1 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Cùng với trình đổi mới, mở cửa hội nhập kinh tế giới, năm qua, kinh tế Việt Nam nhận giúp đỡ đầu tư quý báu giới không vốn, sở vật chất, nguồn nhân lực mà kinh nghiệm quản lý Nắm bắt nhu cầu quản lý nguồn vốn viện trợ thức, Sở giao dịch III – Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam tiên phong lĩnh vực ủy thác Trong đó, nguồn vốn hỗ trợ phát triển thức (ODA) nhà tài trợ nước ngồi thực góp phần to lớn vào nghiệp phát triển kinh tế, công nghiệp hố - đại hố đất nước, xố đói giảm nghèo hỗ trợ cải cách sách kinh tế Việt Nam Kinh nghiệm quốc tế thực tiễn nước cho thấy, chế quản lý nguồn vốn yếu tố định hiệu thực Dự án sử dụng nguồn vốn ủy thác ODA Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) Chính phủ Ngân hàng Nhà nước (NHNN) tín nhiệm ủy thác quản lý dự án sử dụng nguồn vốn ODA trọng điểm, mà có dự án Tài nơng thơn (TCNT) hỗ trợ tăng cường khả tiếp cận dịch vụ tài người nghèo nơng thơn Việt Nam Vậy thực trạng hoạt động ủy thác Sở giao dịch III để đánh giá hiệu sử dụng nguồn vốn ủy thác ODA có đạt mục tiêu nhiệm vụ giao phó mà Chính phủ đề hay khơng, đánh giá nguồn vốn ODA có thực trở thành nguồn vốn nước ngồi có ý nghĩa quan trọng góp phần vào trình tăng trưởng kinh tế bền vững Việt Nam, xin lựa chọn đề tài: “ Phát triển hoạt động ủy thác nguồn vốn ODA Sở giao dịch III – Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam” với trọng tâm hoạt động sử dụng vốn hỗ trợ phát triển thức Dự án Tài nơng thơn WB tài trợ để làm đề tài nghiên cứu luận văn thạc sỹ Mục đích nghiên cứu Nghiên cứu vấn đề lý luận chung quản lý nguồn vốn ủy thác ODA Phân tích đánh giá thực trạng hiệu quản lý sử dụng nguồn vốn ủy thác ODA SGD III – BIDV Đề xuất giải pháp phát triển hoạt động ủy thác nguồn vốn ODA SGD III – BIDV thời gian tới Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động ủy thác nguồn vốn ODA NHTM Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động ủy thác ODA SGD III – BIDV giai đoạn 2008 - 2013 Phương pháp nghiên cứu Sử dụng phương pháp thống kê, phân tích kinh tế, tổng hợp diễn dịch qui nạp, so sánh, bảng số liệu, biểu đồ, phân tích liệu thứ cấp từ Tài liệu lý thuyết báo cáo SGD III – BIDV Kết cấu Ngoài phần mở đầu phần kết luận, luận văn gồm có 03 chương: Chương 1:Lý luận chung hoạt động ủy thác nguồn vốn ODA Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động ủy thác nguồn vốn ODA Sở giao dịch III - Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam Chương 3: Giải pháp phát triển hoạt động ủy thác nguồn vốn ODA Sở giao dịch III - Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam Chương LÝ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG ỦY THÁC NGUỒN VỐN ODA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát sử dụng vốn ODA Ngân hàng Thương mại 1.1.1 Khái niệm vốn ODA ODA tên viết tắt chữ đầu Tiếng Anh: “Official Development Assistance” có nghĩa “Hỗ trợ phát triển thức” Theo chương trình phát triển liên hợp quốc “Báo cáo tổng quan viện trợ phát triển thức Việt Nam, tháng 12 năm 2002” có đưa khái niệm ODA sau: “Hỗ trợ phát triển thức (ODA) bao gồm tất khoản viện trợ không hoàn lại khoản cho vay nước phát triển, cụ thể (i) khu vực thức thực hiện; (ii) chủ yếu nhằm thúc đẩy phát triển kinh tế phúc lợi; (iii) cung cấp với điều khoản ưu đãi mặt tài (nếu vốn vay có phần khơng hồn lại 25%)” Ngày 04/05/2001, lần Nghị định 17/2001/NĐ-CP Quy chế quản lý sử dụng Nguồn hỗ trợ phát triển thức có đưa khái niệm ODA sau: “Hỗ trợ phát triển thức (sau gọi tắt ODA) quy chế hiểu hoạt động hợp tác phát triển Nhà nước Chính phủ nước Cộng hòa Xã hội Chủ Nghĩa Việt Nam với Nhà tài trợ bao gồm: (i) Chính phủ nước ngồi, (ii) Các tổ chức liên phủ liên quốc gia” Như vậy, khái niệm ODA nêu thống số vấn đề sau: ODA mối quan hệ hợp tác phát triển mang tính “Hỗ trợ vốn” quốc gia với quốc gia khác nhằm thúc đẩy “phát triển” kinh tế - xã hội thơng qua đường “chính thức” cấp Nhà nước Nhà nước, Nhà nước Chính phủ với tổ chức liên phủ liên quốc gia mối quan hệ “ODA” hình thành phát triển dựa tảng phần cho khơng (phần khơng hồn lại hay cịn gọi thành tố hỗ trợ) kết tinh tổng nguồn vốn ODA hàng năm mà nước cam kết dành cho nước khác để phục vụ cho mục tiêu phát triển kinh tế xã hội định với giá trị 25% so với tổng giá trị viện trợ 1.1.2 Các đặc trưng vốn ODA Vốn ODA có tính chất ưu đãi Bản thân nguồn vốn ODA bao gồm nhiều tính ưu đãi Tính ưu đãi thể phần viện trợ khơng hồn lại lớn Còn phần cho vay chủ yếu vay ưu đãi với lãi suất thấp khoản vay thông thường nhiều (thường 3%) Một khoản vay ODA thường có thời gian sử dụng vốn dài, thường 30-40 năm, bao gồm phần: thời gian ân hạn (từ 5-10 năm) thời gian trả nợ (gồm nhiều giai đoạn tỷ lệ trả nợ khác giai đoạn) Đây điểm khác biệt ODA so với khoản vay thương mại thông thường Vốn ODA thường kèm điều kiện ràng buộc ODA từ đời kèm theo điều kiện ràng buộc mà nhà tài trợ đặt cho nước nhận vốn, thể ảnh hưởng kinh tế trị Ví dụ Nhật tập trung viện trợ cho nước châu Á, Mỹ tập trung khu vực Trung Đông Mỹ La tinh, mục đích sâu xa nhằm tăng cường ảnh hưởng nước tài trợ khu vực nhận tài trợ Mặt khác, nước cung cấp tài trợ cịn có tham vọng đạt ảnh hưởng kinh tế, mang lại thuận lợi cho việc xuất hàng hóa dịch vụ nhà sản xuất nước, nữa, dọn đường cho nguồn vốn đầu tư nước (FDI) chảy vào nước nhận viện trợ Đây thường coi mặt trái ODA Vốn ODA có tính hai mặt quốc gia tiếp nhận - Mặt tích cực: Nguồn vốn ODA giúp quốc gia tiếp nhận thức đẩy đầu tư trực tiếp nước (FDI), bổ sung nguồn vốn trung dài hạn cho đầu tư phát triển,hỗ trợ tăng cường lực thể chế đẩy mạnh hoạt động cải cách sách kinh tếvà góp phần đảm bảo cho nhu cầu chi tiêu cần thiết Chính phủ mà không gây lạm phát, bổ sung ngoại tệ quan trọng cho quốc gia phát triển bù đắp thiếu hụt cán cân toán cầu nối giao lưu văn hố, trị người nước tài trợ với nước tiếp nhận viện trợ Thông qua nguồn vốn ODA, nước tiếp nhận ODA thường thiết lập mở rộng mối quan hệ hợp tác phát triển đa phương song phương với nước tài trợ - Mặt tiêu cực: ODA gắn liền với quyền lợi kinh tế nước tài trợ: Xu hướng chung nhà tài trợ giảm số tiền viện trợ khơng hồn lại tăng khoản cho vay ưu đãi với điều kiện ràng buộc tức buộc nước tiếp nhận ODA phải mua hàng hoá dịch vụ kèm nước cung cấp ODA Đây điểm bật thực trạng viện trợ giới Tuy nhiên, mức độ ràng buộc nước lại có khác Trong số trường hợp, nguồn vốn ODA thường gắn liền với yếu tố trị yếu tố kinh tế Các khoản vay ODA thường trở thành gánh nặng nợ nần quốc gia tương lai khoản vay ODA khoản vay cấp Nhà nước Nhà nước Các khoản vay thường Chính phủ nước vay tập trung vào việc xây dựng sở hạ tầng kinh tế xã hội, khả sinh lời ngắn hạn dự án thấp, chí khơng hạ tầng sở sau đầu tư vào vận hành không phát huy hiệu quả, sử dụng không hết công suất, chí phải bỏ khơng, bổng nhiên tạo gánh nặng nợ nần tiềm ẩn tương lai Các khoản ODA thường gắn với điều kiện khắt khe như: điều kiện vốn đối ứng, điều kiện chế quản lý tài So với khoản tài trợ ODA song phương với điều kiện ràng buộc nhằm nâng cao lợi ích kinh tế nước tài trợ ODA đa phương từ WB lại trọng việc bảo vệ giá trị tự nhiên nâng cao chất lượng sống nước sở Ngoài điều kiện trên, nhà tài trợ đưa số yêu cầu sách kinh tế, lựa chọn đối tượng có quy mơ, lực tài hoạt động định, thực đầu tư số khu vực, 1.1.3 Các phương thức viện trợ nguồn vốn ODA Viện trợ theo chương trình Viện trợ theo chương trình thuật ngữ mơ tả khoản hỗ trợ vào lĩnh vực đầu tư hỗ trợ cán cân tốn ngân sách Chính phủ Đi kèm với phương thức cung cấp thường điều kiện liên quan đến việc Chính phủ phải định trước việc sử dụng khoản viện trợ đó, ngồi điều kiện liên quan đến cải cách sách Viện trợ theo chương trình gồm: Hỗ trợ cán cân tốn; Hỗ trợ Ngân sách; Hỗ trợ ngân sách theo ngành Giảm nợ Viện trợ theo dự án Là khoản viện trợ theo mục tiêu cụ thể Các hoạt động chi tiêu dự án chi tiết hóa thường khơng địi hỏi phải thêm điều kiện liên quan đến lĩnh vực thay đổi sách Một dự án phát triển loạt hoạt động riêng lẻ với mục tiêu, ngân sách kết xác định rõ ràng chế quản lý dự án cụ thể Có ba phương thức: - Viện trợ dự án chuyển qua Chính phủ: hình thức Chính phủ nước tiếp nhận viện trợ phải tự chịu trách nhiệm quản lý dự án tự kiểm soát việc sử dụng nguồn vốn nhà tài trợ Trong trường hợp này, vốn Dự án giải ngân trực tiếp vào tài khoản Chính phủ Các nhà tài trợ yêu cầu Chính phủ nước tiếp nhận phải hạch toán việc sử dụng nguồn vốn cách minh bạch nhà tài trợ thường đưa cách thức sử dụng nguồn vốn cho dự án - Viện trợ dự án Nhà tài trợ quản lý: Là dạng nhà tài trợ giữ quyền kiểm soát, quản lý hoạt động kinh phí dự án Trong trường hợp này, nhà tài trợ thành lập đơn vị quản lý dự án đặc biệt chịu trách nhiệm thực dự án quản lý vốn nhà tài trợ Vốn giải ngân hạch toán theo thủ tục nhà tài trợ Các dự án phận chương trình Ngân sách thường xuyên Chính phủ, Chính phủ thường cung cấp cử cán làm việc cho dự án sở biệt phái Cơ chế cấp vốn thường thấy dự án nhà tài trợ song phương tài trợ thể rõ nét hình thức viện trợ khoản viện trợ khơng hồn lại dạng hỗ trợ kĩ thuật (TA) - Viện trợ dự án chuyển qua Tổ chức phi phủ (NGO): phương thức hỗ trợ thông dụng nhà tài trợ Trong trường hợp này, nhà tài trợ viện trợ cho NGO sở đề xuất dự án xác định phù hợp Các nhà tài trợ thường kí hợp đồng với NGO nêu rõ hoạt động thực điều kiện sử dụng vốn yêu cầu kiểm toán, kế toán 1.1.4 Sử dụng vốn ODA Ngân hàng thương mại Các NHTM quan Chính phủ quan thay mặt Chính phủ quản lý sử dụng nguồn vốn ODA hình thức sau: (i) ủy quyền cho vay lại doanh nghiệp toàn phần vốn ODA Chính phủ; (ii) vay lại vay chương trình tín dụng hợp phần tín dụng dự án sử dụng vốn ODA Việc lựa chọn ủy quyền cho NHTM cho vay lại nguồn vốn ODA Chính phủ coi hình thức tốt do: NHTM tổ chức cung cấp tín dụng chuyên nghiệp kinh tế NHTM có kiểm sốt tổ chức máy hoạt động chặt chẽ nhiều quan chức đặc biệt NHNN Đồng thời với việc thực hoạt động tín dụng nước tạo tảng kiến thức, kinh nghiệm cho NHTM lĩnh vực ngành nghề doanh nghiệp, tổ chức Do đó, NHTM khơng có khả quản lý nguồn vốn ủy thác cho vay lại cách chặt chẽ, đảm bảo yêu cầu nhà tài trợ Chính quyền mà cịn có khả tư vấn cho quan Chính phủ (thơng qua việc tham gia ý kiến vào Hiệp định tín dụng, Cơ chế triển khai nguồn vốn,….) việc sử dụng, quản lý nguồn vốn cách hiệu quả, phát huy mục tiêu tài trợ đề Thêm vào đó, NHTM thường có mạng lưới chi nhánh rộng khắp nước kênh dẫn nguồn vốn cách nhanh chóng từ nhà tài trợ đến khách hàng Vốn ODA nhằm đáp ứng nhu cầu vốn đầu tư cho lĩnh vực quan trọng kinh tế sở hạ tầng giao thông, điện, nước,… nhà tài trợ nước định NHTM chịu trách nhiệm giám sát trình sử dụng vốn vay khách hàng Khách hàng vay nguồn vốn ODA Nhà tài trợ Chính phủ lựa chọn thường doanh nghiệp nhà nước lớn, hoạt động lĩnh vực quan trọng Chính phủ ưu tiên Các khoản vay ODA thường khoản vay dài hạn có thời gian ân hạn dài Lãi suất cho vay đến khách hàng bao gồm: lãi suất nhà tài trợ định (lãi suất cố định thả nổi), phí cho vay lại phải trả Chính phủ, phần lãi suất NHTM hưởng phí dịch vụ cho vay lại Đồng tiền sử dụng vay lại nguồn vốn vay ODA Chính phủ thường liên quan đến nhiều đồng tiền khác Vì vậy, thực hoạt động cho vay lại thường gắn với sản phẩm mua, bán, hoán đổi ngoại tệ,…tại NHTM 1.2 Hoạt động ủy thác Ngân hàng Thương mại 1.2.1 Sự hình thành phát triển hoạt động ủy thác Hoạt động ủy thác xuất sớm, từ buổi đầu kinh tế thị trường Khi nhà bn, tư bản, địa chủ tích lũy lượng tài sản lớn lúc họ phát sinh nhu cầu muốn đảm bảo an toàn cho tài sản Một số người cảm nhận nhu cầu này, họ có nhạy bén với thị trường, có vốn lớn uy tín cao đứng nhận trách nhiệm trông coi, đảm bảo an tồn cho số tài sản Ngược lại, người chủ sở hữu tài sản phải trả cho họ số tiền coi phí Nghiệp vụ ủy thác nảy sinh từ Ban đầu, hầu hết nghiệp vụ ủy thác diễn cá nhân cá nhân dừng lại việc đảm bảo, quản lý hộ tài sản (tiền, vàng, trang sức, ) Bên nhận ủy thác dừng lại việc trông coi tài sản cho bên ủy thác việc đem tài sản bên ủy thác đầu tư Một đặc điểm quan trọng thời kỳ phát triển sơ khai hoạt động ủy thác sư tham gia pháp luật hạn chế Hai bên tham gia ủy thác sở tin tưởng có lợi, chủ yếu họ thỏa thuận miệng khơng có giấy tờ hay văn Theo thời gian, kinh tế thị trường phát triển kéo theo thay đổi nghiệp vụ ủy thác Lúc này, hoạt động ủy thác khơng bó hẹp cá nhân với cá nhân mà mở rộng cá nhân với tổ chức hay tổ chức với tổ chức Các công ty có vốn dư thừa hay tài sản nhàn rỗi, tạm thời chưa sử dụng đến, đồng thời lại có mong muốn tài sản khơng 10 gặp rủi ro mà sinh lời hợp lý Bắt nguồn từ địi hỏi trên, họ tìm đến người có khả điều kiện đáp ứng nhu cầu Tuy nhiên, tài sản mang giá trị lớn người khơng thể đảm đương vai trị quản lý Chính thế, tổ chức chun nghiệp cung ứng dịch vụ ủy thác đời Nhiệm vụ ủy thác có thay đổi định, không đơn quản lý hộ tài sản để nhận phí mà cịn đảm bảo mục đích sinh lời cho tài sản thực công việc mà khách hàng yêu cầu Trong giai đoạn phát triển, công ty bảo hiểm nhanh chân tổ chức tín dụng việc nhận ủy thác khách hàng Song, có số hạn chế công ty bảo hiểm quản lý hộ tài sản cho khách hàng thu phí không sử dụng chúng để sinh lời Các ngân hàng xuất phát sau lại tổ chức phát triển nghiệp vụ ủy thác mạnh Tuy nhiên, đến năm 50 kỷ XX, nghiệp vụ ủy thác coi chìa khóa để mở cánh cửa phát triển cho ngân hàng tương lai Ngày nay, khơng có ngân hàng thương mại (NHTM) mà nhiều tổ chức trung gian tài khác quan tâm đến hoạt động ủy thác Mặt khác, hoạt động ủy thác có bước thay đổi phát triển nhiều phương diện để mang lại hiệu cao Các tổ chức tín dụng khơng người thụ thác mà cịn đóng vai trị người ủy thác Họ ủy thác tài sản để đầu tư cho vay với công ty thiếu vốn hay tổ chức tín dụng ủy thác lẫn cho Như vậy, hoạt động ủy thác ngày đa dạng, hoàn thiện phát triển Bên cạnh mảng truyền thống cịn mở rộng hình thức ủy thác công việc, ủy thác vay vốn, ủy thác hàng hóa xuất nhập khẩu, Từ đó, khách hàng có thêm nhiều lựa chọn phù hợp với nhu cầu 64 thuận lợi để SGD III mở rộng phát triển thu hút nguồn vốn góp phần tích cực vào q trình cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước Mục tiêu SGDIII việc sử dụng nguồn vốn ODA Xác định tầm quan trọng nguồn vốn ODA tầm quản trọng việc quản lý cho vay lại nguồn vốn này, mục tiêu SGD III là: - Tăng cường xây dựng dự án thu hút nguồn vốn tài trợ - Đảm bảo sử dụng hiệu nguồn vốn - Đảm bảo an tồn, hạn chế rủi ro q trình sử dụng nguồn vốn tài trợ - Đảm bảo khả sinh lời tính bền vững cho nguồn vốn dự án - Thực phối hợp chặt chẽ với nhà tài trợ Ban đạo liên ngành việc quản lý Đây không mục tiêu trước mắt mà mục tiêu lâu dài SGD III trình phát triển hoạt động kinh doanh quản lý cho vay lại nguồn vốn 3.2 Giải pháp 3.2.1 Xây dựng hệ thống sách thủ tục rõ ràng, minh bạch bình đẳng SGD III cần tổ chức tốt mối quan hệ đa chiều, đối nội, đối ngoại Trước hết phải am hiểu sách, pháp luật Chính phủ, sách thủ tục họat động nhà tài trợ Thứ hai phải có sách quan hệ với định chế tài tham gia Vì NHTM, NHTM có 65 chiến lược phát triển kinh doanh riêng, bối cảnh cạnh tranh gay gắt môi trường kinh doanh nay, định chế tài tham gia dự án khơng sẵn lịng cung cấp thơng tin cho SGD III Do cần phải thiết lập, trì mối quan hệ tốt với định chế tài Các nguồn vốn tài trợ gắn liền với hỗ trợ phát triển thức (nguồn vốn ODA), mục tiêu phát triển quan trọng Chính phủ nhà tài trợ ngân hàng phải xây dựng sách hướng hoạt động cho vay để tài trợ cho PFI thực mục tiêu Hoạt động ngân hàng dự án tín dụng phát triển thường phụ thuộc vào nhu cầu thực tế kinh tế Nếu nhu cầu cao rút vốn nhanh nhu cầu thấp vốn tồn đọng tài khoản tín dụng nhà tài trợ tồn đọng quỹ Muốn cung cấp nhiều vốn cho phát triển kinh tế cần có mơi trường kinh tế vĩ mơ ổn định thuận lợi điều phụ thuộc vào nhiều yếu tố nằm ngồi tầm kiểm sốt ngân hàng Đây lý người ta cho rủi ro xảy có tính chất liên hàng hay rủi ro ngoại lai Để kinh doanh cách động, ngân hàng cần phải có sách quản lý tích cực chủ động khai thác, sử dụng trợ giúp kỹ thuật nhằm kích cầu khơi thơng tồn kênh dẫn vốn từ nhà tài trợ tới người vay cuối Bên cạnh đó, SGD III cần phải hồn thiện sách quản lý mà hoạt động tín dụng nguồn vốn ODA vừa phải cạnh tranh vừa phải hợp tác với ưu tiên sử dụng vốn ODA Chính phủ Phải cạnh tranh ngồi dự án tín dụng này, Chính phủ có nhiều ưu tiên khác chí quan trọng hơn, phủ ghi nhận hiệu cần thiết kênh thu hút vốn nỗ lực ngân hàng tiến triển luồng vốn chảy vào 66 Ngoài ra, hoạt động quản lý nguồn vốn ODA chịu sức ép từ hai phía Ở đầu vào, khơng giải ngân nhanh phải chịu phí cam kết, đầu phụ thuộc vào lực hấp thụ vốn PFI tồn đọng vốn quỹ phải sử dụng có hiệu vừa đảm bảo khả sinh lời vừa đảm bảo khả tốn Do vậy, xây dựng hồn thiện sách quản lý phải có gắn kết với hỗ trợ nhà tài trợ, hài hòa hóa đơn giản hóa thủ tục Có tạo tảng cho hiệu việc sử dụng nguồn vốn Tóm lại, SGD III cần xây dựng hồn chỉnh: sách quan hệ với định chế tài tham gia, sách hướng hoạt động cho vay mục tiêu phát triển, sách quản lý tích cực, chủ động khai thác ứng dụng khoa học kỹ thuật đồng thời sách có gắn kết với hỗ trợ nhà tài trợ, hài hịa đơn giản hóa thủ tục Hồn chỉnh sách thực hoạt động quản lý nguồn vốn tài trợ cách tốt Sở giao dịch mong muốn 3.2.2 Đổi mơ hình tổ chức quản trị điều hành Trong nhân tố tạo nên thành cơng ngân hàng mục tiêu lợi nhuận nhân tố quan trọng làm nên thành công ngân hàng Mục tiêu bị bỏ qua thành lập Ban QLDATDQT kinh nghiệm cho thấy có lãng phí đặt Ban quản lý dự án tín dụng NHNN Điều WB đề cập đến nhiều lần đợt giám sát dự án yêu cầu Thống đốc NHNN chuyển giao Dự án TCNT I từ Ban QLDATDQT sang Ngân hàng BIDV cho vay tiếp từ Quỹ quay vòng triển khai thực Dự án TCNT II&III sở thương mại Kết thực Dự án TCNT SGD III chứng tỏ phù hợp thành công mơ hình Tuy để mơ hình hiệu sở chức 67 nhiệm vụ SGD III cần thiết điều chỉnh bố trí mơ hình tổ chức sau: Chia theo hai khối nghiệp vụ: - Khối phòng thực nhiệm vụ cho vay nguồn vốn tài trợ: bao gồm phòng Quản lý Dự án, Lựa chọn định chế, Thẩm định, Môi trường, Đại lý ủy thác, Đào tạo quản lý thơng tin Trong tách bạch hoạt động cho vay phòng Thẩm định tổng hợp số liệu, báo cáo phòng Quản lý Dự án Việc cho vay, tính lãi, thơng báo liên hệ khoản vay PFI chuyển tập trung cho phòng Thẩm định làm đầu mối - Khối phòng thực hoạt động kinh doanh quản trị nội Do cam kết với WB thời gian đầu tập trung đẩy mạnh phát triển khối Dự án nên khối kinh doanh quản trị nội phát triển Trong thời gian tới, khối cần quan tâm để phát triển SGD III thành ngân hàng đa phục vụ cho khách hàng dịch vụ ngân hàng cho vay nguồn vốn dự án tổ chức tài quốc tế tài trợ Bên cạnh đó, cần thiết chuyển SGD III thành đơn vị hạch toán độc lập, tập trung dự án tín dụng cho vay nguồn vốn ODA để nâng cao hiệu sử dụng vốn sử dụng đội ngũ cán có khả kinh nghiệm thực Có tạo vị thuận lợi việc giao dịch với Bộ, Ngành nhà tài trợ để thu hút nhiều dự án ODA vay lại dạng dự án tín dụng 3.2.3 Hồn thiện quy trình nghiệp vụ Hiện BIDV triển khai hệ thống chấm điểm định dạng tín dụng cho định chế tài đưa vào áp dụng Do bên cạnh tiêu chí đánh giá PFI thống với WB, SGD III tham khảo kết chấm điểm 68 Hệ thống để bổ sung sở lựa chọn ngân hàng tham gia dự án, giám sát, quản lý đề xuất điều chỉnh hạn mức tín dụng cho PFI Ngồi ra, SGD III cần phải hoàn thiện Sổ tay lựa chọn định chế, Sổ tay Thẩm định chế phân cấp uỷ quyền để tạo điều kiện sở cho trình thẩm định người vay cuối tiểu dự án vượt mức phán Sở cần tăng cường kiểm tra, giám sát PFI theo định kỳ lần/quý tính tuân thủ quản lý sử dụng nguồn vốn Quỹ Dự án TCNT I, II III quy định Sổ tay sách Quỹ phát triển nông thôn I, II III, Sổ tay quản lý tài giải ngân 3.2.4 Tăng cường cơng tác thẩm định kiểm tra giám sát Nguồn vốn ODA dự án TCNT WB tài trợ cho phủ Việt Nam lĩnh vực phát triển kinh tế nông thôn chủ yếu khoản vay nhỏ, liên quan tới trăm nghìn tiểu dự án Do vậy, cơng tác thẩm định cho vay cần lưu tâm Trong q trình thực dự án, khơng quan tâm đến lực Ngân hàng bán buôn, nhà tài trợ đưa nhiều tiêu chí để lựa chọn PFIs tham gia dự án PFIs làm công tác thẩm định cho vay đến người vay cuối Vì vậy, PFI cần nghiêm túc thực để trở thành PFI lành mạnh Để giúp ngân hàng có hướng đích phấn đấu, dự án đưa tiêu chí bao gồm số hoạt động theo chuẩn mực quốc tế yêu cầu ngân hàng có hạn mức tín dụng triệu USD phải kiểm toán quốc tế hàng năm, điều giúp kiểm tra giám sát hoạt động cho vay mục đích Trong dự án TCNT, nhà tài trợ WB có yêu cầu cụ thê, quy định thẩm quyền cho vay lại PFI Mức tự phán định chế tài lại phụ thuộc vào vốn tự có cao hay thấp ngân hàng Do giải pháp chủ yếu cần thực PFIs mở rộng sở vốn tự 69 có, thắt chặt kiểm sốt chất lượng tín dụng, tăng cường chế kiểm sốt rủi ro thực chương trình đào tạo lớn chuyên sâu 3.2.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Khi thẩm định dự án, nhà tài trợ đặc biệt quan tâm tới số lượng chất lượng đội ngũ cán điều hành cán nghiệp vụ Họ cho lực thể chế cộng với đội ngũ cán có lực chìa khóa cho thành cơng dự án Tuy phát triển chóng mặt kinh tế kiến thức kinh tế đại phải cập nhật phát huy Hoạt động quản lý cho vay lại nguồn vốn ODA mơ hình ngân hàng bán bn hoạt động mẻ, chưa biết đến rộng rãi, kiến thức áp dụng hoạt động rộng, liên quan đến nhiều ngành nghề khác Vì vậy, phải nâng cao lực quản lý cho cán lãnh đạo, thiết phải bổ sung đội ngũ cán đủ số lượng mạnh chất lượng để đảm bảo triển khai nhanh chóng dự án đáp ứng nhu cầu kiểm tra giám sát yêu cầu lâu dài suốt vòng đời dự án Để đạt điều phải xây dựng triển khai chương trình đào tạo chun sâu, có định hướng để có đội ngũ cán có chất lượng, qua hỗ trợ cho định chế tài tham gia hỗ trợ người vay cuối Yêu cầu đặt phải xây dựng triển khai chương trình đào tạo chun sâu, có định hướng rõ ràng cụ thể để có đội ngũ cán chất lượng cao, qua hỗ trợ cho định chế tài tham gia hỗ trợ cho người vay cuối Trước mắt, chưa có trung tâm đào tạo thức nghiệp vụ vốn ODA SGD III cần đẩy mạnh cơng tác đào tạo hình thức như: mời giảng viên từ học viện, trường đại học, chuyên gia nước chuyên nghiệp vụ ODA để tào tạo cán phân tích tài chính, chuyên gia tài trợ dự án, chuyên gia quan hệ đối ngoại, 70 đào tạo giảng viên hỗ trợ doanh nghiệp vừa nhỏ Việc đào tạo đem lại hiệu việc tham gia vào q trình xây dựng dự án bán bn tín dụng, triển khai đào tạo nghiệp vụ cho PFI để từ việc sử dụng vốn vay đem lại hiệu không mặt kinh tế mà mặt xã hội Trong chiến lược đào tạo phát triển nguồn nhân lực, SGD III cần cử cán nghiệp vụ nước tham gia chương tình đào tạo quản lý để thu thập, tích lũy kinh nghiệm từ thực tiễn ngân hàng nước Sở nên xem xét đổi mới, cải tiến chế độ lương, thưởng cho nhân viên, tạo động lực thúc đẩy, phát triển khả sáng tạo trách nhiệm công việc 3.2.6 Nâng cao sở vật chất kỹ thuật cho ngân hàng Các nhân viên sở vật chất kỹ thuật ngân hàng hình ảnh tác động đến khách hàng nhà tài trợ Do đó, việc nâng cao chất lượng cán bộ, SGD III cần quan tâm tới việc bổ sung trang bị sở vật chất kỹ thuật Sở cần tiếp tục hoàn thành phần mềm lập SOE quản lý dự án PFI đồng tạo điều kiện cho việc cập nhật số liệu báo cáo thống kê xác nhanh chóng Đồng thời phát triển ứng dụng hệ thống thông tin quản lý đại hoạt động ngân hàng, đặc biệt hệ thống theo dõi đánh giá Dự án đảm bảo cung cấp kịp thời báo cáo tiến độ thực mục tiêu 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Đối với Chính phủ Chính phủ có vai trị định mối quan hệ với nhà tài trợ Việc phát triển mở rộng quan hệ với nhà tài trợ có ảnh hưởng lớn tới chất lượng khối lượng tài trợ từ nhà tài trợ quốc tế Chính phủ cần xúc tiến mạnh mẽ hoạt động ngoại giao với nhà tài trợ quốc tế để tăng lượng vốn cam kết dành cho Việt Nam Cần ủng hộ mạnh mẽ 71 chương trình vận động vốn cho dự án tín dụng ngành Ngân hàng, đạo ngành phối hợp chặt chẽ với NHNN Ngân hàng cho vay việc chuẩn bị, xây dựng triển khai dự án tín dụng ngành Chính phủ cần mở rộng định hướng việc quản lý sử dụng vốn tài trợ cho dự án trực tiếp sinh lời cho vay theo chế thương mại Dự án Tài nơng thơn Việc quan trọng đảm bảo khả trả nợ đất nước lâu dài Nguồn vốn tài trợ tổ chức tài quốc tế nguồn vốn ODA, nguồn vốn vay nợ viện trợ nước lại chưa có quan đầu mối quản lý thống nợ nước Việt Nam Vì vậy, Chính phủ cần sớm xem xét, nghiên cứu, xây dựng thông qua “Pháp lệnh vay nợ viện trợ nước ngoài” Việt Nam hợp Nghị định có liên quan đến vay nợ viện trợ nước ngồi nói chung, ODA nói riêng Pháp lệnh đời góp phần nâng cao lực quản lý quản lý sử dụng nguồn vốn tài trợ, đảm bảo an ninh tài quốc gia trình hội nhập kinh tế quốc tế Việt Nam Bên cạnh việc xây dựng pháp lệnh, cần thành lập quan đầu mối quản lý nợ nước ngồi Việt Nam nhằm hợp vai trị quản lý Bộ vào đầu mối Cơ quan có trách nhiệm trước Thủ tướng Chính phủ việc kiện tồn giám sát có hệ thống tồn hoạt động Ban QLDA toàn nguồn vốn ODA tất Bộ, Ngành, UBND tỉnh, Thành phố 3.3.2 Đối với ngành liên quan Vốn ODA nước tổ chức quốc tế tài trợ cho Việt Nam đóng góp quan trọng q trình phát triển kinh tế đất nước Bên cạnh mong muốn tổng nguồn vốn tài trợ Dự án tài trợ tổ chức 72 dành cho Việt Nam ngày tăng điều kiện tài trợ nới lỏng vấn đề cần quan tâm Hiện quy định, điều kiện giải ngân tổ chức tài quốc tế cịn chặt chẽ: u cầu cải cách hệ thống ngân hàng, nâng cao lực thể chế, tập trung giải ngân dự án trung dài hạn, đảm bảo bền vững môi trường… Trong thời gian đầu thực hiện, tổ chức nới lỏng yêu cầu trình tiến hành Dự án dần đảm bảo thực cam kết để triển khai Dự án dễ dàng đồng thời đẩy nhanh tiến độ hiệu thực 3.3.3 Đối với Ngân hàng Nhà nước NHNN với tư cách quan quản lý Nhà nước nên có hỗ trợ cần thiết hình thức tranh thủ hỗ trợ tư vấn quốc tế, tổ chức hội thảo khóa học cho cán lãnh đạo, quản lý cán nghiệp vụ để cung cấp kiến thức lý thuyết kinh nghiệm quốc tế, kinh nghiệm nước liên quan đến tổ chức hoạt động quản lý nguồn vốn tài trợ NHNN cần xúc tiến mạnh mẽ công tác vận động tài trợ cho Dự án ngành Ngân hàng, hình thành chiến lược huy động nguồn vốn tài trợ tổ chức tài quốc tế cần phải có sách phát triển cấp ngành hợp lý giao cho vụ chức NHNN đảm nhận (Vụ Quan hệ Quốc tế) Thúc đẩy mơ hình triển khai quản lý dự án có hiệu Sau 10 năm thực đủ điều kiện để đánh giá hiệu mơ hình hoạt động dự án khác NHNN nên tổ chức đánh giá hiệu hoạt động ban quản lý dự án để từ phát triển mơ hình hiệu Kinh nghiệm giới cho thấy, nguồn lực sử dụng hiệu hoạt động mục tiêu lợi nhuận 73 Bên cạnh việc đạo ngân hàng phối hợp chặt chẽ với Ban quản lý dự án việc giải ngân nguồn vốn Dự án, NHNN cần tiếp tục hoàn thiện sở pháp luật cho hoạt động quản lý nguồn vốn tài trợ Cho đến nay, NHNN chưa có quy định mặt pháp lý cho hoạt động cho vay nguồn vốn tổ chức tài quốc tế tài trợ, Ban Quản lý Dự án gặp khó khăn việc thực trích dự phịng rủi ro, giám sát hoạt động Ngân hàng tham gia dự án, thực quan hệ đối ngoại vị không tương xứng Do để tạo hành lang pháp lý cho hoạt động Ban QLDA, NHNN cần khẩn trương ban hành văn hướng dẫn cụ thể Mặt khác phải nghiên cứu chỉnh sửa quy định, chuẩn mực kế toán phạm vi ngân hàng theo hướng hài hịa với thơng lệ quốc tế để tạo thuận lợi cho trình tiếp cận với nguồn vốn nước 3.3.4 Đối với Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam Trước hết, BIDV cần chủ động động việc phối hợp với bên hữu quan ngành Ngân hàng để vận động, xây dựng, triển khai quản lý dự án theo cam kết với nhà tài trợ phù hợp với điều kiện kinh tế đất nước hệ thống ngân hàng Việt Nam Nhanh chóng củng cố nâng cao lực thể chế để đủ điều kiện đóng vai trò ngân hàng cho vay lại (theo chuẩn mực WB) không đối vợi dự án TCNT mà dự án khác thời gian tới Đây điều kiện tiên Ngân hàng BIDV muốn trở thành kênh dẫn vốn ODA cho phát triển kinh tế đất nước Để nâng cao lực thể chế, nội dung trọng tâm cải thiện nâng cao số tài then chốt như: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, tỷ lệ khả khoản, tỷ lệ nợ hạn rịng khả sinh lời đó, trước mắt trọng đến tăng tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Muốn cần thiết phải tăng vốn Điều lệ nhiều nguồn: 74 vốn ngân sách cấp tiền, trái phiếu Chính phủ đặc biệt hình thức khác mà Chính phủ giao cho NHNN Bộ Tài nghiên cứu đề xuất Ngân hàng BIDV cần phải định hướng hoạt động thu hút nguồn vốn tổ chức tài quốc tế tài trợ hoạt động chủ yếu Ngân hàng phải xây dựng chiến lược kinh doanh hoạt động ngân hàng cho vay nguồn vốn ODA mà chiến lược kinh doanh SGD III Ngân hàng trì song song hoạt động cho vay nguồn vốn tài trợ với hoạt động tín dụng khác Hiện Ngân hàng BIDV phát triển theo hướng trở thành ngân hàng đa năng, xu hướng chung ngân hàng khu vực giới Tuy nhiên hoạt động cho vay lại nguồn tín dụng phát triển loại hình kinh doanh đặc thù, có thị trường riêng kỹ thuật nghiệp vụ riêng, cần tổ chức hai loại hình kinh doanh độc lập với Bên cạnh đó, mảng hoạt động quan trọng không mà Ngân hàng BIDV phải thực là: cần thiết kế chế trao đổi thơng tin Ngân hàng với vụ chức NHNN, Ban đạo Liên ngành Dự án để nắm bắt hội thu hút thêm nhiều nguồn vốn tài trợ tổ chức tài quốc tế 75 Kết luận Chương Trong thời kỳ đầu nghiệp đổi phát triển đất nước, nguồn vốn ODA có tác động tích cực viên gạch giúp Việt Nam xây dựng tảng để thu hút nguồn lực khác, góp phần cải cách kinh tế hội nhập quốc tế Tuy nhiên, qua 20 năm tiếp nhận ODA, thực tế nhiều hạn chế việc tiếp nhận, sử dụng quản lý nguồn vốn Thông qua Chương 3, tác giả đưa định hướng thời gian tới giải pháp khắc phục hạn chế tồn tại, thúc đẩy phát triển hoạt động ủy thác nguồn vốn ODA Sở giao dịch III – Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Bên cạnh kiến nghị đến quan, ngành có liên quan nhằm nâng cao hiệu hoạt động sử dụng nguồn vốn ODA Có thể nói, ODA nhân tố xúc tác cho phát triển, giúp Việt Nam thực thành công chiến lược 10 năm kế hoạch năm 76 KẾT LUẬN Đối với nước phát triển nói chung với Việt Nam nói riêng, nguồn vốn ủy thác ODA nguồn vốn quan trọng giúp hỗ trợ Chính phủ việc đạt mục đích phát triển kinh tế xã hội Đối với SGD III – BIDV nói riêng, việc quản lý thực cho vay lại nguồn vốn ODA Chính phủ hoạt động có ý nghĩa lớn khơng riêng SGD III – BIDV mà phát triển kinh tế - xã hội Việt Nam Trong suốt 20 năm qua, BIDV nói chung SGD III nói riêng tự hào hồn thành tốt nhiệm vụ Chính phủ, Bộ ngành giao phó việc cầu nối quan trọng luân chuyển nguồn vốn ủy thác ODA Chính phủ đến người vay Trên sở bám sát mục tiêu, vận dụng phương pháp nghiên cứu, phạm vi nghiên cứu, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: - Tìm hiểu sở lý luận cho vay lại từ nguồn vốn ủy thác ODA Chính phủ - Giới thiệu tổng quát hoạt động tổ chức SGD III, nghiên cứu, phân tích thực trạng hoạt động cho vay lại nguồn vốn ODA nói chung nguồn vốn Dự án TCNT nói riêng SGD III qua đánh giá nguyên nhân dẫn đến hạn chế hoạt động - Trên sở đánh giá thực trạng cho vay lại từ nguồn vốn ODA SGD III, đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động SGD III 77 - Đồng thời, để thực giải pháp đề xuất, đưa số kiến nghị với nhà tài trợ với Chính phủ vai trò quan quản lý chức Với hội thách thức thời gian tới, hy vọng giải pháp đề xuất góp phần ý nghĩa việc nâng cao hiệu sử dụng nguồn vốn ODA SGD III thời gian tới 78 ... pháp phát triển hoạt động ủy thác nguồn vốn ODA Sở giao dịch III - Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam Chương LÝ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG ỦY THÁC NGUỒN VỐN ODA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG... TRẠNG HOẠT ĐỘNG UỶ THÁC ĐẦU TƯ TẠI SỞ GIAO DỊCH III - NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 2.1 Quá trình hình thành phát triển Sở giao dịch III – Ngân hàng Thương mại cổ phần. .. luận chung hoạt động ủy thác nguồn vốn ODA Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động ủy thác nguồn vốn ODA Sở giao dịch III - Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam Chương