Header Page of 126 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG NGUYỄN THỊ MAI GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOÀI QUỐC DOANH (VPBANK) CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 60.34.05 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng - Năm 2011 Footer Page of 126 Header Page of 126 Công trình ñược hoàn thành ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học: TS Đoàn Gia Dũng Phản biện 1: PGS TS Lê Thế Giới Phản biện 2: TS Nguyễn Đình Huỳnh Luận văn ñược bảo vệ Hội ñồng chấm Luận văn tốt nghiệp thạc sĩ quản trị kinh doanh học Đại học Đà Nẵng vào ngày 16 tháng năm 2011 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng Footer Page of 126 Header Page of 126 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết ñề tài Trong xu hướng tự hóa, toàn cầu hóa kinh tế quốc tế hóa luồng tài ñã làm thay ñổi hệ thống ngân hàng, với việc tham gia sân chơi giới tổ chức WTO xuất ngân hàng có vốn ñầu tư nhân lực nước thách thức lớn cho ngân hàng nước Vì vậy, hoạt ñộng kinh doanh trở nên phức tạp áp lực cạnh tranh ngân hàng lớn với nó, mức ñộ rủi ro tăng lên Rủi ro có mặt nghiệp vụ ngân hàng Ngân hàng muốn có lợi nhuận ngân hàng phải chấp nhận rủi ro, phải chấp nhận có nghĩa phải sống chung với rủi ro phát sinh nghiệp vụ ngân hàng Trong bối cảnh cạnh tranh hội nhập thị trường tài công nghiệp dịch vụ tài - Ngành ngân hàng ngày phát triển ñang ñòi hỏi phải có cải cách mạnh mẽ ñể giảm thiểu rủi ro hoạt ñộng Hiện báo cáo thu nhập - chi phí NHTM Việt Nam thu nhập từ hoạt ñộng tín dụng chiếm tỷ trọng từ 70% - 80% tổng thu nhập ngân hàng Hoạt ñộng tín dụng mang lại nguồn thu nhập cao tiềm ẩn nhiều rủi ro Cùng với thời gian, tính chất rủi ro tín dụng thay ñổi doanh nghiệp sản xuất kinh doanh Việt Nam ngày bị sức ép xu toàn cầu hoá hội nhập quốc tế Chính vậy, làm ñể hoạt ñộng hiệu giai ñoạn vấn ñề nan giải cho NHTM Ngân hàng TMCP quốc doanh (VPBank) ngân hàng thương mại có chi nhánh rộng khắp nước Chi nhánh thành phố Đà Nẵng ñơn vị trực thuộc có trụ sở 112 Footer Page of 126 Header Page of 126 Phan Chu Trinh, quận Hải Châu, thành phố Đà Nẵng Trong thời gian qua, hoạt ñộng VPBank chi nhánh ñà Nẵng ñã góp phần ñáng kể vào nghiệp phát triển kinh tế - xã hội thành phố Tuy nhiên hoạt ñộng tín dụng, ñạt ñược dư nợ cao tình hình nợ hạn nợ xấu tồn ñang có xu hướng tăng lên chi nhánh Thực tế ñòi hỏi VPBank phải trọng nâng cao hiệu hoạt ñộng ngân hàng nói chung hoạt ñộng tín dụng nói riêng nhằm ñảm bảo an toàn, góp phần nâng cao lực cạnh tranh yêu cầu ñặt cấp thiết ñối với ngân hàng TMCP quốc doanh (VPBank) chi nhánh Đà Nẵng Do vậy, tác giả chọn ñề tài: “Giải pháp hạn chế rủi ro hoạt ñộng tín dụng ngân hàng TMCP quốc doanh (VPBank) chi nhánh Đà Nẵng” có ý nghĩa thiết thực Mục tiêu nghiên cứu Hệ thống hóa khái niệm, kiến thức rủi ro; dạng rủi ro hoạt ñộng tín dụng; phương pháp ño lường, kiểm soát giảm thiểu rủi ro Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng hoạt ñộng kiểm soát, giảm thiểu rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP quốc doanh (VPBank) chi nhánh Đà Nẵng Đưa số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng hiệu tạo lợi cạnh tranh cho ngân hàng Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro tín dụng, cách thức nhận dạng, ño lường, kiểm soát giảm thiểu rủi ro tín dụng hoạt ñộng kinh doanh ngân hàng TMCP quốc doanh (VPBank) chi nhánh Đà Nẵng Footer Page of 126 Header Page of 126 Phạm vi nghiên cứu: - Về nội dung: Đi sâu nghiên cứu rủi ro tín dụng hoạt ñộng cho vay toàn dạng rủi ro NHTM - Về không gian: Ngân hàng TMCP quốc doanh (VPBank) chi nhánh Đà Nẵng - Về thời gian: Nội dung phân tích tình hình rủi ro tín dụng, cách thức nhận dạng, ño lường, kiểm soát giảm thiểu rủi ro tín dụng ñề tài vào liệu giai ñoạn từ năm 2007 ñến năm 2010 Phương pháp nghiên cứu Trong luận văn có sử dụng phương pháp như: khái quát hoá, cụ thể hoá, phương pháp hệ thống, thống kê, phân tích - tổng hợp Những ñóng góp khoa học Thông qua luận văn, tác giả ñã hệ thống hoá ñược lý luận rủi ro ñặc biệt rủi ro tín dụng cách thức hạn chế rủi ro tín dụng hoạt ñộng NHTM Đồng thời sở nghiên cứu thực trạng, tác giả ñã ñề xuất số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP quốc doanh (VPBank) chi nhánh Đà Nẵng Kết cấu ñề tài Ngoài phần mở ñầu, kết luận tài liệu tham khảo, nội dung luận văn ñược kết cấu theo chương: Chương 1: Cơ sở lý luận rủi ro rủi ro hoạt ñộng tín dụng ngân hàng thương mại; Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng hoạt ñộng giảm thiểu rủi tín dụng ngân hàng TMCP quốc doanh (VPBank) chi nhánh Đà Nẵng; Chương 3: Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP quốc doanh (VPBank) chi nhánh Đà Nẵng Footer Page of 126 Header Page of 126 CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO VÀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro hoạt ñộng NHTM 1.1.1 Khái niệm phân loại rủi ro hoạt ñộng NHTM Rủi ro biến cố không mong ñợi xảy dẫn ñến tổn thất tài sản ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến phải bỏ thêm khoản chi phí ñể hoàn thành ñược nghiệp vụ tài ñịnh1 Các loại rủi ro ngân hàng gồm: Rủi ro tín dụng, rủi ro hối ñoái, rủi ro lãi suất, rủi ro khoản, rủi ro tồn ñọng vốn, rủi ro khác khả xảy cướp ngân hàng, nhầm lẫn toán, hoả hoạn 1.1.2 Rủi ro tín dụng NHTM 1.1.2.1 Khái niệm ñặc ñiểm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng phát sinh trường hợp ngân hàng không thu ñược ñầy ñủ gốc lẫn lãi khoản cho vay, việc toán nợ gốc lãi không ñúng kỳ hạn Rủi ro tín dụng không giới hạn hoạt ñộng cho vay, mà bao gồm nhiều hoạt ñộng mang tính chất tín dụng khác ngân hàng bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay thị trường liên ngân hàng, tín dụng thuê mua, ñồng tài trợ …2 - Rủi ro tín dụng mang tính ña dạng phức tạp - Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp - Rủi ro tín dụng mang tính khách quan Nội dung ñây ñược trích từ tài liệu số [2] Nội dung ñây ñược trích từ tài liệu số [5] Footer Page of 126 Header Page of 126 1.1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng ñược phân thành hai loại rủi ro giao dịch rủi ro danh mục 1.1.2.3 Những nhân tố ảnh hưởng ñến rủi ro tín dụng Nhân tố thuộc lực quản trị ngân hàng: Trước hết phải nói ñến ngân hàng thiếu sách tín dụng quán Nhân tố thuộc phía ngân hàng Nhân tố thuộc phía khách hàng Nhân tố khách quan 1.1.2.4 Hậu rủi ro tín dụng ñối với hoạt ñộng NHTM - Đối với ngân hàng: + Về mặt tài chính: ngân hàng khả ñảm bảo vốn lưu ñộng + Về mặt xã hội: Từ rủi ro tín dụng dẫn ñến rủi ro khoản gây lòng tin, tín nhiệm - Đối với kinh tế: Phá sản hệ thống ngân hàng 1.2 Cách thức nhận dạng rủi ro tín dụng 1.2.1 Mô hình ñịnh tính Mô hình 6C Xếp hạng tín dụng Chấm ñiểm tín dụng 1.2.2 Mô hình ñịnh lượng Mô hình ñiểm Z4 Để ño lường rủi ro tín dụng ngân hàng việc cho vay ñối với doanh nghiệp sử dụng mô hình ñiểm số Z Nội dung ñây ñược trích từ tài liệu số [12] Nội dung ñây ñược trích từ tài liệu số [14] Footer Page of 126 Header Page of 126 Giáo Sư Edward I Altman ñể cho ñiểm tín dụng ñối với doanh nghiệp vay vốn Từ mô hình ñiểm số Z ñược Giáo Sư Edward I Altman phát triển ñiểm số Z’ Z’’ ñể áp dụng theo loại hình ngành doanh nghiệp 1.3 Đo lường rủi ro tín dụng - Phương pháp chuyên gia - Phương pháp thống kê 1.4 Kiểm soát rủi ro tín dụng Kiểm soát rủi ro5: việc sử dụng biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược chương trình hoạt ñộng ñể ngăn ngừa, né tránh, giảm thiểu rủi ro Các biện pháp ñể kiểm soát rủi ro tín dụng sau: - Kiểm soát nguồn gây rủi ro tín dụng: - Phân tán rủi ro tín dụng 1.5 Giảm thiểu rủi ro tín dụng 1.5.1 Bảo ñảm tín dụng Bảo ñảm tín dụng hay gọi bảo ñảm tiền vay việc tổ chức tín dụng áp dụng biện pháp tín dụng nhằm phòng ngừa rủi ro, tạo sở kinh tế pháp lý ñể thu hồi khoản nợ ñã cho khách hàng vay6 1.5.2 Chuyển giao rủi ro tín dụng Mua bảo hiểm tín dụng Bán nợ Chứng khoán hoá Nội dung ñây ñược trích từ tài liệu số [18] Nội dung ñây ñược trích từ tài liệu số [3] Footer Page of 126 Header Page of 126 Hoán ñổi tín dụng 1.5.3 Lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng Trong trường hợp xảy khoản tín dụng thu hồi, ngân hàng sử dụng quỹ dự phòng ñể bù ñắp nhằm khắc phục rủi ro CHƯƠNG THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ HOẠT ĐỘNG GIẢM THIỂU RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOÀI QUỐC DOANH (VPBank) CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 2.1 Khái quát hoạt ñộng kinh doanh ngân hàng VPBank chi nhánh Đà Nẵng 2.1.1 Giới thiệu chung VPBank chi nhánh Đà Nẵng 2.1.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển chi nhánh Tính ñến nay, VPBank có 32 chi nhánh hoạt ñộng 28 tỉnh thành nước Chi nhánh Đà Nẵng ñược thức khai trương ñi vào hoạt ñộng ngày 22 tháng năm 1995 Đến nay, ñịa bàn Đà Nẵng, VPBank có 01 chi nhánh 112-Phan Chu Trinh, Đà Nẵng phòng giao dịch 2.1.1.2 Chức năng, nhiệm vụ chi nhánh 2.1.2 Khái quát hoạt ñộng kinh doanh chủ yếu chi nhánh giai ñoạn 2007-2010 2.1.2.1 Tình hình huy ñộng vốn Nhìn chung công tác huy ñộng vốn ñược VPBank trọng ñể ñảm bảo ñáp ứng ñủ nguồn cho vay khả chi trả 2.1.2.2 Tình hình hoạt ñộng cho vay Trong năm dư nợ tín dụng ñều có mức tăng trưởng khá, dư nợ năm sau cao năm trước Tuy nhiên tình hình kinh tế khó khăn, khủng hoảng suy thoái kinh tế năm 2008 kéo dài sang năm Footer Page of 126 Header Page 10 of 126 10 2009 làm cho nhiều doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ ñã ảnh hưởng ñến chất lượng tín dụng Chi nhánh, tỷ lệ nợ xấu tăng cao 2.1.2.3 Kết hoạt ñộng kinh doanh Qua bảng số liệu cho thấy chênh lệch thu – chi năm 2008 giảm mạnh (giảm 28,8% so với năm 2007) Điều phản ánh tình hình khó khăn chung toàn kinh tế năm 2008 Trên sở ñánh giá tình hình kinh tế giai ñoạn 2008-2010, VPBank ñã có biện pháp ñiều chỉnh kiểm soát hoạt ñộng kinh doanh ngân hàng nên quỹ thu nhập Chi nhánh tăng ñều qua năm từ 2009-2010 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng nguyên nhân rủi ro tín dụng 2.2.1 Thực trạng nợ hạn, nợ xấu Bảng 2.4: Tình hình nợ hạn, nợ xấu VPBank chi nhánh Đà Nẵng 2007 - 2010 CHỈ TIÊU 2007 2008 2009 Đơn vị: triệu ñồng Tốc ñộ tăng trưởng (%) 2010 08/07 09/08 10/09 I Tổng dư nợ cho 1.131.1571.147.219 1.347.275 1.445.124 1,42 vay Theo loại cho vay - Tín dụng ngắn 750.195 818.646 1.024.6521.214.352 9,12 hạn - Tín dụng trung 332.62 380.962 328.573 230.772 -13,75 dài hạn Theo thành phần kinh tế 297.89 - KTQD 348.327 275.481 283.367 -20,91 Footer Page 10 of 126 17,44 7,26 25,16 18,51 1,23 -30,62 8,14 -4,87 Header Page 12 of 126 12 Qua bảng số liệu cho thấy nợ hạn, nợ xấu chi nhánh từ năm 2007 ñến 2010 liên tục tăng Đáng ý năm 2010, nợ hạn nợ xấu có cao 2009 tình hình kinh tế ñã ñược cải thiện với sách ñiều chỉnh VBBank Tuy nhiên sách ñó chưa ñủ mạnh hiệu ñể ñem lại kết cao cho Chi nhánh 2.2.2 Nguyên nhân dẫn ñến rủi ro tín dụng VPBank chi nhánh Đà Nẵng Nguyên nhân thuộc phía ngân hàng - Ngân hàng ñưa sách tín dụng chưa phát huy ñược tối ña hiệu - Chất lượng thẩm ñịnh xét duyệt tín dụng chưa cao - Ngân hàng lạm dụng tài sản chấp - Công tác kiểm tra, giám sát khoản vay ngân hàng chưa chặt chẽ - Do số cán ngân hàng (cả lãnh ñạo nhân viên) lợi ích trước mắt nên không chấp hành ñúng quy ñịnh cho vay - Do trình ñộ nghiệp vụ cán tín dụng yếu Nguyên nhân thuộc phía khách hàng - Do tình hình tài doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch - Do lực quản trị ñiều hành chủ doanh nghiệp hạn chế - Do sử dụng vốn sai mục ñích, thiện chí trả nợ Nguyên nhân khác - Do môi trường pháp lý thiếu ñồng - Do Nhà nước chưa có quy ñịnh chặt chẽ vấn ñề kiểm toán báo cáo tài doanh nghiệp - Do biến ñộng trị – xã hội nước - Do biến ñộng kinh tế suy thoái kinh tế, biến ñộng tỷ giá, ảnh hưởng tới doanh nghiệp ngân hàng Footer Page 12 of 126 Header Page 13 of 126 13 - Các nguyên nhân bất khả kháng như: Thiên tai, bão lụt, hạn hán, dịch bệnh 2.3 Thực trạng nhận dạng rủi ro tín dụng VPBank chi nhánh Đà Nẵng Hiện VPBank chi nhánh Đà Nẵng tiến hành nhận dạng rủi ro tín dụng thông qua hệ thống chấm ñiểm xếp hạng tín dụng nội lấy thông tin thông qua hoạt ñộng tiếp xúc khách hàng, phân tích báo cáo tài chính, phân tích hồ sơ ñề nghị vay vốn, kiểm tra thực tế khách hàng làm việc với nguồn bên 2.3.1 Tiếp xúc khách hàng phân tích hồ sơ vay vốn Qua tiếp xúc trực tiếp giúp Chi nhánh có thông tin cần thiết làm sở cho việc kiểm tra, ñánh giá khả xác thực mặt pháp lý, mục ñích sử dụng vốn vay, … 2.3.2 Phân tích báo cáo tài khách hàng Mục ñích phân tích báo cáo tài ñánh giá tình hình tài công ty, từ ñó ñưa sở hợp lý cho việc dự ñoán tương lai 2.3.3 Thanh tra thực tế khách hàng Thanh tra thực tế khách hàng nhằm phát kịp thời rủi ro xảy ñể có biện pháp xử lý kịp thời, hiệu 2.3.4 Làm việc với nguồn bên Các nguồn bên ngài mà ngân hàng sử dụng như: ñối tác kinh doanh khách hàng, NHTM khác ñã có quan hệ với khách hàng, quyền ñịa phương nơi khách hàng hoạt ñộng kinh doanh… Footer Page 13 of 126 Header Page 14 of 126 14 2.3.5 Hệ thống chấm ñiểm xếp hạng tín dụng nội Chi nhánh VPBank chi nhánh Đà Nẵng tiến hành nhận dạng rủi ro tín dụng theo hệ thống chấm ñiểm xếp hạng tín dụng nội Hệ thống công cụ nhận dạng rủi ro tín dụng dựa vào thông tin tài phi tài khách hàng Thực xếp hạng tín dụng nội nhằm lượng hóa mức ñộ rủi ro khách hàng 2.4 Thực trạng ño lường rủi ro tín dụng VPBank Chi nhánh Đà Nẵng Bảng 2.12: Các tỷ lệ thể mức ñộ rủi ro tín dụng Năm Chỉ tiêu 2007 2008 2009 2010 Tỷ lệ nợ hạn (%) 0,85 0,95 1,28 1,21 Tỷ lệ nợ xấu (%) 0,16 0,21 0,11 0,1 Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng (%) 0,11 0,12 0,3 0,28 (Nguồn: Báo cáo thường niên VPBank chi nhánh Đà Nẵng năm 2007-2010) Nhìn chung tỷ lệ nợ hạn, tỷ lệ nợ xấu tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng có xu hướng tăng giai ñoạn từ 2007 ñến 2010, ñiều thể mức ñộ rủi ro chi nhánh hoạt ñộng tín dụng cho vay ngày tăng 2.5 Thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng VPBank chi nhánh Đà Nẵng 2.5.1 Kiểm soát nguồn gây rủi ro tín dụng - Đối với rủi ro ñến từ khách hàng: Chi nhánh thường xuyên cập nhật thông tin khách hàng thông qua nhiều kênh - Đối với nguồn rủi ro từ nhân viên: Có nhiều sách sách chưa ñủ mạnh so với NHTM khác ñịa Footer Page 14 of 126 Header Page 15 of 126 15 bàn nên tình trạng nhân viên có nhiều kinh nghiệm, có lực rời ngân hàng ñến ñầu quân cho ngân hàng khác 2.5.2 Kiểm soát trình thẩm ñịnh giải ngân khoản vay Việc kiểm tra, giám sát trình thẩm ñịnh ñược thực theo quy trình nghiệp vụ tín dụng ban hành theo ñịnh số 4272002/QĐ-HĐQT ngày 13 tháng năm 2002 Hội ñồng quản trị VPBank 2.5.3 Kiểm soát chiến lược ña dạng hóa Hiện Chi nhánh ñang chủ trương ña dạng hóa khoản vay thể ña dạng thành phần kinh tế, ña dạng ngành nghề, lĩnh vực Trong ñiều kiện kinh tế khó khăn có nhiều thay ñổi bất thường năm gần ñây chi nhánh chủ trương tập trung cho vay ngắn hạn nhiều trung dài hạn Dừng khoản vay có cầm cố chứng khoán (theo ñịnh số 1128-2009/QĐTGĐ ngày 27/7/2009), thắt chặt cho vay mua bất ñộng sản mua chứng khoán 2.5.4 Kiểm soát việc tiến hành kiểm tra, kiểm toán nội thường xuyên Công tác kiểm tra giám sát vốn vay ñược tiến hành với tần suất khác tùy thuộc vào khoản vay nhằm mục ñích theo dõi sát hoạt ñộng ngân hàng, cung cấp thông tin cho ban giám ñốc Chi nhánh Hội sở kịp thời có biện pháp xử lý 2.6 Thực trạng giảm thiểu rủi ro tín dụng VPBank chi nhánh Đà Nẵng 2.6.1 Tuân theo ñúng quy trình thẩm ñịnh xét duyệt cho vay Chi nhánh 2.6.2 Thực biện pháp ñảm bảo tiền vay Footer Page 15 of 126 Header Page 16 of 126 16 Chi nhánh áp dụng biện pháp chấp, ký quỹ tài sản khách hàng vay, bảo lãnh bên thứ Ngân hàng phát triển Việt Nam (VDB), tài sản hình thành từ vốn vay Các tài sản ñảm bảo tiền vay tỷ lệ cho vay tổng tài sản ñảm bảo ñược quy ñịnh cụ thể theo ñịnh số 782 – 2009/QĐ – TGĐ ngày 5/6/2009 2.6.3 Phân tán/Chuyển giao rủi ro tín dụng Hiện thời, VPBank thực việc phân tán/chuyển giao rủi ro cách: - Thứ nhất, Chi nhánh thực ña dạng hóa cho vay theo thành phần kinh tế, lĩnh vực ngành nghề, tập trung cho vay ngắn hạn ñặc biệt ưu tiên phục vụ tín dụng bán lẻ - Thứ hai, Chi nhánh buộc khách hàng phải mua bảo hiểm trường hợp tài sản bảo ñảm ñược hình thành từ vốn vay 2.6.4 Tài trợ rủi ro VPBank ñang áp dụng toàn hệ thống thực phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro theo Quyết ñịnh số 493/2005/QĐNHNN ngày 22/4/2005 Thống Đốc Ngân hàng Nhà nước Quyết ñịnh số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 việc sửa ñổi bổ sung Quyết ñịnh số 493/2005/QĐ-NHNN - Biện pháp xử lý nợ xấu Chi nhánh: tái cấu nợ, nhận thêm tài sản bảo ñảm, ñiều chỉnh kỳ hạn trả nợ gốc/gia hạn nợ gốc, ñiều chỉnh kỳ hạn trả nợ lãi/gia hạn nợ lãi 2.7 Một số kết luận chung 2.7.1 Kết ñạt ñược - Hoạt ñộng tín dụng chi nhánh tăng trưởng giai ñoạn 2007- 2010 Footer Page 16 of 126 Header Page 17 of 126 17 - Ngân hàng ñã có cách thức nhận dạng lượng hóa ñược rủi ro thông qua hệ thống chấm ñiểm tín dụng nội sở ñó hạn chế ñược ñược rủi ro từ khách hàng 2.7.2 Những khó khăn vấn ñề tồn - Công tác nhận diện rủi ro ño lường rủi ro tín dụng nhiều bất cập, mang tính chủ quan CBTD - Công tác kiểm soát rủi ro chưa ñược thực cách thường xuyên hiệu quả, chủ yếu tập trung vào khâu trước cho vay - Công tác ño lường ñánh giá rủi ro thiếu khách quan, xác - Trong hệ thống VPBank, việc phân tích, ñịnh lượng ño lường rủi ro dừng mức ñộ nợ hạn xảy tiến hành phân loại nợ - Việc ñịnh giá tài sản bảo ñảm phụ thuộc vào tính chủ quan cán tín dụng ngân hàng - Việc thực sách phân tán rủi ro chưa hiệu quả, cho vay tập trung vào số ngành - Tài trợ rủi ro ñơn giản, không chủ ñộng CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOÀI QUỐC DOANH (VPBANK) CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 3.1 Định hướng phát triển hoạt ñộng tín dụng hệ thống VPBank giai ñoạn 2010 – 2014 VPBank xác ñịnh chiến lược kinh doanh chủ ñạo ngắn hạn dài hạn Ngân hàng bán lẻ Vì vậy, hoạt ñộng tín dụng VPBank tập trung quán theo ñịnh hướng kinh doanh bán Footer Page 17 of 126 Header Page 18 of 126 18 lẻ Các sản phẩm bán lẻ ñược trọng phát triển VPBank bao gồm: - Các loại cho vay tiêu dùng, trả góp - Các sản phẩm cho vay phục vụ doanh nghiệp nhỏ vừa - Các sản phẩm cho vay thông qua thẻ tín dụng - Các sản phẩm cho vay bán lẻ khác 3.2 Mục tiêu hoạt ñộng tín dụng VPBank chi nhánh Đà Nẵng Mục tiêu hoạt ñộng tín dụng giảm thiểu rủi ro tăng khả sinh lời 3.3 Những rủi ro tiềm ẩn ñối với Ngân hàng thương mại Thứ nhất, sức ép mô hình tăng trưởng dựa ñầu tư, ñi trình tự hóa hội nhập tài quốc tế diễn nhanh từ năm 2007, hệ thống NHTM Việt Nam tăng trưởng nhanh, gây sức ép mở rộng khoản vay nhu cầu vốn - Thứ hai, thị trường tài sản mỏng chịu tác ñộng mạnh luồng vốn bên nước, khiến thị trường có khuynh hướng trạng thái bong bóng kéo dài, ñặc biệt thị trường bất ñộng sản - Thứ ba, tác ñộng khó khăn kinh tế bắt nguồn từ bất ổn vĩ mô từ năm 2007, cộng thêm khó khăn khủng hoảng kinh tế giới, lãi suất liên tục bị giữ mức cao thời gian dài Thứ tư, lạm phát cao Thứ năm, tình trạng ñô la hóa vàng hóa tiếp tục diễn biến phức tạp, 3.4 Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng VPBank chi nhánh Đà Nẵng 3.4.1 Giải pháp nhận diện ñánh giá rủi ro tín dụng Footer Page 18 of 126 Header Page 19 of 126 19 Tiến hành chấm ñiểm xếp hạng tín dụng theo ñịnh kỳ: Đối với khách hàng có dư nợ từ tỷ ñồng trở lên tiến hành chấm ñiểm xếp hạng quý lần; ñối với khách hàng có dư nợ tỷ ñồng xếp hạng tháng lần Quy trình cụ thể sau: Đối với khách hàng cá nhân Bước 1: Xếp loại rủi ro khách hàng Phần xếp loại rủi ro khách hàng xem xét nhóm tiêu: nhóm tiêu nhân thân; nhóm tiêu khả trả nợ; nhóm tiêu quan hệ với Ngân hàng; nhóm tiêu phương án kinh doanh (áp dụng cho cá nhân vay ñầu tư) Trong phần này, tỷ trọng ñối với nhóm tiêu khác cá nhân vay tiêu dùng vay kinh doanh cụ thể sau: Bảng: 3.2 Tỷ trọng nhóm tiêu Khách hàng cũ STT Nhóm tiêu Khách hàng Vay Vay Vay Vay tiêu kinh tiêu kinh dùng doanh dùng doanh Thông tin nhân 15% 15% 40% 30% thân Khả trả nợ 40% 30% 60% 45% Quan hệ với Ngân 45% 45% 0% 0% 10% 0% 25% hàng Phương án kinh 0% doanh Tổng ñiểm kết hợp nhóm tiêu giúp chi nhánh xếp loại rủi ro theo bảng ñây: Bảng 3.3 Xếp loại rủi ro khách hàng Footer Page 19 of 126 Header Page 20 of 126 Tổng ñiểm Từ Đến 20 Xếp Đánh giá xếp hạng loại 90 100 AAA 80 90 AA 75 80 A Khả trả nợ ñặc biệt tốt Khả trả nợ tốt Khả trả nợ tốt Có khả trả ñầy ñủ khoản nợ 70 75 BBB Tuy nhiên thay ñổi bất lợi yếu tố bên tác ñộng giảm khả trả nợ Có nguy khả trả nợ Đang 65 70 BB phải ñối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn tác ñộng làm giảm khả trả nợ 60 65 B Có nhiều nguy khả trả nợ Đang bị suy giảm khả trả nợ Trong 56 60 CCC trường hợp có yếu tố bất lợi xảy nhiều khả không trả ñược nợ 53 56 CC Đang bị suy giảm nhiều khả trả nợ Đang thực thủ tục phá sản 45 53 C ñộng thái tương tự việc trả nợ ñược trì 20 45 D Mất khả trả nợ, tổn thất ñã thực xảy Bước 2: Xếp loại tài sản bảo ñảm Footer Page 20 of 126 Header Page 21 of 126 21 Bảng 3.4 Bảng ñánh giá tài sản bảo ñảm Tỷ lệ giá trị tài sản bảo ñảm so với dư nợ Đến Từ Xếp loại Đánh giá A Mạnh B Trung bình C Yếu Từ 150% trở lên 100% 150% Dưới 100% Bước 3: Xếp loại ñánh giá khách hàng Bảng 3.5 Bảng ñánh giá xếp loại kết hợp Xếp loại AAA AA A BBB BB B CCC CC C D rủi ro Đánh giá Rủi ro thấp Rủi ro trung bình Xuất sắc Tốt Tốt Trung bình Rủi ro cao TSBĐ A (Mạnh) B (Trung bình) C (Yếu) Trung bình Trung bình/Từ Trung bình/Từ chối Từ chối chối Bước 4: Trình duyệt kết chấm ñiểm Bước 5: Thực báo cáo lưu hồ sơ Đối với khách hàng doanh nghiệp Bước 1: Xác ñịnh ngành kinh tế Bước 2: Xác ñịnh quy mô loại hình sở hữu doanh nghiệp Bước 3: Chấm ñiểm tiêu tài tiêu phi tài - Giá trị tỷ trọng tiêu tài phụ thuộc vào ngành kinh tế quy mô doanh nghiệp Footer Page 21 of 126 Header Page 22 of 126 22 Ngành kinh tế/ Quy mô doanh nghiệp Nhóm tiêu Nhóm tiêu Nhóm tiêu Nhóm tiêu hoạt ñộng khoản cân nợ thu nhập Tổng ñiểm tài Giá trị tỷ trọng tiêu phi tài phụ vào ngành kinh tế loại hình doanh nghiệp Ngành kinh tế/ loại hình doanh nghiệp Lưu chuyển Năng lực Quan tiền tệ kinh với nghiệm hàng hệ Môi Các ngân trường quản lý ñặc ñiểm hoạt ñộng khác kinh doanh Tổng ñiểm phi tài Bảng 3.6 Trọng số ñiểm phi tài quy ñổi ñối với loại hình STT doanh nghiệp Doanh Tiêu chí nghiệp Nhà nước Lưu chuyển tiền tệ 6% Năng lực kinh 25% nghiệm quản lý Footer Page 22 of 126 Doanh nghiệp có vốn ñầu tư nước 7% 20% Doanh nghiệp khác 5% 25% Header Page 23 of 126 23 Tình hình uy tín giai dịch với Ngân hàng Môi trường kinh doanh Các ñặc ñiểm hoạt ñộng khác Tổng 40% 40% 40% 17% 17% 18% 12% 16% 12% 100% 100% 100% Bước 4: Tổng hợp ñiểm xếp hạng tín dụng Điểm khách hàng = Điểm tiêu tài * trọng số phần tài + Điểm tiêu phi tài * trọng số phần phi tài Bảng 3.7 Trọng số phần tài phi tài Báo cáo tài Báo cáo tài không ñược kiểm ñược kiểm toán toán, ý kiến ñược kiểm toán chấp nhận toàn ý kiến chấp phần nhận toàn phần Các tiêu tài 35% 30% Các tiêu phi tài 65% 70% Chỉ tiêu Bước 5: Trình duyệt kết chấm ñiểm Bước 6: Thực báo cáo lưu hồ sơ 3.4.2 Giải pháp phân tích, ñịnh lượng ño lường rủi ro Chi nhánh thực kết hợp phân loại nợ theo phương pháp ñịnh lượng với phương pháp ñịnh tính 3.4.3 Giải pháp kiểm soát rủi ro 3.4.3.1 Kiểm soát rủi ro trước cho vay Nâng cao chất lượng lập kiểm soát tờ trình vay vốn, chất lượng xét duyệt Ban tín dụng/Hội ñồng tín dụng Thẩm ñịnh tốt trước cho vay kiểm tra tín dụng chặt chẽ Thực nghiêm túc quy chế tín dụng Footer Page 23 of 126 Header Page 24 of 126 24 3.4.3.2 Kiểm soát sau cho vay Hoàn thiện hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội Giải pháp kiểm soát cụ thể theo nhóm khách hàng Trên sở xếp hạng tín dụng khách hàng ñịnh kỳ, khách hàng ñược chia làm hai nhóm: Khách hàng có rủi ro cao khách hàng có mức ñộ rủi ro trung bình thấp • Đối với nhóm khách hàng có rủi ro cao: - Yêu cầu khách hàng trả nợ trước hạn, áp dụng mức lãi suất hạn - Cho nhân viên tín dụng chuyên trách theo dõi sát hoạt ñộng khách hàng ñòi nợ - Yêu cầu bổ sung thêm tài sản bảo ñảm - Liên hệ, phối hợp với ñối tác làm ăn nợ khách hàng ñể thu nợ - Chấm dứt việc tiếp tục giải ngân ñối với khoản vay giải ngân theo giai ñoạn dự án • Đối với nhóm khách hàng có rủi ro trung bình thấp: - Tiến hành theo dõi thường xuyên tình hình sử dụng vốn vay khách hàng - Định kỳ hàng tháng, cán tín dụng phải báo cáo tình trạng khách hàng vay, tình trạng tài sản ñảm bảo, tình hình phát vay, thu nợ kỳ khách hàng vay mà quản lý 3.4.4 Giải pháp giảm thiểu rủi ro 3.4.4.1 Giải pháp tài sản bảo ñảm Chi nhánh nên ñịnh kỳ ñánh giá lại TSBĐ, chẳng hạn tháng lần khuyến cáo Ủy ban Basel nhằm TSBĐ bị xuống cấp, bị giảm giá ngân hàng yêu cầu người vay bổ sung thêm TSBĐ giảm dư nợ cho phù hợp với giá trị TSBĐ Footer Page 24 of 126 Header Page 25 of 126 25 3.4.4.2 Giải pháp bảo hiểm Chi nhánh yêu cầu người vay mở tài khoản tiền gửi với số dư tối thiểu tương ñương mức mua bảo hiểm thời hạn vay ủy quyền cho ngân hàng trực tiếp mua bảo hiểm cho loại tài sản dùng làm tài sản bảo ñảm vay ngân hàng Đồng thời phối hợp với phía công ty bảo hiểm ñể có chương trình hỗ trợ khách hàng mua bảo hiểm như: hỗ trợ phí bảo hiểm, thủ tục bảo hiểm… 3.4.4.3 Giải pháp sử dụng công cụ phái sinh Chi nhánh nên áp dụng hợp ñồng quyền chọn ñối với khoản vay có rủi ro cao 3.4.4.4 Giải pháp trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng Trích lập dự phòng sở phân loại nợ theo tiêu chí ñịnh lượng lẫn ñịnh tính 3.4.5 Các giải pháp khác - Chú trọng phát triển nguồn nhân lực: Chi nhánh phải có kế hoạch giáo dục ñào tạo lại, thực sách phúc lợi thật tốt - Xây dựng phận quan hệ khách hàng 3.5 Một số kiến nghị 3.5.1 Kiến nghị ñối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tăng cường hoạt ñộng tra, giám sát NHNN Cải thiện hệ thống cung cấp thông tin tín dụng 3.5.2 Kiến nghị ñối với VPBank - Ban hành văn quy ñịnh quản lý giới hạn tín dụng ñối với khách hàng nhóm khách hàng - Xây dựng quy chế, văn phù hợp với tình hình thực tế, làm khung pháp lý cho cán kiểm soát theo ñó thực hiện, giúp công tác kiểm tra, kiểm soát ñược thuận lợi Footer Page 25 of 126 Header Page 26 of 126 26 KẾT LUẬN Trong ñiều kiện kinh tế thị trường nhiều biến ñộng, hoạt ñộng tín dụng Ngân hàng thương mại nói chung VPBank chi nhánh Đà Nẵng nói riêng gặp nhiều rủi ro Để tồn phát triển Ngân hàng phải biết vượt lên mình, ñẩy lùi khó khăn vướng mắc tồn kinh doanh, hạn chế rủi ro ñến mức thấp biện pháp khác Song việc ngăn chặn rủi ro cách tuyệt ñối hoàn toàn thiếu thực tế Do trình kinh doanh Ngân hàng phải biết chấp nhận rủi ro mức ñộ ñịnh chấp nhận ñược ñảm bảo cho hoạt ñộng Ngân hàng ổn ñịnh phát triển vững Có thể nói kết ñạt ñược năm qua ñã tạo ñà cho VPBank Đà Nẵng bước vào giai ñoạn có nhiều thuận lợi gặp không khó khăn Từ ñó ñòi hỏi VPBank Đà Nẵng phải tiếp tục ñổi mới, phát triển toàn diện, vững chắc, hiệu quả, an toàn huy ñộng vốn, dư nợ tín dụng, dịch vụ ngân hàng, kế toán tài chính, tối ña hoá lợi nhuận giảm thiểu rủi ro Do thời gian thực tập trình ñộ hạn chế nên viết tác giả nhiều thiếu sót Rất mong nhận ñược góp ý thầy cô ñể luận văn tác giả ñược hoàn chỉnh Footer Page 26 of 126 ... ñối với ngân hàng TMCP quốc doanh (VPBank) chi nhánh Đà Nẵng Do vậy, tác giả chọn ñề tài: Giải pháp hạn chế rủi ro hoạt ñộng tín dụng ngân hàng TMCP quốc doanh (VPBank) chi nhánh Đà Nẵng có... ñộng tín dụng ngân hàng thương mại; Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng hoạt ñộng giảm thiểu rủi tín dụng ngân hàng TMCP quốc doanh (VPBank) chi nhánh Đà Nẵng; Chương 3: Một số giải pháp hạn chế. .. chế rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP quốc doanh (VPBank) chi nhánh Đà Nẵng Footer Page of 126 Header Page of 126 CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO VÀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG