Header Page of 126 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯƠNG NGỌC QUÝ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUY NHƠN Chuyên ngành: Tài Ngân hàng Mã số: 60.34.20 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng - Năm 2012 Footer Page of 126 Header Page of 126 Công trình hoàn thành ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN HÒA NHÂN Phản biện 1: TS Hồ Hữu Tiến Phản biện 2: GS.TS Dương Thị Bình Minh Luận văn bảo vệ Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Quản trị kinh doanh họp Đại học Đà Nẵng vào ngày 26 tháng 01 năm 2013 Có thể tìm hiểu luận văn tại: Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng Footer Page of 126 Header Page of 126 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hội nhập quốc tế lĩnh vực ngân hàng đồng với trình tự hoá tài ngày cao khiến môi trường hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại có cạnh tranh ngày gay gắt Mà hoạt động tín dụng nghiệp vụ chủ yếu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, lợi nhuận thu từ tín dụng chiếm từ 60 - 70% tổng thu nhập, nhiên rủi ro không nhỏ Cho nên dù ngân hàng phát triển, trình hoàn thiện hay giai đoạn mở rộng quy mô việc quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng vô quan trọng, rủi ro hoạt động tín dụng Từ lý chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam – chi nhánh Quy Nhơn” để nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu - Làm rõ nội dung liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ngân hàng - Phân tích công tác quản trị rủi ro tín dụng nhằm rút ưu điểm, mặt hạn chế cần giải theo yêu cầu thực tiễn - Trên sở lý luận thực tiễn phân tích trên, nghiên cứu đề xuất giải pháp nhằm góp phần hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay NHTM Cổ Phần Quốc Tế Việt Namchi nhánh Quy Nhơn (VIB Quy Nhơn) Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu:Luận văn nghiên cứu toàn vấn đề lý luận thực tiễn liên quan quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay NHTM Cổ Phần Quốc Tế chi nhánh Quy Nhơn - Phạm vi nghiên cứu:Luận văn nghiên cứu nội dung quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay không Footer Page of 126 Header Page of 126 hình thức cấp tín dụng khác, NHTM Cổ Phần Quốc Tế Việt Nam-chi nhánh Quy Nhơn với liệu thu thập từ năm 2009 đến 2011 Phương pháp nghiên cứu Trên sở phương pháp luận Chủ nghĩa vật biện chứng, luận văn sử dụng phương pháp điều tra, thu thập, tổng hợp phương pháp mô hình hoá để luận giá phân tích vấn đề Bố cục luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận luận văn chia làm phần: Chương 1: Tổng quan quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh VIB Quy Nhơn Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh VIB Quy Nhơn Tổng quan tài liệu nghiên cứu Luận văn thạc sĩ kinh tế tác giả Nguyễn Tiến Long năm 2008 với đề tài “Quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại Việt Nam” Luận văn thạc sĩ tác giả Huỳnh Thị Lệ Thảo với đề tài “Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Liên Doanh Việt – Nga” “Phân tích đánh giá rủi ro tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng Quốc tế” năm 2005 tác giả Đinh Thị Dương sâu vào phân tích đánh giá số đo lường rủi ro tín dụng “Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro cho vay Ngân hàng Công Thương Thanh Hoá” năm 2003 tác giả Ngô Văn Trường “Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro phương thức toán tín dụng chứng từ Ngân hàng Công Thương Đống Đa” năm 2004 tác giả Nguyễn Thị Lan Phương Footer Page of 126 Header Page of 126 CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Tín dụng ngân hàng thương mại a Khái niệm Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng tiền tệ bên ngân hàng, tổ chức chuyên kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với bên tổ chức, cá nhân xã hội, ngân hàng đóng vai trò vừa người vay vừa người cho vay Trong quan hệ người cho vay tin tưởng người vay sử dụng vốn vay mục đích, thoả thuận, làm ăn có lãi có khả hoàn trả đủ gốc lãi thời hạn b Phân loại tín dụng Hoạt động tín dụng NHTM đa dạng phong phú với nhiều loại hình kinh doanh khác Hiện nay, NHTM phân loại tín dụng sau: - Theo mức độ rủi ro khoản vay - Theo mức độ tín nhiệm khách hàng - Theo phương thức cho vay - Theo hình thức tín dụng - Theo thời hạn tín dụng - Theo mục đích sử dụng vốn - Theo ngành kinh tế 1.1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại a Khái niệm Rủi ro tín dụng khoản lỗ tiềm tàng vốn có tạo ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng, thiệt hại, mát Footer Page of 126 Header Page of 126 tổn thất tài mà ngân hàng gánh chịu khách hàng vay vốn không thực nghĩa vụ cam kết hợp đồng tín dụng, với biểu cụ thể khách hàng chậm trả nợ, trả nợ không đầy đủ không trả nợ đến hạn khoản gốc lãi Đặc điểm rủi ro tín dụng: loại rủi ro mang tính gián tiếp; rủi ro mang tính đa dạng phức tạp; rủi ro mang tính khách quan b Phân loại rủi ro tín dụng Ø Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro Ø Căn vào hình thức tài trợ vốn Ø Căn vào tính chất Ø Căn theo tính khách quan, chủ quan: 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.2.1 Khái niệm Quản trị rủi ro tín dụng: trình nhận dạng, phân tích nhân tố rủi ro, đo lường mức độ rủi ro, sở lựa chọn triển khai biện pháp phòng ngừa quản lý hoạt động tín dụng nhằm hạn chế loại trừ rủi ro trình cấp tín dụng 1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng tuân theo trình tự bốn bước cụ thể sau: nhận diện rủi ro tín dụng, đo lường rủi ro tín dụng, kiểm soát rủi ro tín dụng tài trợ rủi ro tín dụng a Nhận diện rủi ro tín dụng Nhận dạng rủi ro trình xác định liên tục, có hệ thống nhằm theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động quy trình cho vay để thống kê dạng RRTD, xác định nguyên nhân gây rủi ro thời kỳ dự báo nguyên nhân tiềm ẩn gây RRTD b Đo lường rủi ro tín dụng Footer Page of 126 Header Page of 126 Ø Mô hình định tính rủi ro tín dụng Mô hình 6C ØMột số mô hình lượng hoá rủi ro tín dụng § Mô hình điểm Z (Z - Credit scoring model) § Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng: Mô hình áp dụng tín dụng tiêu dùng § Mô hình xếp hạng tín dụng Moody’s Standard & Poor’s § Phương pháp IRB (Internal Ratings Based) § Mô hình 5P c Kiểm soát rủi ro tín dụng Kiểm soát rủi ro việc sử dụng biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược trình nhằm biến đổi rủi ro tổ chức thông qua việc né tránh, ngăn ngừa, giảm thiểu cách kiểm soát tần suất mức độ rủi ro, tổn thất lợi ích d Tài trợ rủi ro tín dụng Tài trợ rủi ro tín dụng việc sử dụng kỹ thuật, công cụ để tài trợ cho chi phí rủi ro tổn thất Tài trợ rủi ro tín dụng bao gồm kỹ thuật, phương án sau: chuyển giao rủi ro; trung hòa rủi ro; tự khắc phục; xử lý tài sản đảm bảo 1.2.3 Các tiêu đánh giá kết quản trị rủi ro tín dụng a Mức giảm tỷ lệ giảm nợ xấu Mức giảm tỷ lệ Tỷ lệ nợ xấu năm thực - tỷ lệ nợ xấu năm trước = -x 100% nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu năm trước b Mức giảm tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng tổng dư nợ Mức giảm Tỷ lệ DPRR năm thực - tỷ lệ DPRR năm trước tỷ lệ trích = -x 100% lập DPRRTD Footer Page of 126 Tỷ lệ DPRR năm trước Header Page of 126 c Mức giảm tỷ lệ xoá nợ ròng Mức giảm Tỷ lệ xóa nợ ròng năm thực - tỷ lệ xóa nợ ròng năm trước tỷ lệ xóa = x 100% nợ ròng Tỷ lệ xóa nợ ròng năm trước 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng a Các nhân tố chủ quan Ø Các nhân tố từ phía ngân hàng: nguồn lực ngân hàng; người; kiểm soát nội bộ; sở liệu Ø Các nhân tố từ phía khách hàng: khách hàng thiện chí trả nợ; Khách hàng có chủ đích lừa đảo, gian lận ngân hàng dẫn đến cung cấp thông tin không xác b Các nhân tố khách quan: Môi trường pháp lý chưa thuận lợi; Môi trường kinh tế không ổn định; Môi trường tự nhiên KẾT LUẬN CHƯƠNG Chương Luận văn khái quát vấn đề lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng qua dạng rủi ro, mô hình quản trị rủi ro biện pháp nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng Từ sở lý luận nêu cho thấy: - Có nhiều yếu tố gây rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM hoàn toàn giảm thiểu, ngăn ngừa rủi ro - Các NHTM dụng mô hình quản trị khác nhằm chủ động chấp nhận kiểm soát rủi ro mức độ định mối quan hệ với thu nhập, đảm bảo hạn chế rủi ro cách thấp Footer Page of 126 Header Page of 126 CHƯƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ - CHI NHÁNH QUY NHƠN 2.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ - CHI NHÁNH QUY NHƠN 2.1.1 Lịch sử hình thành ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế – chi nhánh Quy Nhơn 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ cấu tổ chức ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế – chi nhánh Quy Nhơn 2.1.3 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế – chi nhánh Quy Nhơn a Tình hình huy động vốn Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn VIB Quy Nhơn năm 2009-2011 ĐVT: triệu đồng NĂM 2009 CHỈ TIÊU Số tiền Tỷ trọng (%) NĂM 2010 Số tiền Tỷ trọng (%) NĂM 2011 Số tiền Tỷ trọng (%) Tiền gởi dân cư 160.998 65,25 219.796 69,70 242.638 56,62 Tiền gởi TCKT 60.007 24,32 63.448 20,12 171.072 39,92 Tiền gửi TCTD 20.973 8,50 29.169 9,25 13.970 3,26 4.762 1,93 2.933 0,93 857 0,2 Tiền gởi khác Tổng vốn huy động 246.740 100,00 315.346 100,00 428.538 100,00 (Nguồn: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2009-2011 VIB Quy Nhơn) b Tình hình sử dụng vốn Hiện hoạt động tín dụng chiếm 70% hoạt động sử dụng vốn chi nhánh Footer Page of 126 Header Page 10 of 126 c Kết hoạt động kinh doanh Kết hoạt động kinh qua ba năm VIB Quy nhơn liên tục tăng, theo thống kê nguồn thu chủ yếu chi nhánh từ hoạt động tín dụng, chiếm 80% thu nhập tỷ lệ có xu hướng giảm dần Bảng 2.2 Kết hoạt động kinh doanh VIB Quy Nhơn năm 2009-2011 ĐVT: Triệu đồng CHỈ TIÊU NĂM 2009 NĂM 2010 Giá trị % NĂM 2011 Giá trị % Thu nhập 77.969 100 98.766 Thu hoạt động TD 71.739 92,01 80.149 81,15 122.928 84,32 100 145.787 Thu dịch vụ NH 4.639 5,95 5.383 5,45 Thu khác 1.591 2,04 13.234 13,4 Chi phí 69.609 Chi huy động vốn 57.755 82,97 66.217 80,12 Chi phí HĐ dịch vụ Chênh lệch thu nhập – Chi phí 100 81.628 696 1,00 8.360 6.837 % 100 4,69 16.022 10,99 100 121.497 530 0,65 17.138 Giá trị 100 99.627 82,00 704 0,58 24.290 (Nguồn: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2009-2011VIB Quy Nhơn) d Thực trạng hoạt động tín dụng VIB Quy Nhơn ØTăng trưởng tín dụng - Năm 2008 lạm phát đạt đỉnh, kèm theo việc nâng dần lãi suất lên tới 14% vào tháng 06/2008 - Cuối năm 2009, giải pháp có hiệu Dư nợ năm 2010 đạt 480.271 triệu đồng, tăng 14,82% so với năm 2009, hệ thống tăng trưởng tín dụng 30% - Đến năm 2011 tăng trưởng tín dụng dự kiến 20% so với năm 2010 Chủ trương chung NHNN sách VIB với Footer Page 10 of 126 10 Header Page 12 of 126 Bảng 2.4 Tỷ lệ nợ hạn nợ xấu VIB Quy Nhơn giai đoạn 2009 - 2011 ĐVT: Triệu đồng CHỈ TIÊU NĂM NĂM NĂM 2009 2010 2011 Tổng dư nợ 418.274 Nợ hạn 13.050 9.845 9.232 Tỷ lệ nợ hạn 3,12% 2,05% 1,75% Nợ xấu 5.228 4.851 5.065 Tỷ lệ nợ xấu 1,60% 1,01% 0,96% Mức giảm tỷ lệ (%) 2010/ 2011/ 2009 2010 -34,29 -14,63 -36,87 -4,95 480.271 527.577 (Nguồn: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2009-2011 VIB Quy Nhơn) 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ - CHI NHÁNH QUY NHƠN 2.2.1 Chính sách công tác tổ chức quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế – chi nhánh Quy Nhơn Ø Chính sách định hướng VIB: - Với VIB, quản trị rủi ro nhiệm vụ toàn hệ thống Chính sách quản trị RRTD VIB thực xuyên suốt qua nhiều cấp, từ chi nhánh đến phòng ban hội sở - Về cấu tổ chức, hai khối chuyên trách quản trị rủi ro VIB Khối quản lý tín dụng Khối quản lý rủi ro - VIB phân rủi ro thành bốn nhóm chính: Rủi ro chiến lược; Rủi ro tín dụng; Rủi ro thị trường; Rủi ro hoạt động Footer Page 12 of 126 11 Header Page 13 of 126 Công tác tổ chức quản trị rủi ro tín dụng VIB BAN KIỂM SOÁT HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ ỦY BAN QUẢN LÝ RỦI RO P KIỂM TOÁN NỘI BỘ ỦY BAN TÍN DỤNG TỔNG GIÁM ĐỐC HỘI ĐỒNG TÍN DỤNG KHỐI QUẢN LÝ TÍN DỤNG KHỐI QUẢN LÝ RỦI RO PHÒNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG PHÒNG CHẾ ĐỌ TÍN DỤNG QUẢN LÝ RỦI RO KHÁCH HANG QUẢN LÝ RỦI RO KHÁCH HANG CÁ NHÂN PHÒNG QUẢN LÝ TSĐB BỘ PHẬN ĐỊNH GIÁ TÀI SÀN BỘ PHẬN GIÁM SÁT TÍN DỤNG BỘ PHẬN CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG QUẢN LÝ RỦI RO DOANH MỤC ĐÂU TU PHÒNG TÁI THẨM ĐỊNH KHỐI KINH DOANH CÔNG TY AMC VIB PHÒNG QUẢN LÝ GIAO DỊCH TÍN DỤNG TT THU HỒI NỢ VÀ KHAI THÁC TÀI SẢN BỘ PHẬN XỬ LÝ NỢ GIÁM ĐỐC VUNG TRƯỞNG ĐƠN VỊ KINH DOANH BỘ PHẬN GIAO DỊCH TÍN DỤNG TỔ ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN PHÒNG KINH DOANH Sơ đồ 2.2 Công tác tổ chức quản trị rủi ro tín dụng Footer Page 13 of 126 Header Page 14 of 126 12 2.2.2 Tình hình thực nội dung quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế – Chi nhánh Quy Nhơn a Nhận dạng rủi ro tín dụng Ø Phương pháp phân tích báo cáo tài Ø Giao tiếp nội Ø Xem xét số liệu tổn thất khứ b Đo lường rủi ro tín dụng Ø Thực xếp hạng tín dụng nội khách hàng Quy trình XHTD VIB Quy Nhơn gồm bước: Bước 1: Cán tín dụng thu thập thông tin khách hàng Bước 2: Nhân viên thẩm định vào thông tin khách hàng nhập vào hệ thống xếp hạng tín dụng in kết Bước 3: Trưởng phòng thẩm định kiểm soát kết xếp hạng tín dụng chuyển lên cho giám đốc duyệt xếp hạng Bước 4: Giám đốc duyệt kết xếp hạng tín dụng Đối với khách hàng doanh nghiệp, chi nhánh thực xếp hạng tín dụng theo tiêu sau: + Chỉ tiêu định lượng + Chỉ tiêu định tính Hạng đạt khách hàng quy định sau: STT Hạng khách hàng Diễn giải lực tín dụng KH AAA Cực tốt AA Tốt A Khá BBB Trung bình BB Trung bình yếu B Yếu Footer Page 14 of 126 Header Page 15 of 126 13 Sau có kết xếp hạng khách hàng, khách hàng rơi vào nhóm B, chi nhánh từ chối cấp tín dụng Đối với khách hàng cá nhân Hệ thống xếp hạng khách hàng cá nhân có tiêu sau: - Chỉ tiêu định tính - Chỉ tiêu định lượng c Công tác kiểm soát rủi ro tín dụng v Cơ cấu danh mục cho vay để phân tán rủi ro Trong trình thực hiện, dư nợ khoản mục chạm ngưỡng giới hạn quy định danh mục cho vay, VIB Quy Nhơn ngưng cho vay khoản mục ưu tiên cho vay khách hàng chi nhánh xếp hạng cao hạn chế khách hàng có xếp hạng thấp khoản mục v Theo kỳ hạn cho vay Bảng 2.5 Cơ cấu danh mục cho vay theo kỳ hạn cho vay NĂM 2009 Giá trị % Dư nợ bình quân 418.274 100 - Ngắn hạn 268.574 64,21 + KHCN 11.146 4,15 + KHDN 257.428 95,85 - Trung, dài hạn 149.700 35,79 + KHCN 27.320 18,25 + KHDN 122.380 81,75 CHỈ TIÊU ĐVT: triệu đồng NĂM 2010 NĂM 2011 Giá trị % Giá trị % 480.271 100 527.577 100 313.473 65,27 369.726 70,08 14.796 4,72 18.856 5,1 298.677 95,28 350.833 94,89 166.798 34,73 157.851 29,92 29.857 17,90 28.918 18,32 136.941 82,10 128.933 81,68 (Nguồn: Báo cáo thường niên VIB Quy Nhơn năm 2009-2011) Qua bảng 2.5, cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng chủ yếu danh mục cho vay VIB Quy Nhơn 60% Footer Page 15 of 126 14 Header Page 16 of 126 v Theo loại tiền tệ cho vay Bảng 2.6 Cơ cấu danh mục cho vay theo tiền tệ ĐVT: triệu đồng CHỈ TIÊU NĂM 2009 NĂM 2010 Giá trị NĂM 2011 Giá trị % % Giá trị % Dư nợ bình quân 418.274 100 480.271 - VND 251.174 60,05 287.874 59,94 313.486 59,42 - USD 167.100 39,95 115.322 40,06 214.091 40,58 100 527.577 100 (Nguồn: Báo cáo thường niên VIB Quy Nhơn năm 2009-2011) Cho vay VNĐ chiếm tỷ trọng lớn tổng dư nợ cho vay khoảng 60% Để giảm thiểu rủi ro, VIB Quy Nhơn tăng trưởng cho vay ngoại tệ vàng theo hướng có kiểm soát chặt chẽ Vào thời điểm cuối năm 2010 lãi suất cho vay VNĐ tăng cao, nhiều khách hàng chuyển sang vay ngoại tệ làm dư nợ cho vay ngoại tệ tăng cao, dẫn đến tỷ lệ tăng trưởng vào thời điểm cuối năm 2010 tăng mạnh v Theo ngành nghề cho vay Bảng 2.7 Cơ cấu danh mục cho vay theo ngành nghề ĐVT: triệu đồng CHỈ TIÊU Dư nợ bình quân - Công nghiệp - Thương mại - Xây dựng - Dịch vụ - Khác NĂM 2009 Giá trị % 418.274 100 151.582 36,24 133.680 31,96 80.685 19,29 15.142 3,62 37.185 8,89 NĂM 2010 Giá trị % 480.271 100 179.910 37,46 172.225 35,86 71.656 14,92 28.048 5,84 28.432 5,92 NĂM 2011 Giá trị % 527.577 100 217.573 41,24 204.489 38,76 63.151 11,97 11.501 2,18 30.863 5,85 (Nguồn:Báo cáo thường niên VIB Quy Nhơn năm 2009-2011) Chiếm tỷ trọng chủ yếu ngành công nghiệp thương mại, ngành chiếm tỷ trọng 60% tổng dư nợ cho vay toàn Footer Page 16 of 126 Header Page 17 of 126 15 chi nhánh Đối với lĩnh vực xây dựng tư vấn kinh doanh bất động sản, tỷ trọng 12% danh mục cho vay v Hệ thống theo dõi giám sát rủi ro tín dụng v Kiểm soát trình thẩm định xét duyệt tín dụng v Theo tài sản đảm bảo Bảng 2.8 Giá trị tài sản đảm bảo VIB Quy Nhơn giai đoạn 2009-2011 CHỈ TIÊU Tổng dư nợ Giá trị tài sản đảm bảo - Bất động sản - Động sản - Chứng từ có giá - Tài sản khác NĂM 2009 418.274 670.123 495.772 75.603 50.814 47.934 ĐVT: triệu đồng NĂM 2010 NĂM 2011 480.271 527.577 767.876 845.980 616.703 676.312 73.338 78.741 38.679 53.496 39.158 37.432 (Nguồn: Báo cáo phòng khách hàng doanh nghiệp VIB Quy Nhơn) Theo báo cáo chi nhánh, tỷ lệ dư nợ đảm bảo bất động sản cao loại hình tài sản đảm bảo khác, thông thường chiếm tỷ trọng 79% toàn trị giá trị tài sản đảm bảo chi nhánh v Phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro Bảng 2.9 Phân loại nợ VIB Quy Nhơn giai đoạn 2009 - 2011 NHÓM NỢ Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Tổng dư nợ NĂM 2009 399.995 13.050 3.121 1.882 222 418.274 ĐVT: Triệu đồng NĂM 2010 NĂM 2011 465.575 513.280 9.846 9.233 1.085 842 2.815 635 939 3.588 480.271 527.577 (Nguồn: Báo cáo phân loại trích lập dự phòng năm 2009-2011 VIB Quy Nhơn) Footer Page 17 of 126 Header Page 18 of 126 16 Trên sở phân loại nợ nêu trên, chi nhánh VIB tiến hành trích lập dự phòng rủi ro, bao gồm dự phòng chung dự phòng cụ thể Tỷ lệ trích lập dự phòng chung 0,75% khoản nợ từ nhóm đến nhóm 4; tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể 0%, 5%, 20%, 50%, 100% theo thứ tự nhóm nợ từ đến Ø Những kết đạt + Đa dạng hóa danh mục cho vay giảm thiểu rủi ro + Xây dựng giới hạn tối đa dư nợ loại danh mục cho vay + Chi nhánh thực qui định trích lập dự phòng Ø Những hạn chế - Công tác kiểm tra kiểm soát nội mang tính đối phó, không nhận diện cảnh báo sớm rủi ro xảy tương lai d Công tác tài trợ rủi ro tín dụng v Việc xử lý nợ xấu:Thời gian qua, VIB Quy Nhơn có cố gắng công tác xử lý nợ xấu, chi nhánh tiến hành đánh giá phân loại nợ để có biện pháp xử lý kịp thời, nhờ tình hình nợ xấu có chuyển biến tương đối tích cực Ø Những kết đạt được:Có biện pháp xử lý nợ xấu tương đối hiệu Ø Những hạn chế: Chi nhánh chưa áp dụng phương pháp xử lý nợ khác như: thu nợ có chiết khấu hay chuyển nợ thành vốn góp gắn với tái cấu trúc doanh nghiệp Một số trường hợp, chi nhánh chưa liệt việc khởi kiện, bán tài sản thu hồi nợ, nhiều làm bị thúc ép việc kiện tụng thời gian tiền bạc hỗ trợ công tác kiện tụng (nhất tranh tụng) từ Hội sở chi nhánh yếu Footer Page 18 of 126 Header Page 19 of 126 17 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ - CHI NHÁNH QUY NHƠN 2.3.1 Những kết đạt Hiểu ý thức hoạt động ngân hàng tiềm ẩn nhiều loại rủi ro, nên Ban lãnh đạo Ngân hàng có đầu tư, trọng đến việc phân tích, đánh giá quản lý loại rủi ro chủ yếu rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro khoản, rủi ro hoạt động rủi ro pháp lý Đã thành lập khối quản lý rủi ro gồm phòng: Phòng quản lý rủi ro hoạt động, Phòng quản lý rủi ro tín dụng Phòng quản lý rủi ro thị trường Về hoạt động tín dụng, chi nhánh thực theo sách, qui trình khối quản lý rủi ro ban hành Áp dụng hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp khách hàng cá nhân Chú trọng việc sử dụng công nghệ đại Hoạt động giám sát thường xuyên Chú trọng đến công tác kiểm tra, kiểm toán định kỳ 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế – chi nhánh Quy Nhơn a Những hạn chế v Khó khăn thẩm định đánh giá khách hàng v Xếp hạng tín dụng nội số hạn chế v Công tác giám sát sau cho vay chưa hiệu v Bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội chưa phát huy hết vai trò v Hạn chế công tác xử lý nợ xấu b Nguyên nhân dẫn đến hạn chế thực trạng quản trị rủi ro tín dụng VIB Quy Nhơn Footer Page 19 of 126 Header Page 20 of 126 18 Ø Nguyên nhân khách quan v Môi trường pháp lý chưa thuận lợi v Môi trường kinh tế không ổn định Ø Nguyên nhân chủ quan v Từ phía khách hàng vay vốn - Khách hàng sử dụng vốn vay không mục đích - Trình độ khả quản lý khách hàng yếu - Khách hàng thiện chí trả nợ - Khách hàng cố tình cung cấp thông tin không xác v Từ phía ngân hàng - Thông tin bất cân xứng - Vai trò CIC chưa phát huy hết hiệu - Mối liên quan rủi ro tín dụng rủi ro khác - Rủi ro từ cán tín dụng yếu chuyên KẾT LUẬN CHƯƠNG Trên sở phân tích, nhận xét đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng, công tác quản trị rủi ro tín dụng thời gian qua chi nhánh VIB Quy Nhơn thấy công tác quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh bất cập chưa phát huy hiệu Mặc dù, tỷ lệ nợ hạn tầm kiểm soát nợ xấu 3% Tuy nhiên, công tác quản trị rủi ro hoạt động tín dụng Chi nhánh nhiều hạn chế, tác giả đưa định hướng, mục tiêu giải pháp khắc phục, hạn chế rủi ro tín dụng chương làm để đề xuất giải pháp quản trị rủi ro Đặc biệt khâu phân tích, thẩm định tín dụng kiểm tra, giám sát sau vay để công tác quản trị rủi ro đạt kết tốt Footer Page 20 of 126 Header Page 21 of 126 19 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ CHI NHÁNH QUY NHƠN 3.1 ĐỊNH HƯỚNG VÀ MỤC TIÊU ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ - CHI NHÁNH QUY NHƠN - Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, nâng cao hiệu công tác quản lý rủi ro tín dụng theo thông lệ tốt nhất, phù hợp với chất, qui mô mức độ phức tạp hoạt động tín dụng - Cơ cấu tín dụng theo địa bàn, đối tượng khách hàng, mục đích sử dụng vốn, ngành hàng, kỳ hạn cấp tín dụng, hình thức bảo đảm tiền vay - Hình thành hệ thống thông tin quản lý cung cấp đầy đủ thông tin cấu chất lượng danh mục tín dụng - Thực giám sát hiệu quả, liên tục diễn biến khoản tín dụng - Tiếp tục đổi mô hình tổ chức máy quản lý tín dụng theo thông lệ quốc tế, phù hợp với thực tế - Mục tiêu kinh doanh chi nhánh: đồng tâm quản trị rủi ro tín dụng thật tốt - hiệp lực đẩy lùi nợ hạn nợ xấu cách hiệu trách nhiệm đưa VIB phát triển bền vững đóng góp tốt vào kết kinh doanh VIB 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ - CHI NHÁNH QUY NHƠN 3.2.1 Hoàn thiện nhận diện nguồn rủi ro tín dụng a Sử dụng bảng liệt kê (check-list) Footer Page 21 of 126 Header Page 22 of 126 20 VIB Quy Nhơn sử dụng phương pháp hoạt động nhận diện dấu hiệu rủi ro tín dụng chi nhánh Bảng câu hỏi liên quan đến rủi ro tín dụng gồm có nhóm dấu hiệu sau: - Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng - Nhóm dấu hiệu xuất phát từ sách tín dụng ngân hàng - Nhóm dấu hiệu phát sinh rủi ro từ phía khách hàng - Nhóm dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý, tình hình tài hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng b Hoàn thiện việc đánh giá hiểm họa rủi ro tín dụng Chi nhánh nên thường xuyên đánh giá tác động môi trường bên ảnh hưởng trực tiếp gián tiếp đến hoạt động kinh doanh, đến dự án đầu tư, kế hoạch sản xuất khách hàng lực thân khách hàng qua yếu tố sau, để từ đưa định xử lý kịp thời hiểm họa rủi ro dụng : v Các yếu tố chủ quan: khả tài doanh nghiệp; hiệu hoạt động kinh doanh doanh nghiệp; lịch sử khoản tín dụng khứ doanh nghiệp; tính khoản doanh nghiệp v Các yếu tố khách quan như: Môi trường pháp lý; môi trường kinh tế; tình hình phát triển ngành liên quan lĩnh vực mà khách hàng kinh doanh: c Thành lập phận phân tích, nghiên cứu dự báo rủi ro - Ở phần thực trạng quản trị rủi ro chương 2, ta thấy thiếu thông tin thị trường, ngành nghề cấp tín dụng, điều nguyên nhân chủ yếu dẫn đến RRTD thời gian qua Do cần thiết lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế chi nhánh; Thiết lập hệ thống cảnh báo sớm liên quan đến dấu hiệu thị trường, khách hàng dự báo diễn biến kinh tế ngành, lĩnh vực tác động đến ngân hàng, khách hàng vay vốn địa bàn Footer Page 22 of 126 Header Page 23 of 126 21 d Phối hợp với tổ chức chuyên nghiệp - Chi nhánh xem xét sử dụng báo cáo tổ chức đánh giá tín dụng rủi ro tín dụng Những tổ chức thường tổ chức chuyên nghiệp, chuyên thực việc đánh giá tín dụng dựa mức độ tin cậy ước tính cá nhân, công ty, chí quốc gia cung cấp báo cáo cho tổ chức, cá nhân có nhu cầu 3.2.2 Hoàn thiện đo lường rủi ro tín dụng Việc đo lường, đánh giá khách hàng thông qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội tính toán tiêu liên quan đến nợ hạn, nợ xấu, chi nhánh xem xét áp dụng phương pháp ước tính tổn thất tín dụng lựa hệ thống sở liệu đánh giá nội (IRB) để đo lường rủi ro tín dụng đơn vị Ngoài ra, vào việc xếp hạng, chi nhánh tính tỷ lệ vỡ nợ cận biên (MMR) Tóm lại, từ phương pháp tính toán trên, chi nhánh có sở để định tốt nhằm giảm thiểu tối đa rủi ro tín dụng 3.2.3 Tăng cường kiểm soát rủi ro tín dụng a Kiểm soát chặt chẽ trình giải ngân sau cho vay Quy định chặt chẽ trách nhiệm cán tín dụng việc giám sát sau cho vay Khi có thay đổi nhân quản lý, chuyển giao hồ sơ từ cán tín dụng sang cán tín dụng khác, cần quy định cụ thể trách nhiệm bàn giao, nội dung bàn giao Yêu cầu khách hàng chuyển giao dịch tài khoản chi nhánh để quản lý dòng tiền theo dõi tình hình kinh doanh khách hàng có thay đổi bất thường hay không b Tăng cường công tác kiểm tra nội Công tác kiểm tra nội cần thực có trọng điểm, theo ngành nghề, lĩnh vực tiềm ẩn nguy rủi ro Footer Page 23 of 126 Header Page 24 of 126 22 c Sử dụng công cụ phái sinh để hạn chế rủi ro VIB Quy Nhơn nên sử dụng công cụ tín dụng phái sinh để giảm thiểu RRTD Đây hợp đồng tài ký kết bên tham gia giao dịch tín dụng (ngân hàng, công ty tài chính, công ty bảo hiểm, nhà đầu tư…) nhằm đưa khoản đảm bảo chống lại dịch chuyển bất lợi chất lượng tín dụng khoản đầu tư tổn thất liên quan đến tín dụng Các công cụ tín dụng phái sinh chủ yếu là: Hợp đồng quyền tín dụng; hợp đồng hoán đổi tín dụng 3.2.4 Hoàn thiện công tác tài trợ rủi ro tín dụng a Đa dạng hóa danh mục đầu tư cho vay đồng tài trợ với tổ chức tín dụng khác - Cho vay đồng tài trợ; mở rộng cho vay trung dài hạn nhóm doanh nghiệp quốc doanh có tình hình sản xuất kinh doanh ổn định tốc độ tăng trưởng tốt Ngoài ra, chi nhánh nên có sách khuyến khích nhóm đối tượng hộ sản xuất gia đình, khách hàng đầy tiềm b Tăng cường xử lý nợ xấu Thiết lập chế xử lý nợ có vấn đề, nợ xấu nhằm giảm thiểu tổn thất rủi ro xảy ra, cần có phân định rõ ràng chức năng, nhiệm vụ phận có liên quan máy đủ mạnh để giải vấn đề phát sinh tiến trình xử lý Trong xử lý nợ xấu cần thực bước thận trọng: trước tiên làm rõ thực trạng kinh doanh, thái độ khách hàng, tài sản bảo đảm; sau lựa chọn phương pháp xử lý § Thu nợ có chiết khấu § Chuyển nợ thành vốn góp gắn với tái cấu trúc doanh nghiệp Tóm lại, việc lựa chọn phương pháp xử lý cần uyển chuyển, áp dụng phù hợp với đặc thù khách hàng khả chi nhánh, đảm bảo hiệu cao với chi phí hợp lý Footer Page 24 of 126 Header Page 25 of 126 23 c Gia tăng trích lập quỹ dự phòng bù đắp rủi ro VIB Quy Nhơn phải thường xuyên thực phân loại tài sản Có, trích lập dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động Ngoài ra, chi nhánh áp dụng trích lập dự phòng rủi ro dựa việc tính khoản tổn thất dự tính, kết hợp mô hình đánh giá nội nhằm tìm khoản tổn thất dự tính Công việc trích lập phải tiến hành khoản cho vay cấp, phương pháp gọi phương pháp dự phòng thống kê d Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay Chi nhánh nên tăng cường hoạt động mua bảo hiểm từ tổ chức bảo hiểm chuyên nghiệp; Yêu cầu bắt buộc khách hàng vay mua bảo hiểm; hoàn thiện mặt pháp lý tài sản bảo đảm tiền vay 3.2.5 Hoàn thiện sách nhân Chi nhánh cần tăng cường công tác đào tạo, tái đào đạo, thực đào tạo định kỳ thường xuyên; Việc bố trí đủ phân công công việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng tải cho cán để đảm bảo chất lượng công việc; Ngoài ra, sách luân chuyển cán quản lý khách hàng giảm trừ tiêu cực 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Một số kiến nghị ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam a Củng cố hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng b Hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng 3.3.2 Một số kiến nghị Ngân hàng Nhà nước a Tăng cường tra giám sát ngân hàng b Hoàn thiện hệ thống văn pháp luật c Hoàn thiện nâng cấp hệ thống thông tin tín dụng Footer Page 25 of 126 Header Page 26 of 126 24 KẾT LUẬN Trong năm vừa qua, nhiều ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng nước công ty tài thành lập, điều cho thấy mức hấp dẫn tính sinh lợi lĩnh vực tài hấp dẫn với nhà đầu tư Và tỷ trọng thu nhập từ sản phẩm dịch vụ thấp so với tông thu nhập, phần lại thu từ hoạt động tín dụng chiếm từ 60% đến 70% thu nhập ngân hàng Mà hoạt động tín dụng song hành rủi ro tín dụng, hậu thường nặng nề, làm giảm thu nhập, thất thoát vốn vay, tổn hại đến uy tín vị ngân hàng mà rủi ro tín dụng có tác động ảnh hưởng dây chuyền đến tồn hệ thống ngân hàng sức khỏe toàn kinh tế Trên thực tiễn hoạt động tín dụng VIB nói chung VIB Quy Nhơn nói riêng thời gian qua cho thấy, ngân hàng tiếp cận với chuẩn mực quốc tế đánh giá rủi ro tín dụng từ áp dụng nhiều biện pháp tích cực việc phòng ngừa quản lý rủi ro cách bản, hiệu Hiện tại, nợ hạn chi nhánh mức thấp, chấp nhận được, qua trình phân tích rủi ro tiềm ẩn cao Trên sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng, Luận văn sâu nghiên cứu thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng công tác quản trị rủi ro tín dụng VIB Quy Nhơn, mặt hạn chế cần khắc phục Từ đó, tác giả mạnh dạn đưa giải pháp cụ thể phù hợp với điều kiện hoạt động tín dụng địa bàn để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng sở quan điểm định hướng mục tiêu giai đoạn phát triển tới Footer Page 26 of 126 ... CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ CHI NHÁNH QUY NHƠN 3.1 ĐỊNH HƯỚNG VÀ MỤC TIÊU ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ - CHI NHÁNH QUY NHƠN... MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ - CHI NHÁNH QUY NHƠN 2.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ - CHI NHÁNH QUY NHƠN 2.1.1 Lịch sử hình thành ngân hàng thương mại cổ phần. .. rộng quy mô việc quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng vô quan trọng, rủi ro hoạt động tín dụng Từ lý chọn đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam – chi nhánh