti hn mt na tng ti sn cú v to ngun thu nhp ủn khong hn 2/3 tng thu nhp ca hu ht cỏc NHTM ủt ủc mc tiờu ti hoỏ li nhun, chin lc kinh doanh ca mỡnh, ủũi hi mi NH cn phi xõy dng cho mỡnh mt chớnh sỏch tớn dng hp lý, hiu qu Tuy nhiờn, khụng phi quan h tớn dng no cng mang li li ớch, thu nhp cho NH Bi bờn li ớch y cha ủng nhiu yu t ri ro cú th lng trc hoc khụng lng trc ủc Hu qu ca nhng ri ro ủú l s gia tng v chi phớ, hn ch quy mụ tớn dng, gõy thit hi v ti chớnh, hoc cú th trm trng hn ủú l s mt uy tớn ca c NH v khỏch hng, gõy mt n ủnh hot ủng NH cng nh hot ủng ca nn kinh t Do ủú, vic xõy dng chớnh sỏch tớn dng hp lý, hiu qu luụn ủng hnh vi vic xõy dng h thng cỏc bin phỏp phũng nga, x lý RRTD mt cỏch hiu qu Vỡ vy, t mi thnh lp, cụng tỏc qun lý RRTD luụn l mi quan tõm hng ủu ca cỏc NHTM, vic gim thiu ri ro v tn tht hot ủng tớn dng luụn l yờu cu ủt ra, ủng thi l mc tiờu hng ti hot ủng cp tớn dng ca cỏc NHTM Trong nhng nm qua, cựng vi vic ủi mi mt cỏch cn bn v mụ hỡnh t chc, c ch ủiu hnh v cỏc nghip v ton h thng thng NH Vit Nam, hot ủng tớn dng ca cỏc NHTM nc ủó cú nhng thay ủi ln t t duy, nhn thc ủn hnh ủng ca c nh qun lý cp cao NH ủn cỏc nhõn viờn tớn dng Vic cp tớn dng trc ủõy ca cỏc NHTM ch yu da vo ti sn ủm bo v x lý ti sn ủm bo ủ thu hi n vay ri ro xy ra, thỡ ủó dn chuyn sang cho vay ch yu da trờn c s ủỏnh giỏ uy tớn, kh nng tr n ca khỏch hng v ỏp dng cỏc bin phỏp giỏm sỏt phũng nga, x lý ri ro m cỏc NHTM trờn th gii ủó v ủang ỏp dng Vỡ vy, d n ca cỏc NHTM ngy cng m rng, cht lng tớn dng ngy cng ủc nõng lờn Chi nhỏnh NHNo&PTNT tnh Qung Nam khụng nm ngoi xu hng ủi mi chung ủú, tc ủ tng bỡnh quõn mi nm l 25%, ủi tng cho vay ca NH ngy cng m rng, nhiu ngnh ngh chn nuụi, trng trt mi xut hin trờn bn ủó ủc NH tip cn ủ m rng cho vay, RRTD ngy cng gim thp, n quỏ hn v n khú ủũi ủc kim soỏt Tuy nhiờn, quỏ trỡnh cnh tranh v hi nhp quc t ngy cng mnh m, hot ủng qun lý RRTD ca NH cũn bc l nhiu hn ch, cha tip cn ủc cỏc phng phỏp qun lý RRTD ca NH hin ủi, vỡ th, cht lng ca cỏc khon mc cho vay cha cao, nguy c ri ro tim n ca cỏc khon mc tớn dng luụn ủe NH, n quỏ hn cũn phỏt sinh cũn mc cao Chớnh s e ngi ri ro lm cho vic m rng quy mụ tớn dng thng gp nhiu khú khn Xut phỏt t nhng yờu cu mang tớnh thc tin cựng vi bi cnh ca nn kinh t Tnh Qung Nam v vi mong mun dng kin thc ủó hc vo thc tin ủ nhng chớnh sỏch hp lý ủi vi hot ủng sn xut kinh doanh ti Chi nhỏnh NHNo&PTNT tnh Qung Nam nhm phũng nga, hn ch v gim thiu ri ro tớn dng, tụi chn ủ ti: Phõn tớch ri ro tớn dng ti Chi nhỏnh Ngõn hng Nụng nghip v Phỏt trin Nụng thụn Tnh Qung Nam cú ý ngha thit thc c lý lun ln thc tin Footer Page of 126 Header Page of 126 Mc ủớch nghiờn cu: Trờn c s lý lun v thc tin v ri ro tớn dng ca NHNo&PTNT Tnh Qung Nam nhm nhn din rừ hn v ri ro tớn dng ủ rỳt nhng bi hc kinh nghim, nhm phũng nga, hn ch v gim thiu ri ro tớn dng mt cỏch thp nht ti Chi nhỏnh NHNo&PTNT Tnh Qung Nam Nhim v nghiờn cu: ủt ủc mc ủớch trờn lun cú nhim v: - H thng húa c s lý lun v RRTD v phõn tớch RRTD nhm phũng nga ri ro tớn dng kinh doanh ca NHTM - ỏnh giỏ thc trng ri ro tớn dng ti Chi nhỏnh NHNo&PTNT Tnh Qung Nam - xut cỏc gii phỏp nhm hon thin ni dung v phng phỏp phõn tớch ri ro tớn dng ti Chi nhỏnh NHNo&PTNT tnh Qung Nam i tng v phm vi nghiờn cu 4.1 i tng nghiờn cu i tng nghiờn cu ca Lun trung vo phõn tớch v lm r ri ro tớn dng ti chi nhỏnh NHNo&PTNT tnh Qung Nam 4.2 Phm vi nghiờn cu - V ni dung: Lun ch yu nghiờn cu ti chi nhỏnh NHNo&PTNT tnh Qung Nam - V thi gian: Nghiờn cu t 2006 ủn 2008 C s lý lun v phng phỏp nghiờn cu - S dng phng phỏp nh: Phng phỏp tng hp v phõn tớch, phng phỏp so sỏnh kt hp vi phng phỏp tip cn v phõn tớch h thng, phng phỏp thng kờ, phng phỏp thay th liờn hon - Ngun s liu s dng l bng cõn ủi k toỏn, bỏo cỏo lói l v cỏc bỏo cỏo thng niờn ca Chi nhỏnh NHNo&PTNT tnh Qung Nam giai ủon t 2006-2008 úng gúp ca ủ ti nghiờn cu - Khỏi quỏt ủc c s lý lun v phng phỏp nghiờn cu v ri ro tớn dng cng nh phõn tớch cỏc nhõn t nh hng ủn ri ro tớn dng ti Chi nhỏnh NHNo&PTNT tnh Qung Nam - Phõn tớch ủỏnh giỏ ủỳng ri ro tớn dng ca Chi nhỏnh NHNo&PTNT tnh Qung Nam v cỏc nhõn t nh hng ủn ri ro tớn dng ti Chi nhỏnh NHNo&PTNT tnh Qung Nam - xut cỏc gii phỏp nhm hon thin ni dung v phng phỏp phõn tớch ri ro tớn dng ti Chi nhỏnh NHNo&PTNT tnh Qung Nam nhm cú chớnh sỏch v bin phỏp thớch hp ủ hn ch v gim thiu mt cỏch thp nht ri ro tớn dng ti Chi nhỏnh NHNo&PTNT tnh Qung Nam giai ủon hi nhp vi xu hng cnh tranh rt gay gt gia cỏc NH v cỏc t chc tớn dng trờn bn B cc ca ủ ti: Ngoi li m ủu, kt lun v ti liu tham kho ủ ti gm chng: Footer Page of 126 Header Page of 126 Chng 1: C s lý lun v Ri ro tớn dng v phõn tớch ri ro tớn dng ti cỏc Ngõn hng thng mi Chng 2: Phõn tớch thc trng ri ro tớn dng ti chi nhỏnh NHNo&PTNT tnh Qung Nam Chng 3: Hon thin ni dung v phng phỏp phõn tớch ri ro tớn dng ti chi nhỏnh NHNo&PTNT Tnh Qung Nam Footer Page of 126 Header Page of 126 CHNG : C S Lí LUN V RI RO TN DNG V PHN TCH RI RO TN DNG TI CC NGN HNG THNG MI 1.1 Ngõn hng Thng mi v hot ủng TD ca NHTM 1.1.1 nh ngha ngõn hng thng mi Cú nhiu ủnh ngha khỏc v NH, nhng nhỡn chung, cỏc ủnh ngha ny ủu thng nht rng: Ngõn hng l loi hỡnh t chc ti chớnh, cung cp mt danh mc cỏc dch v ti chớnh dng nht - ủt bit l tớn dng, tit kim v dch v toỏn - v thc hin nhiu chc nng ti chớnh nht so vi bt k mt t chc kinh doanh no nn kinh t 1.1.2 Hot ủng cp tớn dng ca ngõn hng thng mi 1.1.2.1 Khỏi nim tớn dng ngõn hng 1.1.2.2 Phõn loi tớn dng ngõn hng 1.1.2.3 Vai trũ tớn dng ngõn hng ủi vi hot ủng kinh doanh ca NHTM 1.2 Ri ro tớn dng ca ngõn hng thng mi 1.2.1 Quan nim v ri ro tớn dng ca ngõn hng thng mi 1.2.1.1 Quan nim v ri ro v ri ro kinh doanh Trong cuc sng hng ngy, ri ro cú th xut hin trờn mi lnh vc, mi lỳc, mi ni Khi xó hi cng phỏt trin, hot ủng ca ngi cng dng, phc thỡ ri ro s xut hin cng nhiu Trong kinh doanh, nguy c ri ro rt ln vỡ nh kinh doanh khụng nhng gỏnh chu cỏc ri ro nh thiờn tai, ho hon, m cũn gỏnh chu s bin ủng v giỏ c, n nn, thua l Vỡ vy, ủ ri ro ủc nhiu chuyờn gia kinh t quan tõm nghiờn cu Cú quan nim v ri ro nh sau: - Theo quan nim truyn thng (tiờu cc), ri ro ủc hiu: l nhng s kin khụng chc chn cú th xy lm mt mỏt, thit hi v ti sn hay phỏt sinh mt khon n, tc l ri ro ch gn lin vi nhng mt mỏt, thit hi hay khú khn - Theo quan nim trung hũa, ri ro ủc hiu: l s bt trc cú th ủo lng ủc, chỳng cú th mang ủn nhng tn tht, mt mỏt nhng cng cú th mang ủn nhng thun li, c hi - Ngy nay, ủ hiu ủy ủ hn v ri ro v nguy c ri ro, cỏc chuyờn gia lnh vc ri ro v bo him cho rng: Ri ro l s bin ủng tim n nhng kt qu Khi cú ri ro, ngi ta khú xỏc ủnh ủc chớnh xỏc kt qu Nguy c ri ro phỏt sinh bt c no mt hnh ủng dn ủn kh nng ủc hoc mt khụng th ủoỏn trc Túm li: ri ro kinh doanh ủc hiu l s bt trc cú th ủo lng ủc, chỳng cú th mang ủn tn tht hoc lm mt ủi c hi sinh li nhng cng cú th ủem li li ớch, c hi thun li kinh doanh Vic nghiờn cu ri ro ủ cú bin phỏp hn ch nhng ri ro tiờu cc v tỡm kim c hi thun li l ủiu ht sc cn thit ủiu kin kinh doanh ngy 1.1.1.2 Quan nim v ri ro tớn dng ca ngõn hng thng mi Trong nn kinh t th trng, hin tng mt kh nng toỏn cỏc DN xy thng xuyờn, vic cho vay khụng thu ủc n, qun lý NH khụng cht ch, cỏc NH b thua l, KH ủn rỳt tin o t, mt kh nng toỏn, thm phỏ sn l hin tng tt yu v xy Footer Page of 126 Header Page of 126 hng ngy Theo cỏc chuyờn gia NH, ri ro kinh doanh NH v c bn cú th chia thnh 02 loi: - Ri ro ủc thự: l loi ri ro luụn tn ti lnh vc hoc ngnh ngh kinh doanh, l ri ro bn cht ca ngnh hay lnh vc kinh doanh to Ri ro ủc thự bao gm ri ro v qun lý (thiu kinh nghim, yu kộm v nng lc), ri ro kinh doanh (ri ro v sn phm, v hoỏ, ), ri ro thớch ng (quy mụ ln hay nh), ri ro ti sn th chp (ti sn th chp khụng ủ giỏ tr ủ bự ủp) - Ri ro v mụi trng: cũn gi ri ro th trng luụn tn ti v ngoi t chc bao gm: ri ro mụi trng v mụ v ri ro mụi trng cnh tranh Ri ro mụi trng v mụ thng cha ủng nhiu ri ro khú th kim soỏt (thng kim soỏt chỳng mc ủ hn ch trờn c s d bỏo) nh: ri ro t nhiờn (l lt, hn hỏn), ri ro v lut phỏp (thay ủi lut l), ri ro v kinh t (lm phỏt, tht nghip, khng hong), ri ro v ủiu chnh (Nh nc cỏc chớnh sỏch tin t, lói sut mi) Ri ro mụi trng cnh tranh xut phỏt t s tỏc ủng ca KH hoc cỏc ủi th cnh tranh bao gm: + Ri ro lói sut + Ri ro hi ủoỏi + Ri ro tớn dng + Ri ro khon Trong cỏc loi ri ro ca hot ủng kinh doanh NH, RRTD cú th ủc xem l nghiờm trng nht bi theo thng kờ, hu ht cỏc NH b phỏ sn ủu xut phỏt t danh mc cho vay ca NH cú ủ RRTD ủc hiu l vic NH cp tớn dng cho KH m cỏc khon thu nhp d tớnh mang li t ti sn cú sinh li ny khụng ủc hon tr ủy ủ c v s lng v thi hn lm cho NH luụn tỡnh trng ủe da thua l, phỏ sn Theo quyt ủnh s 493/2005/Q-NHNN v phõn loi n, trớch lp v s dng d phũng ủ x lý RRTD ca t chc tớn dng (TCTD) thỡ: RRTD hot ủng NH ca cỏc TCTD l kh nng xy tn tht hot ủng NH ca TCTD KH khụng thc hin hoc khụng cú kh nng thc hin ngha v ca mỡnh theo cam kt hp ủng tớn dng RRTD ca NH cú mt s ủc ủim ch yu sau: - Ri ro tớn dng l loi ri ro mang tớnh giỏn tip: Vi chc nng trung gian ti chớnh, NH ủng gia ngi ủi vay v ngi cho vay ủ kim li v mỡnh, tc NH s dng ca ngi gi ủ ủu t cho ngi vay Nu ngi ủi vay gp ri ro khụng tr ủc n thỡ NH s khụng th no hon tr li cho ngi gi Vỡ th, RRTD ca NH ph thuc khỏ ln vo ri ro ca KH - Ri ro tớn dng l loi ri ro mang tớnh dng v phc tp: Mc tiờu ca NH kinh doanh tớn dng l tỡm kim li nhun trờn c s ủỏp ng nhu cu tớn dng ca cng ủng, ủng thi phi ủm bo s an ton vn, ủm bo hon tr cho ngi gi tin Tuy nhiờn nhu cu tớn dng ca KH hot ủng nhiu lnh vc khỏc vi nhng ủc thự riờng v nguy c ri ro rt khỏc v phc nờn RRTD cng rt dng, phc Ngoi ra, tớnh dng, phc RRTD cũn th hin ch, nú khụng hon ton chớnh KH m cũn cú th tỏc ủng ca mụi trng hoc chớnh NH gõy Footer Page of 126 Header Page of 126 - Ri ro tớn dng ca NH l loi ri ro mang tớnh khỏch quan: S thnh cụng hay tht bi ca mt quan h tớn dng ph thuc vo s thnh bi ca KH vay vn, ph thuc vo s hng thnh hay suy thoỏi ca nn kinh t, vo s tỏc ủng thun li hay bt li ca mụi trng t nhiờn, chớnh tr Do vy, NH ủc coi l ni hng chu mi ri ro ca KH, mi s bt n ca nn kinh t Hn na, hot ủng cỏc NH nn kinh t cú mi liờn h cht ch vi nờn s sp ủ ca mt NH no ủú s nh hng ủn cỏc NH khỏc Do vy, cú th khng ủnh, RRTD khụng hon ton nm tm kim soỏt ca NH 1.2.2 Nguyờn nhõn phỏt sinh v hu qu ri ro tớn dng 1.2.2.1 Nguyờn nhõn phỏt sinh ri ro tớn dng - Thụng tin khụng cõn xng, s chn la ủi nghch v ri ro ủo ủc trờn th trng ti chớnh l cỏc nguyờn nhõn c bn gõy nờn RRTD Thụng tin khụng cõn xng (khụng ủy ủ, chớnh xỏc) dn ủn s la chn ủi nghch (din trc thc hin giao dch ti chớnh) Thụng tin trờn th trng thng b nhiu lon bi ngi ủi vay, ngi khụng cú kh nng tr ủc n l ngi tớch cc vay v h c to hỡnh nh ủy ủ ủ ủc vay Kt qu h l ngi ủu tiờn ủc la chn, s la chn ny gi l s la chn ủi nghch Nu chn h, NH s ủng trc nguy c ri ro khụng thu ủc n ủng thi b mt c hi kim li nhun t nhng KH ủỏng tin cy khụng ủc la chn Ngoi ra, thụng tin khụng cõn xng cng dn ủn ri ro ủo ủc (din sau thc hin giao dch ti chớnh) Nhiu ngi vay tin cú ý mun thc hin nhng hot ủng khụng ủo ủc (xột trờn quan ủim ngi cho vay), sau vay ủc tin, h ủu t vo nhng d ỏn ri ro cao, hoc s dng khụng ủỳng vi cam kt, hoc cú ý ủnh chim ủot NH H cú th cú hnh vi thiu ủo ủc t ban ủu hoc xut hin quỏ trỡnh s dng vay (do yu kộm v qun lý, kh nng cnh tranh v nng lc kinh doanh dn ủn tht bi kinh doanh m ny sinh) Vỡ th, ủ m rng tớn dng, tng ngun thu, gim thiu ri ro v thoỏt nguy c b v n, NH cn phi vt qua s la chn ủi nghch v ri ro ủo ủc Cụng tỏc thụng tin tớn dng, chn lc KH v kim soỏt quỏ trỡnh s dng vay l ba ủ quan trng ủ ngn nga v hn ch RRTD ca NH - S tỏc ủng ca cỏc quy lut kinh t nn kinh t th trng ủi vi NH v KH l nguyờn nhõn gõy RRTD ca NH: Trong nn kinh t th trng, mi hot ủng kinh t chu s chi phi ca cỏc quy lut kinh t Vi chc nng l mt trung gian ti chớnh, RRTD ca NH khụng ch s tỏc ủng ca cỏc quy lut kinh t th trng ủn chớnh NH m cũn tỏc ủng ủn KH vay NH - S ủiu tit v mụ ca Nh nc l nguyờn nhõn dn ủn RRTD Nh nc s dng chớnh sỏch kinh t tỏc ủng vo tng sn phm quc dõn, cụng n vic lm, tin lng, lói sut, lm phỏt, t giỏ Tựy theo mi thi k m Nh nc s dng chớnh sỏch khỏc v s thay ủi ủú s tỏc ủng ủn cỏc cỏ nhõn, t chc kinh t, lm thay ủi d kin ban ủu ca h v nh hng kh nng tr n cho NH - S bt n ca mụi trng kinh t, chớnh tr v nhng s kin bt kh khỏng l nguyờn nhõn gõy RRTD Mụi trng kinh t luụn nh hng ủn sc mnh ti chớnh ca ngi vay v kh nng thu n ca NH Khi nn kinh t hng thnh, hot ủng kinh doanh ca KH thng thun li, li nhun tng trng nhanh Trỏi li, nn kinh t khng hong, sc mua gim, vic luõn chuyn chm dn ủn kh nng hon tr ca ngi vay gim sỳt Hn na, nn Footer Page of 126 Header Page of 126 kinh t ca cỏc nc trờn th gii ngy cng ph thuc ln S bin ủng v kinh t, chớnh tr ca mt quc gia hay khu vc no ủú s nh hng ủn cỏc yu t ủu vo, ủu v nh hng ủn thu nhp v kh nng tr n vay Túm li, hot ủng tớn dng ca NH luụn cha ủng tim n ri ro, ngun phỏt sinh cú th tỏc ủng thiờn tai, c ch chớnh sỏch, s bin ủng kinh t chớnh tr hay s yu kộm ca KH v nng lc qun lý, kh nng ti chớnh, thm l s la gt ca KH v chớnh s yu kộm ca bn thõn NH vic sn lc thụng tin, chn lc KH v cụng tỏc theo dừi, kim soỏt khon vay Nhng ri ro ny hon ton cú th kim soỏt ủc bng mt c ch v chớnh sỏch QLRR thớch hp 1.2.2.2 Hu qu ca ri ro tớn dng - Hậu ngân hàng: Trong kinh doanh ngân hàng, rủi ro thờng có xu hớng tập trung vào khoản mục tín dụng Khi ngân hàng rơi vào trạng thái tài khó khăn nghiêm trọng nguyên nhân thờng phát sinh từ hoạt động tín dụng Khi khoản tín dụng cấp mà ngân hàng không thu lại đợc đầy đủ hạn làm cho khoản mục chi phí ngân hàng tăng lên (chi phí đòi nợ, chi phí bù đắp rủi ro, chi phí vốn, ) nên lợi nhuận ngân hàng giảm xuống, uy tín ngân hàng khách hàng bị giảm sút, chí dẫn đến thua lỗ kinh doanh làm giảm khả chi trả ngân hàng Lúc lòng tin khách hàng vào ngân hàng giảm, ảnh hởng lớn yếu tố trình kinh doanh nh rò rỉ chất xám, mối liên kết kinh doanh với ngân hàng khác bị thu hẹp, đảo lộn thành hoạt động nhiều năm ngân hàng Nếu rủi ro mức độ trầm trọng ngân hàng khả chi trả hoàn toàn có nguy bị phá sản Do đó, RRTD vấn đề sống NHTM - Hậu khách hàng Khi khoản tín dụng cấp mà ngân hàng không thu lại đợc đầy đủ hạn ảnh hởng đến khả chi trả ngân hàng Vì vậy, quyền lợi khách hàng gởi tiền bị ảnh hởng, khách hàng đến rút tiền không đợc đáp ứng kịp thời, đầy đủ Thậm chí có nguy cơ, khách hàng bị khoản tiền gởi Đối với khách hàng vay, RRTD ngân hàng buộc ngân hàng phải áp dụng sách tín dụng thắt chặt, thu hẹp quy mô tín dụng Điều ảnh hởng lớn đến khả tiếp cận vốn ngân hàng khách hàng nên việc mở rộng kinh doanh, phát triển doanh nghiệp gặp khó khăn Vì vậy, rủi ro TDNH ảnh hởng sâu rộng đến doanh nghiệp lĩnh vực nh tầng lớp dân c xã hội - Hậu kinh tế: Hoạt động ngân hàng hoạt động mang tính xã hội cao, vậy, ngân hàng suy yếu hậu RRTD, dễ dàng tạo phản ứng dây chuyền ngân hàng, định chế tài khác, dẫn đến khủng hoảng tài nghiêm trọng, kìm hãm phát triển hay dẫn đến suy thoái kinh tế Tóm lại, nguy mức độ thiệt hại RRTD ngân hàng gây thật to lớn Không vậy, RRTD ngân hàng lại mang tính hệ thống Do đó, việc phòng ngừa hạn chế RRTD ngân hàng, đảm bảo cho hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng an toàn vấn đề vô trọng đại, không công việc thờng xuyên quan trọng Footer Page of 126 Header Page of 126 ngân hàng riêng lẽ mà vấn đề toàn hệ thống ngân hàng kinh tế thị trờng 1.2.3 Cỏc yu t nh hng ủn ri ro tớn dng ca ngõn hng - Chớnh sỏch tớn dng: mt nhng yu t quan trng bo ủm cho danh mc tớn dng ca NH an ton v hiu qu ủú l vic hỡnh thnh mt chớnh sỏch tớn dng hiu qu Qua ủú cỏn b tớn dng (CBTD) bit ủc h phi lm gỡ v lm nh th no thc hin mt khon cho vay, trỏch nhim ca h ti ủõu, ủng thi nh qun lý cú ủnh hng ủ ủt ủc mt danh mc tớn dng mc ủớch nh tng kh nng sinh li, kim soỏt ri ro v ủỏp ng cỏc ủũi hi t phớa nh qun lý - S tuõn th vic thc thi chớnh sỏch tớn dng v quy trỡnh cho vay, ủc bit l cụng tỏc nhn dng, ủo lng, kim soỏt v ti tr ri ro: quỏ trỡnh cho vay ủc bt ủu t khõu nhn dng, ủo lng v ủỏnh giỏ ri ro, quyt ủnh tớn dng, gii ngõn, kim tra quỏ trỡnh s dng vay ủn thu hi ủc n Vic xõy dng quy trỡnh cho vay cht ch v thc hin ủỳng quy trỡnh ny s hn ch ủc ủiu bt li xy v ủm bo ủc ủ an ton ca ủng Vỡ th, cụng tỏc kim soỏt ri ro s giỳp NH khc phc ủc nhng thiu sút ny - Cht lng v ủo ủc ngh nghip ca ủi ng nhõn viờn NH: ngi l yu t quyt ủnh s thnh bi qun lý ti sn ca NH núi chung v ti sn tớn dng núi riờng Hot ủng NH ngy cng phỏt trin v dng, s dng cỏc phng tin lm vic hin ủi, tiờn tin ủũi hi cht lng ủi ng nhõn viờn phi ủm bo nghip v chuyờn mụn ln ủo ủc Cht lng nhõn viờn chớnh l kh nng giao tip, trỡnh ủ ngoi ng, tin hc, kh nng hiu bit v cỏc lnh vc kinh t, xó hi i ng nhõn viờn cú nng lc cao, cú ủo ủc ngh nghip s giỳp nõng cao cht lng dch v tớn dng cung cp, to nim tin cho KH, lm cho h hiu bit v gn bú vi NH hn, trỏnh ri ro quan h tớn dng - Thụng tin tớn dng: l yu t khụng th thiu quyt ủnh cp v qun lý tớn dng bi quan h tớn dng ủc hỡnh thnh ch yu da vo nim tin v nim tin ny ủc xỏc lp da vo ni dung, cht lng thụng tin cú ủc NH cn phi nm ủc thụng tin phi ti chớnh (t cỏch, uy tớn, nng lc qun lý, kinh doanh, quan h xó hi ) v thụng tin ti chớnh (kh nng ti chớnh, kt qu kinh doanh quỏ kh, cụng n, nhu cu hp lý, hiu qu hot ủng SXKD, kh nng tr n, ti sn th chp ) v KH vay - Cụng tỏc t chc, qun lý, kim soỏt ni b: cụng tỏc t chc, qun lý ủc tin hnh cht ch, khoa hc; cỏc phũng ban chc nng cú mi quan h h tr ln hot ủng trờn c s tụn trng nguyờn tc tớn dng giỳp cho hot ủng tớn dng din lnh mnh, hiu qu, ngc li, s to khe h cho nhõn viờn NH cõu kt vi KH gõy nhng hu qu nghiờm trng cho NH Cụng tỏc t chc cn chỳ trng ủc bit b phn QLRR v kim soỏt ni b - C s vt cht v cụng ngh ngõn hng: vi s xut hin ngy cng nhiu cỏc trung gian ti chớnh cng lm cho mc ủ cnh tranh ngy cng gay gt Nu khụng thng xuyờn ủu t m rng c s vt cht, ci tin cụng ngh, NH s khú cú th m rng quy mụ hot ủng, bn hot ủng s b thu hp, kh nng thu hỳt cỏc khon tớn dng cú cht lng s b hn ch Vỡ vy, RRTD s cú nguy c xut hin nhiu, vic thua l v tht bi ủi vi NH l ủiu khú trỏnh Footer Page of 126 Header Page 10 of 126 10 1.3 Phõn tớch ri ro tớn dng ca NHTM 1.3.1 Mc ủớch v ý ngha ca phõn tớch RRTD ca NHTM Phõn tớch, ủỏnh giỏ RRTD nhm h tr cho NHTM vic quyt ủnh cp tớn dng Giỏm sỏt v ủỏnh giỏ khỏch hng tớn dng khon tớn dng ủang cũn d n, cho phộp NHTM lng trc nhng du hiu cho thy khon vay ủang cú cht lng xu ủi v cú nhng bin phỏp ủi phú kp thi ng thi, vic phõn tớch ủỏnh giỏ RRTD cng giỳp cho NH c lng mc ủú cho vay s khụng thu hi ủc ủ trớch lp d phũng tn tht tớn dng 1.3.2 Cỏc ch tiờu ủỏnh giỏ RRTD ca NHTM Nu nhỡn t phng din ch th tham gia, mt quan h tớn dng gia NH v khỏch hng thỡ ủn gin ch l quan h gia ngi cho vay v ngi ủi vay Ngi ủi vay cú ngha v hon tr c gc v lói ủỳng thi hn Ngi cho vay cú trỏch nhim gii ngõn ủỳng quy trỡnh V nh vy, gia hai ch th ủó hon thnh trỏch nhim vi Nhng xột mt cỏch tng th, quan h tớn dng khụng ch cú vy m nú cũn ủt mi quan h vi cỏc mt khỏc ca xó hi Chớnh vỡ vy, ủỏnh giỏ ri ro tớn dng khụng ch da vo mt s ch tiờu m cũn cú th bao quỏt ủc ht Nhng xột v mt lý thuyt, ngi ta da vo mt s ch tiờu mang tớnh cht c bn, phn ỏnh khỏi quỏt v thc trng khon tớn dng Ri ro tớn dng biu hin qua hai nhúm ch tiờu ủnh tớnh v ch tiờu ủnh lng a Nhúm ch tiờu ủnh tớnh: Nhúm ch tiờu ủnh tớnh ủc th hin qua cỏc quy ch ch ủ th l tớn dng Cho vay phi tuõn th cỏc nguyờn tc cn bn v chung nht, ủú l: - Khỏch hng phi cam kt hon tr lói v gc theo tho thun hp ủng tớn dng - Khỏch hng phi cam kt s dng tớn dng theo mc ủớch ủó tho thun vi NH - Ngõn hng ti tr da trờn phng ỏn ( hoc d ỏn ) cú hiu qu Nhng nguyờn tc ny ủó tri qua cỏc thi ủi khỏc nhau, tn ti di nhiu phng thc sn xut v ủc ủỳc kt thnh chun tc Chỳng hỡnh thnh nh mt quy lut phỏt trin ni ti ca tớn dng, l ủiu lut bt kh vi phm, tc b, tỏch ri quan h tớn dng Cỏc nguyờn tc y to nờn cỏi th chõn king vng chc cho tớn dng Vỡ vy, mt cỏc nguyờn tc b coi nh hoc nhn mnh s gõy s mt thng bng ca th chõn king ủú V kt qu tt yu l s phỏ v quan h tớn dng lm tiờu tan dn vai trũ tỏc dng ca nú, tr thnh vt cn kỡm hóm hoc ủy lựi s phỏt trin ca nn kinh t Chng hn nu nguyờn tc khỏch hng phi hon tr lói v gc theo ủỳng thi hn ủó cam kt b coi nh thỡ tớnh cht tớn dng s b phỏ v Bi nguyờn tc ny ủm bo thc cht tớn dng b Nhúm ch tiờu ủnh lng: Nhúm ch tiờu ủnh lng bao gm cỏc thụng s chun ủ ủỏnh giỏ ri ro tớn dng (1) T l n xu T l n xu = D n xu x 100% Tng D n cho vay Footer Page 10 of 126 Header Page 12 of 126 12 lc ch quan ca b phn ủiu hnh vic tỡm kim mt danh mc ti sn sinh li cao, ri ro thp, cng nh nng lc kim soỏt chi phớ phự hp ROA = Li nhun/Tng ti sn Li nhun = Thu nhp chi phớ Thu nhp = Thu t lói + Thu Ngoi lói Chi phớ = Chi phớ tr lói + chi phớ ngoi lói + Cỏc khon thu chi ủc bit Cỏc khon thu chi ủc bit bao gm d phũng tn tht tớn dng, thu, lói (l) t kinh doanh chng khoỏn v thu nhp hay l bt thng Khi ri ro tớn dng xut hin thỡ chi phớ d phũng tn tht tớn dng s tng, gi s cỏc yu t khỏc khụng thay ủi li nhun ca NH s gim ủng ngha vi ROA gim Qua ủú ta thy ủc mt ủiu rng ri ro tớn dng nh hng rt ln ủn hiu qu hot ủng kinh doanh ca NH Nu chỳng ta kim soỏt tt ri ro tớn dng thỡ chi phớ d phũng tn tht tớn dng s gim ủi ủng ngha vi hot ủng kinh doanh ca NH ủt hiu qu Kt lun cỏc ủ nghiờn cu ca chng I : Ngõn hng thng mi ủúng vai trũ quan trng, gi cho mch mỏu ca nn kinh t ủc lu thụng, l cu ni gia cỏc cỏ nhõn v t chc, chc nng hot ủng dng, cỏc sn phm ngy cng dng v phự hp hn ủỏp ng nhu cu ca khỏch hng Ri ro hat ủng tớn dng NH l ri ro nhng bin ủng quỏ trỡnh kinh doanh ca NH nguyờn nhõn luụn cú th ủn t nhng yu t bt kh khỏng nh thiờn tai, bóo lt v cng cú th l nhng nguyờn nhõn t phớa khỏch hng hay chớnh bn thõn NH m hu qu khụng ch dn ủn gim thu nhp, s thua l m cũn cú th gõy nhng thit hi nghiờm trng nh cú th lm phỏ sn cỏc NHTM thm nú cũn xy phn ng lan truyn gõy nh hng ủn ton b nn kinh t Trong hot ủng kinh doanh ca NH luụn ủi lin vi ri ro, vic khụng chp nhn ri ro l khụng phự hp Ch ủng chp nhn v kim súat ri ro mc ủ nht ủnh mi quan h vi thu nhp , phõn tớch ri ro v thc hin cỏc bin phỏp kim soỏt ri ro da trờn nguyờn tc ủỏnh ủi ri ro vi thu nhp l mi quan tõm ca NH Footer Page 12 of 126 13 Header Page 13 of 126 CHNG 2: PHN TCH THC TRNG RI RO TN DNG TI CHI NHNH NGN HNG NễNG NGHIP V PHT TRIN NễNG THễN TNH QUNG NAM 2.1 KHI QUT V CHI NHNH NHNo&PTNT TNH QUNG NAM 2.1.1 Quỏ trỡnh hỡnh thnh v phỏt trin ca chi nhỏnh NHNo&PTNT Tnh Qung Nam 2.1.3 Tỡnh hỡnh hot ủng kinh doanh ti Chi nhỏnh NHNo&PTNT Tnh Qung Nam 2.1.3.1 Huy ủng Ngun huy ủng ln c cu hp lý ủó to ủng lc cho chi nhỏnh phỏt trin S liu c th ủc th hin bng sau: Bng 2.1: Ngun huy ủng phõn theo tớnh cht qua cỏc nm 2006-2008 VT: T ủng Nm 2006 Nm 2007 Nm 2008 T T T Ch tiờu S tin trng S tin trng S tin trng (%) (%) (%) Tin gi dõn c 1.181 64,18 1.513 63,18 1.784 67,82 Tin gi cỏc T chc Tng cng 659 35,82 859 36,82 847 33,18 1.840 100 2.372 100 2.631 100 Tc ủ tng trng (%) 28,91 10,91 (Ngun: Bỏo cỏo tng kt ca Chi nhỏnh NHNo&PTNT Tnh Qung Nam) Qua bng trờn cho thy ngun huy ủng ca NH nhng nm qua vi s tng trng, s tuyt ủi nm sau luụn luụn cao hn nm trc Nm 2007 ngun huy ủng ca Chi nhỏnh ủt 2.372 t ủng, tng 28,91% so vi nm 2006 S d ngun huy ủng tng trng mnh bi cnh cnh tranh gia cỏc NH, cỏc ủnh ch ti chớnh khỏc l t nhng ngy ủu mi ủc thnh lp, NH ủó bỏm sỏt tỡnh hỡnh thc t trờn bn, gõy dng ủc uy tớn ủi vi khỏch hng, ủc khỏch hng tớn nhim cao Vỡ vy, ngun huy ủng ca chi nhỏnh luụn ủng ủu so vi cỏc chi nhỏnh trc thuc NHNo&PTNT tnh Qung Nam Bng 2.2 Ngun huy ủng phõn theo k hn qua cỏc nm 2006-2008 VT: T ủng Nm 2006 Nm 2007 Nm 2008 T T T Ch tiờu S tin trng S tin trng S tin trng (%) (%) (%) 1.Tin gi khụng k hn 658 35,76 677 28,57 685 26,04 1.182 64,24 1.695 71,43 1.946 73,96 - Tin gi di 12 thỏng 287 15,60 304 12,81 1.210 46 - Tin gi trờn 12 thỏng 895 48,64 1.391 58,62 736 27,96 1.840 100 2.373 100 2.631 100 2.Tin gi cú k hn Tng cng Footer Page 13 of 126 Header Page 14 of 126 14 (Ngun: Bỏo cỏo tng kt ca Chi nhỏnh NHNo&PTNT Tnh QungNam) Qua bng trờn cho thy xu hng tin gi cú k hn tng trng mnh qua cỏc nm v ngy cng chim t trng ln S gia tng v dch chuyn mnh ngun ny c cu ngun theo thi hn huy ủng l biu hin rừ nột ca ủc thự cụng tỏc huy ủng nm 2008 bi cnh lói sut bin thiờn theo s ủiu hnh lói sut c bn ca NHNN v chớnh sỏch tin t t tht cht nhng thỏng ủu nm ủn linh hot vo nhng thỏng cui nm 2.1.3.2 u t tớn dng Trờn c s huy ủng ngun ti ch, ủiu chuyn t trung tõm ủiu hnh v khỏc, cỏc nm qua thc hin ch trng phỏt trin kinh t ca ng v Nh nc trờn bn tnh v thc hin k hoch kinh doanh ca NHNo&PTNT Vit Nam, chi nhỏnh NHNo&PTNT Tnh Qung Nam luụn ủỏp ng kp thi ti mc cao nht nhu cu vay ca khỏch hng 2.1.4 Thc trng hot ủng tớn dng ti chi nhỏnh NHNo&PTNT Tnh Qung Nam Hot ủng tớn dng ti chi nhỏnh NHNo&PTNT Tnh Qung Nam luụn ủm bo ủỏp ng nhu cu hot ủng kinh doanh cho khỏch hng trờn nguyờn tc hon tr ủy ủ gc v lói ủỳng hn theo phng chõm tớn dng l s nghip tn ti v phỏt trin bn vng Vi ủi ng cỏn b cụng nhõn viờn cú trỡnh ủ cao v cụng ngh hin ủi chi nhỏnh NHNo&PTNT Tnh Qung Nam ủó n lc vic c cu li cỏc khon n, chuyn dch c cu tớn dng v nõng cao cht lng tớn dng hn ch mt cỏch thp nht ri ro tớn dng Chi nhỏnh NHNo&PTNT Tnh Qung Nam ủó thc hin xp loi khỏch hng hn ch vic cho vay dn tri mang li hiu qu thp, trung tn thu hi cỏc khon n ủó x lý ri ro v n tn ủng nhiu nm qua Bng 2.3: Thc trng cho vay qua cỏc nm 2006-2008 VT: T ủng Ch tiờu Nm 2006 Nm 2007 Nm 2008 Tng d n 1.368 1.614 1.948 Tc ủ tng trng (%) 17,99 20,7 + D n phõn theo thi hn 1.368 1.614 1.948 - Ngn hn 889 1.014 1.036 - Trung hn 401 433 662 - Di hn 78 167 250 + D n phõn theo thnh phn 1.368 1.614 1.948 - Doanh nghip nh nc 138 230 76 - Doanh nghip ngoi quc doanh 260 247 820 - Hp tỏc xó 12 21 - D n h gia ủỡnh, cỏ nhõn 958 1.116 1.044 (Ngun: Bỏo cỏo tng kt ca Chi nhỏnh NHNo&PTNT Tnh Qung Nam) Qua s liu thng kờ biu s 2.3 cho thy, d n thi k 2006-2008 ủt tc ủ tng trng khỏ cao n nm 2008, d n ca chi nhỏnh ủt 1.948 t ủng, tng tuyt ủi so vi Footer Page 14 of 126 Header Page 15 of 126 15 nm 2006 l 580 t ủng, vi tc ủ tng 42,39%, so vi nm 2006, d n ca chi nhỏnh tng gn gp ln 2.2 PHN TCH THC TRNG RI RO TN DNG CHI NHNH NGN HNG NễNG NGHIP V PHT TRIN NễNG THễN TNH QUNG NAM THI GIAN QUA 2.2.1 Nhn thc v ri ro tớn dng Ngõn hng Nụng nghip v Phỏt trin Nụng thụn Qung Nam thi gian qua Ri ro tớn dng l mt ủ mang tớnh cp thit ủó ủc Chi nhỏnh NHNo&PTNT Tnh Qung Nam thc hin thng xuyờn mi nghip v ngõn hng, tt c cỏc b phn liờn quan ủn nghip v tớn dng nõng cao cht lng tớn dng gim thiu ri ro, hng thỏng Ban Lónh ủo Chi nhỏnh NHNo&PTNT Tnh Qung Nam ủu cú cuc hp ủỏnh giỏ, r soỏt din bin hot ủng tớn dng ca cỏc chi nhỏnh ph thuc, ủc bit lu ý ủn cỏc d ỏn ln v tin ủ trin khai d ỏn, tỡnh hỡnh sn xut kinh doanh ca khỏch hng, nhng d bỏo v th trng cú liờn quan ủn ngnh hng ủu t ủ bin phỏp ng phú kp thi Bờn cnh s qun lý ca bn thõn, Chi nhỏnh NHNo&PTNT Tnh Qung Nam cũn nhn ủc s qun lý ca NH Nh nc phng thụng qua chng trỡnh giỏm sỏt t xa, thc hin vic kim tra ủnh k S h tr ny giỳp Chi nhỏnh NHNo&PTNT Tnh Qung Nam phỏt hin sm nhng ri ro cú th xy ra, ủng thi thc hin tt hn nhim v qun lý ri ro tớn dng cp trờn giao phú 2.2.2 Phõn tớch thc trng ri ro tớn dng ti chi nhỏnh NHNo&PTNT Tnh Qung Nam 2.2.2.1 Ri ro ủng Bng 2.4: H s s dng ti NHNo&PTNT Qung Nam qua cỏc nm n v: T ủng Ch tiờu Nm 2006 Nm 2007 Nm 2008 Ngun huy ủng 1.840 2.373 2.631 -Tc ủ tng trng (%) 35,89 28,96 68,73 D n tớn dng 1.368 1.614 1.948 -Tc ủ tng trng (%) 1,03 17,98 20,69 H s s dng 74,35 68,02 74,04 (Ngun: Bỏo cỏo tng kt ca Chi nhỏnh NHNo&PTNT Tnh Qung Nam) Trong nhng nm qua Chi nhỏnh NHNo&PTNT Tnh Qung Nam ủó trin khai nhiu hỡnh thc huy ủng mi, phong phỳ, hp dn v k hn, v lói sut, v hỡnh thc khuyn mói vt cht ủ thu hỳt tin gi ca khỏch hng Ngun huy ủng ca chi nhỏnh tng trng liờn tc qua nm v ủt tc ủ tng bỡnh quõn (2006-2008) l 37,96% nm, ủi kốm vi vic tng trng ngun huy ủng thỡ vic tng trng tớn dng l nhu cu cn thit ca t chc tớn dng Tc ủ tng trng tớn dng thp hn tc ủ tng trng ngun Nu ngun huy ủng khụng ủu t ht ti phng, ủc NHNo&PTNT Vit Nam ủiu chuyn ủn cỏc chi nhỏnh thiu s dng v tr cho chi nhỏnh tha mt khon phớ gi l phớ ủiu chuyn ni b Khon phớ ny ch ủ ủ chi tr chi phớ huy ủng nờn tỡnh trng tha cng ủc xem nh l khon ri ro khụng cú c hi ủu t ủ mang li hiu qu cao nht kinh doanh Footer Page 15 of 126 16 Header Page 16 of 126 2.2.2.2 Ri ro khờ ủng õy l ri ro ln nht hot ủng kinh doanh ca NHNo&PTNT Qung Nam thi gian qua Bng 2.5: Thc trng n xu qua cỏc nm Chi nhỏnh NHNo&PTNT Qung Nam n v: T ủng Nm 2006 Nm 2007 Nm 2008 Ch tiờu 1.Tng d n 1.368 1.614 1.948 N xu 13,54 8,97 20,84 0,99 0,56 1,06 T l n xu/ tng d n(%) (Ngun:Bỏo cỏo tng kt ca Chi nhỏnh NHNo&PTNT Tnh QungNam) Vn ủ n xu, bt c mt NH no thc hin cho vay ủu gp phi ủ n xu, n quỏ hn, n khú ủũi hoc khụng thu ủc n Nhng ri ro ủú gõy tn tht cho NH trờn nhiu lnh vc m khú cú th trỏnh ủc N xu l mt ch tiờu phn ỏnh cht lng tớn dng ca mt NH thng mi nhng ủng thi nú cng l mt ch tiờu phn ỏnh ủ ri ro m mt NH gp phi Khi doanh s cho vay tng, d n tng nhng vic thu n li khin cho NH gp nhiu vng mc khụng thu hi ủc n Khi ch tiờu n quỏ hn vt quỏ mc cho phộp thỡ rừ rng c hiu qu ln cht lng tớn dng ca khon vay khụng cũn ý ngha gỡ na Ngõn hng thng mi, trc ht l cỏc NH yu kộm n tng, nờn mt kh nng chi tr, thm mt kh nng toỏn Tỡnh hỡnh tr nờn trm trng hn din bin lõy lan, cú nguy c mt an ton h thng Bng trờn cho thy tỡnh hỡnh n xu din bin phc tp, cú xu hng tng cỏc khon n ủn hn v NH thc hin vic chuyn n theo Quyt ủnh 493 ca NHNN, nờn cỏc khon n xu ủc phn ỏnh ủy ủ hn Bng 2.6: Thc trng n xu phõn theo thnh phn kinh t NHNo&PTNT Qung Nam n v:T ủng Nm 2006 Ch tiờu S tin 1.Tng n xu Nm 2007 T trng (%) S tin Nm 2008 T trng (%) S tin T trng (%) 13,54 100 8,97 100 20,84 100 Doanh nghip Nh nc 8,23 60.78 5,42 60.42 9,45 45.35 Doanh nghip NQD 0,75 5.54 0,31 2.29 6,64 31.86 H cỏ th 4,56 33.68 3,24 23.93 4,75 20.79 (Ngun:Bỏo cỏo tng kt qua ca Chi nhỏnh NHNo&PTNT Qung Nam) Qua biu ủ, cú th thy n xu cỏc thnh phn kinh t cú xu hng gim t nm 2006 2007 v tng lờn mt cỏnh ủỏng k nm 2008 Nm 2008 n xu l 20,84 t tng so vi nm 2007 l 11,96 t, tc ủ tng trng 132,3% N xu thnh phn DNNN chim t trng ln gn 50 % tng n xu Nguyờn nhõn ch yu ca thc trng ny l s tn Footer Page 16 of 126 Header Page 17 of 126 17 ủng n khú ủũi ca cỏc nm trc cú TSB ch x lý nhng gii quyt chm cng thờm cỏc khon vay mi phỏt sinh n quỏ hn Bờn cch ủú, nguyờn nhõn phỏt sinh n quỏ hn ti Chi nhỏnh ch yu xut phỏt t vic cho vay ủi vi cỏc DNNN Cỏc DN ny vi cụng ngh lc hu, nng lc ti chớnh cũn hn ch, thiu ủ ủi mi cụng ngh, hot ủng SXKD ch yu da vo ca NH nờn sn phm lm khụng chim lnh th trng, hng húa tiờu th chm, mt s DN t cú ủó ớt li cũn b khỏch hng chim dng lm n thua l, s dng sai mc ủớch Ngoi ra, tỡnh hỡnh dch cỳm gia cm, l lt xy trờn din rng ủó lm thit hi ủn ti sn ca Nh nc v nhõn dõn, cng nh s tng giỏ ca mt s nguyờn liu ủu vo lm cho cỏc DN vay khụng cũn kh nng tr n vay NH Chi nhỏnh cng ủó cú nhiu bin phỏp tớch cc ủ gim thp n quỏ hn ti khu vc DN nh nc ỏng lu ý l n xu khu vc kinh t ngoi quc doanh tng ủt bin 2.2.3 Cỏc nguyờn nhõn nh hng ủn ri ro tớn dng ti Chi nhỏnh NHNo&PTNT Tnh Qung Nam a Nguyờn nhõn khỏch quan - Th nht: Tỡnh trng thiờn tai nng n nht l nm 2006 ủó lm cho cỏc h nụng dõn thit hi nng n hu qu l NH phi gỏnh chu cựng h Dch bnh chn nuụi gia sỳc, gia cm ủó cú nh hng rt ln ủn ngi chn nuụi Mc dự Qung Nam khụng phi l tõm ủim vựng dch, nhng dch cỳm gia cm, dch l mm long múng cng ủó ủ li n quỏ hn lờn ủn 700 triu ủng Ngoi ra, ti Qung Nam, ni cú nhiu vựng nuụi trng thu sn, nht l ging tụm sỳ, dch tụm cng l mi nguy c thng xuyờn ủi vi ngi sn xut v cng l nguyờn nhõn dn ủn n xu ca NH -Th hai: Chớnh sỏch ti chớnh ca chớnh ph thụng qua NHNoPTNT Vit Nam tỏc ủng ti Chi nhỏnh NHNoPTNT Qung nam cng l mt nhng nguyờn nhõn dn ủn yu kộm ca NH cụng tỏc qun lý ri ro tớn dng - Th ba: Mụi trng kinh doanh nc ta cha to ủiu kin tt cho NH qun lý ri ro tớn dng mt cỏch chớnh tc - Th t: Tỡnh trng thụng tin ca NHNN v NHNoPTNT Vit Nam ớt cú cht lng cha cao b Nguyờn nhõn thuc v Chi nhỏnh NHNoPTNT Qung Nam - Th nht: C cu t chc qun lý ri ro tớn dng cha hp lý - Th hai: H thng c s vt cht ca NH cha phự hp v cha to ủiu kin thun li cho ỏp dng quy trỡnh qun lý ri ro tớn dng - Th ba: Cụng tỏc ủo to, bi dng cỏn b qun lý ri ro tớn dng cha ủi vo chiu sõu - Th t: S ch ủo ca Lónh ủo Chi nhỏnh ủi vi qun lý ri ro tớn dng cng cha tht s sỏt 2.2.4 Mi quan h gia ri ro tớn dng vi hiu qu hot kinh doanh ca ngõn hng Nhng khon tớn dng gp ri ro s gõy cho NHTM nhng thit hi rt ln v mt ti chớnh Bi vỡ ri ro khụng ch lm cho NHTM khụng cú lói, m cũn lm cho NH mt mt khon rt ln, rt khú khn ủ bự ủp li Thm chớ, phn ri ro khụng sinh li cng Footer Page 17 of 126 Header Page 18 of 126 18 lm cho NH thua l phn lói huy ủng, l chi phớ huy ủng, hu qu l lm gim li nhun ca cỏc NHTM Khi NH lõm vo tỡnh th mt vn, RRTD cú th lm NHTM phỏ sn RRTD cng lm chm quỏ trỡnh chu chuyn ca cỏc NHTM Trong trng hp may mn, NH thu ủc lói hay n quỏ hn, thỡ RRTD cng lm NH mt c hi ủu t vo nhng d ỏn kh thi, cú kh nng mang li li nhun cho NH Bng 2.7: Mt s ch tiờu liờn quan ủn RRTD VT: T ủng Ch tiờu Nm 2006 Nm 2007 Nm 2008 N xu 13,54 8,97 20,84 T l n xu/ tng d n(%) 0,99 0,56 1,06 Chi phớ - Trớch lp d phũng ri ro tớn dng 429 169 373 46 544 55 Thu thp 275 451 624 Li nhun - 154 78 80 (Ngun:Bỏo cỏo tng kt ca Chi nhỏnh NHNo&PTNT Tnh Qung Theo bng s liu trờn thỡ ri ro tớn dng quyt ủnh ủn kt qu hot ủng kinh doanh ca Chi nhỏnh, Trong nm 2006, thc hin ch trng c cu li n, chi nhỏnh ủó ủ ngh v ủc Hi ủng x lý ri ro NHNo&PTNT Vit Nam xột duyt x lý ri ro 172,70 t ủng d n, trung vo thi ủim quý IV (162 t ủng), chi phớ trớch lp d phũng ri ro tớn dng 169 t nờn dn ủn õm qu thu nhp N xu tng lờn ủng ngha vi vic tng chi phớ cho khon trớch lp d phũng ri ro tớn dng v hu qu l li nhun gim tng ng Mi quan h gia ri ro tớn dng v kt qu hot ủng kinh doanh th hin qua s ủ sau: 2.3 NH GI THC TRNG PHN TCH RI RO TN DNG TI CHI NHNH NHNo&PTNT TNH QUNG NAM 2.3.1 Thc trng phũng nga ri ro tớn dng Chi nhỏnh NHNo&PTNT tnh Qung Nam thi gian qua 2.3.1.1.Thc trng cụng tỏc d bỏo ri ro Chi nhỏnh NHNo&PTNT Tnh Qung Nam Cụng tỏc d bỏo ri ro ti Chi nhỏnh NHNo&PTNT Qung Nam ủc thc hin da vo ngun thụng tin chớnh ca Trung tõm thụng tin tớn dng ca Ngõn hng Nh nc Vit Nam Thụng tin cung cp ch yu l h s phỏp lý ca doanh nghip; d n ti cỏc t chc tớn dng; quỏ trỡnh quan h tớn dng vi cỏc t chc tớn dng Tuy nhiờn, s liu cung cp ny cha ủc thu thp ủy ủ v cha cú c ch giỏm sỏt cht ch v phõn loi cht lng tớn dng ca cỏc t chc tớn dng nờn s liu Trung tõm thu thp ủc cha phn ỏnh ủỳng thc trng ca doanh nghip, cỏc thụng tin v tỡnh hỡnh ti chớnh cng khụng ủc ủ cp, ủú hiu qu vic tham kho tin cng b hn ch Footer Page 18 of 126 Header Page 19 of 126 19 2.3.1.2 Thc trng thm ủnh d ỏn Chi nhỏnh NHNo&PTNT Tnh Qung Nam thi gian qua Hiu qu d ỏn ủu t l cn c quan trng nht ủ ngõn hng xem xột cho vay, vỡ vy vic thm ủnh d ỏn ủu t cú ý ngha ht sc to ln cụng tỏc phõn tớch ri ro Ti Chi nhỏnh NHNo&PTNT Qung Nam, cụng tỏc thm ủnh d ỏn ủc phõn cp theo mc ủ nhu cu vay v thi hn cho vay Mi khon vay phi ủc cỏn b tớn dng trc tip thm ủnh trc Nhng d ỏn vay trung, di hn v nhng nhu cu trờn t ủng, ủc tỏi thm ủnh bi phũng Thm ủnh ca chi nhỏnh Cỏn b thm ủnh ủó th hin rừ cỏc ý kin nhn xột, ủỏnh giỏ, quan ủim, khng ủnh hiu qu ca d ỏn v ủ xut cho vay hay khụng cho vay Tuy nhiờn, cụng tỏc thm ủnh cng ch ủc thc hin trờn s liu ca khỏch hng bỏo cỏo Hiu qu kinh t ca d ỏn ủc tớnh toỏn theo s liu ca khỏch hng m cha thm ủnh k nhng yu t liờn quan ủn th trng, cụng ngh, cha thm ủnh ủc c cu ngun ủu t 2.3.1.3 Thc trng thm ủnh khỏch hng Chi nhỏnh NHNo&PTNT Tnh Qung Nam thi gian qua Thi gian qua, phõn tớch kh nng ti chớnh ca khỏch hng, Chi nhỏnh NHNo&PTNT Qung Nam ch yu da trờn cỏc bỏo cỏo ti chớnh khỏch hng cung cp, ủú, tt c bỏo cỏo ti chớnh ca khỏch hng ủu cha ủc kim toỏn, nờn tớnh chớnh xỏc ca cỏc bỏo cỏo ti chớnh cha cú ủ tin cy cao i vi khỏch hng l h sn xut vi nhng phng ỏn sn xut nh, hot ủng ti phng, ngõn hng d dng xỏc ủnh ủc kh nng ti chớnh cng nh lch s ca ngi vay, ủc bit xỏc ủnh ủc t cỏch, ủo ủc ca ngi vay nờn ủó hn ch ủc cỏc ri ro ủo ủc Nhng ri ro nhúm ủi tng ny ch yu l thiờn tai bt kh khỏng Thc trng trờn cho thy cụng tỏc thm ủnh khỏch hng Chi nhỏnh NHNo&PTNT Qung Nam cha ủi sõu phõn tớch v cỏch thc qun lý, t chc hot ủng ca doanh nghip, trỡnh ủ ngun nhõn lc, uy tớn ca lónh ủo v ngoi doanh nghip, tớnh cỏch, ủc ủim (s sn sng tr n) ca cỏ nhõn ngi ủng ủu doanh nghip 2.3.2 Thc trng kim soỏt ri ro tớn dng Chi nhỏnh NHNo&PTNT Tnh Qung Nam thi gian qua 2.3.2.1 Cụng tỏc ủỏnh giỏ v x lý ri ro a Cụng tỏc ủỏnh giỏ, ủo lng ri ro ủo lng RRTD, Chi nhỏnh NHNo&PTNT Qung Nam ch yu dựng mụ hỡnh phn ỏnh bng ủnh lng Phự hp vi tớnh cht v qui mụ hot ủng ca ngi vay vn, Chi nhỏnh NHNo&PTNT tnh Qung Nam thc hin vic phõn loi khỏch hng thnh nhúm: nhúm khỏch hng l cỏ nhõn v nhúm khỏch hng l doanh nghip, trờn c s hai nhúm thc hin vic chm ủim tớn nhim v xp hng khỏch hng Kt qu xp loi khỏch hng cho thy, ủc ủim ca phn ln doanh nghip l cú tim lc ti chớnh trung bỡnh, cú nhng RRTD tim n khỏ ln, hot ủng kinh doanh tt hin ti, nhng d b tn thng bi nhng bin ủng ca th trng, mc ủ ri ro ủc xỏc ủnh mc trung bỡnh v cao Footer Page 19 of 126 Header Page 20 of 126 20 i vi khỏch hng l cỏ nhõn, h gia ủỡnh vay ti Chi nhỏnh NHNo&PTNT Qung Nam, phn ln vay cho nhu cu sn xut nụng nghip, chn nuụi qui mụ nh phm vi mc vay khụng phi ủm bo bng ti sn i vi nhng nhu cu vay ln, ủ hn ch ri ro, Chi nhỏnh NHNo&PTNT Qung Nam thng ỏp dng bin phỏp ủm bo tin vay Vic chm ủim v xp loi khỏch hng l cỏ nhõn, h gia ủỡnh rt ớt ủc thc hin b Cụng tỏc x lý ri ro Khi n quỏ hn phỏt sinh, ngõn hng tin hnh phõn loi ủ xỏc ủnh mc ủ ri ro ca cỏc khon n, xỏc ủnh cú kh nng thu hi, khú thu hi hoc khụng cú kh nng thu hi ủ k hoch x lý phự hp Thc t l hiu qu thu hi n t cỏc h s kin qua to ỏn rt thp Sau bn ỏn cú hiu lc, ngi vay khụng t nguyn thi hnh ỏn, c quan thi hnh ỏn thc thi kộm hiu qu Hin nay, Chi nhỏnh NHNo&PTNT Qung Nam cũn tn ủng nhiu ti sn khỏch hng th chp cha x lý ủc cỏc bn ỏn cha ủc cỏc bờn liờn quan thi hnh 2.3.2.2 Chớnh sỏch v k hoch kim soỏt ri ro Ngõn hng Nụng nghip v Phỏt trin nụng thụn Qung Nam Chớnh sỏch qun lý ri ro ca NHNo&PTNT Qung Nam ủó ủỏp ng yờu cu thc hin l trỡnh c cu li n, x lý c bn tỡnh hỡnh n xu, tng hiu qu ủu t vn, gim thiu ri ro, thc hin mt s mc tiờu m Chớnh ph v ngnh ngõn hng ủt cho NHNo&PTNT Vit Nam cng nh Chi nhỏnh NHNo&PTNT Qung Nam tin trỡnh hi nhp n cui nm 2008, chi nhỏnh c bn ủó x lý cỏc khon ri ro ln v thc hin vic kim soỏt ri ro cú hiu qu hn Kt lun cỏc ủ nghiờn cu ca chng II: Trong chng ny ủ ti ủó khỏi quỏt ủc thc trng ri ro tớn dng ti Chi nhỏnh NHNo&PTNT Tnh Qung Nam qua phõn tớch n xu phỏt sinh ti chi nhỏnh thi gian qua ng thi qua quỏ trỡnh phõn tớch ri ro tớn dng ti Chi nhỏnh ủó cho thy mt ủiu cn phi hon thin ni dung v phng phỏp phõn tớch ri ro tớn dng v sau quỏ trỡnh cp phỏt tớn dng nhm cnh bỏo nguy c phỏt sinh n xu v cú hng ủ ủi phú nhm hn ch ti ri ro tớn dng xut hin Footer Page 20 of 126 Header Page 21 of 126 21 CHNG HON THIN NI DUNG V PHNG PHP PHN TCH RI RO TN DNG 3.1 CC GII PHP GIM THIU RI RO TN DNG NGN HNG NễNG NGHIP V PHT TRIN NễNG THễN TNH QUNG NAM TRONG THI GIAN TI Vi mc tiờu phỏt trin n ủnh v bn vng, hat ủng phũng nga, hn ch ri ro tớn dng thi gian ti cn ủc chỳ trng hn chin lc kinh doanh ca NHNoPTNT Qung Nam, ủú cỏc bin phỏp phũng nga, gim thiu RRTD cn phi ủc trin khai thc hin mt cỏch ủy ủ v nghiờm tỳc theo cỏc hng sau: Mt l, xõy dng c ch v chin lc qun lý RRTD ủng b theo hng ch ủng phũng nga tng khon vay v c danh mc bao gm h thng cỏc gii phỏp phũng nga, hn ch RRTD phự hp vi ủc ủim, ủiu kin hot ủng ca tng NH, tng cng nng lc t giỏm sỏt v qun lý RRTD ni b Hai l, xõy dng quy trỡnh qun lý RRTD ca NH phi ton din, bao quỏt nhm ngn nga v hn ch thp nht RRTD xy ra: Ba l, luụn tuõn th nhng nguyờn tc qun tr RRTD bao gm Bn l, hon thin quy trỡnh cho vay theo hng hn ch thp nht RRTD, ủm bo kim soỏt ủy ủ RRTD Nm l, cỏc bin phỏp phũng nga v hn ch ri ro ca NH phi ủt ủiu kin hot ủng tớn dng ca NH ngy cng m rng, phỏt trin, ủng thi cú tớnh ủn yu t sc ộp v cnh tranh v hi nhp NH trờn bn hot ủng ca NH ngy cng gia tng Vỡ th cụng tỏc nhn dng, ủỏnh giỏ RRTD nờn trin khai: Sỏu l, ủ nõng cao nng lc QLRR ca NH, gúp phn hn ch RRTD, NHNN cn sm hon thin phng phỏp kim soỏt v kim toỏn ni b cỏc NHTM phự hp vi cỏc chun mc quc t v cỏc quy ủnh ca Basel I (1988) v Basel II (2006) 3.2 HON THIN NI DUNG V PHNG PHP PHN TCH RI RO TN DNG CA CHI NHNH NGN HNG NễNG NGHIP V PHT TRIN NễNG THễN TNH QUNG NAM 3.2.1 Hon thin cụng tỏc ủỏnh giỏ ri ro ca khỏch hng vay Mc tiờu ủt ủi vi Chi nhỏnh NHNo&PTNT Tnh Qung Nam trc ht l kim soỏt ri ro tớn dng hiu qu, trờn c s ủú giỳp quyt ủnh tớn dng chớnh xỏc Vỡ th lm th no ủ nhn bit chớnh xỏc nguyờn nhõn xy ri ro tớn dng v hn ch thp nht ri ro tớn dng ủú l yờu cu bc thit nht ca Chi nhỏnh NHNo&PTNT Tnh Qung Nam thi gian ủn 3.2.1.1 Hon thin cụng tỏc ủỏnh giỏ t cỏch vay n ca khỏch hng Vic ủỏnh giỏ chớnh xỏc t cỏch vay n ca khỏch hng l ni dung rt quan trng, quyt ủnh rt ln ủn kh nng hon tr ca ngi vay õy chớnh l c s ủ thit lp mi Footer Page 21 of 126 Header Page 22 of 126 22 quan h lõu di gia NH vi khỏch hng Vic ủỏnh giỏ t cỏch vay n ủc thc hin trờn cỏc ni dung sau: - ỏnh giỏ nng lc phỏp lý tht s ca khỏch hng - ỏnh giỏ uy tớn ca khỏch hng - ỏnh giỏ nng lc hot ủng - ỏnh giỏ trin vng ca khỏch hng vay 3.2.1.2 Hon thin cụng tỏc phõn tớch ti chớnh ca khỏch hng doanh nghip Phõn tớch TCDN ủc xem l cụng c hu hiu ủ phũng nga RRTD cho vay ca NH, ủc bit l cho vay ngn hn Tuy nhiờn, hin cũn t l khỏ ln nhõn viờn NH cha nhn thc ủc ủ ny mt mt khỏch quan v ủ tin cy ca bỏo cỏo ti chớnh, mt khỏc nhn thc ca nhõn viờn NH v mc ủớch, ý ngha v ni dung phõn tớch TCDN cũn sai lch ci thin ủiu ny, nhõn viờn phõn tớch TCDN cn cú nhng thay ủi nhn thc v mc ủớch, ni dung phõn tớch nh: * V mc ủớch phõn tớch TCDN Khi cp tớn dng ngn hn, NH thng xuyờn phi ủi mt loi ri ro: Th nht, khon vay b ủúng bng Th hai, NH khụng thu ủc lói ủy ủ v ủỳng hn Th ba, NH b mt Ba ri ro ny luụn rỡnh rp ủe da NH h thc hin cho vay Vỡ th, quỏ trỡnh cho vay, NH tin hnh nhn dng v lng húa ri ro ca khon vay thụng qua vic phõn tớch, ủỏnh giỏ nhng nguy c lm bin ủi cỏc ngun ti chớnh m DN cú th s dng ủ hon tr n vay Mi ngun toỏn tim tng cho khon vay ủu cú th ủc xem xột da trờn c s phõn tớch TCDN Phõn tớch TCDN s giỳp NH thy rừ quy mụ ngun ti chớnh hin ti cng nh kh nng ca DN vic to cỏc ngun ti chớnh tng lai, t ủú nhn bit ủc kh nng vay v tr n ca DN nh th no Vỡ vy, mc tiờu phõn tớch ti chớnh hot ủng cho vay ngn hn ca NH l trung ủỏnh giỏ, d bỏo kh nng xut hin ca dũng tin ny v quy mụ cng nh tớnh chc chn ca nú Bng 3.1: Túm tt quan h gia phõn tớch tớn dng v ri ro tớn dng Phõn tớch tớn dng Ri ro tớn dng Mc tiờu ỏnh giỏ kh nng tr n ca khỏch hng Gim thiu ri ro tớn dng Phõn tớch tỡnh hỡnh ti Phõn tớch phng ỏn Ni dung V Ri ro tớn dng th no? chớnh doanh nghip SX-KD Tt + Kh thi Ri ro tớn dng thp Tt + Khụng kh thi Cú ri ro tớn dng Kt qu Khụng tt + Kh thi Cú ri ro tớn dng Khụng tt + Khụng kh thi Ri ro tớn dng cao c tớnh Phn ỏnh quỏ kh Phn ỏnh tng lai K vng Qua bng 3.1 cho thy rng ủ ủỏnh giỏ ủc kh nng tr n v ri ro tớn dng cp tớn dng cho khỏch hng, cụng tỏc phõn tớch tớn dng cn trung vo hai ni dung chớnh : phõn tớch tỡnh hỡnh ti chớnh ca DN v phõn tớch s kh thi ca phng ỏn sn xut kinh doanh Footer Page 22 of 126 Header Page 23 of 126 23 3.2.1.3 Hon thin cụng tỏc ủỏnh giỏ phng ỏn ủu t ca khỏch hng Vic thm ủnh d ỏn vay phi nhm hng ủn mc tiờu bo ủm ủỏp ng ủ cỏc ủiu kin cho vay, nguyờn tc cho vay theo th l quy ủnh c th ủi vi loi cho vay ủú, ủng thi, ủm bo sau cho vay NH s thu hi ủc gc v lói ủỳng hn i vi cỏc d ỏn trung di hn cn thm ủnh thờm cỏc yu t sau: - Thm ủnh v phng din th trng - Thm ủnh v phng din k thut - Thm ủnh ủim xõy dng d ỏn theo cỏc yờu cu - Thm ủnh tớnh kh thi ca d ỏn v ni dung kinh t ti chớnh Quan h gia thm ủnh tớn dng v ri ro tớn dng cú th trỡnh by túm tt bng 3.2 sau: Bng 3.2: Túm tt quan h gia thm ủnh tớn dng v ri ro tớn dng Thm ủnh tớn dng Ri ro tớn dng Mc tiờu Gim thiu ri ro ỏnh giỏ mc ủ tin cy ca PASXKD v DAT tớn dng Thm ủnh dũng Thm ủnh chi phớ s Thm ủnh ch tiờu Ri ro tớn dng th Ni dung tin dng NPV, IRR, PP no? Ri ro tớn dng Tin cy cao Tin cy cao Tin cy cao thp Kt qu Khụng r rng Khụng r rng Khụng r rng Cú ri ro tớn dng Khụng ủỏng tin Ri ro tớn dng Khụng ủỏng tin cy Khụng ủỏng tin cy cy cao c tớnh Phn ỏnh k vng Phn ỏnh k vng Phn ỏnh k vng K vng Qua bng 3.2 cho thy cụng tỏc thm ủnh tớn dng trung vo ba ni dung chớnh l: Thm ủnh dũng tin, Thm ủnh chi phớ s dng vn, Thm ủnh ch tiờu ủỏnh giỏ hiu qu ti chớnh ca d ỏn NPV, IRR v thi gian hon PP T ủú NH cú c s ủỏnh giỏ ri ro tớn dng v quyt ủnh cho vay Tuy nhiờn ni dung phõn tớch v thm ủnh tớn dng tỏc gi trỡnh by trờn cú ủc ủim l thng s dng khỏch hng cú ủ ngh vay ln ủu hoc khỏch hng vay khụng thng xuyờn m vay theo tng phng ỏn sn xut kinh doanh hoc d ỏn ủu t Vỡ vy, vic phõn tớch v thm ủnh ủi vi nhng khỏch hng trờn Chi nhỏnh cn phi cn trng Cũn ủi vi khỏch hng thng xuyờn, chi nhỏnh cn s dng k thut xp hng v chm ủim tớn dng ủ ủỏnh giỏ ri ro tớn dng v nhng bin phỏp phũng nga v hn ch ri ro tớn dng 3.2.1.4 Hon thin cụng tỏc ủỏnh giỏ ngun tr n ca khỏch hng Vic ủỏnh giỏ ngun tr n chớnh xỏc s giỳp NH xõy dng xõy dng k hoch thu n hp lý NH cn phi xỏc ủnh ủc ngun tr n sau: - Ngun thu n th nht xỏc ủnh ngun thu n ny, NH cn da trờn c s ca vic phõn tớch hiu qu ca phng ỏn ủu t õy ủc xem l ngun thu n chớnh ca khon vay Footer Page 23 of 126 Header Page 24 of 126 24 - Ngun thu n th hai Ngun thu n d phũng da trờn c s TSB ca ngi vay hay s bo lónh õy ủc xem l ngun thu n th 2, d phũng cho ngun thu n th nht ủó xem xột trờn Do vy, cn xem xột ti sn ca ngi vay trờn cỏc khớa cnh nh quy mụ, tớnh hin ủi, tớnh th trng, tớnh cht s hu Nu mún vay cú ngi bo lónh thỡ cn phi ủỏnh giỏ kh nng tr n ca ngi bo lónh nh th no 3.2.2 Hon thin cụng tỏc ủỏnh giỏ ngun ri ro nhõn viờn Cú th núi, nhõn lc l mt nhng ngun lc chớnh, quan trng nht quyt ủnh ủờn thnh bi ca bt c t chc kinh doanh no i vi cỏc NH trờn bn, yu t ny cng cú ý ngha ln hn vỡ: -Trong hot ủng NH, cỏn b NH va l ngi trc tip cung ng sn phm dch v cho KH, va l ngi quan h trc tip quan h vi KH Vỡ vy mi quan h gia cỏn b NH v KH quyt ủnh ủn cht lng sn phm dch v cung ng - Cỏc phng phỏp phõn tớch, ủỏnh giỏ KH hin ch yu l phng phỏp ủnh tớnh nờn hiu qu ca cụng tỏc ny ph thuc ch yu vo ngi Vỡ vy, ủ thc hin hot ủng kinh doanh tớn dng tt, m rng cho vay gn vi vic gim thiu ri ro cho NH, cỏc NH cn phi cú c ch tuyn dng cng nh b trớ, s dng ngi cỏch hp lý hn 3.2.3 Tuõn th nghiờm cỏc nguyờn tc tớn dng, tng cng cụng tỏc kim tra, kim soỏt ni b - i vi cụng tỏc cp tớn dng: NH cn phi thc hin cp tớn dng da trờn c s giao dch cụng bng gia cỏc bờn, ủc bit cn cú s cn trng v ủỏnh giỏ hp lý ủi vi cỏc khon tớn dng cp cho cỏc KH cú quan h Quyt ủnh cho vay khụng quỏ da vo TSB m cn phi da trờn c s dũng tin to ca KH, tớch cc tỡm kim thụng tin ca KH liờn quan ủn kh nng to dũng tin nh: t cỏch KH, mc ủớch vay, hiu qu kinh doanh, nng lc qun tr, ủiu hnh, thc trng ti chớnh, dũng tin, kh nng tr n ca KH v kh nng kim soỏt tin vay ca NH - i vi cụng tỏc kim tra, kim soỏt ni b: NH cn phi chỳ trng vic kim tra, giỏm sỏt cỏc khon vay bng cỏch luụn cp nhp thụng tin v KH, thng xuyờn giỏm sỏt v ủỏnh giỏ xp loi KH Thc hin tt cụng tỏc kim soỏt ni b ủ kp thi phỏt hin nhng sai sút cú kh nng dn ủn ri ro v cú bin phỏp chn chnh, ủc bit l cỏc sai sút trỡnh ủ, ủo ủc ngh nghip Cụng tỏc kim tra, kim soỏt ni b cn ủc tin hnh theo hai hng: Giỏm sỏt qua trỡnh ủng ca tớn dng t thm ủnh, cho vay ti thu hi c gc v lói v kim tra v kim soỏt vic lm ca cỏn b lónh ủo v CBTD ca NH + Kim soỏt ti NH: hot ủng kim soỏt ni b nờn trung vo vic kim tra, giỏm sỏt quỏ trỡnh thm ủnh tớn dng, giỏm sỏt ca cỏc CBTD cú ủỳng vi trỡnh t nghip v quy ủnh hay khụng, phỏt hin nhng sai sút ủ ngn chn kp thi, hn ch nhng thit hi v sau + Kim tra, kim soỏt vic s dng vay ca KH: vic tng cng hiu lc ca cụng tỏc kim tra, kim soỏt ca NH cn ủc thc hin trc, v sau cho vay Túm li, tng cng cụng tỏc kim tra, kim soỏt ni b l ủ cú ý ngha quan trng cho s tn ti v phỏt trin ca NH Tt c CBTD cng nh ban lónh ủo NH phi nhn thc ủy ủ v quan tõm ủỳng mc ủn cụng tỏc ny thỡ RRTD mi ủc gim thp, cht lng hot ủng kinh doanh mi thc s ủc tng cng Footer Page 24 of 126 Header Page 25 of 126 25 KT LUN Ri ro tớn dng luụn song hnh vi tớn dng Ri ro tớn dng rt phc v dng, bao gm ri ro cú th kim soỏt v ri ro khụng th kim soỏt ủc Ri ro tớn dng bt ngun t nguyờn nhõn khỏch quan, nguyờn nhõn ch quan V hu qu ca ri ro tớn dng thng rt nng n, khụng nhng lm gim thu nhp, tht thoỏt vay, tn hi ủn uy tớn v v th ca NH m ri ro tớn dng cũn cú tỏc ủng nh hng dõy chuyn ủn s tn ti ca h thng NH v sc khe ca ton b nn kinh t Vi mc tiờu l nghiờn Phõn tớch RRTD ti Chi nhỏnh NHNo&PTNT Tnh Qung Nam nhm ủ ủnh hng v cỏc gii phỏp tỏc nghip ch yu nhm kim soỏt tt RRTD, thỳc ủy hot ủng tớn dng ca cỏc NH trờn bn phỏt trin mt cỏch lnh mnh v n ủnh, ủ ti ủó hon thnh mt s ni dung sau: - Lm rừ nhng ủ lý lun v RRTD v ni dung phõn tớch RRTD ca NHTM - ỏnh giỏ thc trng v hot ủng NH, hot ủng tớn dng v ri ro hot ủng cp tớn dng ca Chi nhỏnh NHNo&PTNT Tnh Qung Nam, qua ủú nờu lờn nhng thun li, khú khn v cỏc nhõn t tỏc ủng ủn ri ro hot ủng tớn dng ca chi nhỏnh Vỡ vy vic phõn tớch ri ro tớn dng ủ tỡm cỏc bin phỏp phũng nga cú th gim thiu thit hi ti ri ro xy Khi NH kinh doanh vi mt mc tn tht thp hn hoc bng mc t l tn tht d kin thỡ ủú l s thnh cụng cụng tỏc tớn dng NH cựng vi s phi hp, h tr ca cỏc ngnh, cỏc cp cú liờn quan bng nhiu bin phỏp tỏc ủng ủn hot ủng tớn dng nhm gúp phn ủt ti mc tiờu hot ủng tớn dng an ton, hiu qu tng trng Tuy nhiờn, vi thi gian v kh nng cũn nhiu hn ch, ủ ti chc s cũn nhiu khim khuyt, tỏc gi luụn mong nhn ủc s gúp ý ủ cú th tip tc nghiờn cu v hon thin hn ủ ti ny Trong quỏ trỡnh thc hin ủ ti, tỏc gi ủó nhn ủc s giỳp ủ tn tỡnh ca Ts Hong Tựng - Trng i hc kinh t nng, Chi nhỏnh NHNo&PTNT Tnh Qung Nam, tỏc gi xin chõn thnh cm n s giỳp ủ quý bỏu ny! Footer Page 25 of 126 Header Page 26 of 126 Footer Page 26 of 126 26 ... tin T trng (%) 13, 54 100 8,97 100 20, 84 100 Doanh nghip Nh nc 8,23 60.78 5 ,42 60 .42 9 ,45 45 .35 Doanh nghip NQD 0,75 5. 54 0,31 2.29 6, 64 31.86 H cỏ th 4, 56 33.68 3, 24 23.93 4, 75 20.79 (Ngun:Bỏo... 35,76 677 28,57 685 26, 04 1.182 64, 24 1.695 71 ,43 1. 946 73,96 - Tin gi di 12 thỏng 287 15,60 3 04 12,81 1.210 46 - Tin gi trờn 12 thỏng 895 48 , 64 1.391 58,62 736 27,96 1. 840 100 2.373 100 2.631... 1.6 14 1. 948 Tc ủ tng trng (%) 17,99 20,7 + D n phõn theo thi hn 1.368 1.6 14 1. 948 - Ngn hn 889 1.0 14 1.036 - Trung hn 40 1 43 3 662 - Di hn 78 167 250 + D n phõn theo thnh phn 1.368 1.6 14 1. 948