Header Page of 134 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG NGÔ THỊ THANH TRÀ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH PHÚ TÀI Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60.34.20 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng – 2013 Footer Page of 134 Header Page of 134 Công trình hoàn thành ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Võ Thị Thúy Anh Phản biện 1: TS Nguyễn Hòa Nhân Phản biện 2: GS TS Nguyễn Văn Nam Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Quản trị Kinh doanh họp Đại học Đà Nẵng vào ngày tháng năm 2013 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm thông tin học liệu – Đại học Đà Nẵng - Thư viện Trường Đại học Kinh tế – Đại học Đà Nẵng Footer Page of 134 Header Page of 134 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng thương mại đời với vị trí trung gian tài có vai trò quan trọng việc cung ứng vốn cho kinh tế Cũng doanh nghiệp khác, mục tiêu ngân hàng đạt hiệu kinh tế cao với mức rủi ro hạn chế thấp Thực tiễn hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam suốt thời gian qua cho thấy, rủi ro ngân hàng chủ yếu xuất phát từ hoạt động tín dụng mà chiếm phần lớn hoạt động cho vay Đây hoạt động đặc trưng ngân hàng, đem lại nguồn thu nhập chủ yếu cho ngân hàng tiềm ẩn nhiều nguy rủi ro cao, đe dọa trực tiếp nghiêm trọng đến hoạt động hệ thống ngân hàng toàn kinh tế Hoạt động phòng ngừa hạn chế nợ xấu, nhân tố quan trọng đảm bảo cân tăng trưởng mặt lượng với mặt chất hoạt động tín dụng nói chung hoạt động cho vay nói riêng, góp phần trì nâng cao khả cung ứng tín dụng ngân hàng cho kinh tế Ngoài hoạt động góp phần quan trọng làm cho thị trường tiền tệ, tín dụng tránh tình trạng phát triển lúc nóng, lúc lạnh, qua nâng cao chất lượng bền vững cho phát triển thị trường tiền tệ, tín dụng Việt Nam Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài ngân hàng thành lập vào cuối năm 2006 với nguồn thu chủ yếu từ hoạt động cho vay, nguồn thu từ hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp chiếm tỷ trọng lớn, việc tìm giải pháp nhằm hạn chế nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp mối quan tâm ngân hàng Chính lý định chọn đề tài “Giải pháp hạn Footer Page of 134 Header Page of 134 chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài” Mục tiêu nghiên cứu - Nghiên cứu vấn đề lý luận hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp NHTM - Phân tích, đánh giá thực trạng công tác hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài giai đoạn 2010-2012 - Đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Tài để nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh chi nhánh cho năm Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Thực trạng công tác hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Tài - Phạm vi nghiên cứu Nội dung: Thực trạng công tác hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp Không gian: Tại ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài Thời gian: Giai đoạn 2010-2012 Phương pháp nghiên cứu - Quy trình nghiên cứu: Kế thừa kết nghiên cứu công trình khoa học có liên quan, dựa tảng lý luận hạn chế nợ xấu NHTM, để đánh giá công tác hạn chế nợ xấu ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài Trong Footer Page of 134 Header Page of 134 trình nghiên cứu, luận văn vận dụng kết hợp phương pháp cụ thể như: tổng hợp, phân tích, mô tả so sánh - Dữ liệu nghiên cứu: Dữ liệu thứ cấp ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài giai đoạn 2010 – 2012 Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu kết luận luận văn gồm chương: Chương 1: Cơ sở lý luận hạn chế nợ xấu cho vay doanh nghiệp Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng công tác hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài Chương 3: Giải pháp hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài Tổng quan tài liệu nghiên cứu Footer Page of 134 Header Page of 134 CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HẠN CHẾ NỢ XẤU TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm nợ xấu a Theo thông lệ quốc tế Nợ xấu xác định dựa yếu tố: (i) hạn 90 ngày (ii) khả trả nợ khách hàng suy giảm biến động hoạt động kinh doanh hay môi trường kinh tế vĩ mô Đây coi định nghĩa IAS áp dụng phổ biến hành giới b Theo quy định nước Định nghĩa nợ xấu Việt Nam định 493/2005/QĐ – Ngân hàng Nhà nước ngày 22/4/2005 Ngân hàng Nhà nước sau: Nợ xấu khoản nợ phân loại vào Nhóm (dưới chuẩn), nhóm (nghi ngờ), nhóm (có khả vốn) Phương pháp phổ biến phương pháp định lượng (số ngày hạn khoản vay) Theo dự thảo thay 493, áp dụng phương pháp định lượng định tính kết hợp 1.1.2 Phân loại nợ xấu Việc xác định khoản nợ xấu thông thường NHTM đánh giá, phân tích sở hai tiêu chí chủ yếu là: tiêu chí định lượng tiêu chí định tính 1.1.3 Dấu hiệu nhận biết nợ xấu - Chậm trễ việc nộp báo cáo tài kiểm toán: Quy định nộp báo cáo tài cho ngân hàng, chậm đến quý Footer Page of 134 Header Page of 134 để ngân hàng nhập xếp hạng tín dụng xếp loại doanh nghiệp, nhiên khách hàng lại kéo dài thời gian nộp báo cáo tài - Khách hàng thường xuyên vượt hạn mức tín dụng duyệt - Sự trì hoãn bất thường hay lời giải thích người vay việc chậm trả lãi hàng tháng hay khoản vay đến hạn - Chủ doanh nghiệp tìm cách lảng tránh hay tránh gặp cán Ngân hàng Ngân hàng đến đơn vị làm việc - Doanh nghiệp mở rộng sang lĩnh vực kinh doanh khác cốt lõi 1.1.4 Tác động nợ xấu a Tác động nợ xấu NHTM b Tác động nợ xấu kinh tế 1.2 NỢ XẤU TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NHTM 1.2.1 Khái niệm doanh nghiệp Có nhiều quan điểm doanh nghiệp, nói chung khái niệm doanh nghiệp sau: “Doanh nghiệp đơn vị sản xuất kinh doanh tổ chức, nhằm tạo sản phẩm dịch vụ đáp ứng nhu cầu tiêu dùng thị trường, thông qua để tối đa hóa lợi nhuận sở tôn trọng luật pháp nhà nước quyền lợi đáng người tiêu dùng” Tại Việt Nam, theo Luật doanh nghiệp 2005 Doanh nghiệp hiểu sau: “Doanh nghiệp tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật nhằm mục đích thực hoạt động kinh doanh” Footer Page of 134 Header Page of 134 1.2.2 Các phương thức cho vay doanh nghiệp NHTM Trong kinh tế thị trường, hoạt động cho vay NHTM đa dạng phong phú với nhiều hình thức cho vay khác sau: - Cho vay lần - Cho vay theo hạn mức tín dụng - Cho vay theo dự án đầu tư - Cho vay trả góp - Cho vay hợp vốn - Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành sử dụng thẻ tín dụng - Cho vay theo hạn mức thấu chi 1.2.3 Đặc điểm cho vay doanh nghiệp NHTM Đặc điểm cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại sau: - Số tiền vay lớn, thời gian xét duyệt cho vay dài - Khi phát sinh rủi ro thường lớn - Bộ hồ sơ cho vay phức tạp hơn, bao gồm: Hồ sơ pháp lý, hồ sơ kinh tế, hồ sơ vay vốn hồ sơ bảo đảm tiền vay - Chi phí cho vay thấp - Thu thập thông tin dễ dàng: thu thập từ nhiều nguồn báo cáo tài doanh nghiệp, từ đối tác doanh nghiệp, từ CIC, 1.2.4 Nguyên nhân nợ xấu cho vay doanh nghiệp NHTM Các nguyên nhân nợ xấu cho vay doanh nghiệp NHTM sau: Footer Page of 134 Header Page of 134 a Nguyên nhân từ môi trường kinh doanh b Nguyên nhân từ phía khách hàng c Nguyên nhân từ phía ngân hàng 1.3 HẠN CHẾ NỢ XẤU TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NHTM 1.3.1 Quan điểm hạn chế nợ xấu Hạn chế nợ xấu việc ngân hàng đưa giải pháp nhằm hạn chế đến mức thấp nợ xấu phát sinh cách phòng ngừa có phương pháp xử lý nợ xấu xảy 1.3.2 Nội dung hạn chế nợ xấu Nợ xấu yếu tố tất yếu hoạt động ngân hàng, song thực tế hoạt động ngân hàng vừa qua diễn biến kinh tế dự báo nhiều khó khăn, thời gian tới đòi hỏi phải sớm có giải pháp kiểm soát, hạn chế phòng ngừa thấp đà tăng nợ xấu tác động khó lường tới hệ thống ngân hàng toàn kinh tế Cụ thể sau: a Tổ chức thực hoạt động cho vay theo quy trình b Thực xác phân tích tín dụng- sở hình thành loại cho vay tốt c Phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro d Cho vay trì hoạt động cấu lại thời hạn trả nợ e Xử lý tài sản bảo đảm tiền vay f Khởi kiện tòa để thu hồi nợ g Sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để xử lý 1.3.3 Tiêu chí đánh giá kết công tác hạn chế nợ xấu cho vay doanh nghiệp NHTM a Mức giảm tỷ lệ nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu: tỷ lệ phần trăm nợ xấu tổng dư nợ Footer Page of 134 Header Page 10 of 134 ngân hàng thương mại thời điểm định, thường cuối tháng, cuối quý, cuối năm Chỉ tiêu tính theo công thức: Tổng nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu = * 100% Tổng dư nợ b Mức giảm tỷ lệ xóa nợ ròng Xóa nợ ròng Tỷ lệ xóa nợ ròng = Xóa nợ ròng Tổng dư nợ = Dư nợ khoản vay - * 100% Giá trị khoản thu bù đắp thiệt hại c Mức giảm trích lập dự phòng rủi ro Trích lập dự phòng giảm cho thấy chất lượng tín dụng ngân hàng nâng cao Số tiền dự phòng cụ thể phải trích cho khoản nợ cam kết ngoại bảng tính theo công thức sau: R = max { 0, (A – C) } x r Trong đó: R: số tiền dự phòng cụ thể phải trích A: giá trị khoản nợ/cam kết ngoại bảng C: giá trị khấu trừ tài sản bảo đảm r : tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể 1.3.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp Kinh doanh ngân hàng kinh doanh rủi ro hay nói cách khác hoạt động ngân hàng phải đối diện với rủi ro Chính để nhận diện tìm hiểu rõ nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro điều Footer Page 10 of 134 10 Header Page 12 of 134 CHƯƠNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠN CHẾ NỢ XẤU ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH PHÚ TÀI 2.1 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH PHÚ TÀI 2.1.1 Đặc điểm chung trình hình thành, chức nhiệm vụ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài Được thành lập theo định số 1015/QĐ.NHNT.TCCBĐT ngày 21/12/2006 Chủ tịch Hội Đồng Quản Trị NHNTVN Là đơn vị thành viên Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Tài thực đầy đủ chức NHTM 2.1.2 Khái quát hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Tài Bảng 2.1 Kết kinh doanh Chi nhánh Phú Tài ĐVT: Triệu đồng S TT 273.439 403.554 195.367 307.864 2011 so với 2012 so với 2011 2010 +/% +/% 524.107 130.115 47,58 120.553 29,87 451.072 112.497 57,58 143.208 46,52 Tỷ trọng/ tổng nguồn vốn 71,45% 86.06% - Tiền gửi VNĐ 219.824 373.247 Chỉ tiêu Tổng nguồn vốn - Tiền gửi dân cư Năm 2010 Footer Page 12 of 134 Năm 2011 76,29% Năm 2012 494.420 153.423 69,79 121.173 32,46 11 Header Page 13 of 134 Tỷ trọng/ tổng nguồn vốn 80,39% Tổng dư nợ 94,34% 1.358.379 1.751.717 2.000.495 393.338 28,96 248.778 14,20 -Dư nợ ngắn hạn 1.081.701 1.473.058 1.727.267 391.357 36,18 254.209 17,26 Tỷ trọng/ tổng dư nợ Nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu 92,49% 79,63% 84,09% 86,34% 3.569 0,26% 5.640 0,33% 19.805 0,99% 2.071 58,02 14.165 251,15 Kết kinh doanh 4.1 Tổng thu nhập - Thu từ hoạt động tín dụng - thu khác 4.2 Tổng chi phí 4.3 Lợi nhuận 148.283 263.631 270.501 115.348 77,79 6.870 2,61 126.735 236.867 252.010 110.132 86,90 15.143 6,39 21.548 26.764 135.641 219.616 18.491 5.216 24,21 264.635 83.975 61,91 -8.273 -30,91 45.019 20,50% 5.866 31.373 248.16 -38.149 -86,67 12.642 44.015 (Nguồn: phòng kế toán toán – dịch vụ cung cấp) Nguồn vốn huy động chi nhánh tăng trưởng qua năm, năm sau cao năm trước, năm 2011 tăng 47,58% so với năm 2010, năm 2012 tăng 29,87% so với năm 2011, chứng tỏ việc huy động vốn chi nhánh công tác hàng đầu Về hoạt động tín dụng chi nhánh tăng trưởng qua năm, tăng trưởng tín dụng năm 2011 đạt 29% so với năm 2010, đến năm 2012 tỷ lệ tăng trưởng chậm lại 14%, chi nhánh thực chủ trương NHNN Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam công tác hạn chế tăng trưởng tín dụng để thực thi sách tiền tệ thắt chặt chống lạm phát Footer Page 13 of 134 Header Page 14 of 134 12 2.2 TÌNH HÌNH NỢ XẤU TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH PHÚ TÀI 2.2.1 Khái quát nợ xấu Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài Mặc dù Chi nhánh đưa nhiều sách, biện pháp tích cực để hạn chế nợ xấu, năm 2012 nợ xấu khách hàng doanh nghiệp tăng, nợ nhóm 5, chiếm tỷ trọng lớn 2.2.2 Nợ xấu doanh nghiệp phân theo thời hạn cho vay Nợ xấu Chi nhánh tập trung vào cho vay ngắn hạn, năm 2010 300 triệu đồng, năm 2011 2.551 triệu đồng Năm 2012 9.321 triệu đồng Nguyên nhân việc kinh tế nước khó khăn tỷ trọng cho vay nhóm ngắn hạn lớn, chiếm khoảng 80% dư nợ cho vay 2.2.3 Nợ xấu doanh nghiệp phân theo ngành kinh tế Nợ xấu năm 2010 tập trung chủ yếu: Chế biến gỗ 300 triệu đồng chiếm 52,45%/tổng nợ xấu Năm 2011, ngành gỗ chiếm 57,73%/tổng nợ xấu Đến năm 2012, chế biến gỗ chiếm 87,58%/tổng nợ xấu 2.2.4 Nợ xấu doanh nghiệp phân theo hình thức đảm bảo tài sản Để tăng mức độ an toàn cho vốn tín dụng, Chi nhánh hạn chế cho vay TSĐB Trong năm 2010 nợ xấu có đảm bảo tài sản 500 triệu đồng, không bảo đảm tài sản 72 triệu đồng, năm 2011 nợ xấu có đảm bảo tài sản 4.419 triệu đồng, đến năm 2012 nợ xấu có bảo đảm 10.294 triệu đồng Footer Page 14 of 134 Header Page 15 of 134 13 2.3 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠN CHẾ NỢ XẤU TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH PHÚ TÀI 2.3.1 Các biện pháp mà Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài áp dụng để hạn chế nợ xấu a Bối cảnh kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài Khu công nghiệp Phú Tài có 72 doanh nghiệp hoạt động, hầu hết doanh nghiệp gặp phải khó khăn, có vài doanh nghiệp có tình hình tài tương đối ổn định gốc lãi trả trước kỳ hạn như: Công ty Cổ Phần Phú Tài, Công ty Cổ Phần Phước Hưng, Công ty Cổ Phần Nghĩa Phát, Công ty TNHH Nguyên Liệu Giấy, Công ty TNHH Hoàng Tâm… Quyết định 780/QD-NHNN ngày 23 tháng 04 năm 2012 đời tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp, việc gia hạn gốc lãi vay cho doanh nghiệp thực làm cho ngân hàng cho vay mà không thu hồi gốc lãi Bên cạnh đó, nợ hạn xuất ngày nhiều thời gian kéo dài đẫn dến nợ xấu tăng lên làm cho tỷ lệ nợ xấu chi nhánh tăng Áp lực tiêu trung ương đề phải tăng trưởng tín dụng phải hạn chế nợ xấu Do vậy, để đạt hai tiêu chi nhánh cần phải có biện pháp để hạn chế đến mức tối đa mà để tránh tác động bên kinh tế b Các biện pháp Chi nhánh thực để hạn chế nợ xấu cho vay doanh nghiệp b.1 Tổ chức thực hoạt động cho vay theo quy trình Hiện nay, hệ thống NHNT áp dụng hệ thống quy trình tín dụng cho nhóm đối tượng khách hàng bao gồm: quy trình Footer Page 15 of 134 Header Page 16 of 134 14 tín dụng dành cho khách hàng cá nhân, quy trình tín dụng dành cho khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ, quy trình tín dụng dành cho khách hàng lớn b.2 Thực phân tích tín dụng Trên sở tiếp xúc trực tiếp với khách hàng, ngân hàng cung cấp thêm thông tin cần thiết để làm sở cho việc kiểm tra, đánh giá tính xác thực lực pháp lý, lực tài chính, mục đích vay vốn, hiệu khách hàng, từ giúp cán tín dụng phát rủi ro xảy b.3 Phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro Hiện việc phân loại nợ khách hàng doanh nghiệp chi nhánh dựa vào kết chấm điểm khách hàng theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam b.4 Cho vay trì hoạt động cấu lại thời hạn trả nợ Năm 2012, thực định số 780/ QĐ- NHNN ngày 23 tháng 04 năm 2012 Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam việc phân loại nợ nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ định số 2506/NHNN-CSTT ngày 24 tháng 04 năm 2012 Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam việc giải pháp hoạt động tín dụng Chi nhánh cho vay trì hoạt động cấu lại khoản nợ giúp doanh nghiệp vượt qua khó khăn tạm thời b.5 Xử lý tài sản bảo đảm Trên sở kết phân loại nợ, khách hàng nhóm tùy theo khoản vay có tài sản hay tài sản, chi nhánh chủ động xử lý theo hình thức tự bán công khai thị trường, trung tâm bán đấu giá tài sản, nâng cấp, cải tạo thuê hay làm phòng giao dịch Footer Page 16 of 134 Header Page 17 of 134 15 b.6 Xử lý dự phòng Định kỳ hàng tháng, hàng quý, thực phân loại khoản nợ, trích lập dự phòng để xử lý khoản nợ xấu theo quy định hội đồng xử lý rủi ro chi nhánh thời kỳ, đồng thời lập phương án để thu hồi nợ xử lý Bảng 2.6 Kết thu hồi nợ xấu ĐVT: triệu đồng S TT Các biện pháp xử lý nợ xấu Nợ xấu thu hồi Tỷ lệ Sử dụng quỹ trích lập dự phòng rủi ro 7.753 59,63% Xử lý tài sản đảm bảo 3.250 25% Bán nợ 0 Biện pháp khác 2.000 15,37% 13.003 100% Tổng cộng (Nguồn : Phòng kế toán toán – dịch vụ cung cấp) Qua bảng 2.6 cho thấy thời gian qua, nợ xấu khách hàng doanh nghiệp chi nhánh chủ yếu xử lý quỹ dự phòng rủi ro chiếm 59,63% Tiếp đến biện pháp xử lý tài sản bảo đảm chiếm 25% 2.3.2 Đánh giá kết công tác hạn chế nợ xấu cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài a Về mức giảm tỷ lệ nợ xấu Qua năm, tỷ lệ nợ xấu chi nhánh có biến động theo chiều hướng tăng dần Năm 2011 tỷ lệ nợ xấu chi nhánh tăng 0,05% lên 0,31% Đến năm 2012, tình hình kinh tế khó khăn, doanh nghiệp gỗ gặp khó khăn vấn đề đầu ra, lãi suất tăng cao, hàng tồn kho lớn khả trả nợ doanh nghiệp thấp Nợ xấu gia Footer Page 17 of 134 Header Page 18 of 134 16 tăng làm cho tỷ lệ nợ xấu doanh nghiệp tăng lên 0,78% b Mức giảm tỷ lệ xóa nợ ròng Tỷ lệ xóa nợ ròng năm 2011 0,12%, năm 2012 0,24% tăng năm 2010 0,12% nguyên nhân năm 2012 nợ gốc xử lý rủi ro 5.214 triệu đồng, thu nợ xử lý rủi ro có 1.569 triệu đồng c Mức giảm trích lập dự phòng rủi ro với khách hàng doanh nghiệp qua năm 2010 - 2012 Trích lập dự phòng rủi ro qua năm có xu hướng tăng lên năm 2010 14.805 triệu đồng, năm 2011 30.325 triệu đồng, năm 2012 35.967 triệu đồng Điều cho thấy, nợ xấu chi nhánh ngày tăng dẫn đến việc trích lập dự phòng rủi ro lớn 2.3.3 Đánh giá chung nguyên nhân dẫn đến nợ xấu cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài a Những kết đạt Giải pháp hạn chế nợ xấu VCB Phú Tài thời gian qua mang lại kết tích cực sau: - Quy trình cấp tín dụng nhiều phận quản lý hạn chế kịp thời phát sai sót, rủi ro xảy trình tác nghiệp rủi ro xảy khách hàng - Mặc dù hoạt động tín dụng chi nhánh tăng trưởng mạnh chất lượng tín dụng tầm kiểm soát, tỷ lệ nợ xấu 1% Chi nhánh thực nghiêm túc công tác quản lý nợ hạn Xác định xác nợ hạn để trích lập dự phòng rủi ro theo quy định - Chi nhánh quan tâm đến việc thu nợ xử lý rủi ro từ năm 2010 đến 2012 2.143 triệu đồng Footer Page 18 of 134 17 Header Page 19 of 134 - Tổ kiểm tra nội kịp thời phát khâu thiếu sót để kịp thời chấn chỉnh bổ sung hoàn thiện hồ sơ - Duy trì lựa chọn khách hàng tốt, có uy tín cho vay, đồng thời thu hẹp khoản tín dụng khách hàng xem nguy cao hạn, gây rủi ro - Hệ thống xếp hạng tín dụng giúp cho chi nhánh nhận diện khoản vay có vấn đề để có biện pháp đối phó kịp thời b Những mặt hạn chế - Chính sách tín dụng nhiều điểm chưa rõ ràng - Cho vay dựa nhiều vào tài sản bảo đảm - Những thông tin sử dụng trong phân tích tín dụng phần lớn khách hàng cung cấp Các thông tin khác mang tính tham khảo - Hệ thống thông tin chi nhánh chưa cập nhật, thiếu trao đổi thông tin ngân hàng - Chưa có phận chuyên xử lý nợ có vấn đề, dẫn đến việc xử lý cách lúng túng việc thương lượng với khách hàng thực biện pháp thủ tục pháp lý cần thiết việc xử lý tài sản để thu hồi nợ - Hầu hết doanh nghiệp có đảm bảo tài sản từ vốn vay nên tính khoản không cao - Chất lượng nguồn nhân lực hạn chế mặt chuyên môn c Các nguyên nhân dẫn đến nợ xấu - Nguyên nhân từ môi trường kinh doanh - Nguyên nhân từ phía khách hàng - Nguyên nhân từ phía ngân hàng KẾT LUẬN CHƯƠNG Footer Page 19 of 134 Header Page 20 of 134 18 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH PHÚ TÀI 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HẠN CHẾ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH PHÚ TÀI 3.1.1 Định hướng phát triển Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài - Phát triển tín dụng sở thận trọng, cở sở tăng trưởng ổn định, an toàn hiệu Tập trung xử lý triệt để nợ xấu, đặc biệt trọng đến khoản nợ xử lý dự phòng rủi ro, cần tích cực biện pháp để tận thu - Phân tán rủi ro danh mục đầu tư tín dụng theo định hướng lựa chọn ngành nghề, lĩnh vực nhóm khách hàng có khả phát triển tốt đạt hiệu quả, không đầu tư mạnh, đầu tư theo phong trào vào nhóm ngành hàng/khách hàng cho dù ngành nghề /khách hàng có tăng trưởng phát triển mạnh mẽ có khả bão hòa cung vượt cầu tương lai Phát triển khách hàng sở lựa chọn, sàn lọc khách hàng tốt khách hàng có kết xếp hạng tín dụng từ A trở lên, ưu tiên phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ Giảm dần tỷ trọng cho vay doanh nghiệp hoạt động hiệu - Thực nghiêm túc quy trình tín dụng theo hướng dẫn sổ tay tín dụng trước cho vay - Tập trung gia tăng khả kiểm soát, ngăn ngừa rủi ro hoạt động chi nhánh thông qua nâng cao chất lượng Footer Page 20 of 134 Header Page 21 of 134 19 thẩm định, tăng cường lực tự giám sát - Củng cố nâng cao chất lượng đội ngũ cán ngân hàng, theo hướng trọng đào tạo, bồi dưỡng chuyên môn, nghiệp vụ, kiến thức pháp luật, đạo đức nghề nghiệp ý thức ngăn ngừa rủi ro 3.1.2 Định hướng hạn chế nợ xấu Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- Chi nhánh Phú Tài Trên tinh thần phấn đấu tăng trưởng nâng cao chất lượng tín dụng phù hợp với kế hoạch đề ra, chi nhánh đưa số định hướng hoạt động tín dụng phòng ngừa, hạn chế nợ xấu cho vay doanh nghiệp sau: - Duy trì tỷ lệ nợ xấu 1%, tập trung liệt rà soát cụ thể khoản nợ xử lý, giao tiêu thu hồi nợ xấu, đặc biệt khoản nợ xử lý tới cán tín dụng, tháng có đánh giá kết thực - Nỗ lực chủ động khách hàng hoàn thiện hồ sơ, thủ tục pháp lý để đảm bảo tiền vay, để tăng cường trách nhiệm, nghĩa vụ người vay, tạo cở sở kinh tế pháp lý thu hồi nợ - Tích cực tìm kiếm, tiếp cận khách hàng có lực tài lành mạnh, lựa chọn dự án đầu tư, phương án kinh doanh có tính khả thi, hiệu cao, nguồn trả nợ chắn để xem xét cho vay, công tác dự báo tăng trưởng đôi với chất lượng, an toàn hiệu - Tiếp tục nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng theo tiêu chuẩn quy định, nâng cao lực trình độ chuyên môn, nghiệp vụ, nâng cao lực quản lý rủi ro, lực phân tích thị trường Footer Page 21 of 134 Header Page 22 of 134 20 3.2 HOÀN THIỆN CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP 3.2.1 Quản lý, giám sát kiểm soát chặt chẽ trình giải ngân Để hạn chế khách hàng sử dụng vốn vay không mục đích nâng cao hiệu sử dụng, chi nhánh cần dựa vào kế hoạch vay vốn khách hàng để từ đưa định cho vay, đẩy mạnh công tác kiểm tra trước, sau cho vay Đây việc quan trọng hầu hết khoản nợ diễn biến xấu có phần lớn nguyên nhân ngân hàng không sâu sát trình quản lý khoản vay dẫn đến không phát kịp thời dấu hiệu rủi ro 3.2.2 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội Thường xuyên thực công tác kiểm tra nội theo ngành nghề, lĩnh vực tiềm ẩn nguy rủi ro để kịp thời chấn chỉnh đề xuất biện pháp phòng ngừa nợ xấu Hiện tại, Chi nhánh tổ kiểm tra nội có hai người nên công tác kiểm tra gặp nhiều khó khăn, ban giám đốc cần quan tâm, ưu tiên phát triển nguồn nhân lực đồng thời lựa chọn người có lực, kinh nghiệm trình độ chuyên môn nghiệp vụ cao, có kỹ công tác kiểm tra 3.2.3 Tăng cường công tác thu thập thông tin, cập nhật thường xuyên thông tin ngân hàng, ngân hàng hệ thống Hiện việc cung cấp thông tin chi nhánh, phụ thuộc nhiều vào khách hàng cung cấp, ngân hàng người bị động, khách hàng người chủ động Bên cạnh đó, địa phương có hai chi Footer Page 22 of 134 Header Page 23 of 134 21 nhánh VCB hoạt động chưa có liên lạc hay thông báo cho biết danh sách khách hàng có vấn đề chi nhánh cho chi nhánh lại biết Cho nên, ngân hàng cần trao đổi thông tin thường xuyên với nhau, hệ thống 3.2.4 Cần có phận chuyên xử lý nợ có vấn đề Chi nhánh có tổ chuyên xử lý nợ xấu, người tổ xử lý vừa cán tín dụng có nghĩa vừa cho vay khách hàng vừa xử lý khách hàng bị nợ xấu Do vậy, lúc làm tốt hai việc Cần phải có phận chuyên xử lý nợ có vấn đề, nợ xấu Bộ phận phải có kỹ cần thiết tình xử lý 3.2.5 Thực tốt công tác chấm điểm xếp hạng tín dụng nội Để việc chấm điểm xếp hạng tín dụng xác việc chi nhánh cần làm thực tốt việc khai thác thu thập thông tin cách xác thông tin tài thông tin phi tài 3.2.6 Sử dụng quỹ trích lập dự phòng hợp lý hiệu Để đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh trường hợp có rủi ro xảy Ngân hàng cần tuân thủ xác việc phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro theo quy định 3.2.7 Cơ cấu lại nợ cho khách hàng sở nguồn thu đảm bảo, chắn chắn phương án trả nợ cấu khả thi Đối với khoản nợ xấu phát sinh nguyên nhân khách quan, Chi nhánh đánh giá hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng có chiều hướng tích cực, có khả trả nợ tốt sau tái cấu, ngân hàng xem xét thực việc cấu lại nợ cho khách hàng, nhằm giảm bớt sức ép trả nợ đến hạn giúp Footer Page 23 of 134 Header Page 24 of 134 22 cho khách hàng có hội kinh doanh có nguồn thu để trả nợ cho ngân hàng 3.2.8 Khai thác xử lý hiệu tài sản bảo đảm Một khoản nợ xếp vào nhóm nợ xấu ngân hàng cần phải thực rà soát củng cố hồ sơ vay vốn, thủ tục bảo đảm tiền vay khoản nợ 3.2.9 Phân tán rủi ro “Không nên bỏ tất trứng vào giỏ” Đây phương pháp mà để hạn chế phòng ngừa nợ xấu có hiệu cao Ngân hàng xây dựng danh mục cho vay, cho vay theo nhiều ngành nghề khác nhau, nhóm đối tượng khách hàng khác nhau, đầu tư vào nhiều lĩnh vực khác 3.2.10 Thực bán khoản nợ Bằng việc tham gia thị trường mua bán nợ, ngân hàng xem xét bán khoản nợ nhằm tránh rủi ro tập trung giải phóng lượng vốn, làm tăng khả khoản ngân hàng giúp ngân hàng tái cấu trúc lại danh mục cho vay 3.2.11 Chứng khoán hóa Chứng khoán hóa tức ngân hàng giao phần rủi ro tín dụng cho người đầu tư chứng khoán, qua ngân hàng giải phóng số vốn lớn nằm quỹ dự phòng rủi ro tiến hành chứng khoán hóa khoản nợ xấu 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam a Tăng cường hoạt động tra, giám sát NHNN - Nghiên cứu, xây dựng, ban hành văn pháp lý liên quan đến hoạt động tra, giám sát Ngân hàng - Sự cạnh tranh NHTM ngày trở nên gay gắt Footer Page 24 of 134 23 Header Page 25 of 134 Vì vậy, NHNN cần có kiểm tra, giám sát có hiệu hoạt động kinh doanh NHTM - Công tác tra hoạt động tín dụng cần thực thường xuyên hơn, quan tâm đến trình độ đội ngũ tra viên để có khả phát kịp thời sai sót để đạo phòng ngừa, chỉnh sửa khắc phục cách triệt để b Cải thiện hệ thống cung cấp thông tin tín dụng Thông tin tín dụng phải cập nhập thường xuyên nhằm đáp ứng yêu cầu tính kịp thời ngân hàng Bên cạnh đó, cần trọng đổi đại hóa trang thiết bị hệ thống 3.3.2 Kiến nghị ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - Hệ thống Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, áp dụng chương trình hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho việc phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro, nhiên tồn hạn chế tiêu để đánh giá khách hàng thuộc tiêu phi tài áp dụng cho tất ngành khách hàng doanh nghiệp mà không phân biệt ngành khác Bên cạnh đó, thời gian nhập xếp hạng tín dụng lâu nên khách hàng bị nhảy nhóm nợ tức việc phân loại nợ không xác với thực tế tình trạng khoản nợ dẫn đến việc trích lập không KẾT LUẬN CHƯƠNG Footer Page 25 of 134 Header Page 26 of 134 24 KẾT LUẬN Kinh doanh Ngân hàng gắn liền với nhiều rủi ro, nợ xấu thực tế khách quan hoạt động tín dụng NHTM Với mục tiêu đề tài đặt nghiên cứu nhằm phân tích, đánh giá thực trạng nợ xấu khách hàng doanh nghiệp đề xuất giải pháp hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài, kết nghiên cứu đạt số vấn đề Một là: Đề tài làm rõ quan điểm, nội dung hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp, tiêu chí đánh giá kết hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp NHTM Hai là: Tập trung phân tích, đánh giá thực trạng hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp năm (2010-2012) Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài Những mặt đạt hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh Ba là: Đề xuất số giải pháp nhằm hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài Đồng thời đưa số đề xuất, kiến nghị với NHNN Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Muốn làm giảm nợ xấu khách hàng không phụ thuộc vào nỗ lực thân Ngân hàng, mà cần phải có hợp tác khách hàng, cấp ngành xã hội Tuy có nhiều cố gắng với mong muốn hoàn thành tốt đề tài nghiên cứu với tầm nhìn, hiểu biết khả tác giả có hạn nên luận văn không tránh khỏi khiếm khuyết Tác giả mong nhận quan tâm đóng góp ý kiến thầy cô giáo, bạn bè, đồng nghiệp để đề tài hoàn thiện Footer Page 26 of 134 ... TMCP Ngoại thương Việt Nam, Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Tài thực đầy đủ chức NHTM 2.1.2 Khái quát hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh... VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH PHÚ TÀI 2.1 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH PHÚ... CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH PHÚ TÀI 2.2.1 Khái quát nợ xấu Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài Mặc dù Chi nhánh đưa nhiều sách,