BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH BÙI MỸ DUNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG NHÀ NƯỚC TẠI QUỸ ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN TỈNH LONG AN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.Hồ Chí Minh - Năm 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH BÙI MỸ DUNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG NHÀ NƯỚC TẠI QUỸ ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN TỈNH LONG AN Chuyên ngành: Ngân hàng Mã số: 60340201 Lớp : Ngân hàng Ngày Khóa : K22 Số điện thoại: 01265236436 Mail: mdung3006@gmail.com LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS Trần Huy Hoàng TP.Hồ Chí Minh - Năm 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn công trình nghiên cứu riêng tôi, chưa công bố nơi Số liệu nội dung luận văn xác thực, sử dụng từ nguồn rõ ràng đáng tin cậy Long An, ngày 28 tháng 10 năm 2014 Tác giả Bùi Mỹ Dung MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG NHÀ NƯỚC 1.1 Tín dụng nhà nước: 1.1.1 Khái niệm: 1.1.2 Đặc trưng tín dụng nhà nước: 1.1.3 Vai trò tín dụng nhà nước: 1.2 Rủi ro tín dụng nhà nước 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Phân loại 1.2.3 Các số đánh giá rủi ro tín dụng nhà nước 1.2.4 Nguyên nhân hậu rủi ro tín dụng nhà nước: 1.2.4.1 Nguyên nhân rủi ro tín dụng nhà nước: 1.2.4.2 Hậu rủi ro tín dụng nhà nước: 1.3 Sự khác biệt tín dụng nhà nước tín dụng ngân hàng thương mại dẫn đến tín dụng nhà nước có rủi ro nhiều tín dụng ngân hàng: 1.3.1 Tín dụng đầu tư nhà nước thực theo danh mục đầu tư thời kỳ Nhà nước quy định: 1.3.2 Tài sản bảo đảm tiền vay có tính khoản thấp: 1.3.3 Tín dụng nhà nước tài trợ cho dự án có đặc trưng riêng biệt mục tiêu phát triển sở hạ tầng kinh tế- xã hội: 10 1.4 Các biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng nhà nước 10 1.4.1 Định nghĩa: 10 1.4.2 Các biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng nhà nước 10 1.4.2.1 Xây dựng danh mục đầu tư hợp lý cho thời kỳ 10 1.4.2.2 Thực việc phân loại tài sản trích lập dự phòng quy định 11 1.4.2.3 Nâng cao chất lượng công tác xếp hạng rủi ro tín dụng 12 1.4.2.4 Phân tích tốt tình hình tài doanh nghiệp 12 1.4.2.5 Thực tốt công tác thẩm định quản lý tài sản bảo đảm 12 1.4.2.6 Sử dụng biện pháp khác để giảm thiểu rủi ro tín dụng nhà nước 13 1.5 Các tiêu để đo lường hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng nhà nước 13 1.5.1 Tỷ lệ nợ xấu giảm 14 1.5.2 Trích lập dự phòng rủi ro thấp 14 1.6 Kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng nhà nước quốc gia giới học kinh nghiệm cho Việt Nam: 14 1.6.1 Kinh nghiệm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Mỹ: 14 1.6.2 Kinh nghiệm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng nhà nước Đài Loan: 16 1.6.3 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam: 16 KẾT LUẬN CHƯƠNG 19 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG NHÀ NƯỚC TẠI QUỸ ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN TỈNH LONG AN 20 2.1 Giới thiệu sơ lược Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An kết hoạt động kinh doanh năm 2013 20 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An 20 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An năm 2013 22 2.1.3 Những thuận lợi khó khăn Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An 23 2.2 Thực trạng hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng nhà nước Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An 26 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng nhà nước Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An 26 2.2.1.1 Tình hình tăng trưởng dư nợ tín dụng Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An 26 2.2.1.2 Cơ cấu dư nợ tín dụng 27 2.2.1.3 Hệ số thu hồi nợ Quỹ ĐTPT tỉnh Long An từ năm 2009-2013: 30 2.2.1.4 Thực trạng rủi ro tín dụng nhà nước Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An 31 2.3 Đánh giá hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng nhà nước Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An 42 2.3.1 Tỷ lệ nợ xấu Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An từ năm 2009-2013: 42 2.3.2 Trích lập dự phòng rủi ro Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An năm 2009-2013 43 2.3.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng nhà nước Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An 44 2.3.3.1 Nguyên nhân khách quan 44 2.3.3.2 Nguyên nhân chủ quan từ khách hàng vay vốn 45 2.3.3.3 Nguyên nhân chủ quan từ Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An 47 2.3.3.4 Nguyên nhân từ tài sản bảo đảm 48 2.4 Thuận lợi khó khăn Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An công tác hạn chế rủi ro tín dụng 49 2.4.1 Thuận lợi 49 2.4.2 Khó khăn 51 KẾT LUẬN CHƯƠNG 53 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG NHÀ NƯỚC TẠI QUỸ ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN TỈNH LONG AN 54 3.1 Định hướng mục tiêu giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng nhà nước Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An 54 3.1.1 Định hướng: 54 3.1.2 Mục tiêu hoàn thiện rủi ro tín dụng nhà nước: 56 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng nhà nước Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An 57 3.2.1 Xây dựng danh mục đầu tư cho vay phù hợp cho thời kỳ, đa dạng hóa danh mục, phân tán rủi ro cho toàn danh mục: 57 3.2.2 Xây dựng hoàn thiện sách tín dụng quy trình cho vay: 58 3.2.3 Nâng cao hoạt động thẩm định cấp tín dụng 58 3.2.4 Nâng cao hoạt động thẩm định giá quản lý tài sản bảo đảm 59 3.2.5 Xây dựng thực hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng tín dụng 60 3.2.6 Xây dựng hệ thống kiểm soát nội 60 3.2.7 Tăng cường hoạt động kiểm tra, giám sát sau cấp tín dụng 61 3.2.8 Phối hợp chặt chẽ khai thác hiệu hệ thống thông tin CIC 62 3.3 Kiến nghị 62 3.3.1 Đối với Ngân hàng nhà nước: 62 3.3.1.1 Đẩy mạnh tiến trình tái cấu trúc hệ thống ngân hàng: 62 3.3.1.2 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát tổ chức tín dụng: 62 3.3.1.3 Nâng cao chất lượng Trung tâm thông tin tín dụng CIC: 63 3.3.2 Đối với Bộ Tài chính: 63 3.3.2.1 Hỗ trợ pháp lý cho Quỹ đầu tư phát triển địa phương: 63 3.3.2.2 Hỗ trợ nguồn vốn cho Quỹ đầu tư phát triển địa phương: 64 3.3.3 Đối với quan địa phương trực tiếp quản lý: 64 3.3.3.1 Đối với Sở Tài tỉnh: 64 3.3.3.2 Đối với Ủy ban nhân dân tỉnh: 65 KẾT LUẬN CHƯƠNG 66 KẾT LUẬN 67 TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Ký hiệu Diễn giải Quỹ ĐTPT Quỹ đầu tư phát triển HĐTD Hợp đồng tín dụng HĐTC Hợp đồng chấp KUNN Khế ước nhận nợ GDBĐ Giao dịch bảo đảm TSBĐ Tài sản bảo đảm Quyết Quyết định 493/2005/QĐNHNN ngày 22/04/2005 định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 Ngân hàng Nhà nước việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích Quyết định 18/2007/QĐ- lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng NHNN ngày 25/04/2007 hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐNHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Nghị định 138/2007/NĐ-CP ngày 28/8/2007 Nghị định 138/2007/NĐ-CP ngày 28/8/2007 Chính phủ tổ chức hoạt động Quỹ đầu tư phát triển địa phương Nghị định 37/2013/NĐ-CP ngày 22/4/2013 Nghị định 37/2013/NĐ-CP ngày 22/4/2013 Chính phủ sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 138/2007/NĐ-CP ngày 28 tháng năm 2007 tổ chức hoạt động Quỹ đầu tư phát triển địa phương Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU  Sơ đồ: - Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức hoạt động Quỹ ĐTPT tỉnh Long An 21 - Sơ đồ 2.2: Quy trình cấp tín dụng Quỹ ĐTPT tỉnh Long An 38  Bảng biểu: - Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh Quỹ ĐTPT năm 2013 22 - Bảng 2.2: Hệ số thu hồi nợ Quỹ ĐTPT tỉnh Long An thời kỳ từ năm 2009-2013 30 - Bảng 2.3: Tỷ lệ nợ hạn Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An giai đoạn từ năm 2009-2013 33 - Bảng 2.4: Tỷ lệ nợ xấu Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An giai đoạn từ năm 2009-2013 42 - Bảng 2.5: Trích lập dự phòng rủi ro Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An giai đoạn từ năm 2009-2013 44  Biểu đồ: - Biểu đồ 2.1: Tình hình tăng trưởng dư nợ tín dụng Quỹ ĐTPT tỉnh Long An giai đoạn từ năm 2009 – 2013 26 - Biểu đồ 2.2: Cơ cấu dư nợ tín dụng theo lĩnh vực cho vay Quỹ ĐTPT tỉnh Long An giai đoạn từ năm 2009-2013 28 - Biểu đồ 2.3: Cơ cấu dư nợ tín dụng theo hình thức bảo đảm tiền vay Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An giai đoạn từ năm 2009-2013 29 - Biểu đồ 2.4: Tình tình tăng trưởng tài sản bảo đảm Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An giai đoạn từ năm 2009-2013 34 - Biểu đồ 2.5: Cơ cấu tài sản bảo đảm Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An giai đoạn từ năm 2009-2013 35 55 ảnh hưởng ngành, sách nhà nước, thay đổi kinh tế từ giúp việc đánh giá khách hàng vay đầy đủ xác Hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng cho thấy mức độ rủi ro khách hàng vay góc độ toàn diện so với việc phân loại nợ theo định lượng (xác định nhóm nợ theo tuổi nợ) Vì vậy, thời gian tới, Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An cần tích cực việc nghiên cứu xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng tín dụng phù hợp với điều kiện Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An để nâng cao chất lượng cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng - Định hướng thứ hai phải xây dựng hệ thống kiểm soát nội Hiện tại, Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An hệ thống kiểm soát nội Việc gây khó khăn lớn công tác quản trị rủi ro tín dụng Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An Hệ thống kiểm soát nội giúp cho Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An kiểm tra, giám sát hoạt động cấp tín dụng, kiểm tra hoàn thiện thủ tục pháp lý thiếu sót hoạt động tín dụng, kiểm tra, theo dõi khách hàng phát sinh nợ xấu việc thực biện pháp quản lý khoản nợ có vấn đề khả thu hồi nợ Chính nhờ hệ thống kiểm soát nội giúp cho công tác quản trị rủi ro tín dụng Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An hoạt động hiệu quả, đạt chất lượng tốt hơn, nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An - Để hạn chế rủi ro tín dụng nhà nước, Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An cần có định hướng đa dạng hóa danh mục đầu tư cho vay phù hợp cho thời kỳ Danh mục đầu tư cho vay có vai trò quan trọng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Trong thời kỳ cụ thể, với điều kiện riêng biệt, Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An cần xây dựng danh mục đầu tư cho vay phù hợp, đa dạng hóa lĩnh vực đầu tư cho vay để từ phân tán rủi ro, hạn chế rủi ro tín dụng nhà nước cho Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An Đồng thời, Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An cần phải có tiêu chí đánh giá thị trường để có phương hướng hoạt động kinh doanh xây dựng danh mục đầu tư cho vay phù hợp cho thời kỳ - Một định hướng mà Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An cần phải thực để hạn chế rủi ro tín dụng nhà nước cần phải đề sách xử lý kịp thời 56 rủi ro tín dụng xảy ra, xây dựng chế xử lý nợ xấu linh hoạt hiệu quả, giữ hợp tác khách hàng vay trình xử lý nợ xấu, giảm tổn thất rủi ro tín dụng gây Hiện nay, rủi ro tín dụng xảy ra, khách hàng phát sinh nợ xấu, khả toán nợ hạn Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An thụ động việc xử lý, đa phần trông chờ vào hợp tác thiện chí trả nợ khách hàng mà biện pháp để hạn chế thiệt hại rủi ro tín dụng gây Chính mà thời gian tới, Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An cần tích cực kiểm tra, giám sát khoản vay, đặc biệt khách hàng có phát sinh nợ hạn để kịp thời có biện pháp xử lý rủi ro tín dụng nhà nước phù hợp để nâng cao chất lượng cho công tác quản trị rủi ro tín dụng nhà nước 3.1.2 Mục tiêu hoàn thiện rủi ro tín dụng nhà nước: Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An đưa định hướng hoạt động thời gian tới để thực mục tiêu phát triển thực nhiệm vụ đầu tư phát triển hạ tầng kinh tế-xã hội tỉnh Long An Những định hướng đề để thực mục tiêu sau: - Mục tiêu trước tiên phải đảm bảo tăng trưởng theo sách định hướng đề ra, hoàn thành nhiệm vụ kế hoạch Ủy ban nhân dân tỉnh Long An giao hàng năm Hoàn thành nhiệm vụ kế hoạch Ủy ban nhân dân tỉnh giao hàng năm nhiệm vụ quan trọng trọng tâm Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An Mục tiêu Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An bảo toàn phát triển vốn, đầu tư phát triển hạ tầng kinh tế-xã hội, phấn đấu phát triển bền vững theo định hướng đến năm 2020, Quỹ đầu tư phát triển trở thành Ttung tâm tài nhà nước tỉnh Long An - Khi đưa định hướng để hoàn chỉnh công tác quản trị rủi ro tín dụng, mục tiêu Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An muốn đạt phân tán rủi ro danh mục đầu tư cho vay cho thời kỳ, nhằm giảm bớt thiệt hại rủi ro tín dụng xảy Việc xây dựng danh mục cho vay phù hợp cho thời kỳ đóng vai trò quan trọng, góp phần phân tán rủi ro, giảm thiểu thiệt hại, tổn thất xảy cho Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An khách hàng khả trả nợ 57 hạn, phát sinh nợ xấu kinh tế ngành gặp khó khăn, chịu tác động sách nhà nước Danh mục đầu tư cho vay xây dựng phù hợp với tình hình kinh tế thời kỳ, thực trước điều kiện kinh tế thay đổi bất lợi góp phần lớn việc giảm thiểu tổn thất, nâng cao chất lượng tín dụng cho Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An - Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An đưa định hướng để thực nhằm mục tiêu nợ xấu, giảm đến mức thấp nợ hạn, nâng cao chất lượng tín dụng Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An, hướng đến mục tiêu khách hàng vay Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An khách hàng tốt, dư nợ vay nợ đủ tiêu chuẩn (nợ nhóm 1) Đây mục tiêu quan trọng cần thiết cho hoạt động chao vay Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An Với vốn chủ sở hữu khoảng 265 tỷ, cần khách hàng có khoảng vay 20 tỷ phát sinh nợ hạn, nợ xấu dẫn đến tỷ lệ nợ xấu/vốn chủ sở hữu tăng cao, xấp xỉ 10% Điều làm cho Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An bị đánh giá xấu hoạt động kinh doanh., chi phí dự phòng rủi ro tăng cao, ảnh hưởng đến lợi nhuận Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An Chính vậy, mục tiêu nợ xấu, hạn chế nợ hạn, đưa tất dư nợ khách hàng vay có trở nợ nhóm mục tiêu hàng đầu cấp thiết trình hoạt động kinh doah Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng nhà nước Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An Qua phân tích Chương 2, ta thấy rõ Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An gặp nhiều khó khăn công tác quản trị rủi ro tín dụng nhà nước Để nâng cao chất lượng tín dụng nhà nước, hạn chế rủi ro tín dụng nhà nước Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An, tác giả đề nghị số giải pháp sau: 3.2.1 Xây dựng danh mục đầu tư cho vay phù hợp cho thời kỳ, đa dạng hóa danh mục, phân tán rủi ro cho toàn danh mục: Giải pháp để hạn chế rui ro tín dụng Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An cần xây dựng danh mục đầu tư cho vay phù hợp với thời kỳ, đa dạng hóa danh mục, phân tán rủi ro tín dụng cho toàn danh mục Với danh mục đầu tư cho 58 vay phù hợp, đa dạng, rõ ràng, xác thời kỳ góp phần giảm thiểu rủi ro tín dụng, hạn chế thiệt hại, tổn thất rủi ro tín dụng gây Tuy nhiên, việc dự đoán xác thời gian điều kiện kinh tế thay đổi, khó khăn xảy cho kinh tế để xây dựng danh mục đầu tư cho vay phù hợp điều không dễ Để thực giải pháp đòi hỏi Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An phải có đội ngũ cán có trình độ chuyên môn cao, có tầm nhìn xác, có khả dự đoán xây dựng danh mục đầu tư cho vay phù hợp thời kỳ Chính mà công tác nâng cao trình độ chuyên môn cán nhiệm vụ cấp thiết Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An 3.2.2 Xây dựng hoàn thiện sách tín dụng quy trình cho vay: Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An cần xây dựng hoàn thiện sách tín dụng quy trình cho vay Chính sách tín dụng gắn liền với chiến lược kinh doanh chiến lược quản trị rủi ro tín dụng Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An Chính sách tín dụng cần xem xét lại định kỳ, sau phân tích, đánh giá tình hình thực tế có biến động lớn môi trường kinh doanh ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng sách tín dụng phải điều chỉnh cho phù hợp Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An phải xây dựng ban hành đầy đủ quy chế, quy trình quy định hoạt động công tác cấp tín dụng Các quy chế, quy trình phải hoàn thiện, quy định rõ ràng, chặt chẽ, phân rõ trách nhiệm cho phận, phòng ban hoạt động tín dụng Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An Để quy trình tín dụng thật phát huy hiệu mong muốn, kiểm soát rủi ro chặt chẽ hơn, phận, phòng ban phải tuân thủ nghiêm quy định quy chế, quy trình, hoạt động cấp tín dụng phải bảo đảm an toàn hiệu 3.2.3 Nâng cao hoạt động thẩm định cấp tín dụng Hoạt động thẩm định đóng vai trò trọng yếu công tác cấp tín dụng, thẩm định, phân tích yếu tố dự án xác, đầy đủ mặt giúp Ban lãnh đạo định việc cấp tín dụng, hạn chế sai sót việc cấp tín dụng cho khách hàng xấu, dự án không khả thi hay từ chối cho vay dự án tốt khách hàng 59 vay mạnh, giúp lường trước rủi ro tín dụng xảy ra, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An Để nâng cao chất lượng hoạt động thẩm định, Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An cần trọng công tác đào tạo, nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ cán thẩm định, bước đưa hoạt động thẩm định lên trình độ chuyên nghiệp hơn, xác, hiệu Đồng thời phải thường xuyên giáo dục tư tưởng, đạo đức nghề nghiệp cho cán thẩm định để hạn chế tiêu cực xảy Ngoài phải phân quyền định tín dụng rõ ràng, phân rõ nhiệm vụ trách nhiệm pháp lý cho hoạt động thẩm định để tránh trường hợp cán thực tất khâu hoạt động cấp tín dụng, hạn chế tiêu cực công tác tín dụng, nhằm nâng cao chất lượng tín dụng cho Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An 3.2.4 Nâng cao hoạt động thẩm định giá quản lý tài sản bảo đảm Tài sản bảo đảm đóng vai trò quan trọng hoạt động tín dụng, góp phần giảm thiểu thiệt hại, tổn thất có rủi ro tín dụng xảy Vì vậy, hoạt động thẩm định giá quản lý tài sản bảo đảm cần thực tốt, đảm bảo hiệu cao để hạn chế rủi ro xảy Để nâng cao chất lượng cho hoạt động thẩm định giá quản lý tài sản bảo đảm, Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An cần phải thực giải pháp sau: - Kiểm tra hoàn thiện hồ sơ chấp, hồ sơ pháp lý tài sản bảo đảm giấy chứng nhận tài sản bảo đảm, thực đầy đủ thủ tục công chứng, chứng thực, đăng ký giao dịch đảm bảo, kiểm tra tính pháp lý hợp đồng chấp Việc giúp cho trình xử lý tài sản bảo đảm thực dễ dàng, hợp pháp rủi ro tín dụng xảy pháp lý để định đền quyền tài sản quyền truy đòi nợ Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An - Định kỳ kiểm tra thực tế tài sản bảo đảm tổ chức định giá lại tài sản bảo đảm, thị trường có thay đổi lớn Việc kiểm tra định giá lại tài sản bảo đảm giúp khắc phục việc định giá tài sản bảo đảm theo chủ quan, thiếu khoa học, chưa sử dụng phương pháp định giá phù hợp Khi thị trường có thay đổi lớn, việc định giá lại giúp cho Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An kịp thời có biện 60 pháp phù hợp để bổ sung tài sản bảo đảm, nhằm đảm bảo cho khoản vay, hạn chế tổn thất có rủi ro tín dụng xảy Ngoài ra, Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An cần phải yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm trình xây dựng bảo hiểm công trình (đối với dự án trình đầu tư) mua bảo hiểm tài sản loại tài sản nhà xưởng, máy móc, thiết bị Việc mua bảo hiểm đầy đủ góp phần giảm thiểu tổn thất có cố hỏa hoạn xảy 3.2.5 Xây dựng thực hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng tín dụng Hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng tín dụng giúp cho công tác quản trị rủi ro tín dụng thuận lợi hơn, đạt hiệu cao Hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng tín dụng gồm tiêu tài phi tài chính, giúp đánh giá khách hàng vay xác khoa học Xây dựng thực hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng tín dụng giúp cho công tác thẩm định khách hàng vay rõ ràng, xác, đáng tin cậy Tuy nhiên, để thực hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng tín dụng cần phải có đội ngũ cán có trình độ chuyên môn cao để nghiên cứu xây dựng tiêu chí cho hệ thống, tốn nhiều chi phí trình thực quy định bắt buộc Quỹ đầu tư phát triển địa phương phải thực hệ thống Vì vậy, tương lai, hệ thống Quỹ đầu tư phát triển địa phương nói chung Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An nói riêng cần hỗ trợ chuyên môn chi phí thực từ Bộ Tài để áp dụng thực hệ thống này, góp phần nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro tín dụng cho Quỹ đầu tư phát triển địa phương 3.2.6 Xây dựng hệ thống kiểm soát nội Để kiểm tra, rà soát hoàn thiện thủ tục thực hoạt động cấp tín dụng, Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An cần phải xây dựng thực hệ thống kiểm soát nội Công tác kiểm soát nội không kiểm tra, giám sát, hoàn thiện thủ tục thực hoạt động cấp tín dụng hồ sơ pháp 61 lý, thẩm định dự án, ký hợp đồng tín dụng, hợp đồng chấp, giải ngân mà kiểm soát nội phải thực định kỳ, tăng số lần kiểm tra, giám sát việc thực biện pháp quản lý nợ khách hàng có phát sinh nợ hạn, nợ xấu, đánh giá khả thu hồi nợ, thực kiểm tra chặt chẽ dự án thuộc lĩnh vực có nguy rủi ro tiềm ẩn Để thực hệ thống kiểm soát hiệu chất lượng cao, Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An cần nguồn nhân lực kiểm soát nội có chuyên môn cao, nắm rõ tất quy chế, quy trình để kiểm tra, giám sát, phát thiếu sót công tác cấp tín dụng Đồng thời phải thường xuyên giáo dục cán kiểm soát nội phải khách quan, công tâm, kiểm tra kỹ lưỡng, cẩn thận, mục tiêu hạn chế rủi ro tín dụng cho Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An Vì vậy, yếu tố người quan trọng công tác quản trị rủi ro tín dụng 3.2.7 Tăng cường hoạt động kiểm tra, giám sát sau cấp tín dụng - Thường xuyên theo dõi, kiểm tra khoản vay, tích cực đôn đốc khách hàng trả nợ hạn Kiểm tra, giám sát sau giải ngân công tác quan trọng, việc giúp kiểm tra tình hình sử dụng vốn mục đích hay không, kiểm tra tài sản bảo đảm, tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng Thường xuyên theo dõi, tiếp xúc khách hàng góp phần nắm rõ tình hình khó khăn khách hàng để kịp thời có biện pháp xử lý phù hợp để hạn chế trường hợp khách hàng khả trả nợ hạn Luôn trì mối quan hệ tốt với khách hàng để trì hợp tác khách hàng, hỗ trợ cho việc thu hồi nợ thuận lợi, dễ dàng, hạn - Thường xuyên thực công tác báo cáo tình hình dư nợ, phân tích nguyên nhân dẫn đến nợ hạn Hiện nay, Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An thực báo cáo tình hình thu nợ phân loại nợ để đánh giá tình hình dư nợ báo cáo cho vay thu nợ hàng tháng Báo cáo sử dụng nội bộ, phân loại nợ chưa đánh giá cụ thể, rõ ràng tình hình dư nợ khách hàng vay, chưa có biện pháp phù hợp, cụ thể để xử lý khoản nợ có vấn đề Vì vậy, Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An cần thực phân tích, đánh giá, báo cáo riêng hàng tháng khoản nợ hạn, nợ xấu, tình hình khó khăn khách hàng để 62 có biện pháp xử lý khoản nợ có vấn đề, nâng cao chất lượng tín dụng Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An 3.2.8 Phối hợp chặt chẽ khai thác hiệu hệ thống thông tin CIC Hiện tại, hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng tín dụng nên Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An thường xuyên sử dụng bảng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Trung tâm thông tin tín dụng CIC Vì vậy, việc phối hợp chặt chẽ khai thác hiệu thông tin từ Trung tâm thông tin tín dụng CIC hỗ trợ nhiều cho công tác thẩm định hoạt động tín dụng Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An phối hợp chặt chẽ với CIC thông qua báo cáo hàng tháng theo mẫu CIC, từ phản ánh tình hình dư nợ khách hàng, cung cấp thêm thông tin để CIC có thêm liệu phân tích, xếp hạng tín dụng khách hàng Ngược lại, Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An sử dụng thông tin xếp hạng tín dụng khách hàng Trung tâm tín dụng CIC để làm sở trình thẩm định dự án, thẩm định lực khách hàng để định cho vay Vì vậy, việc phối hợp nhuần nhuyễn với CIC việc bổ ích cho hoạt động tín dụng Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Đối với Ngân hàng nhà nước: 3.3.1.1 Đẩy mạnh tiến trình tái cấu trúc hệ thống ngân hàng: Tái cấu trúc hệ thống ngân hàng nhiệm vụ quan trọng hàng đầu Ngân hàng nhà nước cần liệt việc tái cấu trúc ngân hàng yếu kém, thực sáp nhập ngân hàng nhỏ để nâng cao chất lượng cạnh tranh ngân hàng Đảm bảo tiến trình tăng vốn điều lệ ngân hàng Một hệ thống ngân hàng vững mạnh, cạnh tranh cao giúp thị trường tài – tiền tệ hoạt động hiệu quả, từ giúp kinh tế phát triển bền vững 3.3.1.2 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát tổ chức tín dụng: Ngân hàng nhà nước cần phải tăng cường công tác kiểm tra, giám sát hệ thống ngân hàng tổ chức tín dụng thực phần chức ngân 63 hàng Quỹ đầu tư phát triển để kịp thời phát sai sót để khắc phục, kiểm tra việc tuân thủ chấp hành quy định lĩnh vực ngân hàng để đảm bảo hệ thống ngân hàng tổ chức tín dụng hoạt động tích cực, hiệu pháp luật Ngân hàng nhà nước cần tổ chức đội ngũ thực công tác kiểm tra có chuyên môn cao, có phẩm chất đạo đức nghề nghiệp, thuờng xuyên giáo dục tư tưởng cán tra, giám sát có biện pháp kỷ luật mạnh cán vi phạm để hạn chế tiêu cực hoạt động kiểm tra, giám sát 3.3.1.3 Nâng cao chất lượng Trung tâm thông tin tín dụng CIC: Trung tâm thông tin tín dụng CIC cần nâng cao chất lượng hoạt động nữa, thông tin báo cáo tài chính, tình trạng dư nợ khách hàng phải cập nhật thường xuyên, phân tích xếp hạng doanh nghiệp phải khách quan, có sở khoa học, nên sử dụng hệ thống chấm điểm hạn chế nhận định chủ quan Trung tâm thông tin tín dụng CIC cần phải hợp tác với nhiều đối tác tổ chức tín dụng Quỹ đầu tư phát triển địa phương để thu tập thông tin khách hàng qua báo cáo hàng tháng để có thêm nhiều nguồn thông tin để phân tích, đánh giá, xếp hạng doanh nghiệp Việc nâng cao chất lượng Trung tâm thông tin tín dụng CIC góp phần lớn việc hỗ trợ cho tổ chức tín dụng nói chung Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An nói riêng công tác tín dụng quản trị rủi ro tín dụng 3.3.2 Đối với Bộ Tài chính: 3.3.2.1 Hỗ trợ pháp lý cho Quỹ đầu tư phát triển địa phương: Quỹ đầu tư phát triển địa phương tổ chức tài nhà nước địa phương, có chế hoạt động riêng, chế độ quản lý tài chính, hạch toán, báo cáo riêng, không giống hoàn toàn ngân hàng thương mại Do vậy, việc ban hành nghị định, thông tư hướng dẫn vấn đề quản lý dành riêng cho Quỹ đầu tư phát triển địa phương quan trọng hữu ích Vì vậy, Bộ Tài Ban quản lý dự án Quỹ đầu tư phát triển địa phương cần ban hành Sổ tay Quỹ đầu tư phát triển địa phương để tập hợp, hướng dẫn, hỗ trợ cho Quỹ đầu tư phát triển địa 64 phương hoạt động tốt, hiệu quả, pháp luật, thực vai trò nghĩa vụ tổ chức tài nhà nước địa phương Ngoài ra, Bộ Tài cần quan tâm đến việc soạn thảo ban hành nhanh thông tư hướng dẫn thực nghị định để Quỹ đầu tư phát triển địa phương thực tốt hoạt động king doanh, quản lý Quỹ đầu tư phát triển đại phương Đồng thời cần có hội nghị tập huấn giới thiệu, hướng dẫn, tập huấn nâng cao trình độ chuyên môn, nghiệp vụ, báo cáo hướng dẫn thực văn pháp luật dành riêng cho Quỹ đầu tư phát triển địa phương 3.3.2.2 Hỗ trợ nguồn vốn cho Quỹ đầu tư phát triển địa phương: Quỹ đầu tư phát triển địa phương nguồn vốn ngân sách tỉnh cấp phép huy động vốn trung dài hạn Tuy nhiên, với điều kiện kinh tế-xã hội tỉnh khác nhau, thời gian thành lập khác nên tỉnh có khó khăn thuận lợi riêng việc huy động vốn Với mục tiêu phát triển sở hạ tầng kinh tế-xã hội cho tỉnh nhà, lãi suất cho vay Quỹ đầu tư phát triển địa phương thường xây dựng mức lãi suất cho vay thấp nhiều so với ngân hàng thương mại Vì vậy, hỗ trợ Bộ Tài việc tìm kiếm nguồn vốn rẻ từ tổ chức đầu tư phát triển giới quan trọng Hiện nay, Quỹ đầu tư phát triển địa phương tiếp cận với nguồn vốn cho vay lại Bộ Tài vay Ngân hàng giới, việc giải ngân nguồn vốn vay thấp Chính thế, Bộ Tài không hỗ trợ Quỹ đầu tư phát triển địa phương việc tìm kiếm nguồn vốn đầu tư giá rẻ mà cần phải hỗ trợ thủ tục hồ sơ để giải ngân nguồn vốn góp phần phát triển hạ tầng địa phương phát triển đất nước bền vững 3.3.3 Đối với quan địa phương trực tiếp quản lý: 3.3.3.1 Đối với Sở Tài tỉnh: Sở Tài tỉnh quan cấp vốn hoạt động cho Quỹ đầu tư phát triển tỉnh, phối hợp chặt chẽ, thống Sở Tài tỉnh góp phần vào phát triển bền vững Quỹ đầu tư phát triển tỉnh 65 Để Quỹ đầu tư phát triển nâng cao hiệu hoạt động, góp phần đẩy mạnh phát triển sở hạ tầng kinh tế - xã hội tỉnh nhà, Sở Tài chín cần cân đối nguồn vượt thu ngân sách hàng năm để cấp vốn bổ sung cho Quỹ đầu tư phát triển, đảm bảo sách nhà nước đầy đủ cho Quỹ đầu tư phát triển tỉnh hoạt động Giám đốc Sở Tài thành viên Hội đồng quản lý Quỹ đầu tư phát triển tỉnh, cần có trách nhiệm việc định hướng phát triển Quỹ đầu tư phát triển, hỗ trợ tích cực cho Quỹ đầu tư phát triển hoạt động ngày hiệu 3.3.3.2 Đối với Ủy ban nhân dân tỉnh: Ủy ban nhân dân tỉnh quan trực tiếp quản lý, điều hành hoạt động Quỹ đầu tư phát triển, vai trò lãnh đạo, định hướng Ủy ban nhân dân tỉnh quan trọng cần thiết Để Quỹ đầu tư phát triển hoạt động chất lượng hiệu quả, Ủy ban nhân dân tỉnh cần nâng cao vai trò lãnh đạo, định hướng phát triển cho Quỹ đầu tư phát triển, ban hành danh mục đầu tư phù hợp theo tham mưu Quỹ đầu tư phát triển, điều hành sách quản lý phù hợp, phối hợp nhịp nhàng Quỹ đầu tư phát triển quan hành chính, quan khác tỉnh để hỗ trợ cho Quỹ đầu tư phát triển bền vững, hoạt động ngày hiệu 66 KẾT LUẬN CHƯƠNG Trong Chương 3, tác giả đề xuất số giải pháp nhằm phòng ngừa rủi ro hoạt động tín dụng nhà nước, hạn chế phát sinh nợ xấu, nâng cao chất lượng công tác quản trị rủi ro tín dụng Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An Thông qua thông tin từ thực tiễn, tác giả phân tích, làm rõ ưu điểm khuyết điểm tồn hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng nhà nước Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An Từ đó, đề biện pháp, định hướng phát triển mang tính thực tiễn cao, góp phần hoàn thiện nâng cao hiệu hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng nhà nước Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An 67 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng ẩn chứa nhiều rủi ro phức tạp, chịu ảnh hưởng lớn lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh khách hàng vay vốn, tình hình tài thiện chí trả nợ khách hàng vay vốn Đặc biệt giai đoạn vừa qua, với tình hình nợ xấu tăng đột biến, ảnh hưởng đến lợi nhuận ngản hàng ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động tín dụng nhà nước Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An Vì việc đề giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng nhà nước Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An nhiệm vụ quan trọng cần thiết Thực tiễn hoạt động năm năm qua Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An cho thấy Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An nhận thực tầm quan trọng việc hạn chế rủi ro tín dụng nhà nước có số biện pháp tích cực để phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng nhà nước cách hiệu để giảm thiểu thiệt hại phát sinh từ rủi ro tín dụng nhà nước Dựa sở lý luận tín dụng nhà nước rủi ro tín dụng nhà nước, luận văn nghiên cứu sâu thực trạng hoạt động tín dụng nhà nước phân tích nguyên nhân gây rủi ro tín dụng nhà nước Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An sở sử dụng số liệu thực tế khách hàng có quan hệ vay vốn Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An, từ đề số biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng nhà nước Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An Do hạn chế mặt kiến thức, lý thuyết thực tiễn môi trường kinh doanh biến động nên đề tài tránh khỏi thiếu sót hạn chế Rất mong nhận đóng góp ý kiến quý thầy cô, anh chị bạn bè đồng nghiệp Qua xin chân thành cảm ơn quý thầy cô trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh nhiệt tình, tận tâm giảng dạy suốt khóa học Xin chân thành cám ơn thầy PGS.TS Trần Huy Hoàng người hướng dẫn tận tình giúp hoàn thành luận văn TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Thanh Dương (2013) Phân tích rủi ro hoạt động ngân hàng Tạp chí Phát triển Hội nhập, số 9(19), tháng 03-04/2013, trang 29-39 Nguyễn Đăng Dờn (chủ biên), Đặng Hà Giang, Hoàng Hùng, Trần Văn Thanh, Nguyễn Văn Thầy, Nguyễn Kinh Trọng (2010) Quản trị Ngân hàng thương mại đại Nhà xuất Phương Đông Trần Huy Hoàng (chủ biên), Nguyễn Đăng Dờn, Trần Thị Xuân Hương, TS Trương Quang Thông, Nguyễn Quốc Anh, Nguyễn Văn Sáu (2010) Quản trị Ngân hàng thương mại Nhà xuất Lao động Xã hội Trương Đông Lộc, ThS Nguyễn Thị Tuyết (2011) Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Chi nhánh thành phố Cần Thơ Tạp chí Ngân hàng số tháng 3/2011, trang 38-41 Trương Đông Lộc, (2010) Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại nhà nước khu vực đồng sông Cửu Long Tạp chí Kinh tế phát triển, số 156, trang 49-52 Nguyễn Văn Tiến (2005) Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng Nhà xuất Thống kê Website: http://doc.edu.vn/tai-lieu/de-tai-von-tin-dung-dau-tu-phat-trien-nha- nuoc-69806/ http://luanvan.co/luan-van/de-tai-tin-dung-dau-tu-phat-trien-cua-nha- nuoc-thuc-trang-va-giai-phap-13522/ http://www.baomoi.com/Kinh-nghiem-quan-ly-rui-ro-tin-dung-tren-thegioi/126/10029428.epi http://www.ncseif.gov.vn/sites/vie/Pages/xulynoxau-kinhnghiem-nd- 16454.html http://www.khoahockiemtoan.vn/Category.aspx?newsID=617 6.http://hanccty.wordpress.com/ph%E1%BA%A7nm%E1%BB%81m/ph%E1%BA%A7n-m%E1%BB%81m-th%E1%BB%91ngke/stata/ http://123doc.vn/document/316553-giai-phap-han-che-rui-ro-tin-dungtai-ngan-hang-phat-trien-nha-dong-bang-song-cuu-long-chi-nhanh-ha-noi.htm http://noichinh.vn/nghien-cuu-trao-doi/201410/mot-so-van-de-ve-no- xau-va-giai-quyet-no-xau-tai-viet-nam-hien-nay-295948/ ... tín dụng nhà nước - Chương 2: Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng nhà nước Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An - Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng nhà nước Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long. .. GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG NHÀ NƯỚC TẠI QUỸ ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN TỈNH LONG AN 54 3.1 Định hướng mục tiêu giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng nhà nước Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An ... đầu tư phát triển tỉnh Long An quan tâm đến vấn đề rủi ro tín dụng nhà nước Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An áp dụng nhiều biện pháp để hạn chế rủi ro tín dụng nhà nước Những biện pháp mà Quỹ