1 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Tài chính tiền tệ là lĩnh vực có tầm quan trọng lớn và ảnh hưởng của nó là hoàn toàn có thể thấy rõ với mọi lĩnh vực kinh tế, chính trị, xã hội Ngân hàng thương mại với tư cách là chủ thể chính tham gia thị trường tài chính tiền tệ, giữ một vai trò chủ đạo, là đầu tàu của nền kinh tế Bất cứ rủi ro nào xảy dù là rất nhỏ với chủ thể này đều đem lại những hậu quả lớn đối với toàn bộ nền kinh tế và xã hội Trong các mảng hoạt động của Ngân hàng thương mại thì tín dụng là mảng dịch vụ truyền thống và cốt lõi nhất, chiếm tỷ trọng lớn nhất Đồng thời nó cũng là mảng chứa nhiều rủi ro nhất mà hệ lụy có thể ảnh hưởng đến toàn bộ hoạt động của hệ thống Ngân hàng, đến sự sống còn của các Ngân hàng và sự ổn định của hệ thống tài chính tiền tệ Thực tế, những năm gần chứng kiến nền kinh tế Việt Nam gặp vô vàn khó khăn sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp đình trệ, hàng tồn kho tăng cao, thị trường bất động sản đóng băng, thị trường chứng khoán lao dốc, Và hệ lụy kéo theo là hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam chao đảo với tình trạng nợ xấu tăng cao, khiến một loạt ngân hàng bị sáp nhập PG Bank sáp nhập với Vietinbank, Mekong Bank sáp nhập MaritimeBank, Southern Bank sáp nhập với Sacombank, MHB sáp nhập với BIDV, hoặc bị NHNN mua với giá đồng VNCB, OceanBank, GPBank Nguyên nhân của các thương vụ này hầu hết có điểm chung đều là chất lượng tín dụng của các Ngân hàng giảm sút, quản trị rủi ro tín dụng yếu kém và khả khoản bị suy giảm Trong bối cảnh này, bao giờ hết, các Ngân hàng đã ý thức được tầm quan trọng của việc phòng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Thăng Long mới thành lập từ nửa đầu năm 2013 đã có bước phát triển mạnh mẽ hoạt động kinh doanh nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng, và tất yếu rủi ro tín dụng cũng là điều thường trực và khó tránh khỏi, đòi hỏi nâng cao khả quản trị rủi ro tín dụng và có các biện pháp can thiệp thích hợp để phòng ngừa và hạn chế rủi ro Sau một thời gian thực tế làm việc tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Thăng Long, tìm hiểu về thực trạng hoạt động tín dụng, cũng nhận thấy tính cấp thiết của vấn đề này bối cảnh khó khăn chung của nền kinh tế, đã lựa chọn nghiên cứu đề tài: “Giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Thăng Long” - Mục đích nghiên cứu Hệ thống hóa những vấn đề lý luận về rủi ro tín dụng và phòng ngừa rủi ro tín - dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng Phân tích, đánh giá thực trạng phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Ngân hàng - TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Thăng Long Đưa giải pháp, kiến nghị nhằm phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Thăng Long Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Thăng Long Phạm vi nghiên cứu: thực trạng phòng ngừa rủi ro tín dụng và các nghiệp vụ liên quan của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Thăng Long qua các năm 2013, 2014 và năm 2015 Phương pháp nghiên cứu Để thực hiện đề tài nghiên cứu, tác giả đã sử dụng phép vật biện chứng và vật lịch sử Trên sở các tài liệu thu thập được, bằng phương pháp thống kê và so sánh giữa các năm, các tiêu, để thấy được những kết quả đạt được và hạn chế hoạt động cấp tín dụng Bên cạnh đó, đề tài còn sử dụng phương pháp phân tích tổng hợp, đánh giá thực trạng phát triển, rút nguyên nhân và tìm hướng giải quyết Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn gồm chương: Chương 1: Những vấn đề bản rủi ro tín dụng phòng ngừa rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng Chương 2: Thực trạng phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Thăng Long Chương 3: Giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Thăng Long CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VA PHỊNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỢNG KINH DOANH NGÂN HANG 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm phân loại rủi ro tín dụng a Khái niệm rủi ro tín dụng b Phân loại rủi ro tín dụng Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.2 Nguyên nhân ảnh hưởng rủi ro tín dụng a Nguyên nhân của rủi ro tín dụng − Nguyên nhân khách quan: + Môi trường tự nhiên: Khi có thiên tai, dịch họa xảy ra, khách hàng của ngân hàng có nguy tổn thất lớn, nguồn thu bị ảnh hưởng…điều đó đồng nghĩa với việc ngân hàng cùng gánh chịu rủi ro với khách hàng của mình Rủi ro những diễn biến bất lợi của môi trường tự nhiên là loại rủi ro bất khả kháng và nó xảy thường đem lại thiệt hại lớn cho các đơn vị kinh doanh và cho các ngân hàng tài trợ + Môi trường pháp lý: Kinh doanh ngân hàng là loại hình kinh doanh tiền tệ đặc biệt, có tác động to lớn tới toàn bộ nền kinh tế Bởi vậy nó đòi hỏi phải được điều chỉnh bởi pháp luật và chịu sự kiểm soát khắt khe của các quan quản lý Nhà nước Sự bất lợi của môi trường pháp lý, sự kém hiệu quả của quan quản lý các cấp việc triển khai các quy định của luật pháp đẩy ngân hàng vào điều kiện kinh doanh tín dụng với nhiều rủi ro + Môi trường kinh tế: Môi trường kinh tế có ảnh hưởng đến sức mạnh tài chính của người vay và thiệt hại hay thành công của người cho vay Sự hưng thịnh hay suy thoái của chu kỳ kinh doanh cũng ảnh hưởng tới lợi nhuận của người vay và vậy tạo niềm tin hay gây nên nỗi lo lắng cho người vay tiền Khi nền kinh tế ở giai đoạn hưng thịnh, người vay hoạt động kinh doanh tốt hơn, các nhân tố tài chính là an toàn hơn, đó rủi ro tín dụng giảm Trong giai đoạn khủng hoảng, tình hình kinh doanh của người vay bị giảm sút chậm thu hồi các khoản phải thu, sức mua giảm, hàng tồn kho tăng lên,…như vậy kéo theo đó là sự suy giảm của các tiêu tài chính – các nhân tố đảm bảo cho sự an toàn của khoản tín dụng ngân hàng, khả toán các khoản nợ bị yếu đi, rủi ro tín dụng tăng lên với ngân hàng + Môi trường thông tin: Sẽ là rất suôn sẻ và an toàn nếu các giao dịch tín dụng các bên tham gia đều có thông tin và hiểu biết đầy đủ về Song một thực tế tồn tại là: một bên thường không biết tất cả những gì cần biết về bên kia, hoặc những thông tin có được lại không liên tục và có độ tin cậy không cao Sự không cân xứng về thông tin vậy nhiều trường hợp đã đặt các ngân hàng vào tình trạng đưa phán quyết tín dụng điều kiện thông tin không hoàn hảo, gây rủi ro cho ngân hàng − Nguyên nhân chủ quan: + Nguyên nhân từ phía khách hàng vay: Sử dụng vốn sai mục đích, không đúng đối tượng kinh doanh, không đúng phương án, mục đích xin vay, hiệu quả kinh doanh không được phát huy triệt Khách hàng vay vốn không có thiện chí trả nợ, trây ỳ không trả nợ hoặc cố tình lừa đảo chiếm dụng vốn của ngân hàng Sản xuất kinh doanh của khách hàng không thuận lợi những thay đổi bất ngờ ngoài ý muốn tác động xấu đến kinh doanh + Nguyên nhân từ phía ngân hàng: Ngân hàng không có đủ thông tin về các số liệu thống kê, tiêu để phân tích và đánh giá khách hàng,…dẫn đến việc xác định sai hiệu quả của phương án xin vay, hoặc xác định thời hạn cho vay và trả nợ không phù hợp với phương án kinh doanh của khách hàng Sự lơi lỏng quá trình giám sát và sau cho vay nên không phát hiện kịp thời hiện tượng sử dụng vốn sai mục đích Quá tin tưởng vào tài sản thế chấp, bảo lãnh, bảo hiểm, coi đó là vật đảm bảo chắn cho sự thu hồi cả gốc và lãi tiền vay Chạy theo số lượng (hoặc theo kế hoạch) mà lãng việc coi trọng chất lượng khoản vay, quá lạc quan và tin tưởng vào sự thành công của phương án kinh doanh của khách hàng Ngân hàng thiếu một bộ phận chuyên trách theo dõi, quản lý rủi ro, quản lý hạn mức tín dụng tối đa cho khách hàng thuộc ngành nghề, sản phẩm địa phương khác để phân tán rủi ro, các dự báo cần thiết thời kỳ Năng lực và phẩm chất đạo đức của một số cán bộ tín dụng ngân hàng chưa đủ tầm và vấn đề quản lý sử dụng, đãi ngộ cán bộ ngân hàng chưa thỏa đáng Cạnh tranh giữa các tổ chức tín dụng, việc chạy theo quy mô, bỏ qua các tiêu chuẩn, điều kiện cho vay, thiếu quan tâm đến chất lượng khoản vay + Nguyên nhân từ phía các bảo đảm tín dụng: Giá cả các TSBĐ biến động theo chiều hướng bất lợi, dẫn đến trường hợp giá trị thị trường của TSBĐ giảm, không đủ bù đắp cho các khoản tín dụng xảy rủi ro Sự biến động các TSBĐ còn phụ thuộc vào đặc tính của tài sản và thị trường giao dịch các tài sản này Khó định giá các tài sản dùng làm bảo đảm tín dụng, điều này có thể đặc tính của tài sản, tài sản không phổ biến thị trường hay giá trị tài sản biến động nhanh thị trường,… có thể dẫn đến tình trạng định giá tài sản quá cao Tính khả mại của tài sản thấp, có nghĩa là tài sản gặp trở ngại tham gia thị trường Điều này gây rủi ro cho ngân hàng bởi khoản tín dụng gặp rủi ro thì có thể việc phát mại TSBĐ không giúp thu hồi được giá trị khoản cho vay TSBĐ gặp các tranh chấp về pháp lý các tranh chấp về giao dịch bảo đảm,… hoặc thiếu sở pháp lý cho việc xử lý TSBĐ b − Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng Đối với nền kinh tế: Hoạt động ngân hàng liên quan đến hoạt động doanh nghiệp, các ngành và các cá nhân, vì vậy một ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng hay bị phá sản thì người gửi tiền ở các ngân hàng hoang mang lo sợ và kéo ồ ạt đến rút tiền ở các ngân hàng, làm cho toàn bộ hệ thống ngân hàng gặp khó khăn Ngân hàng gặp phải rủi ro hay phá sản ảnh hưởng đến tình hình sản suất kinh doanh của doanh nghiệp, không có tiền trả lương dẫn đến đời sống công nhân gặp khó khăn Hơn nữa, sự hoảng loạn của các ngân hàng ảnh hưởng rất lớn đến toàn bộ nền kinh tế Nó làm cho nền kinh tế bị suy thoái, giá cả tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội mất ổn định − Đối với ngân hàng: Khi gặp rủi ro tín dụng, ngân hàng không thu được vốn tín dụng đã cấp và lãi cho vay, ngân hàng phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy động đến hạn, điều này làm cho lợi nhuận của ngân hàng bị giảm sút, kế hoạch sử dụng vốn của ngân hàng cũng bị ảnh hưởng 1.1.3 Một số chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng a Nợ quá hạn Đánh giá về nợ quá hạn có một số tiêu chí: − Tỷ lệ NQH Số dư nợ quá hạn Tỷ lệ NQH = x 100% Tổng dư nợ − Tỷ lệ tổng dư nợ có NQH Tổng dư nợ có NQH Tỷ lệ tổng dư nợ có NQH = x 100% Tổng dư nợ − Chỉ tiêu “Khách hàng có NQH” Tổng số khách hàng quá hạn Tỷ lệ khách hàng có NQH = x 100% Tổng số khách hàng có dư nợ − Chỉ tiêu “Cơ cấu NQH” Nợ quá hạn ngắn hạn Tỷ lệ nợ ngắn hạn quá hạn = x 100% Nợ ngắn hạn Nợ quá hạn dài hạn Tỷ lệ nợ dài hạn quá hạn = x 100% Nợ dài hạn − Chỉ tiêu “Khả thu hồi NQH” NQH có khả thu hồi NQH có khả thu hồi = x 100% Nợ quá hạn NQH không có khả thu hồi NQH không có khả thu hồi = x 100% Nợ dài hạn b Nợ xấu Nợ xấu là các khoản nợ thuộc nhóm 3, và theo tiêu chuẩn định tính và định lượng của Thông tư 02/2013/TT-NHNN Số dư nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu = x 100% Tổng dư nợ c Trích lập dự phòng RRTD Các số thể hiện RRTD: Dự phòng RRTD trích lập Tỷ lệ trích lập DP RRTD = Dư nợ bình quân Nợ khó đòi Tỷ lệ xóa nợ = Dư nợ bình quân 1.2 PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HANG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm phịng ngừa rủi ro tín dụng Phòng ngừa rủi ro tín dụng là sự ngăn ngừa khả xảy những tổn thất hoạt động tín dụng đưa lại, là tổ hợp các biện pháp ngân hàng áp dụng 10 nhằm giảm thiểu tối đa những rủi ro có thể xảy hoạt động tín dụng ngân hàng Phòng ngừa rủi ro tín dụng nhằm vào việc giảm khả xảy rủi ro tín dụng, nâng cao mức độ an toàn cho kinh doanh của NHTM bằng các chính sách, các biện pháp quản lý, giám sát các hoạt động tín dụng khoa học và hiệu quả 1.2.2 Sự cần thiết phòng ngừa rủi ro tín dụng − Thứ nhất, phòng ngừa rủi ro tín dụng ngân hàng tốt góp phần giảm thiểu chi phí hoạt động, giảm tổn thất cho chính bản thân ngân hàng − Thứ hai, phòng ngừa rủi ro có hiệu quả góp phần tạo điều kiện làm lành mạnh tình hình tài chính, ngăn ngừa nguy vỡ nợ của các ngân hàng, cũng gia tăng lực tài chính của các ngân hàng − Thứ ba, thông qua phòng ngừa RRTD, các NHTM phần nào giúp doanh nghiệp hạn chế nguy đổ vỡ, giảm thiểu chi phí hoạt động và nâng cao uy tín thị trường − Thứ tư, phòng ngừa rủi ro tín dụng hiệu quả góp phần ổn định tình hình kinh tế xã hội của đất nước, khu vực 1.2.3 Các biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng hoạt đợng ngân hàng thương mại 1.2.3.1 Xây dựng sách tín dụng phù hợp Chính sách tín dụng phải vạch cho cán bộ tín dụng phương hướng hoạt động và một khung tham chiếu rõ ràng để làm cứ xem xét các nhu cầu vay vốn Điều này tạo sự thống nhất chung hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao khả sinh lời Nội dung bản của chính sách tín dụng thông thường bao gồm: miêu tả thị trường tín dụng mục tiêu của ngân hàng; chính sách khách hàng; chính sách quy mô và giới hạn tín dụng; xác định quyền hạn, trách nhiệm của cán bộ tham gia quá trình cấp tín dụng; chính sách, phương pháp xác định lãi śt, 16 Sơ đồ 2.1: Mơ hình tín dụng chi tiết theo chuẩn Basel II NHCT 17 KV 18 2.2.1.2 Nhận biết rủi ro tín dụng ngành lớn dầu khí, vận tải biển, viễn thông,…) để từ đó đánh giá tác động của những dự báo này tới khả của công ty ngành thực hiện nghĩa vụ trả nợ - Phân khúc khách hàng: tiêu chí phân loại khách hàng có thể bao gồm: khách hàng vay kinh doanh (Doanh nghiệp lớn, Doanh nghiệp vừa và nhỏ, cá nhân/hộ gia đình kinh doanh,…) và Khách hàng cá nhân vay tiêu dùng (phân chia theo mức thu nhập: cao, trung bình, thấp) Do đặc thù riêng, các khối khách hàng của NHCT tự đưa các tiêu chí lựa chọn, Phương pháp sàng lọc khách hàng, biện pháp giảm thiểu rủi ro của khối khách hàng đó Đối với khách hàng cụ thể, mỗi cán bộ tín dụng cũng tiến hành đánh giá phân tích theo các tiêu chí định lượng (như các tiêu phân tích tài chính khách hàng,…) và định tính (các tiêu về tư cách, thiện chí trả nợ, lực, thu nhập và khả thực hiện phương án kinh doanh, tài sản đảm bảo,…) để có thể nhận biết các rủi ro có thể phát sinh cấp tín dụng cho khách hàng 2.2.1.3 Đo lường rủi ro tín dụng Hiện nay, NHCT đã xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Đây là tập hợp các phương pháp, quy trình, kiểm soát, thu thập dữ liệu và hệ thống công nghệ thông tin hỗ trợ việc đánh giá, chấm điểm khả không trả được nợ tiềm ẩn của một khách hàng, rồi cứ vào số điểm đã chấm để phân loại khách hàng vào hạng rủi ro phù hợp Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của NHCT bao gồm các cấu phần: (i) bộ tiêu chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng, (ii) chương trình phần 19 mềm chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng hệ thống, (iii) quy trình chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng, (iv) hệ thống thông tin báo cáo 2.2.1.4 Chính sách quản trị rủi ro tín dụng - Chính sách đính hướng tín dụng thời kỳ: Thông qua phân tích đánh giá thị trường mục tiêu và ngành hàng định kỳ, NHCT sàng lọc và có định hướng việc cấp cũng tập trung tín dụng vào các khách hàng thuộc các thị trường mục tiêu Các tiêu chí cấp tín dụng: xác định loại hình và đặc điểm khách hàng mục tiêu, mức độ chấp nhận rủi ro tùy theo đặc điểm khách hàng Tiêu chí cấp tín dụng hình thành nên đặc điểm rủi ro của danh mục tín dụng Các tiêu chí cấp tín dụng được rà soát định kỳ để phù hợp với chiến lược quản lý rủi ro tín dụng thời kỳ Các tiêu chí tối thiểu bao gồm: triển vọng và rủi ro ngành hàng; hạng tín nhiệm của khách hàng; các điều khoản, điều kiện cấp tín dụng khác mức cấp tín dụng so với vốn chủ sở hữu và hạng tín nhiệm của khách hàng, mức cấp tín dụng tối đa không có TSBĐ và loại TSBĐ được chấp nhận 2.2.1.5 Kiểm tra, giám sát khoản tín dụng PKHDN/PBL/PGD Khái quát quy trình kiểm tra, giám sát sau cấp tín dụng NHCT Bắt đầu Kiểm tra giám sát định kỳ Kiểm tra giám sát đột xuất Lập tờ trình xử lý Đề xuất phương án khách phục Phát hiện rủi ro LĐ Chi nhánh/PGD - Phê duyệt phương án khắc phục Triển khai phương án khắc phục Khắc phục được Không khắc phục được Đôn đốc thu nợ Thực hiện theo quy trình quản lý nợ có vấn đề Kết thúc 20 Nguồn: Hướng dẫn kiểm tra giám sát sau cấp tín dụng NHCT 2.2.1.6 Xử lý nợ xấu quản lý vấn đề tín dụng 2.2.2 Kết quả hoạt đợng tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam - Chi nhánh Bắc thăng Long 2.2.2.1 Cơ cấu tín dụng Cơ cấu cho vay theo đới tượng khách hàng a Bảng 2.9: Cơ cấu cho vay theo đối tượng khách hàng NHCT CN Bắc Thăng Long giai đoạn 2013 - 2015 Đơn vị: Tỷ đồng TT Cho vay 1.1 1.2 b Chỉ tiêu KHDN Cho vay KHDNL Cho vay KHDN V&N Cho vay 2013 Số Tỷ Số tiền tiền 301 218 83 trọng 91.5 2014 Tỷ %So với trọng 91.0 742 % 66.3 % 69.3 565 % 25.2 % 21.7 177 % % Số 2013 tiền 247% 1,303 259% 1,041 213% 262 2015 Tỷ %So với trọng 85.1 2014 176% % 68.0 184% % 17.1 148% % 14.9 28 8.5% 73 9.0% 261% 228 312% KHCN % Tổng 329 100% 815 100% 248% 1,531 100% 188% Nguồn: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh NHCT CN Bắc Thăng Long Cơ cấu cho vay theo ngành kinh tế Bảng 2.10: Cơ cấu cho vay theo ngành kinh tế NHCT CN Bắc Thăng Long giai đoạn 2013 - 2015 Đơn vị: Tỷ đồng T T Dư nợ theo ngành Số Hạ tầng điện Xây dựng Công nghiệp 2013 Tỷ Số 2014 Tỷ tiền trọng tiền 192 61.5% 574 17 32 5.4% 10.3% 29 56 Số 2015 Tỷ trọng tiền trọng 73.7% 964 70.8% 3.7% 7.2% 31 103 2.3% 7.6% 21 Thương mại, dịch vụ 65 20.8% 106 13.6% 228 16.8% Ngành khác 1.9% 14 1.8% 36 2.6% Tổng 312 100% 779 100% 1,362 100% Nguồn: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh NHCT CN Bắc Thăng Long Cơ cấu cho vay theo kỳ hạn c Bảng 2.11: Cơ cấu cho vay theo kỳ hạn NHCT CN Bắc Thăng Long giai đoạn 2013 - 2015 Đơn vị: Tỷ đồng T T Chỉ tiêu 2013 Số tiền 2014 2015 Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Dư nợ ngắn hạn 121 36.9% 253 31.0% 374 24.4% Dư nợ trung dài hạn 208 63.1% 562 69.0% 1,158 75.6% Tổng 329 100% 815 100% 1,531 Nguồn: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh NHCT CN Bắc Thăng Long d 100% Cơ cấu cho vay theo TSBĐ Bảng 2.12: Cơ cấu cho vay theo TSBĐ NHCT CN Bắc Thăng Long giai đoạn 2013 - 2015 Đơn vị: Tỷ đồng TT Chỉ tiêu 2013 Số tiền e 2014 Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng 2015 Số tiền Tỷ trọng Dư nợ có đảm bảo bằng 243 74.0% 391 48.0% 553 36.1% tài sản Dư nợ không có đảm bảo 86 26.0% 424 52.0% 978 63.9% bằng tài sản Tổng 329 100% 815 100% 1,531 100% Nguồn: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh NHCT CN Bắc Thăng Long Cơ cấu cho vay theo loại tiền tệ Bảng 2.13: Cơ cấu cho vay theo loại tiền tệ NHCT CN Bắc Thăng Long giai đoạn 2013 - 2015 Đơn vị: Tỷ đồng 22 TT Chỉ tiêu 2013 Số tiền Cho vay VNĐ Cho vay ngoại 320 2014 Tỷ trọng 97.4% 2015 Tỷ Số tiền trọng 97.6% 796 Số tiền Tỷ trọng 1,489 97.3% 2.6% 19 2.4% 42 2.7% tệ (quy VNĐ) Tổng 329 100% 815 100% 1,531 100% Nguồn: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh NHCT CN Bắc Thăng Long 2.2.2.2 Chất lượng tín dụng a Cơ cấu dư nợ theo nhóm nợ Bảng 2.14: Cơ cấu dư nợ theo nhóm nợ NHCT CN Bắc Thăng Long giai đoạn 2013 - 2015 Đơn vị: Tỷ đồng TT Chỉ tiêu 2013 2014 Số Tỷ Số Tỷ trọng 99.8% 0.0% tiền 1,525 0.0 trọng 99.6% 0.0% 1.9 0.2% 5.6 0.4% 0.0% 0.0% 0.6 0.0% 0.0% 0.0% 0.0 0.0% Nợ quá hạn (2+3+4+5) Nợ xấu (3+4+5) 0.0% 1.9 0.2% 6.2 0.4% 1.9 0.2% 6.2 0.4% Tổng 329 0.0% 100 Nợ đủ tiêu chuẩn (Nhóm 1) Nợ cần chú ý (Nhóm 2) Nợ dưới tiêu chuẩn (Nhóm 3) Nợ nghi ngờ (Nhóm 4) Nợ có khả mất vốn (Nhóm 5) Số Tỷ tiền 329 trọng 100% 0.0% tiền 813 0 0.0% 2015 815 100% 1,531 100% % Nguồn: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh NHCT CN Bắc Thăng Long b Chỉ tiêu trích lập dự phòng sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng Bảng 2.15: Trích lập dự phịng rủi ro NHCT CN Bắc Thăng Long giai đoạn 2013 - 2015 Đơn vị: Tỷ đồng TT Chỉ tiêu 2013 Số tiền 2014 Số tiền 2015 Số tiền 23 Trích lập dự phòng rủi ro chung Trích lập dự phòng rủi ro cụ thể Tổng dư nợ Tỷ lệ Trích lập DPRR/Tổng dư nợ 2.5 329 0.75% 6.1 0.1 815 0.76% 11.5 0.3 1,531 0.77% Nguồn: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh NHCT CN Bắc Thăng Long 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HANG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC THĂNG LONG 2.3.1 2.3.1.1 Những kết quả đạt Hoạt động tín dụng tăng trưởng nhanh, chất lượng tín dụng đảm bảo 2.3.1.2 Mơ hình quản trị rủi ro thể phân cấp ủy quyền rõ ràng 2.3.1.3 Mơ hình tín dụng triển khai có hiệu quả 2.3.1.4 Hệ thống xếp hạng tín dụng nợi bợ trở thành cơng cụ hỗ trợ cho hoạt đợng tín dụng 2.3.2 2.3.2.1 Những hạn chế Tình trạng tập trung tín dụng vào số ngành hàng, nhóm khách hàng 2.3.2.2 Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp cịn bợc lợ mợt số hạn chế 2.3.2.3 Quy trình cấp tín dụng cịn mợt số bất cập 2.3.2.4 Nợ q hạn, nợ xấu có xu hướng tăng 2.3.3 Nguyên nhân 2.3.3.1 a Nguyên nhân chủ quan Nhân lực bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ thường trực tại Chi nhánh còn thiếu dẫn đến tần xuất kiểm tra, kiểm soát hoạt động cấp tín dụng chưa nhiều 24 Điều này dẫn tới chất lượng kiểm tra, kiểm soát chưa cao và mang tính hình thức b Công tác kiểm tra, giám sát sau cho vay còn mang tính đối phó, hình thức Nhiều cán bộ không thực hiện kiểm tra thực tế mà thực hiện giấy tờ Công tác kiểm tra sử dụng vốn vay, đánh giá lại TSBĐ cũng tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng thực hiện không đúng chu kỳ theo quy định dẫn đến không nắm bắt được tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tài chính của khách hàng một cách kịp thời nên khách hàng gặp khó khăn, rủi ro xảy mới phát hiện thì đã muộn c Chất lượng thẩm định chưa cao: Cán bộ cho vay phần nào vẫn dựa quan hệ quen biết nên bỏ qua một số bước của quy trình thẩm định, chưa sâu sát việc tìm hiểu thông tin khách hàng Chất lượng tờ trình thẩm định còn sơ sài, qua loa, hình thức, thiếu đánh giá những thông tin tài chính, phi tài chính cần thiết phục vụ việc quyết định của các cấp quản lý, chưa thể hiện rõ quan điểm của người trình và chưa đánh giá hết được những rủi ro chủ yếu có thể xảy và đề xuất các biện pháp giảm thiểu Nhiều khoản vay được phê duyệt một cách vội vàng, chạy theo yêu cầu của khách hàng áp lực tăng trưởng và phục vụ khách hàng d Đội ngũ cán bộ quan hệ khách hàng còn thiếu cả về số lượng và kỹ làm việc Chi nhánh mới thành lập nên cán bộ quan hệ khách hàng phần lớn còn trẻ, kinh nghiệm thực tế còn ít, bản lĩnh nghề nghiệp chưa cao Trình độ và kinh nghiệm của cán bộ nhìn chung chưa đồng đều, chưa bắt kịp được nhu cầu của thực tế công việc, phân tích các thông tin kinh tế xã hội, phân tích đánh giá dự án cho vay còn nhiều chủ quan, chậm phát hiện các nguy tiềm ẩn, dãn đến những sai lầm các quyết định cho vay Đồng thời số lượng cán bộ còn thiếu và yêu cầu giải quyết lượng lớn công việc nên công tác đào tạo nghiệp vụ chưa được chú trọng Do đó, việc thẩm định chưa kỹ 25 lưỡng, khả nhận biết rủi ro còn yếu, sự tự chủ thẩm định tín dụng còn hạn chế, đó yêu cầu về tính độc lập thẩm định và quyết định cho vay dễ bị phá vỡ e Hoạt động cho vay khách hàng cá nhân cũng doanh nghiệp vừa và nhỏ chưa được đẩy mạnh 2.3.3.2 Nguyên nhân khách quan a b c Quá trình chuyển đổi mô hình quản trị còn chưa hoàn thiện Môi trường kinh doanh cạnh tranh ngày càng khốc liệt Nguyên nhân từ phía khách hàng Tình hình tài chính kém minh bạch Năng lực kinh doanh yếu kém Bên cạnh đó, nguy biến động giá cả TSBĐ thị trường, khó phát mại tài sản, tài sản bị hao hụt vô hình và hữu hình, thiếu ý thức giữ gìn, bảo quản của khách hàng cũng gây rủi ro cho ngân hàng phát mại tài sản 26 CHƯƠNG GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HANG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC THĂNG LONG 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 3.1.2 Định hướng hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Thăng Long năm 2016 năm 3.2 MỢT SỐ GIẢI PHÁP PHỊNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HANG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC THĂNG LONG 3.2.1 Thực hiện quy định, quy trình thẩm định cấp tín dụng Thực hiện đúng quy định, quy trình tín dụng thẩm định cấp tín dụng giúp ngân hàng phát hiện các rủi ro tiềm tàng và hạn chế các rủi ro có thể xảy Mục đích của việc thẩm định khách hàng và phương án vay vốn là đánh giá khả hoàn vốn vay cho ngân hàng sở tìm hiểu và đánh giá một cách toàn diện chính xác về khách hàng Việc quyết định cho vay dẫn đến rủi ro, nếu nội dung thẩm định không chi tiết, đầy đủ, việc đánh giá phân tích khách hàng không khách quan và chính xác, từ đó dẫn đến các quyết định sai lệch của cấp lãnh đạo phê duyệt đối với khách hàng và gây rủi ro cho ngân hàng Nội dung của thẩm định khách hàng gồm: Thẩm định tư cách khách hàng 27 Thẩm định về tình hình sản xuất kinh doanh Phân tích tình hình tài chính Thẩm định phương án sản xuất kinh doanh Biện pháp bảo đảm tiền vay 3.2.2 Kiểm tra, giám sát tín dụng chặt chẽ Để đảm bảo an toàn cho vay, tránh được những RRTD không đáng có, cán bộ quan hệ khách hàng cần thường xuyên kiểm tra, giám sát hoạt động kinh doanh và tiến độ và tình hình thực hiện dự án của khách hàng để đảm bảo vốn vay được sử dụng đúng mục đích và hiệu quả Việc kiểm tra, giám sát tín dụng cần đảm bảo các nguyên tắc sau: - Trung thực, khách quan Trách nhiệm Kịp thời 3.2.3 Khai thác có hiệu quả kênh thơng tin hoạt đợng tín dụng Hiện nay, việc khai thác thông tin về khách hàng của Chi nhánh thường qua các báo cáo của khách hàng Các báo cáo khách hàng cung cấp thường có sự sai lệch, không có các quan chức xác nhận tính trung thực của báo cáo Do vậy đối với cán bộ làm công tác tín dụng, bên cạnh việc thu thập thông tin từ khách hàng cần thu thập thêm thông tin từ các nguồn khác từ các đối tác của khách hàng, cán bộ, công nhân viên công ty, từ những ngân hàng mà khách hàng có quan hệ, từ các quan quản lý nhà nước (thuế, hải quan, bảo hiểm ), Trung tâm thông tin tín dụng của NHNN (CIC), từ Hệ thống thông tin tín dụng của NHCT,… Việc thu thập và xử lý thông tin phải được thực hiện thường xuyên, liên tục và có sự sàng lọc kỹ càng 3.2.4 Mở rộng thị trường đa dạng hóa khách hàng, hình thức cho vay Để giảm thiểu rủi ro tín dụng tập trung vào một khách hàng, một nhóm khách hàng và một ngành nghề, Chi nhánh cần đa dạng hóa các khách hàng 28 và hình thức cho vay, mở rộng nữa cho vay khách hàng bán lẻ, cho vay ngắn hạn để giảm thiểu rủi ro, cụ thể: đẩy mạnh cho vay tiêu dùng và sản xuất kinh doanh nhỏ lẻ; tích cực tiếp cận các khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ địa bàn Ngoài ra, Chi nhánh cũng cần có chính sách mở rộng địa bàn cho vay sang các khu vực lân cận Chi nhánh cũng cần làm tốt nữa công tác phân tích thị trường, phân tích ngành nghề cũng xác định các thị trường mục tiêu để có những định hướng tín dụng về ngành nghề và khách hàng rõ ràng và thích hợp 3.2.5 - Hoàn thiện sách nguồn nhân lực Bở sung cán bợ quan hệ khách hàng và chú trọng nữa công tác đào tạo cán bộ - Khuyến khích lợi ích vật chất đôi với chế xử phạt vi phạm nghiệp vụ đối với cán bộ quan hệ khách hàng 3.2.6 Phát hiện sớm dấu hiệu không bình thường khoản vay có thể dẫn tới nợ hạn 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước a Tiếp tục trì môi trường kinh tế, chính trị - xã hội ổn định b Tạo lập và hoàn thiện môi trường pháp lý đảm bảo an toàn tín dụng c Ban hành đồng bộ và hoàn chỉnh khung pháp lý về tài chính d Hỗ trợ NHTM đảm bảo minh bạch các giao dịch bất động sản 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước a Nâng cao chất lượng hoạt động của Trung tâm Thông tin Tín dụng Quốc gia Việt Nam (CIC) b Quy định hệ thống tính điểm và xếp hạng khách hàng thống nhất c Xây dựng hệ thống tra giám sát các ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế 29 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam a Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ tại Chi nhánh b Xây dựng hệ thống đánh giá lực chi nhánh c Đổi mới việc đánh giá cán bộ và bố trí công việc cho cán bộ d Hoàn thiện mô hình phê duyệt tín dụng tập trung 30 KẾT LUẬN Ngân hàng là một những công cụ chủ yếu giúp nhà nước thực hiện các chính sách tiền tệ quốc gia Ngày nay, xu thế hội nhập kinh tế quốc tế, hoạt động cho vay của ngân hàng ngày càng trở nên một kênh quan trọng cung ứng vốn cho cho nền kinh tế, trở thành một nhân tố góp phần không nhỏ vào quá trình hội nhập Bên cạnh đó quá trình hội nhập kinh tế thế giới và khu vực đã đặt cho ngành ngân hàng Việt Nam nói chung và NHCT CN Bắc Thăng Long nói riêng những hội đồng thời không ít thách thức Cùng với quá trình này, cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng gay gắt, đòi hỏi mỗi ngân hàng phải thực hiện đổi mới không ngừng để tồn tại và phát triển Hoạt động cho vay là hoạt động chủ yếu của ngân hàng, mang lại phần lớn lợi nhuận cũng rủi ro cho ngân hàng Chính vì lẽ đó, việc tăng cường quản trị rủi ro hoạt động cho vay trờ thành mục tiêu mang tính trọng tâm không đối với NHCT mà còn là của hầu hết các NHTM hiện Trên sở vận dụng các phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vi nghiên cứu, luận văn với đề tài: “Giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Thăng Long" đã hoàn thảnh các nhiệm vụ sau: - Tìm hiểu các lý luận bản về rủi ro tín dụng, phòng ngừa rủi ro tín dụng - Luận văn nghiên cứu tổng quát về tổ chức và hoạt động của NHCT CN Bắc Thăng Long, sâu phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng tại NHCT CN Bắc Thăng Long qua đó đánh giá được những hạn chế và đưa nguyên nhân dẫn đến những hạn chế hoạt động tín dụng của Chi nhánh ... doanh ngân hàng Chương 2: Thực trạng phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Thăng Long Chương 3: Giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại. .. DỤNG TẠI NGÂN HANG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC THĂNG LONG 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC THĂNG LONG 2.1.1 Giới thiệu sơ lược Ngân hàng TMCP. .. TMCP Công thương Việt Nam 2.1.2 Giới thiệu chung Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Thăng Long 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh