 Thành viên: • Nguyễn Thị Thu Hằng • Nguyễn Thị Hồng Nghĩa • Đoàn Lan Phương • Dương Thu Hằng • Nguyễn Ngân Sơn • Vũ Thị Yến Quy trình chung Chứng từ giao dịch Dấu hiệu nhận biết TTR Ưu điểm – Nhược điểm Khắc phục rủi ro ◄ 1 Kí kết hợp đồng ngoại thương Đề nghị ngân hàng (ngân hàng lệnh ) chuyển tiền Ghi có vào tài khoản nhà xuất Chuyển tiền cho nhà xuất thông qua ngân hàng thụ hưởng Ngân hàng lệnh Ngân hàng thụ hưởng CHỨNG TỪ GIAO DỊCH Lệnh chuyển tiền Phiếu đề nghị bán ngoại tệ TTR trả trước Hợp đồng ngoại thương Giấy phép nhập (mặt hàng cần có ) Cam kết hoàn chứng ( TKHQ, chứng từ thương mại…) CHỨNG TỪ GIAO DỊCH Lệnh chuyển tiền Phiếu đề nghị bán ngoại tệ Hợp đồng ngoại thương Giấy phép nhập (mặt hàng cần có ) Tờ khai hải quan gốc Chứng từ thương mại TTR trả sau TTR trả trước - Hồ sơ toán đơn giản - Chi phí toán thấp so với thư tín dụng - Nhà xuất nhận tiền trước giao hàng => Nhà xuất tận dụng nguồn vốn để kinh doanh TTR trả sau - Hồ sơ toán đơn giản - Chi phí toán thấp - Nhà nhập có thời gian chuẩn bị nguồn toán kiểm tra chất lượng hàng - Trước 4/2015, TKHQ có xác nhận hải quan ⇒Ngân hàng xác định tờ khai ⇒ Ngân hàng kiểm soát ngoại hôi ⇒ Ngân hàng kiểm soát việc rửa tiền 4 TTR trả trước Đối với nhà nhập - Rủi ro hàng hóa - Không nhận tiền hoàn nhà xuất hủy hợp đồng Đối với ngân hàng - Không xác định thị chuyển tiền hay sai - Khó nhận đủ hồ sơ hoàn từ nhà nhập => Ngân hàng gặp vấn đề quản trị rủi ro sau toán TTR trả sau Đối với nhà xuất - Nhận tiền toán chậm từ nhà nhập Đối với nhà nhập - Rủi ro tỉ giá biến động tương lai Đối với ngân hàng - Ngân hàng không xác định tờ khai => Không kiểm soát số lần giao dịch chuyển tiền => Tạo điều kiện cho doanh nghiệp xấu rửa tiền 5 TTR TRẢ TRƯỚC Đối với nhà nhập - Kiểm tra khả giao hàng uy tín đối tác nước - Cần thỏa thuận rõ thời điểm giao hàng quy định rõ chặt chẽ điều khoản điều kiện sử dụng phương thức toán chuyển tiền - Chỉ nên chấp nhận toán trả trước cho hợp đồng có giá trị lớn mà nhà nhập có quan hệ chặt chẽ với mình, có uy tín lâu dài nhiều năm Đối với ngân hàng - Kiểm tra uy tín nhà nhập - Kiểm tra xác thực: tên người bán, địa điểm người bán, mặt hàng hóa…có nằm danh sách cấm quốc tế không trước thực giao dịch => Hạn chế rủi ro rửa tiền - Luôn bám sát giao dịch nhà NK để yêu cầu nhà NK hoàn đủ hồ sơ sau giao dịch thành công 5 TTR TRẢ SAU Đối với nhà xuất - Chỉ nên áp dụng hình thức với đối tác lâu năm, lực tài ổn định, uy tín cao thị trường Đối với ngân hàng - Yêu cầu khách hàng cung cấp đầy đủ hồ sơ gốc để kiểm tra tính chân thực chứng từ - Kiểm tra xem hàng hóa tờ khai thông quan chưa - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam nên phối hợp với bên Cục Hải Quan để xây dựng website mà DN chuyển tiền, Ngân hàng xác định TKHQ dùng chưa/ dùng để toán lần … => tránh rủi ro rửa tiền DN for listening ... tiền Ghi có vào tài khoản nhà xuất Chuyển tiền cho nhà xuất thông qua ngân hàng thụ hưởng Ngân hàng lệnh Ngân hàng thụ hưởng CHỨNG TỪ GIAO DỊCH Lệnh chuyển tiền Phiếu đề nghị bán ngoại tệ TTR... đơn giản - Chi phí toán thấp so với thư tín dụng - Nhà xuất nhận tiền trước giao hàng => Nhà xuất tận dụng nguồn vốn để kinh doanh TTR trả sau - Hồ sơ toán đơn giản - Chi phí toán thấp - Nhà nhập... Không nhận tiền hoàn nhà xuất hủy hợp đồng Đối với ngân hàng - Không xác định thị chuyển tiền hay sai - Khó nhận đủ hồ sơ hoàn từ nhà nhập => Ngân hàng gặp vấn đề quản trị rủi ro sau toán TTR trả