Header Page of 16 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGUYỄN VĂN MẠNH XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội – 2016 Footer Page of 16 Header Page of 16 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGUYỄN VĂN MẠNH XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS ĐINH XUÂN HẠNG XÁC NHẬN CỦA XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CÁN BỘ HƢỚNG DẪN CHẤM LUẬN VĂN Hà Nội - 2016 Footer Page of 16 Header Page of 16 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn thực hiện, dƣới hƣớng dẫn khoa học PGS.TS Đinh Xuân Hạng Các số liệu kết nghiên cứu luận văn hoàn toàn trung thực, tài liệu trích dẫn luận văn đƣợc rõ nguồn gốc Nếu sai hoàn toàn chịu trách nhiệm Hà Nội, ngày tháng năm 2016 Tác giả luận văn Footer Page of 16 Header Page of 16 LỜI CẢM ƠN Lời đầu tiên, tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn tới thầy cô giáo Hội đồng khoa học Trƣờng Đại học Kinh tế, Khoa đào tạo Sau Đại Học, Trƣờng Đại học Kinh quốc gia Hà Nội tạo điều kiện thuận lợi cho em thời gian học tập, nghiên cứu góp nhiều ý kiến quý báu cho em trình thực luận văn Xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới PGS TS Đinh Xuân Hạng tận tình bảo tạo điều kiện thuận lợi cho em suốt trình nghiên cứu thực luận văn Xin chân thành cám ơn Ban Lãnh đạo, Phòng nghiệp vụ ngân hàng chƣơng mại cổ phần Quân Đội nhiệt tình giúp đỡ, cung cấp thông tin tƣ liệu, đóng góp ý kiến cho việc nghiên cứu hoàn thành luận văn Cuối cùng, Tác giả xin g ửi lời cảm ơn sâu sắc tới ngƣời thân gia đình, bạn bè, đồng nghiệp động viên, khích lệ suốt trình hoàn thành khóa học Tôi xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày tháng năm 2016 Học viên Nguyễn Văn Mạnh Footer Page of 16 Header Page of 16 MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC CÁC BẢNG iii DANH MỤC SƠ ĐỒ iv PHẦN MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Error! Bookmark not defined 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu Error! Bookmark not defined 1.1.1 Các công trình nghiên cứu nợ xấu xử lý nợ xấu công bố Error! Bookmark not defined 1.1.2 Tổng hợp kết nghiên cứu từ công trình trên.Error! Bookmark not defined 1.1.3 Những câu hỏi đặt để nghiên cứu Error! Bookmark not defined 1.2 Cơ sở lý luận nợ xấu xử lý nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại Error! Bookmark not defined 1.2.1 Rủi ro hoạt động tín dụng Error! Bookmark not defined 1.2.2 Tổng quan nợ xấu ngân hàng thương mạiError! Bookmark not defined 1.2.3 Xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại.Error! Bookmark not defined 1.3 Thực tiễn xử lý nợ xấu Việt Nam quốc tế 25 KẾT LUẬN CHƢƠNG Error! Bookmark not defined CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨUError! Bookmark not defined 2.1 Phƣơng pháp nghiên cứu Error! Bookmark not defined 2.1.1 Phương pháp luận khoa học Error! Bookmark not defined 2.1.2 Phương pháp thu thập thông tin Error! Bookmark not defined 2.1.3 Phương pháp phân tích thông tin Error! Bookmark not defined Footer Page of 16 Header Page of 16 2.1.4 Phương pháp chuyên gia Error! Bookmark not defined 2.2 Thiết kế nghiên cứu luận văn Error! Bookmark not defined KẾT LUẬN CHƢƠNG Error! Bookmark not defined CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI Error! Bookmark not defined 3.1 Khái quát chung Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân Đội Error! Bookmark not defined 3.1.1 Quá trình thành lập phát triển ngân hàng TMCP Quân Đội Error! Bookmark not defined 3.1.2 Cơ cấu tổ chức mạng lưới hoạt động Ngân hàng TMCP Quân Đội Error! Bookmark not defined 3.1.3 Khái quát hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Quân Đội Error! Bookmark not defined 3.2 Thực trạng nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại cố phần Quân Đội Error! Bookmark not defined 3.2.1 Tổng hợp tình hình nợ xấu Error! Bookmark not defined 3.2.2 Nợ xấu MB phân theo nhóm nợ Error! Bookmark not defined 3.3 Thực trạng xử lý nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân Đội Error! Bookmark not defined 3.3.1 Về mô hình tổ chức xử lý nợ xấu MBError! Bookmark not defined 3.3.2 Các biện pháp xử lý nợ xấu MB Error! Bookmark not defined 3.3.3 Những kết đạt Error! Bookmark not defined 3.3.4 Những mặt hạn chế nguyên nhân.Error! Bookmark not defined KẾT LUẬN CHƢƠNG Error! Bookmark not defined CHƢƠNG 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘIError! Bookmark not defined 4.1 Định hƣớng xử lý nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân đội thời gian tới Error! Bookmark not defined Footer Page of 16 Header Page of 16 4.1.1 Mục tiêu Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội giai đoạn 2015-2020 Error! Bookmark not defined 4.1.2 Định hướng xử lý nợ xấu của Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội thời gian tới Error! Bookmark not defined 4.2 Giải pháp nhằm tăng cƣờng xử lý nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân đội Error! Bookmark not defined 4.2.1 Nhóm giải pháp tăng cƣờng hiệu xử lý nợ xấu 97 4.2.2 Nhóm giải pháp ngăn ngừa nợ xấu phát sinh 106 4.3 Một số kiến nghị Error! Bookmark not defined 4.3.1 Kiến nghị với Chính phủ Error! Bookmark not defined 4.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Error! Bookmark not defined 4.3.3 Kiến nghị với Bộ, Ngành liên quan Error! Bookmark not defined KẾT LUẬN CHƢƠNG Error! Bookmark not defined KẾT LUẬN Error! Bookmark not defined TÀI LIỆU THAM KHẢO Footer Page of 16 Header Page of 16 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT KÝ HIỆU NGUYÊN NGHĨA ALCO Ủy ban quản lý tài sản Nợ - tài sản Có AMC Công ty quản lý tài sản CAR Tỷ lệ an toàn vốn CĐ-KHNN CĐKT Cân đội kế toán CIC Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng nhà nƣớc CNH-HĐH Công nghiệp hóa đại hóa DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp nhà nƣớc 10 GDĐH Giáo dục đại học 11 GTGT Giá trị gia tăng 12 HĐKD Hoạt động kinh doanh 13 HĐKD Hoạt động kinh doanh 14 HĐQT Hội đồng quản trị 15 HFM Công ty quản lý quỹ đầu tƣ chứng khoán hà nội 16 KAMCO Công ty Quản lý Tài sản Hàn Quốc 17 KD Kinh doanh 18 KT-XH Kinh tế - Xã hội 19 MB Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân đội 20 NĐT Nhà đầu tƣ i Footer Page of 16 Header Page of 16 21 NH Ngân hàng 22 NHNN Ngân hàng nhà nƣớc 23 NHTM Ngân hàng thƣơng mại 24 QHKHDN Quan hệ khách hàng doanh nghiệp 25 QLRR Quản lý rủi ro 26 QLRRTD Quản lý rủi ro tín dụng 27 SXKD Sản xuất kinh doanh 28 TCTC Tổ chức tài 29 TCTD Tổ chức tín dụng 30 TMCP Thƣơng mại cổ phần 31 TNDN Thu nhập doanh nghiệp 32 TSBĐ Tài sản bảo đảm 33 VAFI Hiệp hội nhà đầu tƣ tài Việt Nam ii Footer Page of 16 Header Page 10 of 16 DANH MỤC CÁC BẢNG STT Bảng Nội dung Phân loại nợ theo Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN Trang Bảng 1.1 Bảng 3.1 Bảng 3.2 Bảng 3.3 Bảng 3.4 Vốn huy động theo loại tiền gửi giai đoạn 2013-2015 55 Bảng 3.5 Dƣ nợ theo loại hình cho vay giai đoạn 2013-2015 56 Bảng 3.6 Bảng 3.7 Cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn giai đoạn 2013-2015 59 Bảng 3.8 Các hoạt động dịch vụ MB giai đoạn 2013-2015 60 10 Bảng 3.9 Báo cáo kết kinh doanh MB giai đoạn 2013-2015 61 11 Bảng 3.10 Nợ xấu NH TMCP MB giai đoạn 2013-2015 62 12 Bảng 3.11 13 Bảng 3.12 14 Bảng 3.13 15 Bảng 3.14 Kết thu nợ hạch toán ngoại bảng năm 2013-2015 78 16 Bảng 3.15 Kết thu hồi nợ xấu MB giai đoạn 2013- 2015 86 17 Bảng 3.16 Tỷ lệ an toàn vốn MB 86 Thông tƣ 09/2014/TT- NHNN NHNN VN Vốn huy động theo hình thức huy động giai đoạn 2013-2015 Vốn huy động theo thành phần kinh tế giai đoạn 2013-2015 Vốn huy động theo thành phần kinh tế giai đoạn 2013-2015 Cơ cấu tín dụng theo đối tƣợng cho vay giai đoạn 2013-2015 Phân loại nợ xấu theo nhóm nợ NH TMCP MB giai đoạn 2013-2015 Trích lập dự phòng rủi ro MB giai đoạn 2013-2015 Bảng kết xử lý rủi ro chuyển hạch toán ngoại bảng giai đoạn 2013-2015 iii Footer Page 10 of 16 17 53 54 55 58 63 75 78 Header Page 11 of 16 DANH MỤC SƠ ĐỒ STT Sơ đồ Nội dung Trang Sơ đồ 3.1 Sơ đồ tổ chức Ngân hàng TMCP Quân Đội 49 Sơ đồ 3.2 Mô hình Ban Quản lý Tín dụng 67 iv Footer Page 11 of 16 Header Page 12 of 16 PHẦN MỞ ĐẦU Sự cần thiết nghiên cứu đề tài luận văn Trong bối cảnh kinh tế gặp nhiều khó khăn nhƣ vấn đề giải nợ xấu ngân hàng toán nan giải ngắn hạn Nợ xấu ngân hàng đƣợc xem nguyên nhân gây tắc nghẽn lƣu thông lành mạnh kinh tế, gây an toàn cho hệ thống ngân hàng phản ánh tình hình sản xuất kinh doanh ngày khó khăn doanh nghiệp Điển hình vào năm 2012, bị ảnh hƣởng nhiều nguyên nhân nên hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp bị thua lỗ Hệ nợ xấu ngân hàng không ngừng tăng lên, trở thành “điểm nghẽn” kinh tế, cản trở lƣu thông dòng vốn tín dụng Trong môi trƣờng cạnh tranh ngày gay gắt, số ngân hàng thƣơng mại (NHTM) coi sách mở rộng tín dụng giải pháp để thu hút khách hàng, chiếm lĩnh thị phần Nhƣng đồng nghĩa với việc hạ thấp tiêu chuẩn đánh giá khách hàng, tìm cách lách rào kiểm soát, thông tin sai lệch mà phải thực quy trình tín dụng để giảm tỷ lệ nợ xấu, tránh tổn thất cho Ngân hàng Những khoản cho vay không thu hồi đƣợc gốc lãi thời hạn lớn, tỷ lệ nợ xấu ngày gia tăng, đặc biệt lĩnh vực tín dụng bất động sản, có lúc đe dọa tới tính khoản hệ thống Ngân hàng Do vậy, hạn chế nợ xấu có nguy phát sinh xử lý nợ xấu phát sinh yêu cầu cấp thiết, có vai trò quan trọng toàn hoạt động quản lý Ngân hàng Vì vậy, để tồn phát triển, Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân Đội coi quản trị nợ xấu việc cần đƣợc giải hàng đầu nhằm nghiêm túc đƣa giải pháp quản trị nợ xấu, góp phần tăng cƣờng cách toàn diện hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng, giúp tạo điểm tựa vững trình thực đổi mới, đại hóa Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân Đội Song, thực tiễn vấn đề xử lý nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân Đội cho thấy khó khăn, hạn chế Việc tìm biện pháp Footer Page 12 of 16 Header Page 13 of 16 nhằm xử lý hiệu nợ xấu nhƣ giúp Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân Đội khẳng định vị thế, thƣơng hiệu vấn đề đƣợc đặt thiết Xuất phát từ lý nêu trên, tác giả lựa chọn nghiên cứu đề tài: “Xử lý Nợ Xấu Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội” làm đề tài Luận văn Thạc sĩ kinh tế Mục đích nghiên cứu - Tìm hiểu rõ vấn đề nợ xấu xử lý nợ xấu ngân hàng thƣơng mại - Phân tích thực trạng, thuận lợi, thành công nhƣ khó khăn, hạn chế nguyên nhân việc xử lý nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân Đội, nhằm tìm sở thực tiễn cho việc đề xuất giải pháp - Đề xuất giải pháp để nâng cao hiệu hoạt động xử lý nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân Đội thời gian tới Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Nợ xấu xử lý nợ xấu ngân hàng thƣơng mại Phạm vi nghiên cứu: Không gian: Tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân đội Thời gian: Đánh giá thực trạng khoảng thời gian 2012 – 2015 Đề xuất định hƣớng giải pháp để thực đến năm 2020 Kết cấu luận văn: Ngoài phần mở đầu, kết luận, phụ lục danh mục tài liệu tham khảo, luận văn gồm 04 chƣơng: CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI Footer Page 13 of 16 Header Page 14 of 16 CHƢƠNG 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI Footer Page 14 of 16 Header Page 15 of 16 TÀI LIỆU THAM KHẢO Trần Văn Ba, 2012 Quản lý nợ xấu ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam – chi nhánh Phú Tài Luận văn thạc sĩ kinh tế Trƣờng đại học Đà Nẵng Chính phủ, 1999 Nghị định 178/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999 bảo đảm tiền vay cho tổ chức tín dụng Hà Nội Lê Thị Hoài Diễm, 2012 Giải pháp phòng ngừa xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Đà Nẵng Luận văn thạc sĩ Đại học Đà Nẵng Frederic S Mishkin, 2006 Tiền tệ, Ngân hàng Thị trường tài Hà Nội: NXB Khoa học Kỹ thuật Đinh Xuân Hạng, 2012 Giáo trình Quản trị Tín dụng Ngân hàng thương mại Học viền Tài Phạm Tƣờng Huy, 2010 Tăng cường quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín Luận văn thạc sĩ Đại học kinh tế Nguyễn Minh Kiều, 2008 Nghiệp vụ ngân hàng thương mại Hà Nội: NXB Thống kê Lê Hoàng Nga, 2006 Nợ xấu NHTMNN Việt Nam: Cách nhìn trực diện Tạp chí thị trường Tài tiền tệ, tháng 10/2006 Peter S Rose, 2004 Quản trị ngân hàng thương mại Hà Nội: NXB Tài 10 Nguyễn Thị Hoài Phƣơng, 2012 Quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Việt Nam Luận án tiến sĩ Đại học kinh tế quốc dân 11 Trần Thị Thu Tâm, 2006 Hoàn thiện công tác xử lý nợ tồn đọng hệ thống ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam Luận văn thạc sĩ kinh tế Đại học kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh 12 Mai Xuân Thịnh, 2012 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân Hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Bình Định Luận văn thạc sĩ kinh tế Trƣờng đại học Đà Nẵng Footer Page 15 of 16 Header Page 16 of 16 13 Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc, 2013 Thông tư 02/2013/TT-NHNN Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Hà Nội 14 Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc, 2005 Quyết định 493/2005 phân loại nợ trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Hà Nội Footer Page 16 of 16  ... SỐ GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘIError! Bookmark not defined 4.1 Định hƣớng xử lý nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân đội thời gian tới ... CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI Error! Bookmark not defined 3.1 Khái quát chung Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân Đội Error! Bookmark... xử lý nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân Đội, nhằm tìm sở thực tiễn cho việc đề xuất giải pháp - Đề xuất giải pháp để nâng cao hiệu hoạt động xử lý nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân