Header Page of 126 -1- BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG NGUYỄN THANH HÒA GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN, CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG Chuyên ngành: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số: 60.34.20 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng - Năm 2011 Footer Page of 126 Header Page of 126 -2- Công trình ñược hoàn thành ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học: TS Võ Thị Thúy Anh Phản biện 1: PGS.TS Lâm Chí Dũng Phản biện 2: PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn Luận văn ñược bảo vệ Hội ñồng chấm Luận văn tốt nghiệp thạc sĩ Quản trị kinh doanh họp Đại Học Đà Nẵng vào ngày 01 tháng 07 năm 2011 * Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại Học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng Footer Page of 126 Header Page of 126 -3MỞ ĐẦU Tính cấp thiết ñề tài Hoạt ñộng tín dụng ñã ñang hoạt ñộng kinh doanh mang lại thu nhập chủ yếu cho NHTM Việt Nam nói chung NHNo & PTNT chi nhánh Đà Nẵng nói riêng Tuy nhiên, với việc mang lại nguồn thu nhập ñáng kể cho ngân hàng lĩnh vực tín dụng lĩnh vực có rủi ro lớn Sau nhiều vụ kiện ñổ vỡ xảy cho ngành ngân hàng ñó có 02 ngân hàng lớn ñó Vietcombank BIDV ñang ñứng trước nguy trắng số tiền lên tới 400 tỷ ñồng ñã cho doanh nghiệp “ma” vay, vụ lập hồ sơ khống lừa ñảo ngân hàng 10 tỷ ñồng Viettinbank Chi nhánh Liên Chiểu… chứng tỏ công tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng ñối với khách hàng doanh nghiệp chưa ñược quan tâm ñúng mức Xét riêng Agribank Chi nhánh Đà Nẵng, năm qua, ñã quan tâm ñến chất lượng tín dụng, nhiên, tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu tổng dư nợ Chi nhánh mức cao so với NHTM khác ñịa bàn Việc phân tích, ñánh giá rủi ro khách hàng nhiều bất cập, chưa hỗ trợ hiệu cho việc ñịnh cho vay thu hồi nợ Với thực tế trên, tác giả chọn ñề tài: “ Giải pháp hạn chế rủi ro cho vay ñối với khách hàng doanh nghiệp NHNo & PTNT, Chi nhánh Đà Nẵng” ñể nghiên cứu viết luận văn tốt nghiệp Đối tượng, phạm vi mục ñích nghiên cứu 2.1 Đối tượng nghiên cứu Do giới hạn mặt quy mô thời gian nên ñối tượng nghiên cứu ñề tài “ rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng No & PTNT, Chi nhánh Đà Nẵng ” Footer Page of 126 Header Page of 126 -4- 2.2 Phạm vi nghiên cứu Phạm vi mặt nội dung: -Thực trạng rủi ro cho vay ñối với khách hàng doanh nghiệp NHNo & PTNT, Chi nhánh Đà Nẵng giai ñoạn 2006-2009 - Từ ñó ñề xuất giải pháp hạn chế rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp ñối với NHNo & PTNT, Chi nhánh Đà Nẵng giai ñoạn 2011-2015 Phạm vi mặt không gian: - Đề tài ñược thực nghiên cứu NHNo & PTNT, Chi nhánh Đà Nẵng Phạm vi mặt thời gian: - Đề tài tập trung nghiên cứu phân tích giai ñoạn 20062009 2.3 Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hóa lý luận rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng ñối với khách hàng doanh nghiệp NHTM - Đánh giá thực trạng rủi ro cho vay ñối với khách hàng doanh nghiệp, từ ñó ñề giải pháp nhằm hạn chế rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp ñối với NHNo & PTNT, Chi nhánh Đà Nẵng Kết cấu luận văn Chương 1: Cơ sở lý luận hoạt ñộng tín dụng rủi ro cho vay ñối với khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro cho vay ñối với khách hàng doanh nghiệp NHNo & PTNT, Chi nhánh Đà Nẵng giai ñoạn 2006-2009 Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro cho vay ñối với khách hàng doanh nghiệp NHNo & PTNT, Chi nhánh Đà Nẵng Footer Page of 126 Header Page of 126 -5- CHƯƠNG 1:CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NHTM 1.1 Tín dụng Ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng 1.1.2 Khái niệm tín dụng Ngân hàng 1.1.3 Các nguyên tắc tín dụng 1.1.3.1 Nguyên tắc hoàn trả 1.1.3.2 Nguyên tắc ñúng mục ñích 1.1.3.3 Nguyên tắc có bảo ñảm tương ñương 1.1.4 Phân loại hoạt ñộng tín dụng 1.2 Tín dụng ñối với khách hàng doanh nghiệp 1.2.1 Khái niệm doanh nghiệp 1.2.2 Đặc ñiểm vai trò tín dụng ngân hàng ñối với khách hàng doanh nghiệp 1.2.2.1 Đặc ñiểm tín dụng ngân hàng ñối với khách hàng doanh nghiệp - Trình ñộ phát triển DN không ñồng ñều, lĩnh vực hoạt ñộng rộng lớn nhiều ngành nghề khác Vì nhu cầu vốn, thời hạn cho vay, thu nợ ngành nghề có khác nhau, tuỳ thuộc vào ñiều kiện tự nhiên vùng miền, ñiều kiện kinh tế doanh nghiệp 1.2.2.2 Vai trò tín dụng ngân hàng ñối với khách hàng doanh nghiệp 1.2.3 Các phương thức cho vay ñối với khách hàng doanh nghiệp 1.2.3.1.Các phương thức cho vay ngắn hạn 1.2.3.2.Các phương thức cho vay trung dài hạn - Cho vay kinh doanh kỳ hạn Footer Page of 126 Header Page of 126 -6- - Cho vay luân chuyển - Cho vay dự án dài hạn 1.3 Rủi ro tín dụng rủi ro tín dụng ñối với khách hàng doanh nghiệp 1.3.1 Khái niệm rủi ro rủi ro tín dụng - Khái niệm rủi ro - Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng (credit risk) loại rủi ro phát sinh trình cấp tín dụng ngân hàng, biểu thực tế qua việc khách hàng không trả ñược nợ trả nợ không ñúng thời hạn cho ngân hàng 1.3.2 Phân loại rủi ro tín dụng Nếu vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng ñược phân chia thành loại [7, tr 300] - Rủi ro giao dịch (transaction risk) + Rủi ro lựa chọn + Rủi ro bảo ñảm phát sinh từ tiêu chuẩn ñảm bảo + Rủi ro nghiệp vụ - Rủi ro danh mục (Porfolio risk) + Rủi ro nội + Rủi ro tập trung 1.3.3 Các tiêu ñánh giá rủi ro tín dụng Các số thường ñược sử dụng ñể ñánh giá rủi ro tín dụng là: * Tỷ lệ nợ hạn Dư nợ hạn Tỷ lệ nợ hạn = Tổng dư nợ cho vay Quy ñịnh Ngân hàng Nhà nước cho phép dư nợ hạn Ngân hàng thương mại không ñược vượt 5% Footer Page of 126 Header Page of 126 -7- Nợ hạn (non performing loan - NPL) khoản nợ mà phần toàn gốc / lãi ñã hạn Một cách tiếp cận khác, nợ hạn khoản tín dụng không hoàn trả ñúng hạn, không ñược phép không ñủ ñiều kiện ñể ñược gia hạn nợ Để ñảm bảo quản lý chặt chẽ, khoản nợ hạn hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam ñược phân loại theo thời gian ñược phân chia theo thời hạn thành nhóm [12, tr286] + Nợ hạn 90 ngày – Nợ cần ý + Nợ hạn từ 91 ñến 180 ngày – Nợ tiêu chuẩn + Nợ hạn từ 181 ñến 360 ngày – Nợ nghi ngờ + Nợ hạn 361 ngày – Nợ có khả vốn * Tỷ lệ nợ xấu Nợ xấu (hay nợ có vấn ñề, nợ không lành mạnh, nợ khó ñòi, nợ ñòi….) khoản nợ mang ñặc trưng sau + Khách hàng ñã không thực nghĩa vụ trả nợ với ngân hàng cam kết ñã hết hạn + Tình hình tài khách hàng ñang có chiều hướng xấu dẫn ñến có khả ngân hàng không thu hồi ñược vốn lẫn lãi + Tài sản ñảm bảo (thế chấp, cầm cố, bảo lãnh) ñược ñánh giá giá trị phát không ñủ trang trải nợ gốc lãi + Thông thường thời gian khoản nợ hạn 90 ngày Theo Quyết ñịnh số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005, nợ xấu tổ chức tín dụng bao gồm nhóm nợ [12, tr 287] - Nhóm nợ tiêu chuẩn - Nhóm nợ nghi ngờ - Nhóm nợ có khả vốn Footer Page of 126 Header Page of 126 -8- Theo quy ñịnh nay, tỷ lệ không ñược vượt 5% *Hệ số rủi ro tín dụng Tổng dư nợ cho vay Hệ số rủi ro tín dụng = x 100% Tổng tài sản có *Tỷ lệ xóa nợ Các khoản xóa nợ ròng Tỷ lệ xóa nợ = x 100% Tổng tài sản có Cũng theo Quyết ñịnh số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005, tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng cụ thể [12, tr 288] - Nhóm 1: 0% - Nhóm 2: 5% - Nhóm 3: 20% - Nhóm 4: 50% - Nhóm 5: 100% Riêng ñối với khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý ñược trích lập dự phòng cụ thể theo khả tài tổ chức tín dụng 1.3.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng ñối với khách hàng doanh nghiệp 1.3.4.1 Nguyên nhân thuộc lực quản trị ngân hàng 1.3.4.2 Nguyên nhân thuộc phía khách hàng 1.3.4.3 Nguyên nhân khách quan 1.3.5 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng ñến hoạt ñộng kinh doanh ngân hàng kinh tế xã hội 1.3.5.1 Ảnh hưởng ñến hoạt ñộng kinh doanh ngân hàng 1.3.5.2 Ảnh hưởng ñến kinh tế xã hội Footer Page of 126 Header Page of 126 -9- CHƯƠNG 2:THỰC TRẠNG RỦI RO CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG GIAI ĐOẠN 2006-2009 2.1 Tổng quan Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn 2.1.1 Sơ lược ñời phát triển NHNo PTNT Việt Nam - NHNo&PTNT ñược thành lập theo Nghị ñịnh số 53/HĐBT ngày 26/3/1988 Hội ñồng Bộ trưởng (nay Chính phủ) 2.1.2 Sơ lược ñời phát triển NHNo&PTNT TP Đà Nẵng - Quy chế tổ chức hoạt ñộng chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn TP Đà Nẵng ñược thực theo ñịnh số 1377/QĐ/HĐQT-TCCB, ngày 24/12/2007 Hội ñồng quản trị NHNo&PTNT Việt Nam 2.1.3 Phạm vi, chức năng, nhiệm vụ NHNo & PTNT chi nhánh Đà Nẵng - Huy ñộng vốn; cho vay; kinh doanh ngoại hối; cung ứng dịch vụ toán ngân quỹ; kinh doanh dịch vụ ngân hàng khác 2.1.4 Kết hoạt ñộng kinh doanh NHNo & PTNT Chi nhánh Đà Nẵng thời gian qua Bảng 2.1 Kết hoạt ñộng kinh doanh ĐVT: Tỷ ñồng Chỉ tiêu 2006 2007 2008 2009 Tổng tài sản 2.810 3.451 5.177 5.670 Vốn huy ñộng 3.125 3.827 4.173 6.624 Dư nợ cho vay 2.514 3.084 3.564 4.427 -257 83 1.184 1.284 Lợi nhuận trước thuế (Nguồn: Báo cáo kết hoạt ñộng kinh doanh Chi nhánh NHNo & PTNT Đà Nẵng) Footer Page of 126 Header Page 10 of 126 - 10 - 6,000 5,000 4,000 3,000 T?ng tài s?n V?n huy ??ng D? n? cho vay L?i nhu?n tr??c thu? 2,000 1,000 -1,000 2006 2007 2008 2009 Hình 2.1 Biểu ñồ kết kinh doanh NHNo TP Đà Nẵng Qua phân tích kết hoạt ñộng kinh doanh chi nhánh năm 2006-2009 ta thấy hoạt ñộng kinh doanh có chiều hướng tăng trưởng tốt lợi nhuận hàng năm tăng 2.2 Tình hình cho vay chung NHNo & PTNT, Chi nhánh Đà Nẵng Cho ñến thời ñiểm nguồn thu nhập Chi nhánh NHNo & PTNT Thành phố Đà Nẵng chủ yếu nguồn thu từ hoạt ñộng cho vay chiếm tỷ lệ 90%/ Tổng thu nhập Bảng 2.2 Dư nợ cho vay NHNo Đà Nẵng ĐVT: Tỷ ñồng Năm 2006 Chỉ tiêu Tổng dư nợ Dư nợ cho vay DN Dư nợ hạn Dư nợ hạn cho vay DN Tỷ lệ NQH (%) Dư nợ xấu Dư nợ xấu cho vay DN Tỷ lệ nợ xấu(%) Tỷ lệ nợ xấu cho vay DN Số tiền 2.514 1.483 TT (%) Năm 2007 Năm 2008 TT (%) 59 Số tiền 3.084 2.463 80 3.564 3.018 85 Số tiền 4.427 3.908 604 250 24 9,9 103 367 12 148 423 12 297 518 12 24 657 57 26 685 85 22 621 71 17 616 156 14 26 3,84 22 3,45 Số tiền 17 2,35 TT (%) Năm 2009 14 3,99 (Nguồn: cáo kết hoạt ñộng kinh doanh Chi nhánh NHNo & PTNT Đà Nẵng) Footer Page 10 Báo of 126 TT (%) 88 Header Page 12 of 126 - 12 - Bảng 2.3 Dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp ĐVT: Tỷ ñồng Chỉ tiêu - Dư nợ nội bảng - Nợ xấu nội bảng - Tỷ lệ nợ xấu nội bảng (%) +Dư nợ xấu ngoại bảng - Tỷ lệ nợ xấu chung (%) Năm Tốc ñộ TT Tốc ñộ TT 2009 2007/2006 2009/2008 3.908 66% 29% Năm 2006 1.483 Năm 2007 2.463 Năm 2008 3.018 57 85 71 156 49% 119% 3,84 3,45 2,35 3,99 -0,39% +1,64% 176 539 429 349 206% -18% 14 21 15 12 (Nguồn: Báo cáo tổng kết công tác cho vay khách hang doanh nghiệp CN NHNo & PTNT TP Đà Nẵng) Nhìn vào bảng số liệu cho thấy tốc ñộ tăng trưởng dư nợ ñối với khách hàng doanh nghiệp tăng ñều qua năm Tỷ lệ nợ xấu ñược khống chế mức cho phép 5% nhiên phản ánh hoạt ñộng tín dụng ngày bộc lộ rủi ro ñặc biệt khoản nợ xấu ñã xử lý rủi ro theo dõi tài khoản ngoại bảng Dư nợ xấu ngoại bảng chiếm tỷ lệ lớn tổng dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp 2.4.2 Phân tích tình hình rủi ro cho vay doanh nghiệp theo thời hạn cho vay Bảng 2.4 Dư nợ cho vay doanh nghiệp theo thời hạn cho vay Loại cho vay 1.Dư nợ nội bảng + Ngắn hạn + Trung, dài hạn -Nợ xấu nội bảng + Ngắn hạn + Trung, dài hạn - Tỷ lệ nợ xấu nội bảng (%) Footer Page 12 of 126 Năm 2006 1.483 976 507 57 24 33 3,84 Năm 2007 2.463 1.409 1.054 85 44 41 3,45 ĐVT: Tỷ ñồng Năm Năm 2008 2009 3.018 3.908 1.594 1.895 1.424 2.013 71 156 34 89 37 67 2,35 3,99 Header Page 13 of 126 - Nợ xấu nội bảng - Nợ xấu ngoại bảng Dư nợ ngoại bảng + Ngắn hạn + Trung, dài hạn Nợ xấu ngoại bảng + Ngắn hạn + Trung, dài hạn 4.Tỷ lệ nợ xấu chung (%) - 13 1,61 2,23 176 176 176 176 14 1,78 1,67 539 365 174 539 365 174 21 1,12 1,23 429 291 138 429 291 138 15 2,28 1,71 349 261 88 349 261 88 12 (Nguồn: Báo cáo tổng kết công tác cho vay khách hang doanh nghiệp CN NHNo & PTNT TP Đà Nẵng) 2.4.3 Phân tích tình hình rủi ro cho vay doanh nghiệp theo phương thức cho vay Bảng 2.5 Dư nợ cho vay doanh nghiệp theo phương thức cho vay Phương thức cho vay 1.Dư nợ nội bảng + Cho vay lần + Cho vay hạn mức tín dụng + Cho vay dự án ñầu tư - Nợ xấu nội bảng + Cho vay lần + Cho vay hạn mức tín dụng + Cho vay dự án ñầu tư - Tỷ lệ nợ xấu nội bảng (%) + Cho vay lần + Cho vay hạn mức tín dụng + Cho vay dự án ñầu tư 2.Nợ xấu ngoại bảng + Cho vay lần + Cho vay hạn mức tín dụng + Cho vay dự án ñầu tư Tỷ lệ nợ xấu chung (%) Năm 2006 1.483 145 1.123 215 57 17 33 3,84 1,14 0,47 2,23 176 81 95 14 Năm 2007 2.463 233 1.924 306 85 25 19 41 3,45 1,01 0,77 1,67 539 169 196 174 21 ĐVT: Tỷ ñồng Năm Năm 2008 2009 3.018 3.908 397 400 2.204 3.007 417 501 71 156 19 50 21 39 31 67 2,35 3,99 0,62 1,28 0,69 1,00 1,04 1,71 429 349 90 110 201 151 138 88 15 12 (Nguồn: Báo cáo tổng kết công tác cho vay khách hang doanh nghiệp CN NHNo & PTNT TP Đà Nẵng) Footer Page 13 of 126 Header Page 14 of 126 - 14 - Nhận thấy xu hướng nợ xấu ñối với khoản nợ trung dài hạn ñối với doanh nghiệp ngày tăng cao, Agribank Đà Nẵng ñã tiến hành khống chế tỷ lệ cho vay trung dài hạn tổng dư nọ, tổ chức tập huấn, ñào tạo lại ñối với lực lượng CBTD trực tiếp thẩm ñịnh cho vay, ban hành hàng loạt văn bản, tổ chức kiểm tra ñột xuất, ñịnh kỳ nhằm cố nâng cao chất lượng tín dụng 2.4.4 Phân tích tình hình rủi ro cho vay doanh nghiệp theo hình thức ñảm bảo Bảng 2.6 Dư nợ cho vay doanh nghiệp theo hình thức ñảm bảo Hình thức ñảm bảo - Dư nợ nội bảng +Cho vay có ñảm bảo +Cho vay ñảm bảo - Nợ xấu nội bảng +Cho vay có ñảm bảo +Cho vay ñảm bảo - Tỷ lệ nợ xấu nội bảng (%) +Cho vay có ñảm bảo +Cho vay ñảm bảo - Nợ xấu ngoại bảng +Cho vay có ñảm bảo +Cho vay ñảm bảo - Tỷ trọng nợ xấu +Cho vay có ñảm bảo +Cho vay ñảm bảo Năm 2006 1.483 1.096 387 57 47 10 3,84 3,17 0,67 176 106 70 100% 60% 40% Năm 2007 2.463 2.056 407 85 65 20 3,45 2,63 0,82 539 335 204 100% 62% 38% ĐVT: Tỷ ñồng Năm Năm 2008 2009 3.018 3.908 2.592 3.368 493 540 71 156 50 130 21 26 2,35 3,99 1,65 3,32 0,70 0,67 429 349 300 215 129 134 100% 100% 70% 61% 30% 39% (Nguồn: Báo cáo tổng kết công tác cho vay khách hang doanh nghiệp CN NHNo & PTNT TP Đà Nẵng) Footer Page 14 of 126 Header Page 15 of 126 - 15 - Tỷ lệ cho vay có tài sản ñảm bảo tăng dần qua năm, tóm lại năm vừa qua, tăng trưởng tín dụng ñã có chuyển biến theo hướng tích cực 2.4.5 Phân tích tình hình rủi ro cho vay doanh nghiệp theo nguyên nhân Bảng 2.7 Rủi ro cho vay doanh nghiệp theo nguyên nhân ĐVT: Tỷ ñồng Nguyên nhân - Dư nợ nội bảng Năm Năm Năm Năm 2006 2007 2008 2009 1.483 2.463 3.018 3.908 - Nợ xấu nội bảng 57 85 71 156 + Nguyên nhân khách quan 57 85 71 156 0 0 - Tỷ lệ nợ xấu nội bảng (%) 3,84 3,45 2,35 3,99 + Nguyên nhân khách quan 3,84 3,45 2,35 3,99 0 0 - Nợ xấu ngoại bảng 176 539 429 349 + Nguyên nhân khách quan 176 539 429 349 0 0 + Nguyên nhân chủ quan + Nguyên nhân chủ quan + Nguyên nhân chủ quan (Nguồn: Báo cáo tổng kết công tác cho vay khách hang doanh nghiệp CN NHNo & PTNT TP Đà Nẵng) 2.5 Phân tích nguyên nhân rủi ro cho vay ñối với khách hang doanh nghiệp NHNo & PTNT Chi nhánh Đà Nẵng 2.5.1 Nguyên nhân rủi ro thuộc Agribank Đà Nẵng - Thông tin tín dụng không ñầy ñủ xác - Lạm dụng tài sản chấp - Thiếu kiểm tra giám sát vốn vay - Sự lỏng lẻo công tác kiểm soát nội ngân hàng Footer Page 15 of 126 Header Page 16 of 126 - 16 - - Năng lực ñội ngũ CBTD hạn chế - Rủi do cạnh tranh tổ chức tín dụng chưa thực lành mạnh, việc chạy theo quy mô, bỏ qua tiêu chuẩn, ñiều kiện cho vay, thiếu quan tâm ñến chất lượng khoản vay 2.5.2 Nguyên nhân rủi ro thuộc phía khách hàng - Do lực tài khách hàng yếu - Do lực quản trị ñiều hành kinh doanh yếu - Do sử dụng vốn sai mục ñích, thiện chí trả nợ - Do khách hàng gian lận 2.5.3 Nguyên nhân khách quan - Rủi ro thay ñổi môi trường tự nhiên như: thiên tai, dịch bệnh, bão lụt gây tổn thất cho khách hàng vay vốn kình doanh - Rủi ro biến ñộng nhanh không dự ñoán ñược thị trường giới - Rủi ro môi trường pháp lý chưa thuận lợi hiệu quan pháp luật cấp ñịa phương việc triển khai - Rủi ro tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu Ngân hàng Nhà nước - Rủi ro hệ thống thông tin quản lý bất cập Kết luận chương 2: Với thực trạng cho vay ñối với khách hàng doanh nghiệp trên, ñịnh hướng kinh doanh Agribank Đà Nẵng ñã xác ñịnh ñối tượng khách hàng doanh nghiệp chủ ñạo Tuy nhiên Chi nhánh Đà Nẵng nói riêng Agribank nói chung chưa có ñịnh hướng quy trình, giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng dành riêng cho ñối tượng khách hàng Mặt khác, việc tuân thủ quy trình quản lý rủi ro tín dụng, nguyên tắc cho vay theo hướng dẫn sổ tay tín dụng chưa nghiêm túc, chưa Footer Page 16 of 126 Header Page 17 of 126 - 17 - xây dựng ñược hệ thống ñánh giá rủi ro tín dụng hoàn chỉnh khó khăn khác người, sở vật chất ñiều kiện khách quan ñã ảnh hưởng lớn ñến chất lượng tín dụng ñối với khách hàng doanh nghiệp Agribank Đà Nẵng Chương trình bày giải pháp, kiến nghị ñể bước hạn chế rủi ro cho vay ñối với khách hàng doanh nghiệp nâng cao chất lượng tín dụng ñối với ñối tượng khách hàng NHNo & PTNT Chi nhánh Đà Nẵng CHƯƠNG GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NHNo & PTNT, CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 3.1 Định hướng phát triển Doanh nghiệp 3.1.1 Định hướng phát triển Doanh nghiệp kinh tế Tiếp tục hoàn thiện khung khổ pháp lý, cải cách thủ tục hành sách tài theo hướng tạo môi trường ñầu tư kinh doanh bình ñẳng, minh bạch, ổn ñịnh thông thoáng cho Doanh nghiệp phát triển [9, tr16] 3.1.2 Định hướng hoạt ñộng tín dụng ñối với khách hàng Doanh nghiệp AGRIBANK Đà Nẵng ñến năm 2015 3.1.2.1 Định hướng chung AGRIBANK Đà Nẵng 3.1.2.2 Định hướng hoạt ñộng tín dụng ñối với khách hàng Doanh nghiệp AGRIBANK Đà Nẵng Tiếp tục mở rộng thị trường bán lẻ, ñó ñối tượng khách hàng trọng tâm DNNVV, xây dựng chiến lược phát triển tín dụng ñối với DNNVV sở nghiên cứu, nắm bắt nhu cầu ñặc ñiểm hoạt ñộng doanh nghiệp Tập trung sàng lọc khách hàng, trì mở rộng tín dụng với doanh nghiệp vay vốn truyền Footer Page 17 of 126 Header Page 18 of 126 - 18 - thống, tín nhiệm ngân hàng; ñồng thời mở rộng quan hệ tín dụng với DNNVV có tình hình tài lành mạnh, sản xuất kinh doanh ổn ñịnh, hiệu 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro cho vay ñối với khách hàng doanh nghiệp NHNo & PTNT Chi nhánh Đà Nẵng 3.2.1 Hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng ñối với khách hàng doanh nghiệp 3.2.1.1 Phương pháp nhận diện phân loại rủi ro thống Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm liên quan ñến dấu khách hàng thị trường Để nhận biết ước lượt tác ñộng dấu hiệu này, ñòi hỏi CBTD có trình ñộ, nhạy bén phải quan tâm theo dõi sát tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng 3.2.1.2 Xây dựng phương pháp ñánh giá rủi ro theo hướng sử dụng công nghệ ñại 3.2.1.3 Kỹ thuật quản trị rủi ro Tài sản ñảm bảo: Hợp ñồng chấp sở pháp lý quan trọng Đây nguồn trả nợ thứ hai DN khả chi trả, ñó, phải xem xét kỹ yếu tố sau: - Tình trạng pháp lý tài sản - Phải có nguồn thông tin tham khảo rõ ràng giá trị, yêu cầu công ty thẩm ñịnh giá (nếu cần) ñề ñảm bảo tính khách quan, xác - Xem xét yếu tố ñiều kiện an toàn (phòng cháy, chống trộm cắp, ñiều kiện an toàn), có cần phải mua bảo hiểm hay không - Lợi thương mại, quy hoạch xây dựng, khả bán, lý Footer Page 18 of 126 Header Page 19 of 126 - 19 - - Trong trình quan hệ tín dụng, kiểm tra thấy giá trị tài sản bị sụt giảm, không ñủ ñiều kiện ñảm bảo vay, NH phải thông báo ñể khách hàng bổ sung tài sản ñảm bảo Nếu tài sản ñảm bảo, phải có phương án rút dần vốn tín dụng ñể ñảm bảo an toàn vốn cho NH - Đối với tài sản bảo lãnh, cần phải thông báo rõ khoản vay, tình trạng khoản vay cho bên bảo lãnh, xem xét mối quan hệ với DN (tránh tình trạng người bảo lãnh khoản vay, dẫn ñến khó khăn xử lý tài sản ñảm bảo) Kiểm tra, giám sát sau cho vay: Chuẩn hóa quy ñịnh kiểm tra, giám sát sau cho vay ñể phát sớm bất ổn, thiết sót, rủi ro hoạt ñộng NH có hướng xử lý Hoàn thiện kỹ thuật, quy trình thu hồi nợ có vấn ñề 3.2.1.4 Chế ñộ báo cáo thống kê Cần xây dựng chế ñộ thông tin báo cáo liên tục, xác phận NH, từ cấp nhân viên ñến lãnh ñạo ñể ñánh giá hiệu biện pháp quản trị rủi ro ñang áp dụng, từ ñó có biện pháp ñiều chỉnh cần thiết 3.2.2 Chuyển ñổi mô hình quản trị rủi ro tín dụng Xây dựng mô hình quản trị rủi ro theo hướng phận chuyên trách, tách bạch máy quản trị rủi ro ñộc lập với kinh doanh Đồng thời chuyển ñổi mô hình quản lý theo chiều dọc, ñó, hoạt ñông quản trị rủi ro tín dụng ñược quản lý tập trung hội sở chính, chi nhánh, phòng giao dịch làm chức bán hàng theo dõi khoản vay Footer Page 19 of 126 Header Page 20 of 126 - 20 - Để chuyển ñối ñược mô hình cấp tín dụng phải giải vấn ñề: Thứ nhất: cần có xếp lại cấu tổ chức liên quan ñến phận tín dụng, chuyển ñổi cách nghĩ, phân ñịnh rõ ràng trách nhiệm quyền hạn phận Thứ hai: Do thiếu thông tin, ñặc biệt thông tin tín dụng, báo cáo doanh nghiệp chưa bắt buộc phải qua kiểm toán Quy trình lại yêu cầu tách bạch chức năng, nên cán thẩm ñịnh (không trực tiếp tiếp xúc khách hàng) phải có ñầy ñủ thông tin ñể ñịnh ñúng ñắn, hợp lý Thứ ba: Việc phân ñịnh trách nhiệm rõ ràng, ñặc biệt trách nhiệm pháp lý ñể ñảm bảo sợi dây liên kết chặt chẽ, tránh e ngại, sợ trách nhiệm trình cấp tín dụng, ảnh hưởng ñến hoạt ñộng NH khách hàng Ưu ñiểm mô hình tách bạch phận tiếp thị thẩm ñịnh, giúp ñịnh cho vay ñảm bảo tính chuyên nghiệp, chuyên môn hóa sâu hơn, mang tính khách quan hơn, tăng cường khả giám sát Từ ñó giúp nhận dạng rủi ro tiềm có biện pháp phòng ngừa thích hợp Footer Page 20 of 126 Header Page 21 of 126 - 21 - 3.2.3 Phân tán rủi ro tín dụng Thực ña dạng hoá ñầu tư: Đa dạng hoá lĩnh vực ñầu tư giúp cho ngân hàng phân tán rủi ro tín dụng, tránh ñược tổn thất lớn chu kỳ kinh tế gây 3.2.4 Thực ñúng quy trình tín dụng - Kiểm tra trước cho vay: kiểm tra ñiều kiện vay vốn khách hàng hồ sơ pháp lý, tình hình tài chính, nhu cầu vay - Kiểm tra cho vay giúp cho cán cho vay ñúng ñối tượng, nhu cầu vay khách hàng, thực giải ngân ñúng mục ñích Việc kiểm tra thường dựa hoá ñơn tài chính, hợp ñồng kinh tế… - Kiểm tra sau cho vay: Sau giải ngân cán tín dụng cần kiểm tra xem khách hàng có sử dụng tiền vay ñúng mục ñích theo ñề nghị vay vốn không Ngoài trình cho vay phải thường xuyên kiểm tra tình hình hoạt ñộng sản xuất kinh doanh khách hàng, việc kiểm tra ñịnh kỳ ñột xuất Những kiểm tra không báo trước giúp cho cán tín dụng ñánh giá ñược xác hoạt ñộng sản xuất kinh doanh khách hàng Bên cạnh việc kiểm tra trình sử dụng tiền vay, cán ñặc biệt phải lưu ý tới tài sản chấp khách hàng, ñánh giá lại tài sản chấp theo giá hành, giảm so với giá ban ñầu chấp phải yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản chấp khác giảm dư nợ tương ứng Cán tín dụng phải nắm rõ nguồn thu khách hàng yêu cầu khách hàng phải thực việc toán cho ñơn vị qua ngân hàng Việc thường xuyên kiểm tra tài khoản khách hàng phương thức ñể ñánh giá tình trạng tài họ Nếu phát Footer Page 21 of 126 Header Page 22 of 126 - 22 - tình trạng xấu ñi, phải yêu cầu khách hàng ñiều chỉnh lại kế hoạch sản xuất kinh doanh tìm biện pháp ñể thu nợ 3.2.5 Nâng cao chất lượng thẩm ñịnh Để nâng cao chất lượng công tác thẩm ñịnh dự án cần phải thường xuyên tổ chức buổi thảo luận khoá học thẩm ñịnh dự án ñể cập nhật thông tin, cách thức thẩm ñịnh dự án Trong trình thẩm ñịnh dự án cán thẩm ñịnh cần thẩm ñịnh uy tín, khả tài khách hàng Thẩm ñịnh tài giúp cho ngân hàng ñánh giá ñúng thực trạng tài khách hàng trước có ñịnh ñầu tư Để ñánh giá tính hiệu dự án, trình thẩm ñịnh cần ñánh giá dự án phương án ñộng, tình sảy ra, sở ñó so sánh ñánh giá ñộ nhậy dự án 3.2.6.Nâng cao hiệu công tác kiểm tra nội Hiện phận kiểm tra nội Agribank Đà Nẵng theo mô hình chịu ñạo Ban Giám ñốc ñó tính ñộc lập phận chưa cao ñó chưa ñạt ñược hiệu mong muốn Để nâng cao vai trò hệ thống kiểm tra nội cần phải tiến hành cấu lại phận trực thuộc NHNo & PTNT Việt Nam ñể nâng cao tính ñộc lập hệ thống kiểm tra nội với Ban Giám ñốc 3.2.7 Xây dựng hệ thống thông tin Bao gồm dạng thông tin: thông tin thu thập bên thông tin quản trị nội NH Thông tin quản trị nội ngân hàng: Cần xây dựng chế trao ñổi thông tin hiệu quả, liên tục cập nhật kịp thời thông tin quan trọng phận chức hoạt ñộng cấp tín dụng 3.2.8 Thực tốt việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng Footer Page 22 of 126 Header Page 23 of 126 - 23 - 3.2.9 Hạn chế rủi ro ñạo ñức nâng cao trình ñộ cán Để hạn chế rủi ro tín dụng cần nâng cao trách nhiệm cán làm công tác tín dụng, gắn trách nhiệm với quyền lợi Khuyến khích lợi ích vật chất ñối với cán làm công tác tín dụng 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Đối với hội nghề nghiệp Thực liên kết nhỏ, theo cụm Chi nhánh NHNo DN ñịa phương việc phối hợp cung cấp thông tin ñáp ứng nhu cầu vốn, dịch vụ 3.3.2 Về phía doanh nghiệp - Lãnh ñạo DN phải tự nâng cao lực quản lý ñiều hành Lãnh ñạo DN phải tích cực ñào tạo nguồn nhân lực, chủ ñộng sáng tạo áp dụng kiến thức công nghệ mới, chương trình quản lý kinh tế vào sản xuất kinh doanh - Minh bạch hoạt ñộng kinh doanh, tài chính, sử dụng hệ thống sổ sách, kế toán theo chuẩn mực quy ñịnh nhà nước - Đồng thời, phải nỗ lực ñể nâng cao lực bổ sung vốn chủ sở hữu hình thức kêu gọi thành viên tăng vốn, công nghệ người Đặc biệt trọng ñến phương án lựa chọn công nghệ ñảm bảo tính tiên tiến, ñại, tự ñộng hóa sản phẩm có tính cạnh tranh, chất lượng sản phẩm cao 3.3.3 Đối với NHNN - NHNN cần phát triển hệ thống thông tin tín dụng cách nhanh chóng, xác phong phú theo hướng: cung cấp ñánh giá xếp loại doanh nghiệp dựa theo nhiều tiêu thức khác như: quy mô, khả toán, quan hệ tín dụng, hiệu sản xuất kinh doanh ; thu nhập thêm thông tin qua tổ chức quốc tế, tạo lập Footer Page 23 of 126 Header Page 24 of 126 - 24 - thông tin diện rộng, phối hợp với quan thuế, quan kiểm toán UBND tỉnh, thành phố lập mã số nộp thuế doanh nghiệp ñể tổ chức tín dụng truy cập thông tin ñược dễ dàng - Cần có biện pháp tuyên truyền ñể NH hiểu rõ thêm quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thông tin tín dụng Đồng thời, NHNN cần quy ñịnh chặt chẽ, cụ thể bắt buộc TCTD cung cấp tình hình dư nợ khả trả nợ, nợ xấu CIC, CIC thông tin khách hàng vay vốn có vấn ñề - Tăng cường hiệu tra giám sát hoạt ñộng tín dụng NH nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Giám sát kỷ luật hạch toán việc CBTD tuân thủ quy ñịnh tín dụng ñã ñược ñề sổ tay tín dụng - Chỉnh sửa QĐ 493 chặt chẽ tính pháp lý, giải pháp kỹ thuật chế tài ñể buộc NHTM Việt Nam ñầu tư vào việc quản lý, giám sát chất lượng tín dụng, ñặc biệt xếp hạng khách hàng theo sổ tay tín dụng QĐ 493 chưa quy ñịnh chế tài ñể tạo ñộng buộc TCTD thực ñánh giá ñịnh tính trình phân loại nợ chưa hướng dẫn cụ thể ñối với việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội 3.3.4 Đối với Chính Phủ - Kiến nghị Chính phủ cần ñẩy nhanh tiến ñộ ñể thành lập trung tâm thông tin tín dụng tư nhân, ñặc biệt tập trung ñối tượng DNVVN cá nhân - Chính phủ cần sớm giao cho tài ban hành khuôn khổ pháp lý cho hoạt ñộng công ty xếp hạng tín nhiệm - Chính phủ cần hoàn thiện quy ñịnh thuế, chế ñộ kiểm toán, báo cáo tài chính, chế ñộ hóa ñơn ñể giúp DN tuân thủ ñầy ñủ, nâng cao tính xác cho báo cáo tài DN Footer Page 24 of 126 Header Page 25 of 126 - 25 - - Xây dựng hệ thống thông tin thống DN - Phối hợp, kiến nghị quan Nhà nước có liên quan: tòa án, thi hành án, ngành, quan ñịa phương tạo ñiều kiện, chế hỗ trợ trình thực biện pháp xử lý nợ tồn ñọng cho NH Kết luận chương 3: Từ thực trạng rủi ro công tác cho vay ñối với khách hàng doanh nghiệp NHNo & PTNT Chi nhánh Đà Nẵng từ năm 2006 ñến năm 2009 Chương ñã trình bày số giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng Agribank Đà Nẵng ñể ngày hoàn thiện công tác tín dụng theo chuẩn mực quốc tế ñể nâng cao lực cạnh trạnh Agribank ñịa bàn KẾT LUẬN Khủng hoảng tài Châu Á năm 1997 bắt nguồn từ Thái Lan, khủng hoảnh tài toàn cầu năm 2008 bắt ñầu từ phố Walls Mỹ, dù nhiều nguyên nhân hoạt ñộng tín dụng hệ thống Ngân hàng Với cường quốc tài Mỹ lâm vào khủng hoảng trầm trọng khoản nợ cho vay chuẩn khả ñánh giá rủi ro không xác, kịch ñối phó cho khủng hoảng toàn diện Tại Việt Nam, từ vụ án liên quan ñến tín dụng ngân hàng Epco Minh Phụng, vụ việc cho vay không ñúng quy trình gần ñây xảy ñối với Agribank ñã gây thất thoát tài sản cho ngân hàng Đều xuất phát từ công tác quản lý rủi ro tín dụng không hiệu quả, chặt chẽ Điều ñó chi thấy, ñiều kiện kinh tế phát triển không ngừng, dù ñã trải qua nhiều học kinh nghiệm, hạn chế rủi ro tín Footer Page 25 of 126 Header Page 26 of 126 - 26 - dụng hoạt ñộng ngân hàng nhiệm vụ quan trọng quản trị ñiều hành ngân hàng thương mại, ñặc biệt bối cảnh kinh tế Việt Nam ñang giai ñoạn hội nhập, ngày phải tiến gần ñến với thông lệ quốc tế muốn tồn phát triển bền vững Trên sở vận dụng phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vi nghiên cứu, luận văn ñã hoàn thành nhiệm vụ sau: - Luận văn ñã trình bày sơ lược dạng rủi ro mà Ngân hàng phải ñối mặt trình hoạt ñộng - Luận văn nghiên cứu tổng quát tổ chức hoạt ñộng Agribank Đà Nẵng, ñi sâu phân tích, lý giải thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng ñối với khách hàng doanh nghiệp NHNo & PTNT Chi nhánh Đà Nẵng qua ñó ñánh giá ñược nguyên nhân dẫn ñến tồn hạn chế rủi ro tín dụng ñối với khách hàng doanh nghiệp Agribank Đà Nẵng Footer Page 26 of 126 ... dụng ñối với khách hàng doanh nghiệp NHTM - Đánh giá thực trạng rủi ro cho vay ñối với khách hàng doanh nghiệp, từ ñó ñề giải pháp nhằm hạn chế rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp ñối với NHNo... với khách hàng doanh nghiệp NHNo & PTNT, Chi nhánh Đà Nẵng giai ñoạn 2006-2009 Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro cho vay ñối với khách hàng doanh nghiệp NHNo & PTNT, Chi nhánh Đà Nẵng Footer... doanh ổn ñịnh, hiệu 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro cho vay ñối với khách hàng doanh nghiệp NHNo & PTNT Chi nhánh Đà Nẵng 3.2.1 Hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng ñối với khách hàng doanh