BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM Người thực : LÊ THỊ DUY MỸ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM Chuyên ngành: NGÂN HÀNG Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC : PGS TS TRƯƠNG QUANG THÔNG TP Hồ Chí Minh – Năm 2012 MỤC LỤC Trang CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO KINH DOANH VÀ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN 1.1 Tổng quan ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Chức ngân hàng thương mại Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.2 1.2.1 Khái niệm rủi ro 1.2.2 Bản chất rủi ro 1.2.3 Các loại rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.2.4 Quản tri rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.2.5 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.2.6 Ảnh hưởng rủi ro đến hoạt động kinh doanh ngân hàng kinh tế - xã hội 1.3 Tổng quan rủi ro khoản 1.3.1 Các khái niệm 9 1.3.1.1 Thanh khoản 1.3.1.2 Rủi ro khoản 1.3.2 Biểu rủi ro khoản 10 1.3.3 Nguyên nhân chủ yếu 10 1.3.4 Cung cầu khoản 11 1.4 Các chiến lược quản trị khoản 12 1.4.1 Chiến lược quản trị khoản dựa vào tài sản 12 1.4.2 Chiến lược quản trị khoản dựa vào khoản mục nợ 13 1.4.3 Chiến lược quản trị kết hợp 13 1.5 Các phương pháp quản trị khoản 15 1.5.1 Đảm bảo tỷ lệ khả chi trả 15 1.5.2 Quản trị tiêu khoản 16 1.5.3 Quản trị tiêu khoản kết hợp với tín hiệu thị trường 18 Phương pháp tiếp cận nguồn vốn sử dụng vốn 19 Kinh nghiệm giới Việt Nam rủi ro khoản 20 1.5.4 1.6 1.6.1 Trên giới 20 1.6.1.1 Ngân hàng Barings (Anh quốc) năm 1995 20 1.6.1.2 Các ngân hàng TMCP Argentina năm 2001 20 1.6.1.3 Các ngân hàng Nga năm 2004 21 1.6.2 Tại Việt Nam 22 1.6.2.1 Ngân hàng TMCP Á Châu năm 2003 22 1.6.2.2 Ngân hàng TMCP Phương Nam năm 2005 22 1.6.2.3 Ngân hàng TMCP Á Châu năm 2012 23 Tóm tắt chƣơng 24 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO THANH KHOẢN CỦA CÁC NHTMCP VIỆT NAM 25 2.1 Tổng quan cấu trúc hệ thống NHTM Việt Nam 25 2.2 Tình hình khoản hệ thống NHTM Việt Nam 25 2.2.1 Các kiện kinh tế bật giai đoạn 2007 – 2012 25 2.2.1.1 Cổ phần hóa ngân hàng thương mại nhà nước 25 2.2.1.2 Tình hình mua bán-sáp nhập ngân hàng nhỏ 26 2.2.2 Thực trạng khoản hệ thống NHTM Việt Nam 28 2.1.2.1 Cuộc khủng hoảng khoản năm 2008 28 2.2.2.2 Thanh khoản năm 2010 – 2012 30 2.2.3 Mục tiêu tái cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng 32 2.2.4 Quy trình quản trị an toàn khoản 33 2.3 2.2.4.1 Xây dựng cấu cho việc quản lý an toàn khoản 33 2.2.4.2 Đo lường theo dõi yêu cầu cấp vốn ròng 34 2.2.4.3 Quản lý khả tiếp cận thị trường 35 2.2.4.4 Lập kế hoạch dự phòng 35 Chỉ tiêu khoản NHTMCP VN giai đoạn 2007-2011 36 2.3.1 Vốn điều lệ 40 2.3.2 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 41 2.3.3 Hệ số H1 H2 44 2.3.4 Chỉ số trạng thái tiền mặt H3 47 2.3.5 Chỉ số lực cho vay H4 48 2.3.6 Chỉ số dư nợ/tiền gửi khách hàng H5 50 2.3.7 Chỉ số chứng khoán khoản H6 51 2.3.8 Chỉ số trạng thái ròng TCTD H7 52 2.3.9 Chỉ số (tiền mặt+tiền gửi TCTD)/tiền gửi khách hàng H8 53 2.3.10 Đánh giá chung khoản NHTMCP VN 54 Tóm tắt chƣơng 56 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM 3.1 Về phía Ngân hàng Nhà nước 3.1.1 Đảm bảo điều hành kinh tế vĩ mô ổn định 57 57 57 3.1.2 Tăng cường sử dụng công cụ điều hành sách tài chính-tiền tệ 58 3.1.3 Xây dựng phương án “cấp cứu” xảy dấu hiệu khủng hoảng khoản 59 3.1.4 Chú trọng phát triển thị trường liên ngân hàng 60 3.1.5 Kiểm soát việc thành lập ngân hàng thương mại 60 3.2 Về phía Ngân hàng Thương Mại 61 3.2.1 Xem quản trị khoản ưu tiên hàng đầu 61 3.2.2 Thành lập ban an toàn khoản 61 3.2.3 Quản lý tốt chất lượng tín dụng, chất lượng huy động 61 3.2.4 Gắn rủi ro khoản với rủi ro thị trường 62 3.2.5 Áp dụng công cụ tài giảm thiểu rủi ro 63 3.2.6 Đa dạng hóa nguồn tiền 64 3.2.7 Xây dựng chế chuyển vốn nội phù hợp 64 3.2.8 Xây dựng đội ngũ nhân viên có trình độ, lực đạo đức nghề nghiệp 3.2.9 Cơ cấu lại tài sản nợ tài sản có cho phù hợp 65 65 Tóm tắt chƣơng 66 KẾT LUẬN 67 Danh mục từ viết tắt NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng Nhà nước NH TMCP Ngân hàng thương mại cổ phần VCB Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Vietinbank Ngân hàng TMCP Công Thương BIDV Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam EXIMBANK Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam SACOMBANK Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín ACB Ngân hàng TMCP Á Châu TECHCOMBANK Ngân hàng TMCP Kỹ Thương MB Ngân hàng TMCP Quân Đội NLP Trạng thái khoản ròng DANH MỤC BẢNG BIỂU Trang Bảng 2.1: Tốc độ tăng trưởng tín dụng từ năm 2007 đến tháng 06/2012 Bảng 2.2: Vốn điều lệ ngân hàng thương mại Nhà Nước tính đến ngày 15/06/2012 Bảng 2.3: 31 36 Vốn điều lệ ngân hàng thương mại cổ phần tính đến ngày 15/06/2012 37 Bảng 2.4: Vốn điều lệ từ năm 2007-2012 40 Bảng 2.5 : Tốc độ tăng vốn điều lệ 41 Bảng 2.6: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu CAR 42 Bảng 2.7: Hệ số H1 44 Bảng 2.8: Hệ số H2 45 Bảng 2.9: Chỉ số trạng thái tiền mặt H3 47 Bảng 2.10: Chỉ số lực cho vay H4 49 Bảng 11: Chỉ số dư nợ/ tiền gửi khách hàng H5 50 Bảng 2.12 : Chỉ số chứng khoán khoản H6 51 Bảng 2.13: Chỉ số trạng thái ròng TCTD H7 52 Bảng 2.14 : Chỉ số (tiền mặt+tiền gửi TCTD)/tiền gửi khách hàng H8 ] 53 DANH MỤC ĐỒ THỊ , HÌNH VẼ Trang Biểu đồ 2.1: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 43 Biểu đồ 2.2: Hệ số H2 ngân hàng qua năm 46 Biểu đồ 2.3: Chỉ số H3 bình quân nhóm ngân hàng 48 Biểu đồ 2.4: Biểu đồ tăng trưởng tín dụng từ 2001-2010 49 Biểu đồ 2.5: Chỉ số H5 ngân hàng qua năm 51 Biểu đồ 2.6: Chỉ số H8 trung bình nhóm ngân hàng 54 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Rủi ro khoản rủi ro lớn rủi ro ngân hàng, không đe dọa an toàn thân ngân hàng mà liên quan đến an toàn hệ thống ngân hàng Trên giới có nhiều học việc ngân hàng bị phá sản khoản Gần khủng hoảng tài suy thoái kinh tế toàn cầu bắt đầu Mỹ từ cuối năm 2007 thực bùng nổ tác động mạnh đến toàn giới ngân hàng lớn có nhiều năm tuổi bị phá sản đứng bờ vực phá sản khoản Chính mức độ ảnh hưởng rủi ro khoản lớn nên vấn đề an toàn khoản nhà quản trị ngân hàng nước phát triển giới đặt lên hàng đầu Tuy nhiên, Việt Nam, đặc điểm hệ thống ngân hàng non trẻ nên vấn đề quản trị khoản chưa quan tâm mức Cùng với phát triển kinh tế thị trường, hệ thống ngân hàng Việt Nam ngày phát triển quy mô số lượng Các ngân hàng ạt thành lập, mở rộng mạng lưới chi nhánh nhằm chiếm nhiều thị phần tốt Các ngân hàng cạnh tranh để gia tăng lợi nhuận Mà lợi nhuận lại thường kèm với rủi ro Rồi tăng trưởng tín dụng ạt Để đáp ứng nhu cầu cho vay tăng lên mình, ngân hàng tăng lãi suất huy động nhằm thu hút lượng tiền gửi dân cư Thậm chí nhiều ngân hàng chấp nhận lãi suất vay liên ngân hàng, vay qua đêm cao Tăng trưởng tín dụng nóng thời điểm kinh tế gặp nhiều khó khăn, nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn kinh doanh làm ảnh hưởng đến khoản ngân hàng Khả thu hồi nợ thấp, tỷ lệ nợ xấu gia tăng Thanh khoản ngân hàng đứng trước nguy rủi ro Mãi chạy theo tiêu lợi nhuận, tăng trưởng tín dụng, nhiều ngân hàng buông lỏng sách quản lý rủi ro làm cân đối cấu tài sản, không đảm bảo tỷ lệ an toàn theo tiêu chuẩn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngoài ra, ngân hàng bị khả khoản số tín nhiệm ngân hàng giảm sút, hay kiện khiến cho đối tác không muốn giao dịch hay cho vay ngân hàng ngân hàng phải đối mặt với tình trạng lượng tiền ạt không dự kiến trước Ngân hàng phải đối mặt với rủi ro khoản thị trường hoạt động ngân hàng có nguy khả khoản Rủi ro khoản thường kèm với rủi ro khác Nếu đối tác vay tiền ngân hàng có nguy vỡ nợ ngân hàng phải huy động tiền từ nguồn khác để toán khoản cho vay Nếu ngân hàng khả huy động tiền từ nguồn khác để toán khoản nợ ngân hàng phải đối mặt với rủi ro vỡ nợ… Có nhiều vấn đề ảnh hưởng đến an toàn khoản ngân hàng Mặc dù chưa bị khủng hoảng khoản ngân hàng khác giới ngân hàng Việt Nam có giai đoạn gặp phải khó khăn khoản Và không dám nói trước chuyện xảy tương lai an toàn khoản ngân hàng không đặc biệt quan tâm trọng từ Mục đích nghiên cứu Đề tài “rủi ro khoản NHTMCP Việt Nam ” với mong muốn đánh giá thực trạng rủi ro khoản ngân hàng giai đoạn năm 2007-2012, phân tích – so sánh tiêu khoản Trang 56 Tóm tắt chƣơng 2: Giai đoạn 2007 – 2011 không gặp khủng hoảng khoản trầm trọng ngân hàng giới ngân hàng Việt Nam gặp phải khó khăn khoản vấn đề quản lý Ngân hàng nhà nước ngân hàng thương mại Đã có nhiều kiện xảy giai đoạn việc cổ phần hóa ngân hàng thương mại nhà nước, mua bán – sáp nhập ngân hàng nhỏ, khủng hoảng khoản, tái cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng… Đề tài tìm hiểu khả khoản ngân hàng thương mại nhóm nghiên cứu thông qua tiêu an toàn khoản cho thấy nhóm NHTM NN nhóm NHTMCP có lợi riêng tiêu Cụ thể là:  Vốn điều lệ NHTMNN cao vượt trội so với NHTMCP tính tốc độ tăng NHTMCP lại cao nhiều  Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu NHTMCP cao NHTMNN cao mức Ngân hàng Nhà nước quy định theo thời kỳ  Chỉ số H1 H2 ngân hàng cao tiêu chuẩn chung 5%  Chỉ số H3 hai nhóm ngân hàng tăng qua năm, nhóm NHTMCP cao  Chỉ số H4 lại phản ánh khoản cao NHTMNN so với NHTMCP  Chỉ số H5 ngân hàng đạt yêu cầu,  Chỉ số H6 H7 tăng tốt, xong hai số ngân hàng lại giảm qua năm nghiên cứu  Chỉ số H8 tăng theo thời gian, tín hiệu tốt Trang 57 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG CÁC NHTMCP VIỆT NAM Rủi ro khoản rủi ro lớn rủi ro ngân hàng, không đe dọa an toàn thân ngân hàng thương mại mà liên quan đến hệ thống ngân hàng kinh tế Trong đề tài xin nêu vài biện pháp nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản sau: 3.1 Về phía Ngân hàng Nhà nƣớc 3.1.1 Đảm bảo điều hành kinh tế vĩ mô ổn định nhằm tăng tính an toàn cho toàn hệ thống Hiện nay, theo Thông tư 13/2010/TT-NHNN tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng có quy định : tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn dùng vay trung dài hạn NHTM 30% Tuy nhiên, tỷ lệ cao: Mỹ- quốc gia có thị trường tài phát triển giới, tỷ lệ cho phép 10% Tại Việt Nam, thị trường tài giai đoạn đầu phát triển, nguồn vốn huy động ngân hàng chủ yếu nguồn ngắn hạn, nguồn trung dài hạn huy động không đủ đáp ứng nhu cầu cho vay, thế, tỷ lệ dùng vốn ngắn hạn vay trung-dài hạn cao nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế Nhưng điều này, mà rủi ro khoản NHTM lại tăng lên kinh tế có dấu hiệu bất thường, đặc biệt giai đoạn nước ta tăng cường mở cửa giao lưu kinh tế với giới Đó lý khiến thiết nghĩ: nên chăng, NHNN cần giảm tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn vay trung – dài hạn Điều tăng tính an toàn cho hệ thống NHTM, mà thúc đẩy NHTM tìm tòi, phát triển công cụ huy động vốn dài hạn để đáp ứng nhu cầu tín dụng Trang 58 Về vấn đề giám sát hoạt động quản trị rủi ro khoản, nay, NHTM nộp báo cáo định kì tình hình khoản ngân hàng theo tuần, tháng Theo ý kiến riêng tôi, việc làm giúp NHNN quản lý vấn đề khoản ngắn hạn, mà chưa hướng tới dài hạn Nếu có dấu hiệu bất ổn xảy NHTM báo cáo chưa thể đem lại nhìn tổng quát, lâu dài tình hình hoạt động NHTM, nữa, NHNN không đủ sở để đánh giá nguy cơ, rủi ro tiềm ẩn, khả chống đỡ NHTM khủng hoảng xảy Để giải vấn đề này, NHNN cần có văn yêu cầu NHTM báo cáo tình hình khoản đơn vị ngắn hạn (theo tuần, theo tháng) dài hạn (theo quý, theo tháng) Việc làm tất nhiên tăng thêm nhiều chi phí cho ngân hàng, nhiên lại thực cần thiết, hoàn cảnh vấn đề quản trị rủi ro khoản chưa quan tâm cách thích đáng 3.1.2 Tăng cƣờng sử dụng công cụ điều hành sách tài chính- tiền tệ theo hướng gián tiếp, hạn chế công cụ mang tính hành chính, trực tiếp, nhằm tránh cú sốc cho hệ thống ngân hàng Các công cụ gián tiếp tác động đến tính khoản NHTM kể đến nghiệp vụ thị trường mở, nghiệp vụ chiết khấu giấy tờ có giá Trên giới, công cụ xem tối ưu để điều chỉnh hoạt động thị trường tuân theo quy luật cung-cầu Tuy nhiên, Việt Nam, công cụ mang nặng tính hình thức, áp đặt, tiêu biểu việc tháng 2/2008, NHNN yêu cầu 41 NHTM mua 20.300 tỷ tín phiếu bắt buộc thời gian ngắn, khiến NHTM lâm vào tình trạng thiếu hụt khoản Vì thế, NHNN cần xem xét, cải thiện công cụ này, giảm biện pháp can thiệp hành chính, tránh làm biến dạng ưu điểm công cụ Trang 59 3.1.3 Xây dựng phƣơng án “cấp cứu” xảy dấu hiệu khủng hoảng khoản như: NHNN cho vay NHTM gặp khó khăn, lên tiếng trước báo đài để trấn an tâm lý người dân… Trước hết, vấn đề cho vay NHTM tình hình khoản không đảm bảo, việc làm tối cần thiết để ngăn chặn khủng hoảng khoản lan truyền toàn hệ thống NHTM phần sở lý thuyết đề cập Tuy nhiên, việc hỗ trợ khoản NHNN nhiều điều chưa thông suốt Hỗ trợ đem lại tác dụng tích cực phân phối đối tượng, số lượng, thời điểm Nhưng thực tế, hoạt động NHNN mang nặng tính xin-cho, hành chính, chưa bám sát tình hình cụ thể, dẫn đến việc người cần lại không được- người lại chưa cần Chính vậy, để tăng cường hiệu khoản hỗ trợ khoản, NHNN cần phải phân loại NHTM theo mức độ thiếu hụt khoản khác nhau, tiếp cân nhắc thực hỗ trợ đối tượng Có đồng vốn hỗ trợ NHNN sử dụng mục đích, đảm bảo công Thêm nữa, có dấu khủng hoảng khoản xảy ra, người dân thường có tâm lý hoang mang tác động đám đông làm cho vấn đề nghiêm trọng NHNN nên nhanh chóng lên tiếng trấn an dư luận đồng thời nêu biện pháp xử lý cho tình xảy Internet, báo, đài lúc xem công cụ hỗ trợ hiệu Trang 60 3.1.4 Chú trọng phát triển thị trƣờng liên ngân hàng Một hạn chế hệ thống NHTM Việt Nam tính liên kết toàn hệ thống yếu, ngân hàng chưa có hỗ trợ, giúp đỡ thực sự, nguyên nhân dẫn đến nguy khủng hoảng khoản tính chất dễ lan truyền Chính thế, NHNN với tư cách tổ chức quản lý hoạt động toàn hệ thống NHTM, cần nâng cao vai trò việc tạo gắn kết chặt chẽ NHTM Để làm điều này, trước hết, NHNN cần có đối xử công tất loại hình NHTM, không kể ngân hàng tư nhân hay ngân hàng nhà nước, có ngân hàng thấy rõ vai trò, vị trí toàn hệ thống, từ họ có cách xử mực, hợp lý, góp phần phát triển thị trường liên ngân hàng cách bền vững Tiếp đó, NHNN cần đa dạng hóa công cụ toán, tín dụng thị trường liên ngân hàng để tạo thuận lợi hoạt động giao dịch ngân hàng Một thị trường liên ngân hàng phát triển, trở thành nơi quen thuộc để NHTM giải khó khăn khoản mình: ngân hàng dư khoản kịp thời hỗ trợ ngân hàng thiếu hụt khoản, san sẻ gánh nặng cho NHNN Điều giảm áp lực lên NHNN việc hỗ trợ khoản, đồng thời tăng tính chủ động, độc lập NHTM việc quản trị khoản – đích mà NHTM muốn vươn tới kinh tế thị trường 3.1.5 Kiểm soát việc thành lập ngân hàng thƣơng mại Có ý kiến cho rằng, có nhiều ngân hàng thương mại mức cần thiết Việt Nam, đó, để có hệ thống ngân hàng mạnh, nên sáp nhập ngân hàng nhỏ có nhiều hay không nhiều số lượng ngân hàng thương mại yếu tố định lực cạnh tranh ngân Trang 61 hàng, mà vấn đề cần kiểm soát chặt chẽ nâng dầncác tiêu chuẩn thành lập ngân hàng Làm cho quy định, tiêu chuẩn thử thách thước đo tương đối xác lực sáng lập viên ngân hàng thương mại Có thể ban hành quy định chặt chẽ hơn, chẳng hạn quy định việc góp vốn thành lập ngân hàng tập đoàn kinh tế lớn Trong tiến trình xây dựng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam thực vững mạnh, cần đề quy chế, quy định ngân hàng không đáp chuẩn chung; tính đến việc sáp nhập, mua lại ngân hàng 3.2 Về phía Ngân hàng Thƣơng Mại 3.2.1 Xem quản trị khoản ƣu tiên hàng đầu Theo chuyên gia, loại rủi ro hoạt động tài ngân hàng rủi ro khoản coi nguy hiểm chúng tiêu tốn lợi nhuận, làm kiệt quệ lực tài chí làm đứt khả năng, nghĩa vụ chi trả hay cam kết tài với khách hàng Chính mà quản trị rủi ro khoản nên xem ưu tiên hàng đầu 3.2.2 Thành lập ban an toàn khoản Mỗi ngân hàng nên thành lập ban an toàn khoản Công việc ban dự phòng tình rủi ro khoản xảy ra, đề phương hướng giải tình cụ thể, định kỳ kiểm tra lại tình hình khoản đơn vị, đặc biệt có dấu hiệu rủi ro khoản xảy ngân hàng phải đề biện pháp giải kịp thời 3.2.3 Quản lý tốt chất lƣợng tín dụng, chất lƣợng huy động  Giảm tối thiểu tỷ lệ nợ xấu, nợ hạn, có kế hoạch tìm hiểu khách hàng dự trù cho tình xấu Trang 62  Cần thiết đưa tỷ lệ định việc lấy nguồn huy động ngắn hạn vay trung dài hạn phù hợp với Ngân hàng, thời kỳ, tránh tỷ lệ cao dẫn đến an toàn khoản  Có sản phẩm, dịch vụ phù hợp cho loại khách hàng nhằm giữ chân khách hàng cũ tránh tình trạng rút tiết kiệm trước hạn gây khó khăn cho việc cân đối kỳ hạn huy động cho vay  Ngày hoàn thiện quy chế, quy trình để giải cách khoa học hiệu toán cân đối kỳ hạn  Luôn đảm bảo tiêu an toàn khoản theo quy định Ngân hàng Nhà nước 3.2.4 Gắn rủi ro khoản với rủi ro thị trƣờng Trong hoạch định chiến lược quản trị, điều hành khoản hàngngày cần gắn liền phân tích, đánh giá rủi ro khoản với rủi ro thị trường Có vậy, chiến lược quản trị đề có tính khả thi hiệu cao Rủi ro thị trường thay đổi giá trị thị trường tài sản khoản nợ, ảnh hưởng đến thu nhập vốn ngân hàng Trên thực tế, dạng rủi ro thị trường điển hình nhiều ngân hàng rủi ro lãi suất Một thay đổi đột ngột lãi suất tác động đến hoạt động kinh doanh ngân hàng nhiều cách thức khác nhau:  Thứ nhất, tăng lãi suất đồng nghĩa với việc ngân hàng có phần thu nhập tăng thêm từ tài sản “Có” sinh lời phải trả thêm phần chi phí cho khoản nợ Tuy nhiên, chi phí cho khoản nợ thường có xu hướng tăng nhanh phần thu nhập có từ tài sản ngắn hạn; lợi nhuận bị giảm  Thứ hai, lãi suất thay đổi ảnh hưởng trực tiếp đến giá trị thị trường tài sản khoản nợ nhạy cảm với lãi suất Chẳng hạn, lãi suấttăng, giá trị tài sản nợ giảm; thông Trang 63 thường ,tác độngđến tài sản lớn nợ, dẫn đến giảm sút giá trị ròng Mặc dù, thay đổi không tác động đến lợi nhuận, làm thay đổi trạng thái vốn ngân hàng  Thứ ba, loại rủi ro xem rủi ro bản, mức lãi suất không thay đổi Tác động thay đổi lãi suất đến vốn thu nhập ngân hàng phụ thuộc vào loại tài sản khoản nợ mà ngân hàng nắm giữ thay đổi lãi suất loại tài sản nợ liên quan đến loại tài sản nợ khác sao.Đánh giá quản lý rủi ro thị trường công việc khó khăn, phức tạp Nhìn chung, cấu trúc lại bảng cân đối tài sản, sử dụng công cụ phái sinh lãi suất ý tưởng nên xem xét, để làm dịu bớt tác động thay đổi lãi suất không mong đợi theo cách chi phí thu nhập phát sinh thay đổi lãi suất cân với ảnh hưởng thấp đến trạng thái vốn ngân hàng Thanh khoản rủi ro thị trường hai khái niệm tách biệt nhau; chúng có đan xen với theo nhiều cách khác Thường thì, nỗ lực quản lý rủi ro loại giúp giảm nhẹ tổn thất rủi ro loại gây ra; tất nhiên, hoạt động quản lý có mâu thuẫn với 3.2.5 Áp dụng công cụ tài giảm thiểu rủi ro Thị trường REPO công cụ hiệu việc tạo tính lỏng cao cho chứng khoán nợ cấu tài sản có nhằm hỗ trợ khoản cho ngân hàng cách nhanh chóng Forward Future công cụ để cầm giữ lãi suất giao dịch nhằm hạn chế rủi ro lãi suất thị trường biến động Đặc biệt SWAP công cụ quan trọng để ngân hàng cấu lại tài sản nợ, tài sản có bảng cân đối tài sản mình, nhằm hạn chế tác động rủi ro lãi suất, rủi ro kỳ hạn Trang 64 3.2.6 Đa dạng hóa nguồn tiền Đa dạng hóa nguồn tiền, nhằm giảm phụ thuộc NHTM vào hay nhóm khách hàng Tuy nhiên, việc đa dạng hóa để hạn chế tính căng thẳng nhu cầu khoản đòi hỏi ngân hàng phải có nhiều chi nhánh vùng, chí quốc gia khác Trong điều kiện nay, việc tăng cường thành lập chi nhánh tương đối khó khăn, quy mô vốn NHTM Việt Nam nhỏ bé so với ngân hàng nhiều quốc gia giới, kể NHTM quốc doanh Hơn nữa, nhiều ngân hàng tư nhân, liên doanh thành lập nên việc mở rộng chi nhánh điều chưa thể làm Nghị định 141/NĐ-CP Chính phủ việc NHTM phải đảm bảo số vốn điều lệ tối thiểu 3.000 tỷ đồng vào cuối năm 2010 khiến cho việc phát triển mạng lưới chi nhánh trở nên khó khăn nhiều Chính để đa dạng hóa nguồn tiền NHTM Việt Nam nay, không cách khác việc NHTM phải nâng cao chất lượng dịch vụ để thu hút quan tâm ý khách hàng, đẩy mạnh phát triển công cụ tiện ích mà khách hàng giao dịch từ xa với ngân hàng mà không cần liên hệ trực tiếp với ngân hàng, đảm bảo an toàn Có rào cản địa lý không biến thành trở ngại lớn với ngân hàng điều kiện chưa thể tăng cường mở rộng hệ thống chi nhánh 3.2.7 Xây dựng chế chuyển vốn nội phù hợp Các ngân hàng thương mại Việt Nam thời gian qua không ngừng mở rộng mạng lưới hoạt động Đây lợi đáng kể so với ngân hàng nước mở chi nhánh Việt Nam Tuy nhiên, việc tính toán chi phí -lợi nhuận mang lại mở chi nhánh, phòng giao dịch, ngân hàng phải tính đến việc luân chuyển dòng vốn chi nhánh, phòng giao dịch với hội sở để đảm bảo tính khoản hệ thống với chi phí thấpnhất Muốn làm điều này, cần có Trang 65 tảng công nghệ (hệ thống ngân hàng cốt lõi - core banking) đại Do vậy, không cách khác, ngân hàng cần phải đầu tư nhiều vào công nghệ thông tin 3.2.8 Xây dựng đội ngũ nhân viên có trình độ, lực đạo đức nghề nghiệp Phát triển nguồn nhân lực mục tiêu hàng đầu tổ chức, doanh nghiệp Việc phát triển đội ngũ nhân viên quản lý nói chung quản lý khoản nói riêng cần thiết ngân hàng thương mại Chính phận tham mưu đắc lực cho cấp lãnh đạo ngân hàng việc đưa cácquyết định đắn, kịp thời nhằm ngăn chặn, khắc phục rủi ro phát sinh hướng hoạt động kinh doanh đến thành công Do vậy, ngân hàng cần có kế hoạch tuyển dụng, đào tạo, sử dụng nhân viên cách khoa học, minh bạch bình đẳng Đặt nhân viên vào vị trí thích hợp với khả họ khâu quan trọng công tác cán bộ, nhằm đảm bảo đội ngũ nhân viên người góp phần vào thành công chung ngân hàng 3.2.9 Cơ cấu lại tài sản nợ tài sản có cho phù hợp Đây công việc quan trọng để quản lý rủi ro khoản NHTM Các ngân hàng cần xem lại cấu danh mục tài sản nợ, tài sản có cho phù hợp, nhằm hạn chế thấp rủi ro xảy ra, cấu lại nguồn vốn huy động cho vay thị trường; cấu lại dư nợ cho vay ngắn hạn với cho vay trung hạn, nguồn huy động ngắn hạn dùng vay trung, dài hạn Thực việc phát hành giấy tờ có giá, điều chỉnh cấu cho vay vào lĩnh vực nhạy cảm rủi ro nhiều chứng khoán, bất động sản tiêu dùng Các ngân hàng phải trì tỷ lệ dự trữ (bao gồm tiền mặt ngân hàng, tiền gửi Ngân hàng Trung ương tài sản có tính Trang 66 lỏng cao khác) Làm để đảm bảo trì dự trữ bắt buộc Ngân hàng Trung ương để đối phó với dòng tiền Việc kết hợp dự trữ sơ cấp dự trữ thứ cấp giúp ngân hàng chủ động vừa đối phó với rủi ro khoản vừa có thu nhập hợp lý Các ngân hàng cần xem xét lại cấu danh mục tài sản nợ, tài sản cho phù hợp nhằm hạn chế rủi ro mứt thấp cấu lại nguồn vốn huy động cho vay thị trường I (huy động tiền gửi từ tổ chức dân cư); cấu lại dư nợ cho vay ngắn hạn với cho vay trung, dài hạn, nguồn huy động ngắn hạn dùng vay trung, dài hạn Thực việc phát hành giấy tờ có giá, điều chỉnh cấu huy động vốn thị trường I thị trường II (thị trường liên ngân hàng); điều chỉnh cấu cho vay vào lĩnh vực nhạy cảm rủi ro cao chứng khoán, bất động sản tiêu dùng Tóm tắt chƣơng 3: Qua nghiên cứu sở lý luận Chương thực trạng rủi ro khoản ngân hàng giai đoạn 2007-2011 Chương 2, Chương nêu số giải pháp NHTM kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Những giải pháp nhằm hạn chế tối đa phòng ngừa rủi ro khoản xảy hoạt động Ngân hàng Thương mại Việt Nam đặc biệt trọng đến công tác phòng ngừa rủi ro khoản Trang 67 KẾT LUẬN Quản trị rủi ro khoản kinh doanh ngân hàng luôn vô quan trọng chưa lại trở nên đặc biệt quan trọng Hơn lúc hết, thân NHTM phải đặc biệt quan tâm đến lĩnh vực Quản trị rủi ro đặc biệt rủi ro khoản, coi nhiệm vụ liên quan đến sống Ngân hàng Trong thời gian qua, công tác quản trị rủi ro khoản NHTM Việt Nam mức trung bình, chí số ngân hàng mức trung bình Chiến lược kinh doanh không bản, quy chế quy trình hoạt động nhiều kẽ hở tăng trưởng tín dụng nóng, lãi suất huy động vượt trần mà Ngân hàng Nhà nước cho phép, vấn đề nhân không phát triển tương xứng Trong giai đoạn kinh tế suy thoái nay, hệ thống Ngân hàng cần phải đưa kịch cụ thể rủi ro khoản, kịch có gói giải pháp riêng để gặp rủi ro khoản chủ động nguồn tiền bù đắp cho thiếu hụt Đồng thời, Ngân hàng cần áp dụng cấu, quy trình tiêu chuẩn quản trị kết hợp với việc phân bổ trách nhiệm hợp lý điều kiện tiên Bên cạnh đó, NHTM phải tập trung nguồn lực để phân tích cảnh báo rủi ro “Một nhìn nhận rủi ro cảnh báo trước rủi ro có hành động mau lẹ với chi phí thấp nhất, đồng thời bảo vệ uy tín ngân hàng” Và điều quan trọng quản trị rủi ro khoản Ngân hàng yếu tố người, vai trò nhân tố quan trọng vấn đề vốn Một ngân hàng có vốn mạnh bao nhiêu, quy trình, quy chế đầy đủ người thực thiếu kinh nghiệm, lực hạn chế ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro đặc biệt rủi ro khoản Trang 68 Dân gian có câu “Mất bò lo làm chuồng” câu nói trở nên với thực trạng công tác quản trị rủi ro khoàn hệ thống ngân hàng Việt Nam Tuy nhiên, may dấu hiệu khoản xảy số ngân hàng nhỏ ảnh hưởng chưa nghiêm trọng đến nên kinh tế, hồi chuông báo động cho công tác quản trị rủi ro khoản hệ thông ngân hàng Việt Nam Cùng với sách kịp thời Ngân hàng Nhà nước công tác quản trị rủi ro khoản trọng Ngân hàng TM Việt Nam thời gian gần liều thuốc quan trọng làm cho kinh tế Việt Nam trở nên khỏe mạnh để vượt qua giai đoạn khó khăn DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Danh mục tài liệu tiếng Việt: Hồ Diệu, 2002 Quản trị ngân hàng TP Hồ Chí Minh: nhà xuất thống kê Nguyễn Đăng Dờn, 2005 Tiền tệ ngân hang TP Hồ Chí Minh: nhà xuất thống kê Nguyễn Thị Mùi, 2008 Quản trị ngân hàng thương mại Hà Nội: nhà xuất Tài Phan Thị Thu Hà, 2009 Quản trị ngân hàng thương mại Hà Nội: nhà xuất Giao thông vận tải Nguyễn Văn Tiến, 2005 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng Hà Nội: nhà xuất Thống kê Trần Huy Hoàng, 2007 Quản trị ngân hàng thương mại Hà Nội: nhà xuất lao động xã hội Trương Quang Thông, 2010 Quản trị ngân hàng thương mại Hà Nộ : nhà xuất tài Nguyễn Thị Ngọc Trang, 2007 Quản trị rủi ro tài TP Hồ Chí Minh: nhà xuất thống kê Danh mục website: http://www.sbv.gov.vn http://www.gso.gov.vn http://www.vietnamnet.vn http://www.vneconomy.com.vn http://www.vnexpress.vn http://www.saga.vn http://www.mof.gov.vn Website ngân hàng thương mại Việt Nam Báo số loại tài liệu khác: Thời báo ngân hàng Tạp chí ngân hàng Thời báo kinh tế Việt Nam ... niệm rủi ro 1.2.2 Bản chất rủi ro 1.2.3 Các loại rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.2.4 Quản tri rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.2.5 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.2.6 Ảnh hưởng rủi ro. .. RỦI RO KINH DOANH VÀ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN 1.1 Tổng quan ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Chức ngân hàng thương mại Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng. .. EXIMBANK Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam SACOMBANK Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín ACB Ngân hàng TMCP Á Châu TECHCOMBANK Ngân hàng TMCP Kỹ Thương MB Ngân hàng TMCP Quân Đội NLP Trạng thái khoản