HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA SAU ĐẠI HỌC - - -  - - - TIỂU LUẬN PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ Thành viên nhóm 7: Lớp: Nguyễn Thị Thu Hằng Nguyễn Thị Hồng Nghĩa Đoàn Lan Phương Dương Thu Hằng Nguyễn Ngân Sơn Vũ Thị Yến CH 17H Năm học 2015 - 2017 LỜI MỞ ĐẦU Với phát triển thương mại, nhu cầu trao đổi không dừng lại số nước mà hoạt động mua bán lan rộng khắp nước, khu vực toàn giới Quá trình tiến hành hoạt động kinh tế quốc tế dẫn đến nhu cầu chi trả, toán chủ thể nước khác Vì vậy, nghiệp vụ đời đáp ứng đòi hỏi Đó là: “ Nghiệp vụ toán quốc tế” Để phù hợp với tính đa dạng phong phú mối quan hệ thương mại toán quốc tế người ta đưa phương thức toán khác như: phương thức chuyển tiền, phương thức nhờ thu, phương thức tín dụng chứng từ… Mỗi phương thức toán có ưu nhược điểm định, tùy theo điều kiện cụ thể khác người nhập người xuất mà người ta lựa chọn phương thức toán phù hợp Trong số đó,thanh toán phương thức chuyển tiền sử dụng phổ biến.Đây phương thức toán đơn giản thủ tục, toán tương đối nhanh chi phí doanh nghiệp bỏ thấp so với phương thức khác I Chuyển tiền quốc tế: Quy trình chung: (1) (5) (2) (4) (3) (1).Nhà nhập Nhà xuất ký kết hợp đồng ngoại thương, theo phương thức TTR trả trước hay trả sau, quy định rõ hợp đồng (2).Nhà nhập đề nghị ngân hàng ( ngân hàng lệnh) chuyển tiền cho Nhà xuất (3).Ngân hàng lệnh lập điện MT103,chuyển tiền cho nhà xuất thông qua ngân hàng nhà xuất ( ngân hàng thụ hưởng) (4).Ngân hàng thụ hưởng nhận tiền từ ngân hàng lệnh qua hệ thống toán bù trừ liên ngân hàng quốc tế, thực ghi có vào tài khoản nhà xuất (5).Trong trường hợp trả trước, Nhà xuất sau nhận tiền toán từ nhà nhập tiến hành giao hàng gửi chứng từ gốc cho nhà nhập theo thỏa thuận  Trong phương thức toán chuyển tiền ngân hàng đóng vai trò trung gian toán theo thị nhận tiền thu phí không bị ràng buộc Chứng từ giao dịch TTR trả trước - Lệnh chuyển tiền ( form mẫu TTR trả sau - Lệnh chuyển tiền ( form mẫu - ngân hàng giao dịch) Phiếu đề nghị bán ngoại tệ Hợp đồng ngoại thương có ghi rõ - ngân hàng giao dịch) Phiếu đề nghị bán ngoại tệ Hợp đồng ngoại thương có ghi - điều khoản toán Giấy phép nhập - rõ điều khoản toán Giấy phép nhập - mặt hàng cần có giấy phép Cam kết hoàn chứng ( Tờ khai hải quan chứng từ thương mặt hàng cần có giấy - mại) phép Tờ khai hải quan gốc chứng từ thương mại Đặc điểm phương thức TTR TTR trả trước TTR trả sau Dấu hiệu nhận TTR in advance,TTR after xxx TTR within xxx days after the biết days from contract date,TTR B/L or AWB date or TTR after receiving a copy BL… within xxx days after receving goods… Ưu điểm -Hồ sơ toán đơn giản -Hồ sơ toán đơn giản -Chi phí toán thấp so với -Chi phí toán thấp - Nhà nhập có thời gian việc sử dụng thư tín dụng -Nhà xuất nhận tiền chuẩn bị nguồn toán từ nhà nhập trước kiểm tra chất giao hàng lượng hàng hóa => Nhà XK tận dụng - Trước tháng 4/2015, nguồn vốn để phục vụ mục TKHQ có xác nhận đích kinh doanh bên Hải Quan => Ngân hàng dễ dàng xác định tờ khai => Ngân hàng kiểm soát lượng ngoại hối chuyển nước => Kiểm soát việc rửa Nhược điểm tiền nước DN * Đối với Nhà NK * Đối với Nhà XK - Rủi ro hàng hóa ( - Rủi ro việc nhận tiền chất lượng thiếu hàng toán chậm từ nhà NK * Đối với Nhà NK hóa…) -Rủi ro tỷ giá biến động - Rủi ro không nhận tiền tương lai hoàn nhà XK hủy hợp đồng * Đối với Ngân hàng * Đối với Ngân hàng - Từ tháng 4/2015, HQ áp - Không xác định thị dụng sách kê khai chuyển tiền hay sai TKHQ điện tử - Khó nhận đủ hồ sơ hoàn => TKHQ xác nhận từ nhà NK bên Hải Quan => NH gặp vấn đề liên quan => NH không xác định đến quản trị rủi ro sau tờ khai => không toán kiểm soát số lần thực giao dịch chuyển tiền khách hàng => Tạo điều kiện cho DN xấu có hội rửa tiền nước Khắc phục rủi *Đối với Nhà NK *Đối với Nhà XK - Kiểm tra khả giao hàng - Chỉ nên áp dụng hình thức ro uy tín đối tác nước với đối tác lâu năm, trước giao dịch ký lực tài ổn định, uy tín kết hợp đồng cao thị trường * Đối với Ngân hàng: -Trong trình đàm phán hợp - Yêu cầu khách hàng cung đồng ngoại thương, cần thỏa cấp đầy đủ hồ sơ gốc để kiểm thuận rõ thời điểm giao hàng tra tính chân thực chứng quy định rõ chặt chẽ từ điều khoản điều kiện - Kiểm tra xem hàng hóa sử dụng phương thức tờ khai thông quan chưa - NH Nhà nước Việt Nam nên toán chuyển tiền, có phối hợp với bên Cục Hải tranh chấp xảy dựa Quan để xây dựng vào điều kiển thỏa website mà DN thuận để giải chuyển tiền, Ngân hàng - Chỉ nên chấp nhận toán xác định TKHQ trả trước cho hợp đồng có giá dùng chưa/ dùng để trị lớn mà nhà nhập toán lần … có quan hệ chặt chẽ với mình, => tránh rủi ro rửa tiền có uy tín lâu dài nhiều DN năm *Đối với Ngân hàng -Kiểm tra uy tín nhà NK - Kiểm tra xác thực Tên người bán, địa điểm người bán, mặt hàng hóa…có nằm danh sách cấm quốc tế không trước thực giao dịch => Hạn chế rủi ro rửa tiền - Luôn bám sát giao dịch nhà NK để yêu cầu nhà NK hoàn đủ hồ sơ sau giao dịch thành công (TKHQ, chứng từ thương mại ) II.Một số tình rủi ro mà nhà nhập ngân hàng Việt Nam gặp phải thực TTR 2.1 Tình với TTR trả trước - Một công ty Việt Nam ký hợp đồng mua thiết bị ánh sáng sân khấu với công ty Hồng Kông, nhiên sau lần giao dịch lần đầu thành công với giá trị nhỏ, đến thương vụ giao dịch lần thứ với giá trị lớn, đối tác phía Hồng Kông đề nghị chuyển trước 100% tiền hàng theo hình thức chuyển tiền điện (TT) theo số tài khoản cũ (số tài khoản giao dịch lần đầu) không chuyển được, phía Hồng Kông đề nghị chuyển tiền vào tài khoản cá nhân Sau phía công ty Việt Nam chuyển tiền thành công vào tài khoản cá nhân, phía Hồng Kông nói không nhận tiền phủ nhận việc yêu cầu chuyển vào tài khoản cá nhân, phía công ty Hồng Kông cho Email bị hacker - Một công ty Việt Nam ký hợp đồng mua máy ép nhựa đối tác Trung Quốc, nhiên đến giai đoạn toán tiền hàng trước phía công ty bên Trung Quốc yêu cầu sửa lệnh cho người hưởng lợi công ty Hồng Kông, sau chuyển tiền vào tài khoản, phía đối tác nói không nhận tiền hàng yêu cầu thay đổi người hưởng lợi - Ngân hàng thực chuyển tiền quốc tế trả trước cho khách hàng nhập khẩu, nhiên sau thực toán, khách hàng không bổ sung tờ khai hải quan cho ngân hàng => có dấu hiệu rửa tiền 2.2 Tình với TTR trả sau Doanh nghiệp Việt Nam có ký kết hợp đồng mua bán máy móc y tế với công ty Ấn Đô phương thức TTR trả sau Sau lấy chứng từ nhận hàng hóa, sau khoảng thời gian định quy định hợp đồng, Doanh nghiệp Việt Nam đến Ngân hàng để toán cho đối tác đầu ngoại Doanh nghiệp Việt Nam chuẩn bị đủ chứng từ theo yêu cầu từ phía Ngân hàng, nhiên Ngân hàng gặp rủi ro việc xác nhận TKHQ DN cung cấp hay không?  Nguyên nhân: Từ năm 2015, TKHQ tất doanh nghiệp Việt Nam kê khai tờ khai điện tử sau khoảng thời gian định nhận kết từ phía hải quan qua email Hàng hóa thông quan TKHQ có chữ THÔNG QUAN lại dấu xác nhận bên Hải Quan  Rủi ro: Do xác nhận bên HQ nên NH kiểm soát việc chuyển tiền thông qua tờ khai Bên cạnh đó, DN có ý định rửa tiền, lừa đảo lợi dụng khe hở mà chuyển tiền nhiều ngân hàng khác VD: Tờ khai hải quan xác nhận phía Hải Quan ... mối quan hệ thương mại toán quốc tế người ta đưa phương thức toán khác như: phương thức chuyển tiền, phương thức nhờ thu, phương thức tín dụng chứng từ… Mỗi phương thức toán có ưu nhược điểm định,... chọn phương thức toán phù hợp Trong số đó ,thanh toán phương thức chuyển tiền sử dụng phổ biến.Đây phương thức toán đơn giản thủ tục, toán tương đối nhanh chi phí doanh nghiệp bỏ thấp so với phương. .. thỏa thuận  Trong phương thức toán chuyển tiền ngân hàng đóng vai trò trung gian toán theo thị nhận tiền thu phí không bị ràng buộc Chứng từ giao dịch TTR trả trước - Lệnh chuyển tiền ( form