Header Page of 126 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRẦN VŨ TƯỜNG LINH HOÀN THIỆN CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH GIA LAI Chuyên ngành Mã số : Tài – Ngân hàng : 60.34.20 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng – Năm 2012 Footer Page of 126 Header Page of 126 Công trình ñược hoàn thành ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học: PGS TS VÕ THỊ THÚY ANH Phản biện 1: TS Nguyễn Hòa Nhân Phản biện 2: TS Nguyễn Hữu Dũng Luận văn ñã ñược bảo vệ trước Hội ñồng chấm Luận văn tốt nghiệp thạc sĩ Quản trị Kinh doanh họp Đại học Đà Nẵng ngày 03 tháng 02 năm 2013 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học kinh tế, Đại học Đà Nẵng Footer Page of 126 Header Page of 126 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết ñề tài Thực tiễn cho thấy, rủi ro hoạt ñộng tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam-Chi nhánh Tỉnh Gia Lai ( Agribank Gia Lai ) chưa có kiểm soát tốt Vì vậy, việc áp dụng công cụ tiên tiến ñể ño lường, cảnh báo rủi ro vấn ñề quan trọng hoạt ñộng tín dụng Agribank Gia Lai Theo ñó, Agribank Gia Lai ñã sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng (XHTD) nội ñể ño lường, cảnh báo rủi ro cho số sách khách hàng Tuy nhiên, trình sử dụng, công tác XHTD nội doanh nghiệp Agribank Gia Lai có hiệu chưa cao Vì vậy, ñể khắc phục khó khăn, vướng mắc ñồng thời ñể nâng cao công tác XHTD nội khách hàng doanh nghiệp Agribank Gia Lai.Tôi ñã chọn ñề tài: “Hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng nội ñối với doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam- Chi nhánh Tỉnh Gia Lai” làm ñề tài luận văn Mục tiêu nghiên cứu -Góp phần hệ thống hóa sở lý luận công tác XHTD nội doanh nghiệp ngân hàng thương mại ( NHTM) -Phân tích thực trạng công tác XHTD nội doanh nghiệp Agribank Gia Lai -Đề xuất giải pháp kiến nghị công tác XHTD nội doanh nghiệp Agribank Gia Lai Đối tượng, phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu: Footer Page of 126 Header Page of 126 Đối tượng nghiên cứu ñề tài công tác XHTD nội doanh nghiệp Agribank Gia Lai 3.2 Phạm vi nghiên cứu: Nội dung: Công tác XHTD nội doanh nghiệp Agribank Gia Lai Thời gian : Nghiên cứu năm 2011 tháng ñầu năm 2012 Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp phân tích ñịnh lượng phương pháp biện chứng Bố cục ñề tài Để luận văn có bố cục khoa học, phù hợp với mục tiêu phương pháp nghiên cứu Nội dung luận văn bao gồm chương: Chương 1: Cơ sở lý luận công tác xếp hạng tín dụng nội doanh nghiệp Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng công tác xếp hạng tín dụng nội doanh nghiệp Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam- Chi nhánh Tỉnh Gia Lai Chương : Giái pháp hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng nội doanh nghiệp Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam- Chi nhánh Tỉnh Gia Lai Tổng quan tài liệu XHTD nội nói chung XHTD nội doanh nghiệp nói riêng ñã ñược nhiều nghiên cứu ứng dụng từ lâu nước Hiện giới có hai tổ chức XHTD tiếng lâu ñời giới Standar & Poor’s Moody’s Ở Việt Nam, kết nghiên cứu XHTD nội nói chung XHTD nội doanh nghiệp nói riêng ñã ñược số tác giả công bố công trình sau: Footer Page of 126 Header Page of 126 (1) TS Phạm Huy Hùng “ Xếp hạng tín dụng nội NHTM Việt Nam- Thực trạng giải pháp hoàn thiện” ñăng website http://www.viettinbankschool.edu.vn (2) Luận văn thạc sỹ Quản trị kinh doanh tác giả Đàm Trần Uyên Ly ( 2010) ñã nghiên cứu hệ thống XHTD nội ñối với khách hàng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (3) Luận văn thạc sỹ Quản trị kinh doanh tác giả Phan Văn Thiết (2012), nghiên cứu hệ thống XHTD nội Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại Thương -Chi nhánh Tỉnh Kon Tum (4) Luận văn thạc sỹ Quản trị kinh doanh tác giả Lê Minh Vương ( 2011) nghiên cứu hệ thống XHTD nội ñối với khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Tỉnh Kon Tum Footer Page of 126 Header Page of 126 CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP 1.1.1 Khái niệm Tín dụng ngân hàng ñối với doanh nghiệp quan hệ tín dụng ngân hàng phát sinh Ngân hàng, tổ chức tín dụng với ñối tác doanh nghiệp thời hạn ñịnh với khoản chi phí ñịnh 1.1.2 Vai trò ñặc ñiểm tín dụng ngân hàng ñối với doanh nghiệp a) Vai trò tín dụng ngân hàng ñối với doanh nghiệp - Đáp ứng nhu cầu vốn cho loại hình doanh nghiệp kinh tế -Tạo nguồn vốn hỗ trợ cho trình sản xuất doanh nghiệp ñược thực liên tục ñồng thời góp phần ñẩy nhanh trình tái sản xuất, ñầu tư phát triển kinh tế, mở rộng phạm vi quy mô sản xuất cho doanh nghiệp b) Đặc ñiểm tín dụng ngân hàng ñối với doanh nghiệp -Vốn tín dụng ngân hàng dành cho doanh nghiệp thường lớn loại hình tín dụng ngân hàng ñối với cá nhân hay hộ sản xuất kinh doanh -Tín dụng ngân hàng ñối với doanh nghiệp thường có rủi ro cao loại hình tín dụng khác -Chi phí thẩm ñịnh cho tín dụng ngân hàng ñối với doanh nghiệp thường cao công tác thẩm ñịnh cần chặt chẽ, kỹ lưỡng Footer Page of 126 Header Page of 126 ñối với thẩm ñịnh ñối tượng vay vốn khác -Thời gian thẩm ñịnh tín dụng ngân hàng dành cho doanh nghiệp thường lâu so với thời gian thẩm ñịnh tín dụng dành cho cá nhân, hộ sản xuất kinh doanh c) Các hình thức tín dụng ngân hàng ñối với doanh nghiệp -Căn theo thời hạn cho vay bao gồm: Cho vay ngắn hạn ( thời hạn cho vay từ 12 tháng trở xuống), cho vay trung hạn ( thời gian cho vay 12 tháng ñến 60 tháng) cho vay dài hạn ( thời gian cho vay 60 tháng) -Căn vào phương thức cho vay bao gồm: Cho vay lần, cho vay theo hạn mức, cho vay theo hạn mức thấu chi Ngoài phương thức cho vay trên, ngân hàng thực nghiệp vụ bảo lãnh cho doanh nghiệp uy tín Đây nghiệp vụ cấp tín dụng mà NHTM ñang áp dụng 1.1.3 Rủi ro tín dụng ngân hàng ñối với doanh nghiệp a) Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng Theo ñịnh 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Ngân hàng nhà nước Việt Nam khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng là: “ Rủi ro tín dụng hoạt ñộng ngân hàng tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt ñộng ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng không thực khả thực nghĩa vụ theo cam kết” b)Hậu rủi ro tín dụng - Làm cho ngân hàng khả khoản Đồng thời có khả ñóng cửa tuyên bố phá sản Ảnh hưởng nghiêm trọng ñến ñời sống xã hội - Gây hậu lớn ñối với kinh tế Footer Page of 126 Header Page of 126 1.2.TỔNG QUAN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng nội Luận văn ñã ñưa khái niệm xếp hạng tín dụng khách hàng ñánh giá uy tín tín dụng tổng quát khách hàng việc thực ñúng ñầy ñủ cam kết tài ñối với ñối tác (ngân hàng, cổ ñông, nhà cung cấp…) khoản thời gian ñịnh Ở ñây có phân biệt khác XHTD XHTD nội Sự khác ñó XHTD thường ñược tổ chức xếp hạng chuyên nghiệp xếp hạng cung cấp sản phẩm xếp hạng ñấy cho thị trường ñể người sử dụng Còn XHTD nội NHTM, tổ chức tín dụng tổ chức xếp hạng khách hàng nhằm phục vụ riêng cho công việc kinh doanh 1.2.2 Mục tiêu xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng thương mại: Mục tiêu XHTD nội ñánh giá khả tin cậy khách hàng ñứng ñánh giá ngân hàng khoản vay 1.2.3 Vai trò xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng thương mại : XHTD nội Ngân hàng gồm có 03 vai trò Đó là: a) Hỗ trợ cho việc ñịnh cấp tín dụng b) Cơ sở ñể xây dựng sách khách hàng Chính sách khách hàng bao gồm - Chính sách cấp tín dụng - Chính sách lãi suất - Chính sách tài sản ñảm bảo tiền vay - Chính sách loại phí dịch vụ Footer Page of 126 Header Page of 126 c) Cơ sở việc phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro 1.2.4 Bản chất xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng thương mại: Bản chất XHTD nội NHTM ño lường rủi ro tín dụng 1.3 CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.3.1 Nội dung hệ thống xếp hạng tín dụng nội doanh nghiệp Ngân hàng thương mại: Hiện giới, NHTM sử dụng nhiều hệ thống XHTD nội doanh nghiệp khác sở phù hợp với tiêu chí XHTD ñặc ñiểm NHTM ñó Đồng thời hệ thống XHTD nội doanh nghiệp khác có mô hình XHTD doanh nghiệp khác Có thể nêu số mô hình XHTD doanh nghiệp là: mô hình ñiểm số Altmam, mô hình Logistic, mô hình chấm ñiểm Mô hình ñiểm số Altman ñược xây dựng qua ñại lượng Z Đại lượng Z ñiểm số tổng hợp ñể phân loại rủi ro ñối với người vay phụ thuộc vào yếu tố tài (X )của người vay ñó Nội dung mô hình ñến ñã ñược Altman phát triển ñến ñại lượng Z’’ ñược xây dựng theo công thức sau: Z’’= 3,25 + 6,56X1 + 3,26X2 + 6,72X3 + 1,05X4 Trong ñó: X1= tỷ số “ Vốn lưu ñộng ròng/Tổng tài sản” X2= tỷ số “ Lợi nhuận giữ lại/Tổng tài sản” X3= tỷ số “ Lợi nhuận trước thuế tiền lãi/ Tổng tài sản” Footer Page of 126 Header Page 10 of 126 X4= tỷ số “ Thị giá cổ phiếu/Giá trị ghi sổ nợ dài hạn” Nếu Z’’ > 5,85 : Doanh nghiệp vùng an toàn, chưa có nguy phá sản Nếu 4,15 < Z” < 5,85 : Doanh nghiệp cảnh báo, có nguy phá sản Nếu Z’’