Đang tải... (xem toàn văn)
BÀI GIẢNG về THANH TOÁN QUỐC tế có ví dụ THỰC TIỄN BÀI GIẢNG về THANH TOÁN QUỐC tế có ví dụ THỰC TIỄN BÀI GIẢNG về THANH TOÁN QUỐC tế có ví dụ THỰC TIỄN BÀI GIẢNG về THANH TOÁN QUỐC tế có ví dụ THỰC TIỄN BÀI GIẢNG về THANH TOÁN QUỐC tế có ví dụ THỰC TIỄN BÀI GIẢNG về THANH TOÁN QUỐC tế có ví dụ THỰC TIỄN BÀI GIẢNG về THANH TOÁN QUỐC tế có ví dụ THỰC TIỄN BÀI GIẢNG về THANH TOÁN QUỐC tế có ví dụ THỰC TIỄN VV
1 Phương thức chuyển tiền (remittance) Trong giao dịch mua bán hàng hóa quốc tế, theo phương thức này, nhà nhập yêu cầu ngân hàng chuyển số tiền định cho nhà xuất (người hưởng lợi) địa điểm định phương tiện chuyển tiền nhà nhập quy định Thực tế, nhiều trường hợp, nhà nhập không chuyển tiền hàng cho nhà xuất nhận đầy đủ hàng Đây lợi nhà nhập lại rủi ro nhà xuất hàng hóa chuyển giao tiền hàng không toán, bị chậm trễ toán toán không đầy đủ Tuy vậy, bên nhập gánh chịu rủi ro, đặc biệt trường hợp chuyển tiền trước giao hàng như: nhận toàn tiền hàng trước giao hàng, đặt cọc, tạm ứng… Trong trường hợp nhà nhập phải gánh chịu rủi ro tiền chuyển mà hàng không giao thời hạn, chất lượng số lượng… Để phòng ngừa rủi ro bên nên: - Xây dựng rõ lộ trình chuyển tiền: Ví dụ: chuyển trước % thời điểm nào?; Thanh toán nốt phần lại thời điểm nào?… - Thỏa thuận thời điểm chuyển tiền trùng với thời điểm giao hàng - Quy định rõ phương tiện chuyển tiền, chi phí chuyển tiền chịu? Mã SWIFT code thường có từ – 11 ký tự quy định sau: ký tự đầu nhận diện ngân hàng ký tự kế nhận diện quốc gia ký tự nhận diện địa phương ký tự chót, có, dùng để nhận diện chi nhánh Nếu chi nhánh ký tự chót “XXX” Bên danh sách SWIFT/BIC code số ngân hàng lớn Việt Nam để tham khảo: STTBank name / Tên ngân hàng Asia Commercial Bank (ACB) Ngân hàng TMCP Á Châu Swift Code ASCBVNVX STTBank name / Tên ngân hàng Swift Code Bank for Foreign Trade of Vietnam (VietcomBank) BFTVVNVX Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Vietnam Bank for Industry and Trade (VietinBank): ICBVVNVX Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Vietnam Technological And Commercial Joint Stock Bank (Techcombank) VTCBVNVX Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam Bank for Investment & Dof Vietnam (BIDV) BIDVVNVX Ngân hàng TMCP Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam Vietnam Maritime Commercial Joint Stock Bank (MaritimeBank) MCOBVNVX Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam Vietnam Prosperity Bank (VPBank) VPBKVNVX Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng Vietnam Bank For Agriculture and Rural Development (Agribank) VBAAVNVX Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Việt Nam Vietnam Export Import Commercial Joint Stock Bank (Eximbank) EBVIVNVX Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam Saigon Thuong Tin Commercial Joint Stock Bank (Sacombank) 10 SGTTVNVX Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín DongA Bank 11 EACBVNVX Ngân hàng TMCP Đông Á North Asia Commercial Joint Stock Bank (NASB) 12 NASCVNX Ngân hàng TMCP Bắc Á Australia and New Zealand Banking (ANZ Bank) 13 ANZBVNVX Ngân hàng TNHH thành viên ANZ Việt Nam Southern Commercial Joint Stock Bank (Phuong Nam Bank) 14 PNBKVNVX Ngân hàng TMCP Phương Nam Vietnam International Commercial Joint Stock Bank (VIB) 15 VNIBVNVX Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam Vietnam Asia Commercial Joint Stock Bank (VietABank) 16 VNACVNVX Ngân hàng TMCP Việt Á Tien Phong Commercial Joint Stock Bank 17 TPBVVNVX Ngân hàng TMCP Tiên Phong Military Commercial Joint Stock Bank (MB Bank) 18 MSCBVNVX Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội STTBank name / Tên ngân hàng Swift Code OceanBank 19 OJBAVNVX Ngân hàng TM TNHH thành viên Đại Dương Petrolimex Group Commercial Joint Stock Bank (PG Bank) 20 PGBLVNVX Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex Lien Viet Post Joint Stock Commercial Bank (LienVietPostBank) 21 LVBKVNVX Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt HSBC Bank (Vietnam) Ltd 22 HSBCVNVX Ngân hàng TNHH thành viên HSBC (Việt Nam) Mekong Housing Bank (MHB Bank) 23 MHBBVNVX Ngân hàng Phát triển nhà đồng sông Cửu Long Southeast Asia Commercial Joint Stock Bank (SeABank) 24 SEAVVNVX Ngân hàng TMCP Đông Nam Á An Binh Commercial Joint Stock Bank (ABBank) 25 ABBKVNVX Ngân hàng TMCP An Bình CITIBANK N.A 26 CITIVNVX Ngân hàng Citibank Việt Nam HoChiMinh City Development Joint Stock Commercial Bank (HDBank) 27 HDBCVNVX Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh Global Petro Bank (GBBank) 28 GBNKVNVX Ngân hàng Dầu khí toàn cầu Orient Commercial Joint Stock Bank (OCB) 29 ORCOVNVX Ngân hàng TMCP Phương Đông Saigon – Hanoi Commercial Joint Stock Bank (SHB) 30 SHBAVNVX Ngân Hàng Thương Mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội Nam A Commercial Joint Stock Bank 31 NAMAVNVX Ngân hàng Thương Mại cổ phần Nam Á Saigon Bank For Industry And Trade (Saigon Bank) 32 SBITVNVX Ngân Hàng TMCP Sài Gòn Công Thương Saigon Commercial Bank (SCB) 33 SACLVNVX Ngân hàng TMCP Sài Gòn Trong toán TT, tiền Người Mua chuyển qua ngân hàng tới cho Người Bán, có giấy chuyển tiền trường hợp Đây giấy tờ chứng minh việc chuyển tiền(biên lai chuyển tiền) – Bank Receipt/Bank Slip Nhiệm vụ Người Bán cần yêu cầu Người Mua chuyển Bank slip chứng minh việc chuyển tiền, kiểm tra kĩ thông tin Bank Slip xem xác hay không Khi nhận tiền tài khoản xác nhận lại cho Người Mua tiến hành sản xuất hàng/gửi chứng từ gốc Đặc điểm vận hành TT (Telegraphic Transfer)– Chuyển tiền điện Đặc điểm Là phương thức toán đơn giản Người chuyển tiền người nhận tiền tiến hành toán trực tiếp với Ngân hàng đóng vai trò trung gian để hưởng phí không bị ràng buộc trách nhiệm Việc trả tiền hay không phụ thuộc vào thiện chí người mua Áp dụng trường hợp bên có uy tín tin cậy lẫn Các bên tham gia Người chuyển tiền hay người trả tiền ( Remitter) Người thụ hưởng (Beneficiary) Ngân hàng chuyển tiền ( Remitting Bank): ngân hàng phục vụ người chuyển tiền Ngân hàng trả tiền ( Paying Bank): ngân hàng trả tiền cho người thụ hưởng thường ngân hàng đại lý ngân hàng chuyển tiền Vận hành T/T (1) Sau thỏa thuận đến ký kết hợp đồng mua bán ngoại thương nhà xuất thực việc cung ứng hàng hóa cho nhà nhập đồng thời chuyển giao toàn chứng từ (2) Nhà nhập sau kiểm tra chứng từ, hóa đơn viết lệnh chuyển tiền đến Ngân hàng chuyển tiền, yêu cầu chuyển tiền cho nhà xuất (3) Sau kiểm tra, hợp lệ đủ khả toán, Ngân hàng chuyển tiền trích tài khoản nhà nhập để chuyển tiền, đồng thời gửi giấy báo nợ, giấy báo toán cho nhà nhập (4) Ngân hàng chuyển tiền lệnh cho ngân hàng đại lý nước nhà xuất (ngân hàng trả tiền) yêu cầu chi nhánh chuyển tiền vào tài khoản nhà xuất (5) Ngân hàng trả tiền chuyển tiền cho nhà xuất gửi giấy báo cho đơn vị Phương thức có ưu điểm: Việc sử dụng đơn giản không đòi hỏi cao mặt nghiệp vụ, chi phí chuyển tiền thấp phương thức khác Nhược điểm: Việc trả tiền cho người bán phụ thuộc vào thiện chí người mua, không đảm bảo quyền lợi cho người bán Ngược lại chuyển tiền trước đảm bảo chắn người bán giao hàng giao hàng hạn 2 Phương thức tín dụng chứng từ (Letter of Credit – L/C) Theo phương thức ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng), theo yêu cầu khách hàng (bên yêu cầu mở thư tín dụng) trả số tiền định cho người khác (người hưởng lợi số tiền thư tín dụng) chấp nhận hối phiếu người ký phát phạm vi số tiền người xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp với qui định thư tín dụng 2.1 Bản chất pháp lý thư tín dụng (L/C) Thực chất hoạt động mua bán hàng hóa quốc tế, phương thức toán thư tín dụng chuyển trách nhiệm toán từ nhà nhập sang ngân hàng bảo đảm nhà xuất giao hàng nhận tiền hàng an toàn, nhanh chóng, nhà nhập nhận hóa đơn vận chuyển hàng hạn Vì vậy, mức độ định, L/C phương thức toán cân lợi ích hai bên xuất nhập giải mâu thuẫn không tín nhiệm hai bên Vì vậy, phương thức sử dụng phổ biến hoạt động mua bán hàng hóa quốc tế Đây phương thức toán an toàn, nhiên, trình áp dụng bên cần lưu ý đặc điểm pháp lý sau thư tín dụng để tránh áp dụng sai, gây thiệt hại cho thân (1) L/C khế ước độc lập với hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế (hợp đồng sở) L/C hình thành sở hợp đồng sở (hợp đồng mua bán hàng hóa, hợp đồng dịch vụ,…) phát hành hoàn toàn độc lập với hợp đồng sở Ngân hàng mở thư tín dụng ngân hàng khác tham dự vào nghiệp vụ thư tín dụng làm theo quy định thư tín dụng (2) Thư tín dụng “kiểu mua bán chứng từ” Theo Điều UPC600 thì: “Các ngân hàng giao dịch sở chứng từ hàng hóa, dịch vụ thực khác mà chứng từ có liên quan” Như Ngân hàng có nghĩa vụ toán cho nhà xuất họ xuất trình chứng từ phù hợp với điều kiện điều khoản qui định L/C Ngân hàng không phép lấy lý bên mua chưa nhận hàng để từ chối toán chứng từ mà bên bán xuất trình phù hợp với điều kiện điều khoản quy định L/C 2.2 Những vấn đề lưu ý sử dụng L/C Thanh toán L/C phương thức tương đối an toàn cho nhà nhập nhà xuất Tuy nhiên, để sử dụng hiệu L/C, đồng thời để bảo đảm lợi ích sử dụng L/C phương thức toán, bên nên lưu ý số vấn đề nêu sau Đối với nhà nhập phải làm thủ tục soạn nộp đơn yêu cầu phát hành thư tín dụng Thực đơn yêu cầu phát hành thư tín dụng theo mẫu chuẩn quốc tế (Standafo, Standaci) nên nhà nhập phải điền nội dung cần thiết vào chỗ trống xóa thông tin không cần thiết Để bảo đảm tính xác đơn sau thư tín dụng (L/C), nhà nhập phải dựa sở nội dung Hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế để lập đơn, tránh sai khác Đặc biệt lưu ý nhà xuất (người thụ hưởng L/C), cần phải kiểm tra kỹ lưỡng thư tín dụng Bởi có không phù hợp L/C hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế mà nhà xuất không phát mà tiếp tục giao hàng nhà xuất khó đòi tiền ngược lại từ chối giao hàng vi phạm hợp đồng Cơ sở để kiểm tra L/C hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế (hợp đồng sở) L/C phải phù hợp với hợp đồng sở không trái với nội dung hợp đồng sở Đối với hợp đồng có sửa đổi, bổ sung cần cẩn trọng kiểm tra nội dung hợp đồng gốc hợp đồng sửa đổi, bổ sung Ngoài sở pháp lý điều chỉnh L/C thông thường UCP 600, ISBP 681, eUCP 1.1 URR 525 1995 Do cần đánh giá hình thức nội dung L/C sở luật áp dụng Về mặt nội dung L/C, cần kiểm tra kỹ lưỡng nội dung sau: số tiền L/C; ngày hết hạn hiệu lực L/C; địa điểm hết hạn hiệu lực L/C; loại L/C (thông thường thư tín dụng không hủy ngang (Đối với nhà xuất nên chọn L/C không hủy ngang với điều kiện miễn truy đòi xác nhận tốt)); thời hạn giao hàng; cách thức giao hàng; cách vận tải; chứng từ thương mại; hóa đơn; vận đơn; đơn bảo hiểm Khi phát nội dung L/C không phù hợp với hợp đồng sở trái với luật áp dụng khả thực hiện, nhà xuất phải yêu cầu nhà nhập làm thủ tục sửa đổi, bổ sung L/C Trong trường hợp sai sót L/C không nghiêm trọng nhà xuất ngân hàng phối hợp tìm hướng giải nhà xuất soạn thư bảo đảm chịu trách nhiệm chứng từ toán gửi ngân hàng phát hành L/C, thông qua đại diện nhà nhập xin chấp nhận toán gửi ngân hàng phát hành L/C… chuyển sang phương thức toán khác phương thức nhờ thu đòi hoàn trả tiền điện… Nói tóm lại L/C với nội dung phù hợp với hợp đồng sở không trái luật áp dụng bảo đảm quyền lợi cho nhà nhập nhà xuất Ưu ngược điểm LC Lợi ích người xuất khẩu: – NH thực toán qui định thư tín dụng việc người mua có muốn trả tiền hay không – Chậm trễ việc chuyển chứng từ hạn chế tối đa – Khi chứng từ chuyển đến NH phát hành, việc toán tiến hành vào ngày xác định (nếu L/C trả chậm) – KH đề nghị chiết khấu L/C để có trước tiền sử dụng cho việc chuẩn bị thực hợp đồng Lợi ích người nhập khẩu: – Chỉ hàng hóa thực giao người nhập phải trả tiền – Người nhập yên tâm người xuất phải làm tất theo qui định L/C để đảm bảo việc người xuất toán tiền (nếu không người xuất tiền) Lợi ích Ngân hàng: – Được thu phí dịch vụ (phí mở L/C, phí chuyển tiền, phí toán hộ…)– đại khái có tiền – Mở rộng quan hệ thương mại quốc tế – Nhược điểm lớn hình thức toán quy trình toán tỷ mỷ, máy móc, bên tiến hành thận trọng khâu lập kiểm tra chứng từ Chỉ cần có sai sót nhỏ việc lập kiểm tra chứng từ nguyên nhân để từ chối toán Đối với Ngân hàng phát hành, sai sót việc kiểm tra chứng từ dẫn đến hậu lớn 1/ NGƯỜI XIN MỞ THƯ TÍN DỤNG – APPLICANT (công ty Microsoft chẳng hạn): Là nhà nhập (hoặc đại diện nhà nhập khẩu), viết đơn yêu cầu mở LC (kèm theo tiền ký quỹ ngoại tệ – USD, EUR,…; ngoại tệ tiền mặt ủy nhiệm chi + đơn xin mua ngoại tệ + phương án kinh doanh nhập thể lý mua USD, EUR,… sau dùng tiền ký quỹ ngân hàng) gửi lên ngân hàng mở LC để yêu cẩu mở LC nhằm cam kết toán tiến người xuất 2/ NGƯỜI HƯỞNG LỢI – BENEFICIARY (công ty TDgroup chẳng hạn): Là người xuất (hoặc đại diện họ), anh nhận LC từ ngân hàng thông báo kiểm tra nội dung LC – ổn đáp ứng chấp nhận LC tiến hành giao hàng theo yêu cầu ghi LC (trong trường hợp điều khoản LC không phù hợp người xuất đáp ứng điều kiện quy định trng LC yêu cầu báo nhà nhập để tu chỉnh lại LC) Và nhận tiền hàng chấp nhận toán tiền hàng từ ngân hàng Mở LC (cái tùy vào điệu kiện thời hạn toán) xuất trình cho ngân hàng mở LC Bộ chứng từ hàng hóa phù hợp với yêu cầu LC Nhà xuất lưu ý xuất trình chứng từ phải theo mục thời hạn xuất trình chứng từ quy định LC (nếu mục để trống tức quy định 21 ngày kể từ ngày giao hàng lên tàu nằm thời hạn có hiệu lực LC bạn) 3/ NGÂN HÀNG MỞ LC – ISSUING BANK/ OPENING BANK (ngân hàng American bank chẳng hạn): Đây ngân hàng phục vụ cho người nhập khẩu, anh có nghĩa vụ sau: a/ Mở LC theo yêu cầu người nhập (sau có ký quỹ), gửi sang cho ngân hàng thông báo LC để gửi tới nhà xuất b/ Tu chỉnh (chỉnh sửa LC theo yêu cầu người nhập – có) c/ Nhân Kiểm tra chi tiết Bộ chứng từ người xuất chuyển sang (thông quan anh ngân hàng thông báo LC), Thấy phù hợp chuyển tiền cho anh xuất – trả ngay; ký xác nhận toán cho anh xuất – trả chậm; từ chối toán trả lại Bộ chứng từ cho anh xuất không toán – chứng từ bị sai (thông qua anh NH thông báo) 4/ NGÂN HÀNG THÔNG BÁO – ADVISING BANK (ngân hàng vietcombank chẳng hạn): anh ngân hàng phục vụ cho nhà xuất khẩu, làm nhiệm vụ: a/ Nhận LC từ ngân hàng mở LC gửi sang (gửi điện tín theo hệ thống SWIFT – Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication (Hiệp hội Viễn thông Tài Liên ngân hàng Toàn giới), sau kiểm tra LC Thông báo LC cho nhà xuất (gửi cho nhà xuất thông báo LC yêu cầu nhà xuất lên nhận LC đóng phí thông báo) b/ Nhận chứng từ từ nhà xuất khẩu, kiểm tra tính hợp lệ chứng từ, có nhiệm vụ chuyển Bộ chứng từ hợp lệ qua ngân hàng mở LC yêu cầu toán tiền hàng; c/ Ngân hàng thông báo toán tiền hàng không bạn (tùy vào quy định LC – mục ngân hàng trả tiền – Paying bank) 5/ NGÂN HÀNG XÁC NHẬN – CONFIRMING BANK (ngân hàng Vietinbank chẳng hạn): anh ngân hàng đứng xác nhận lên LC nhằm bảo lãnh cho LC ngân hàng mở LC không khả toán tiền hàng người xuất trình chứng từ phù hợp với quy định LC, ngân hàng xác nhận đứng toán số tiền Phí xác nhận thường anh xuất trả (anh xuất có quyền định ngân hàng xác nhận – thường ngân hàng thông báo LC) Hình 2: Sơ đồ bên tham gia phương thức toán LC có ngân hàng xác nhận xuất Ví dụ: Microsoft nhập kim loại quý từ Việt Nam thông qua đại diện người bán Việt Nam TDgroup chẳng hạn Microsoft yêu cầu American bank mở LC gửi sang Vietcombank để thông báo tới TDgroup Microsoft ký quỹ cho American bank Nếu TDgroup chưa yên tâm tiến hành đề nghị cần có ngân hàng bảo lãnh cho thư tín dụng trên, giới thiệu Vietinbank ngân hàng bảo lãnh chẳng hạn Lúc này, sau LC phát hành xong phải gửi Vietinbank xác nhận xong gửi cho ngân hàng Vietcombank thông báo tới TDgroup Nếu sau American bank không toán cho TDgroup Vietinbank đứng Thanh toán tiền hàng cho TDgroup (trong trường hợp Vietinbank phải có mối quan hệ với ngân hàng American bank bạn, chịu thua 100%) 6/ NGÂN HÀNG CHIẾT KHẤU BCT – NEGOTIATION BANK: ngân hàng định ngân hàng mở LC toán cho người xuất người xuất trình cho ngân hàng chứng từ phù hợp vớ quy định LC (nhớ phải cho phép ngân hàng LC toán trước nhé) Trường hợp điều kiện thời hạn toán toán trả chậm Ngân hàng chiết khấu ngân hàng bên nước xuất ngân hàng LC định (có thể ngân hàng thông báo LC ngân hàng xác nhận ngân hàng thứ ba đó) 8/ NGÂN HÀNG TRẢ TIỀN – PAYING BANK: ngân hàng đứng toán cho người cuất đại diện họ (ở TDgroup) – ngân hàng ngân hàng LC quy định ghi rõ LC Ngoài ra, thực tế hoạt động toán LC có số trường hợp phức tạp đòi hỏi phải có hiểu biết kiến thức vững vàng nắm hết, tác giả gửi tới tình tương lai không xa có thưởng hậu hĩnh cho người tham gia trả lời trả lời xác Kính mong quý độc giả đón xem nhé!!! Phương thức ghi sổ (open account) Đây thực chất hình thức mua bán chịu Phương thức áp dụng mua bán hàng hóa quốc tế sau: Nhà xuất (người ghi sổ) sau hoàn thành nghĩa vụ (thường nghĩa vụ giao hàng) quy định hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế (hợp đồng sở) mở sổ nợ để ghi nợ Nhà nhập (người ghi sổ), đơn vị tiền tệ định đến định kỳ định hai bên thỏa thuận, sử dụng phương thức chuyển tiền toán cho người ghi sổ Phương thức hoàn toàn có lợi cho nhà nhập (người ghi sổ) Nhà xuất phải gánh chịu rủi ro bên nhập không toán chậm trễ toán toán không đầy đủ Để hạn chế rủi ro, áp dụng phương thức hai bên bạn hàng có mối quan hệ làm ăn lâu dài, thực tin cậy lẫn Để bảo đảm an toàn cho nhà xuất khẩu, bên áp dụng biện pháp bảo đảm thư bảo lãnh ngân hàng, thư tín dụng dự phòng, đặt cọc… Phương thức nhờ thu (collection) Phương thức nhờ thu phương thức toán mà bên có khoản tiền từ công cụ toán (chủ nợ) ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền ghi công cụ toán từ phía người nợ Các công cụ toán quốc tế thường gồm: hối phiếu (bill of exchange); kỳ phiếu thương mại (Promissory Note), séc quốc tế (International cheque), hóa đơn thu tiền (Financial Invoice) Có hai phương thức nhờ thu nhờ thu trơn nhờ thu kèm chứng từ: 4.1 Phương thức nhờ thu trơn (clean collection) Phương thức nhờ thu trơn phương thức toán áp dụng hợp mua bán hàng hóa quốc tế mà nhà xuất ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền ghi công cụ toán mà không kèm với điều kiện chuyển giao chứng từ Trong quy trình nghiệp vụ phương thức toán có đặc điểm liên quan đến lợi ích nhà xuất khẩu, cần đặc biệt lưu ý: Nhà xuất giao hàng gửi trực tiếp chứng từ cho nhà nhập Như thông thường hoạt động diễn trước thời điểm toán Đây bất lợi cho nhà xuất khẩu, nhà nhập chưa phải toán tiền hàng nắm giữ chứng từ để nhận hàng từ nhà chuyên chở sau cố ý chiếm dụng vốn, toán chậm, thiếu, từ chối toán Ngân hàng tổ chức trung gian thu hộ bị nhà nhập từ chối Vì vậy, hoạt động mua bán hàng hóa quốc tế cần hạn chế áp dụng phương thức Nếu áp dụng phương thức toán này, nên áp dụng hai bên đối tác tin cậy nhau, đồng thời hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế cần có chế tài nghiêm ngặt để bảo đảm nhà nhập toán Ví dụ: Trách nhiệm bồi thường thiệt hại không toán, chậm toán toán không đầy đủ; chịu lãi suất chậm trả, chịu phạt vi phạm nghĩa vụ toán… 4.2 Phương thức nhờ thu kèm chứng từ (documentary collection) Phương thức nhờ thu có kèm theo chứng từ phương thức toán áp dụng hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế mà nhà xuất ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền ghi công cụ toán với điều kiện giao chứng từ nhà nhập toán, chấp nhận toán thực điều kiện khác quy định Trong quy trình nghiệp vụ phương thức toán có điểm cần lưu ý: Nhà xuất không giao trực tiếp chứng từ cho nhà nhập Nhà nhập phải trả tiền Ngân hàng giao chứng từ để mang chứng từ nhận hàng Như vậy, phương thức bảo vệ lợi ích nhà xuất khẩu, tránh tình trạng bị nhà nhập chiếm dụng vốn, chậm toán, toán không đầy đủ từ chối toán Nhờ thu kèm chứng từ – Documentary Collection Phương thức toán nhờ thu kèm chứng từ có 02 loại – Nhờ thu trả D/P: (Documents against payment) – Nhờ thu trả chậm D/A: (Documents against acceptance) Quy trình sau: ( 1) ký kết hợp đồng mua bán khoản toán quy định áp dụng phương thức nhờ thu kèm chứng từ (2) Nhà xuất giao hàng hóa cho nhà nhập không giao chứng từ hàng hoá (3) Nhà xuất gửi hối phiếu chứng từ hàng hoá đến ngân hàng nhận uỷ thác để nhờ thu hộ tiền người nhập (4) Ngân hàng nhờ thu lập lệnh nhờ thu gửi chứng từ tới ngân hàng thu hộ (5) Ngân hàng thu hộ thông báo lệnh nhờ thu xuất trình chứng từ cho nhà nhập (6) Nhà nhập chấp hành lệnh nhờ thu cách: Thanh toán hối phiếu, séc hay kỳ phiếu Hoặc phát hành kỳ phiếu hay giấy nhận nợ (7) Ngân hàng thu hộ trao chứng từ thương mại cho nhà nhập (8) Ngân hàng thu hộ chuyển tiền nhờ thu, hối phiếu chấp nhận hay giấy nợ cho ngân hàng nhờ thu (9) Ngân hàng nhờ thu chuyển tiền nhờ thu, hối phiếu chấp nhận hay giấy nợ cho nhà xuất Phân loại quy trình vận hành nhờ thu -Collection 1.Các bên tham gia Người ủy thác nhờ thu (Principal): Là người yêu cầu ngân hàng phục vụ thu hộ tiền Ngân hàng nhờ thu (Remitting or Sending Bank): Là ngân hàng theo yêu cầu người ủy thác chấp nhận chuyển nhờ thu tới ngân hàng đại lý gần thuận tiện với người trả tiền Ngân hàng thu hộ (Collecting Bank): thông thường ngân hàng đại lý hay chi nhánh ngân hàng nhờ thu Ngân hàng thực thu tiền theo thị lệnh nhờ thu Ngân hàng xuất trình (Presenting Bank): Nếu người trả tiền có quan hệ tài khoản với ngân hàng thu hộ ngân hàng thu hộ xuất trình nhờ thu trực tiếp cho người trả tiền, lúc ngân hàng thu hộ đồng thời ngân hàng xuất trình Nếu người trả tiền quan hệ tài khoản với ngân hàn thu hộ ngân hàng thu hộ chuyển nhờ thu cho ngân hàng có quan hệ tài khoản với người trả tiền Ngân hàng phục vụ người trả tiền trở thành ngân hàng xuất trình Người trả tiền (Drawee): Là người mà nhờ thu xuất trình để toán hay chấp nhận toán Các hình thức nhờ thu 2.1 Nhờ thu trơn Người bán nhờ ngân hàng thu hộ tiền hối phiếu ngân hàng mua không kèm theo điều kiện Phương thức nhờ thu trơn sử dụng toán quốc tế vì: + Không đảm bảo quyền lợi bên bán việc nhận hàng toán không ràng buộc Người mua nhận hàng không trả tiền chậm trễ toán + Ngân hàng trung gian đơn thu tiền hay không ngân hàng thu phí không chịu trách nhiệm bên nhập không toán Vì người xuất ta nên sử dụng phương thức ngày trường hợp tín nhiệm hoàn toàn bên nhập khẩu, giá trị hàng hóa nhỏ, thăm dò thị trường, hàng tồn kho nhiều Quy trình nhờ thu trơn: (1) Người xuất giao hàng chứng từ hàng hóa cho người nhập (2) Người nhập lập hối phiếu gửi đến ngân hàng phục vụ mình, ủy thác ngân hàng thu hộ tiền người nhập (3) Ngân hàng nhận ủy thác gửi kèm theo hối phiếu cho ngân hàng phụ vụ mình, ủy thác cho ngân hàng đại lý thông báo cho người nhập biết (4) Ngân hàng đại lý gửi hối phiếu đến cho người nhập để yêu cầu chấp nhận toán (5) Người nhập sau kiểm tra, tiến hành trả tiền/ký chấp nhận trả tiền từ chối trả tiền gửi cho ngân hàng (6) Ngân hàng đại lý chuyển tiền hối phiếu cho ngân hàng ủy thác (7) Ngân hàng ủy thác sau ghi có báo có cho người xuất thông báo gửi hối phiếu lại cho người xuất 2.2 Nhờ thu kèm chứng từ Nhờ thu kèm chứng từ sau người bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng lập chứng từ toán nhờ thu (chứng từ gửi hàng hối phiếu) nhờ ngân hàng thu hộ tiền tờ hối phiếu đó, với điều kiện người mua trả tiền chấp nhận trả tiền ngân hàng giao chứng từ cho người mua Có loại toán nhờ thu kèm chứng từ: nhờ thu trả (Documents against payment, D/P) nhờ thu trả chậm (Documents against acceptance, D/A): + Nhờ thu trả ngay: Phương thức quy định người nhập phải toán tiền nhận chứng từ + Nhờ thu trả chậm: Phương thức cho phép người mua toán phải ký chấp nhận toán hối phiếu có kỳ hạn ký phát người xuất Thông thường hối phiếu chấp nhận giữ ngân hàng nhờ thu (ngân hàng người nhập khâu ngày đáo hạn Tới ngày này, người mua phải thực toán chấp nhận Quy trình nhờ thu kèm chứng từ: (1) Người xuất giao hàng (2) Người xuất lập chứng từ toán (chứng từ giao hàng hối phiếu gửi ngân hàng nhờ thu tiền) (3) Ngân hàng xuất chuyển chứng từ toán cho ngân hàng đại lý, nhờ thu hộ số tiền (4) Ngân hàng đại lý sau kiểm tra, giữ chứng từ hàng hóa gửi hối phiếu đến người nhập để yêu cầu toán chấp nhận toán (kèm theo hóa đơn thương mại ) tùy theo loại nhờ thu kèm chứng từ (5) Người nhập sau kiểm tra tùy theo thời hạn toán trả hay trả sau mà tiến hành trả tiền hay trả sau mà tiến hành trả tiền hay ký chấp nhận trả tiền từ chối trả tiền gửi ngân hàng (6) Ngân hàng đại lý chuyển giao chứng từ hàng hóa cho người nhập để nhận hàng (khi ngân hàng nhận đồng ý toán ngân người nhập khẩu) (7) Ngân hàng đại lý chuyển tiền gửi giấy báo có hối phiếu chấp nhận ngân hàng nhờ thu bên xuất khẩu, thông báo từ chối gửi lại phối phiếu bị từ chối chứng từ (8) Ngân hàng ủy thác tiến hành toán cho người xuất chuyển hối phiếu chấp nhận thông báo từ chối toán người nhập trả lại hối phiếu chứng từ hàng hóa cho người xuất Nhận xét Nhìn chung, hình thức nhờ thu kèm chứng từ người bán việc ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền ủy thác cho ngân hàng khống chế chứng từ hàng hóa người mua Đây khác biệt với nhờ thu trơn, với cách khống chế này, quyền lợi người bán đảm bảo Tuy nhiên, nhờ thu kèm chứng từ hạn chế sau: Tuy khống chế quyền định đoạt hàng hóa người mua chưa khống chế người mua có trả tiền hay không Người mua chậm trễ không toán cách trì hoãn việc nhận chứng từ hàng hóa không nhận hàng Việc toán diễn chậm chạp; Ngân hàng đóng vai trò trung gian người thu hộ tiền, không chịu trách nhiệm việc trả tiền người nhập Bảo lãnh Tín dụng dự phòng Thực chất bảo lãnh tín dụng dự phòng biện pháp bảo đảm thực nghĩa vụ hợp đồng Bảo lãnh việc người thứ ba (người bảo lãnh) cam kết với bên có quyền (người nhận bảo lãnh) thực nghĩa vụ thay cho bên có nghĩa vụ (người bảo lãnh) đến thời hạn mà người bảo lãnh không thực thực không nghĩa vụ Trong giao dịch xuất nhập thường có bảo lãnh: bảo lãnh thực hợp đồng; bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước (hoặc tiền đặt cọc); bảo lãnh bảo hành máy móc, thiết bị; bảo lãnh nhận hàng chưa có vận đơn gốc; bảo lãnh toán… Thư tín dụng dự phòng cam kết không hủy ngang, độc lập, văn ràng buộc phát hành.Trong người phát hành cam kết với người thụ hưởng toán chứng từ xuất trình bề mặt phù hợp với điều khoản điều kiện thư tín dụng dự phòng theo quy tắc Người phát hành phải toán chứng từ xuất trình việc chuyển số tiền theo phương thức trả tiền ngay, chấp nhận hối phiếu người thụ hưởng cam kết trả tiền sau chiết khấu… Bảo lãnh thư tín dụng dự phòng sử dụng kết hợp với phương thức toán khác để tăng độ an toàn cho bên Do vậy, giao dịch mua bán hàng hóa quốc tế, đặc biệt hàng hóa có giá trị lớn máy móc, thiết bị bên nên xem xét áp dụng biện pháp bảo lãnh thư tín dụng dự phòng ... bán hàng hóa quốc tế cần hạn chế áp dụng phương thức Nếu áp dụng phương thức toán này, nên áp dụng hai bên đối tác tin cậy nhau, đồng thời hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế cần có chế tài nghiêm... thức nhờ thu phương thức toán mà bên có khoản tiền từ công cụ toán (chủ nợ) ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền ghi công cụ toán từ phía người nợ Các công cụ toán quốc tế thường gồm: hối phiếu... nghiêm ngặt để bảo đảm nhà nhập toán Ví dụ: Trách nhiệm bồi thường thiệt hại không toán, chậm toán toán không đầy đủ; chịu lãi suất chậm trả, chịu phạt vi phạm nghĩa vụ toán 4.2 Phương thức nhờ thu