ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KHOA HỌC XÃ HỘI VÀ NHÂN VĂN LÊ PHƢƠNG XÂ D NG CH NH S CH TÀI CH NH H TR Đ I MỚI C NG NGH Ở C C DOANH NGHI P NHỎ VÀ V A TRONG NGÀNH CH VI T NAM (NGHIÊN C U TRƢỜNG H P: C NG T CH CHÂU LUẬN VĂN THẠC SĨ CHU ÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KHOA HỌC VÀ C NG NGH Hà Nội, 2016 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KHOA HỌC XÃ HỘI VÀ NHÂN VĂN LÊ PHƢƠNG XÂ D NG CH NH S CH TÀI CH NH H TR Đ I MỚI C NG NGH Ở C C DOANH NGHI P NHỎ VÀ V A TRONG NGÀNH CH VI T NAM NGHIÊN C U TRƢỜNG H P: C NG T CH CHÂU LUẬN VĂN THẠC SĨ CHU ÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KHOA HỌC VÀ C NG NGH MÃ SỐ: 60.34.04.12 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS Vũ Cao Đàm Hà Nội, 2016 Mục lục LỜI CẢM ƠN … DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT PHẦN MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Tổng quan tình hình nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu Mẫu khảo sát Câu hỏi nghiên cứu 8 Phƣơng pháp nghiên cứu 9 Kết cấu luận văn 10 PHẦN NỘI DUNG 11 CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ XÂY DỰNG CHÍNH SÁCH HỖ TRỢ TÀI CHÍNH CHO Q TRÌNH ĐỔI MỚI CƠNG NGHỆ TẠI DOANH NGHIỆP SẢN XUẤT CHÈ NHỎ VÀ VỪA 11 1.1 Chính sách 11 1.1.1 Khái niệm sách 11 1.1.2 Các loại tác động sách 13 1.1.3 Phân loại sách 14 1.1.3.1 Phân loại sách theo chủ thể ban hành 14 1.1.3.2 Phân loại theo mục tiêu tác động sách 14 1.1.3.3 Phân loại theo tầm hạn sách 14 1.1.3.4 Phân loại theo thời hạn 15 1.1.4 Chính sách tài 15 1.1.4.1 Các Quỹ hỗ trợ 15 1.1.4.2 Chính sách tín dụng 20 1.1.4.3 Chính sách thuế 20 1.2 Công nghệ 21 1.2.1 Khái niệm công nghệ 21 1.2.2 Đặc điểm hoạt động công nghệ 22 1.3 Đổi công nghệ 22 1.3.1 Khái niệm đổi công nghệ 22 1.3.2 Quản lý đổi công nghệ 24 1.4 Doanh nghiệp nhỏ vừa 26 1.4.1 Khái niệm DNNVV 26 1.4.2 Vai trò DNNVV 28 1.4.3 Đặc trƣng hoạt động kinh doanh doanh nghiệp NVV 32 1.4.3.1 Tính chất hoạt động kinh doanh 32 1.4.3.2 Về nguồn lực vật chất 32 1.4.3.3 Về lực quản lý điều hành 33 1.4.3.4 Về tính phụ thuộc hay bị động 33 CHƢƠNG THỰC TRẠNG CHÍNH SÁCH HỖ TRỢ TÀI CHÍNH CHO ĐỔI MỚI CƠNG NGHỆ Ở CÁC DOANH NGHIỆP SẢN XUẤT CHÈ NHỎ VÀ VỪA 34 2.1 Tổng quan ngành chè Việt Nam 34 2.1.1 Thị trƣờng nƣớc 35 2.1.2 Tình hình xuất thực tế năm 2012 36 2.1.3 Thị trƣờng giới 37 2.2 Tổng quan thực trạng công nghệ đổi công nghệ doanh nghiệp sản xuất chè nhỏ vừa 38 2.2.1 Tiêu chí xác định DNNVV 38 2.2.2 Công nghệ đổi công nghệ 39 2.2.3 Thực trạng công nghệ DNNVV nói chung DNNVV ngành chè 51 2.3 Tổng quan sách hỗ trợ tài cho đổi cơng nghệ doanh nghiệp sản xuất chè nhỏ vừa 53 2.3.1 Chính sách tín dụng 53 2.3.2 Chính sách thuế 57 2.4 Thực trạng việc huy động nguồn vốn từ Quĩ 60 2.4.1 Các Quỹ liên quan đến đổi công nghệ doanh nghiệp Quỹ hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ vừa 60 2.4.2 Thực trạng việc huy động nguồn vốn từ quỹ 64 CHƢƠNG ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CHÍNH SÁCH HỖ TRỢ TÀI CHÍNH CHO ĐỔI MỚI CƠNG NGHỆ Ở CÁC DOANH NGHIỆP SẢN XUẤT CHÈ NHỎ VÀ VỪA TRONG NGÀNH CHÈ VIỆT NAM 77 3.1 Phân tích hạn chế sách hỗ trợ tài cho đổi cơng nghệ doanh nghiệp sản xuất chè nhỏ vừa 77 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu sách hỗ trợ tài cho hoạt động đổi công nghệ doanh nghiệp chè 79 3.2.1 Kinh nghiệm nƣớc sách đổi cơng nghệ 79 3.2.2 Một số giải pháp cụ thể nhằm nâng cao hiệu sách tài hỗ trợ đổi công nghệ 85 3.2.2.1 Nghiên cứu kỹ trƣớc ban hành sách 85 3.2.2.2 Điều chỉnh lại sách tín dụng cho doanh nghiệp 86 3.2.2.3 Hỗ trợ doanh nghiệp thông tin 87 3.2.2.4 Hỗ trợ nghiên cứu, đầu tƣ đổi công nghệ nƣớc 88 3.2.2.5 Hỗ trợ sách thuế 89 3.2.2.6 Hỗ trợ DNVVN khai thác nguồn vốn từ Quĩ có cho hoạt dộng đổi công nghệ 89 KẾT LUẬN 94 LỜI CẢM ƠN Trong trình học tập Chương trình cao học chuyên ngành Quản lý Khoa học Công nghệ trường Đại học Khoa học Xã hội Nhân văn Đại học Quốc gia Hà Nội, học viên có hội tiếp nhận kiến thức giúp đỡ nhiệt tình Thầy, Cơ Khoa Khoa học Quản lý nói riêng Thầy, Cơ giáo trường Ban lãnh đạo nhà trường nói chung Tơi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới PGS.TS Vũ Cao Đàm – người thầy dành nhiều thời gian, cơng sức giúp đỡ hướng dẫn tơi hồn thành luận văn tốt nghiệp Một lần nữa, muốn gửi lời cảm ơn đến chuyên gia, đồng nghiệp bạn bè tạo điều kiện ủng hộ, giúp đỡ tơi q trình học tập, nghiên cứu hoàn thành luận văn Xin trân trọng cám ơn Học viên Lê Phương DANH MỤC C C T Bộ KH&CN Bộ NN&PTNT BVTV CN CGCN CNH-HĐH CP ĐMCN DN DNKH&CN DNKN DNNVV KH&CN KH&ĐT NHNN NN QĐ R&D TNHH VIẾT TẮT Bộ Khoa học Công nghệ Bộ Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Bảo vệ thực vật Cơng nghệ Chuyển giao cơng nghệ Cơng nghiệp hóa – Hiện đại hóa Chính phủ Đổi cơng nghệ Doanh nghiệp Doanh nghiệp khoa học công nghệ Doanh nghiệp khởi nghiệp Doanh nghiệp nhỏ vừa Khoa học Công nghệ Kế hoạch Đầu tƣ Ngân hàng Nhà nƣớc Nhà nƣớc Quyết định Nghiên cứu triển khai Trách nhiệm hữu hạn DANH MỤC C C BẢNG BIỂU Bảng 1.1 : Tiêu thức áp dụng để xác định doanh nghiệp NVV số quốc gia 27 Bảng 2.1 : Phân loại cụ thể doanh nghiệp nhỏ vừa Việt Nam theo nhóm ngành…………………………………………………….35 Bảng 2.2: Kết hoạt động sản xuất kinh doanh công ty…………72 PHẦN MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Trong hội nhập kinh tế giới, doanh nghiệp muốn đứng vững phát triển địi hỏi phải dựa vào cơng nghệ, phải thực đổi cơng nghệ để có đƣợc suất chất lƣợng sản phẩm có tính cạnh tranh cao Việc ứng dụng đổi công nghệ giải pháp quan trọng giúp doanh nghiệp nâng cao sức cạnh tranh từ việc giảm tiêu hao nguyên, nhiên liệu; nâng cao chất lƣợng sản phẩm, đa dạng hóa mẫu mã, nâng cao mức độ an tồn sản xuất, giảm tác động xấu đến môi trƣờng góp phần nâng cao uy tín doanh nghiệp.Tuy nhiên việc đổi cơng nghệ cịn nhiều khó khăn doanh nghiệp nhỏ vừa đặc biệt doanh nghiệp sản xuất chè Trên thực tế chè công nghiệp mạnh Việt Nam Theo đánh giá Hiệp hội chè Việt Nam nƣớc ta đứng thứ diện tích thứ sản lƣợng chè giới nhƣng giá chè xuất Việt Nam đạt khoảng 60-70% giá chè bình quân giới chất lƣợng chè Việt Nam mức trung bình giới Đã có nhiều ý kiến chuyên gia nhiều khảo sát cho thấy phần lớn doanh nghiệp sản xuất chè doanh nghiệp nhỏ vừa, cần thiết phải đổi công nghệ nhằm nâng cao suất lao động, chất lƣợng sản phẩm để tăng tính cạnh tranh không thị trƣờng quốc tế mà thị trƣờng nội địa Mặc dù Nhà nƣớc có nhiều sách hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ vừa nói chung ngành chè nói riêng, đồng thời thân doanh nghiệp có nhận thức cần đổi để tồn xu hƣớng hội nhập quốc tế, trƣớc sức ép cạnh tranh nƣớc ta tham gia vào hiệp định thƣơng mại song phƣơng đa phƣơng Trên thực tế, doanh nghiệp sản xuất chè khơng có nhiều đổi cơng nghệ, đầu tƣ cho khoa học công nghệ chất lƣợng nhƣ giá thành chè Việt Nam có cải thiện Ngun nhân có nhiều nhƣ vấn đề nhân lực, qui mô sản xuất song vấn đề tài khó khăn lớn doanh nghiệp việc đầu tƣ đổi công nghệ Là ngƣời công tác công ty sản xuất xuất chè, với mong muốn tìm giải pháp tài hỗ trợ doanh nghiệp q trình đổi cơng nghệ nhằm góp phần nâng cao lực cạnh tranh doanh nghiệp hƣớng tới phát triển bền vững đƣa chè Việt Nam lên vị trí xứng đáng thị trƣờng giới, lựa chọn đề tài nghiên cứu: “X T NH CH NH H TR V VỪ TRON C N N H D N CH NH S CH Đ M C C DO NH N H P N NH CH V T N M (N H ÊN CỨU TR N H P: CÔNG TY CHÈ Á CHÂU)“ Ý nghĩa lý thuyết đề tài: Kết nghiên cứu đề tài nhằm bổ sung sở lý luận sách hỗ trợ tài cho DNNVV đổi công nghệ Ý nghĩa thực tế: Thông qua việc phân tích hạn chế sách hỗ trợ tài từ cung cấp luận khoa học cho nhà quản lý cấp quyền việc hoạch định sách nhằm hỗ trợ DNNVV đổi công nghệ nâng cao suất lao động Tổng quan tình hình nghiên cứu Doanh nghiệp nhỏ vừa đóng vai trị to lớn trình phát triển kinh tế xã hội nƣớc ta, theo khảo sát Tổng cục thống kê tính đến cuối năm 2011 90% doanh nghiệp Việt Nam thuộc loại hình doanh nghiệp nhỏ vừa Đã có nhiều nghiên cứu, khảo sát doanh nghiệp nhỏ vừa nƣớc ta - Năm 2000, đề tài nghiên cứu cấp sở tác giả Nguyễn Thị Minh Hạnh - Viện Chiến lƣợc Chính sách KH&CN “Nâng cao hiệu số sách thuế tín dụng khuyến khích DN đổi công nghệ ” nghiên cứu bất cập việc vận hành sách thuế tín dụng hỗ trợ DN đổi công nghệ , phát triển sản xuất Tuy nhiên đề tài đề cập đến doanh nghiệp nói chung chƣa sâu doanh nghiệp có quy mơ nhỏ vừa Tác giả nghiên cứu số sách thuế tín dụng nhƣng chƣa sâu vào khó khăn tài doanh nghiệp việc đổi công nghệ - GS TS Nguyễn Cúc thống kê, phân tích thực trạng sách hỗ trợ DNVVN, từ có đề xuất số điều kiện để phát triển DNVVN Việt Nam nội dung sách “Đổi chế sách hỗ trợ phát triển DNVVN Việt Nam” ( Nhà xuất trị quốc gia năm 2000) Đây cơng trình nghiên cứu tập trung sách đề cập đến nhiều vấn đề nhƣ sách thuế, hỗ trợ tín dụng, sách thƣơng mại có đề cập đến sách cơng nghệ Tuy nhiên sách tác giả nhấn mạnh đến yếu tố thị trƣờng định hƣớng Nhà nƣớc, chƣa thực sâu vào khó khăn doanh nghiệp việc đổi công nghệ - Năm 2010 tác giả Trƣơng Quang Thơng có tác phẩm “Tài trợ tín dụng ngân hàng cho doanh nghiệp nhỏ vừa - nghiên cứu thực nghiệm khu vực Thành phố Hồ Chí Minh - Hà Nội” Tác giả đúc kết sở lý thuyết khác đặc điểm tổ chức, quản lý doanh nghiệp nhỏ vừa tài trợ tín dụng ngân hàng cho doanh nghiệp nhỏ vừa; đề xuất gợi ý sách phù hợp việc hỗ trợ việc phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa nhƣ việc tiếp cận quan hệ tín dụng Tuy nhiên tác giả chƣa sâu vào vấn đề đổi công nghệ doanh nghiệp - Thời gian gần nhóm tác giả Vũ Hoàng Nam Đoàn Quang Hƣng Viện Kinh tế Thƣơng mại quốc tế (Trƣờng Đại học Ngoại thƣơng) có nghiên cứu nhân tố tác động đến phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam, song tác giả trọng vào vấn đề đổi sản phẩm đổi phƣơng thức marketing Ngồi có nhiều nghiên cứu, khảo sát tổ chức cá nhân doanh nghiệp nhỏ vừa nói chung doanh nghiệp chè nói riêng Tuy khảo sát nghiên cứu điểm yếu tồn doanh nghiệp, điểm cần đổi nhƣng chƣa thực sâu sách hỗ trợ tài cho doanh nghiệp đổi công nghệ nâng cao khả năng Tài liệu tham khảo Tài liệu tiếng Việt Trần Ngọc Ca (2000), Nghiên cứu sở khoa học cho việc xây dựng số sách biện pháp thúc đẩy hoạt động đôỉ công nghệ nghiên cứu - triển khai sở sản xuất Việt Nam, Báo cáo đề tài cấp TS.Nguyễn Văn Chiến (2012), Thực trạng giải pháp cho doanh nghiệp nhỏ vừa giai đoạn nay, Kỷ yếu hội thảo “Hỗ trợ DNNVV vƣợt qua khủng hoảng”, Trƣờng Đại học Tôn Đức Thắng (2012) Chính phủ nƣớc Cộng hồ XHCN Việt Nam (2001), Quyết định số 193/QĐ-TTg ngày 20/12/2001 việc ban hành quy chế thành lập, tổ chức hoạt động Quỹ bảo lãnh tín dụng cho DNVVN Chính phủ nƣớc Cộng hoà XHCN Việt Nam (2009), Nghị định số 56/2009/NĐ-CP tr giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa Vũ Cao Đàm (2007), iáo trình phương pháp luận nghiên cứu khoa học, NXB Giáo dục, 2007 Vũ Cao Đàm (2009), Tuyển tập cơng trình cơng bố, Tập II Nghiên cứu sách chiến lƣợc, Nhà xuất Thế giới, 2009 PGS.TS Đoàn Thanh Hà, Th.S Mai Hữu Ƣớc (2012), Thách thức, ưu số giải pháp để DNNVV Việt Nam phát triển, Kỷ yếu hội thảo “Hỗ trợ DNNVV vƣợt qua khủng hoảng”, Trƣờng Đại học Tơn Đức Thắng (2012) TS.Nguyễn Xn Trƣờng (2012), Khó khăn doanh nghiệp vừa nhỏ năm 2012 số giải pháp h tr , Kỷ yếu hội thảo “Hỗ trợ DNNVV vƣợt qua khủng hoảng”, Trƣờng Đại học Tôn Đức Thắng (2012) Quốc hội nƣớc Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam khóa XIII: Luật KH&CN năm 2013 số 29/2013/QH13 Quốc hội Việt Nam thông qua ngày 18/6/2013 Tài liệu tiếng Anh Robert Karlsberg & Dr Jane Adler (2010), strategies for sustained innovation, http://www.innovationmanagement.se/imtool-articles/7strategies-for-sustained-innovation/ Oslo Manual (2005), Defining Innovation, http://www.globalinnovation.net/innovation/Innovation_Definitions.pdf 96 UN Commission on Sustainable Development (2000), Report of the Asia Pacific expert group meeting on transfer of ESTs among small and medium enterprises, Background paper, APCTT; New Delhi, India David Zilberman (2010), Technology, Innovation, and Entrepreneurship, Lecture, https://www.google.com/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=2 &cad=rja&uact=8&ved=0ahUKEwjArrG9_ZPNAhXDJZQKHWvHD8kQ FggqMAE&url=http%3A%2F%2Fare.berkeley.edu%2F~zilber%2FInnov ationandadoption.ppt&usg=AFQjCNEDvZuH0y_qT9sEtXmOpGwbSMI7 Dg&sig2=Yn2qDeRRrRAULVDJcUdGQw 97 ... CHÍNH SÁCH HỖ TRỢ TÀI CHÍNH CHO ĐỔI MỚI CÔNG NGHỆ Ở CÁC DOANH NGHIỆP SẢN XUẤT CHÈ NHỎ VÀ VỪA TRONG NGÀNH CHÈ VIỆT NAM 77 3.1 Phân tích hạn chế sách hỗ trợ tài cho đổi công nghệ doanh nghiệp. .. 33 CHƢƠNG THỰC TRẠNG CHÍNH SÁCH HỖ TRỢ TÀI CHÍNH CHO ĐỔI MỚI CÔNG NGHỆ Ở CÁC DOANH NGHIỆP SẢN XUẤT CHÈ NHỎ VÀ VỪA 34 2.1 Tổng quan ngành chè Việt Nam 34 2.1.1 Thị trƣờng... chung DNNVV ngành chè 51 2.3 Tổng quan sách hỗ trợ tài cho đổi công nghệ doanh nghiệp sản xuất chè nhỏ vừa 53 2.3.1 Chính sách tín dụng 53 2.3.2 Chính sách thuế