BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM TRƯỜNG ĐH KINH TẾ TP.HCM Độc lập – Tự – Hạnh phúc ĐỀ CƯƠNG ÔN THI TỐT NGHIỆP Ngành đào tạo: Tài – Ngân hàng Chuyên ngành: Tài công Hệ: Vừa làm vừa học; Bậc: Đại học Mục tiêu đề cương Đề cương soạn lập nhằm hướng dẫn học viên hệ vừa làm vừa học chuyên ngành Tài Công Trường Đại học Kinh tế Tp Hồ Chí Minh ôn tập có trọng tâm nội dung thi tốt nghiệp chuyên ngành Tài Công Nội dung: Nội dung ôn thi gồm môn: Thuế Tài công MÔN THUẾ NỘI DUNG LÝ THUYẾT 1.1 PHƯƠNG PHÁP TÍNH THUẾ XUẤT – NHẬP KHẨU 1.1.1 PHƯƠNG PHÁP TÍNH THUẾ THEO TỶ LỆ % 1.1.2 PHƯƠNG PHÁP TÍNH THUẾ TUYỆT ĐỐI 1.2 PHƯƠNG PHÁP TÍNH THUẾ TIÊU THỤ ĐẶC BIỆT 1.2.1 PHƯƠNG PHÁP TÍNH THUẾ TIÊU THỤ ĐẶC BIỆT 1.2.2 KHẤU TRỪ THUẾ TIÊU THỤ ĐẶC BIỆT 1.3 PHƯƠNG PHÁP TÍNH THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG 1.3.1 PHƯƠNG PHÁP KHẤU TRỪ 1.3.2 PHƯƠNG PHÁP TRỰC TIẾP 1.4 PHƯƠNG PHÁP TÍNH THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN 1.4.1 PHƯƠNG PHÁP TÍNH THUẾ ĐỐI VỚI CÁ NHÂN CƯ TRÚ 1.4.2 PHƯƠNG PHÁP TÍNH THUẾ ĐỐI VỚI CÁ NHÂN KHÔNG CƯ TRÚ 1.5 PHƯƠNG PHÁP TÍNH THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP NỘI DUNG BÀI TẬP 2.1 THUẾ XUẤT NHẬP KHẨU 2.1.1 GIÁ TÍNH THUẾ XUẤT NHẬP KHẨU 2.1.2 TỶ GIÁ TÍNH THUẾ XUẤT NHẬP KHẨU 2.2 THUẾ TIÊU THỤ ĐẶC BIỆT 2.2.1 GIÁ TÍNH THUẾ TIÊU THỤ ĐẶC BIỆT 2.2.2 KHẤU TRỪ THUẾ TIÊU THỤ ĐẶC BIỆT 2.3 THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG 2.3.1 GIÁ TÍNH THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG 2.3.2 KHẤU TRỪ THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG 2.4 THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN 2.4.1 THU NHẬP TỪ TIỀN LƯƠNG, TIỀN CÔNG 2.4.2 THU NHẬP TỪ KINH DOANH 2.5 THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP 2.5.1 DOANH THU TÍNH THUẾ 2.5.2 CHI PHÍ ĐƯỢC TRỪ KHI TÍNH THUẾ 2.5.3 THU NHẬP KHÁC MÔN TÀI CHÍNH CÔNG Yêu cầu Vì đối tượng hướng đến học viên hệ vừa làm vừa học bậc đại học nên yêu cầu học viên sau ôn thi tốt nghiệp sau - Có nhìn toàn diện đầy đủ hệ thống ngân sách nhà nước Việt Nam; - Hiểu rõ quan hệ giữa ngân sách trung ương ngân sách địa phương; - Nắm khung khái niệm kỹ thuật xây dựng khuôn khổ chi tiêu trung hạn (MTEF); - Tính toán dạng toán phân cấp ngân sách nhà nước khuôn khổ chi tiêu trung hạn Nội dung ôn thi Đề cương ôn thi tốt nghiệp hệ vừa làm vừa học gồm hai phần: phần kiến thức sở ngành kiến thức chuyên môn Nội dung ôn thi phần kiến thức sở ngành Ở phần này, học viên tập trung vào chủ đề chi tiết hóa Chủ đề 1: Định hướng chiến lược quản lý tài công - Yếu tố cấu thành chiến lược quản lý tài công - Nhân tố tác động đến chiến lược quản lý tài công - Định hướng chiến lược quản lý tài công - Rủi ro tài khóa Chủ đề 2: Các phương thức soạn lập ngân sách quản lý chi tiêu công - Lập ngân sách theo hạng mục - Lập ngân sách theo chương trình dự án - Lập ngân sách theo kết - Đo lường kết Chủ đề 3: Tổng quan khuôn khổ chi tiêu trung hạn - Khái niệm đặc trưng khuôn khổ chi tiêu trung hạn - Tầm quan trọng khuôn khổ chi tiêu trung hạn - Mục tiêu điều kiện triển khai khuôn khổ chi tiêu trung hạn - Nội dung quy trình soạn lập khuôn khổ chi tiêu trung hạn - Những vấn đề khuôn khổ chi tiêu trung hạn Chủ đề 4: Kỹ thuật soạn lập khuôn khổ chi tiêu trung hạn cấp ngành - Nội dung khuôn khổ chi tiêu trung hạn cấp ngành - Nguyên tắc kỹ thuật lập khuôn khổ chi tiêu trung hạn cấp ngành - Minh họa kỹ thuật lập khuôn khổ chi tiêu trung hạn cấp ngành Chủ đề 5: Phương pháp soạn lập khuôn khổ tài trung hạn - Nội dung khuôn khổ tài trung hạn - Kỹ thuật dự báo nguồn thu - Trình tự xây dựng khuôn khổ tài trung hạn Chủ đề 6: Phân cấp ngân sách nhà nước Việt Nam - Hệ thống quyền hệ thống ngân sách nhà nước Việt Nam - Những nguyên tắc cân đối ngân sách nhà nước cân đối ngân sách cấp địa phương - Phân chia nguồn thu ngân sách trung ương ngân sách địa phương - Phân chia nhiệm vụ chi ngân sách trung ương ngân sách địa phương 2 Nội dung ôn thi phần kiến thức chuyên môn Ở phần này, học viên tập trung vào toán có dạng: - Bài toán khuôn khổ chi tiêu trung hạn khu vực quyền - Bài toán khuôn khổ chi tiêu trung hạn đơn vị nghiệp công lập Ví dụ toán khuôn khổ chi tiêu trung hạn trường học, bệnh viện, đơn vị bảo vệ môi trường,… Bài toán phân cấp ngân sách nhà nước Cụ thể phân cấp ngân sách trung ương ngân sách địa phương - Bài toán xác định dự toán thu ngân sách địa phương - Bài toán xác định tỷ lệ ngân sách địa phương hưởng từ khoản thu phân chia ngân sách trung ương ngân sách địa phương - Bài toán phân tích lợi ích – chi phí khu vực công cung cấp dịch vụ theo chương trình dự án cho người dân Ví dụ: chương trình chích ngừa bệnh, chương trình an toàn cho người tham gia giao thông, chương trình vệ sinh an toàn thực phẩm,… Tài liệu ôn tập Ngoài tài liệu học tập giáo viên cung cấp lớp, học viên tham khảo tài liệu sau - Bùi Thị Mai Hoài (2007) Cân đối ngân sách nhà nước Việt Nam kinh tế thị trường Nhà xuất Đại học Quốc gia Tp Hồ Chí Minh - Dương Thị Bình Minh cộng (2005) Tài công Nhà xuất Tài - Dương Thị Bình Minh cộng (2006) Quản lý chi tiêu công Việt Nam - Thực trạng giải pháp Nhà xuất Tài - Khoa Tài Nhà nước (2005) Tài công Tài liệu dịch Khoa Tài Nhà nước (Nguồn: Harvey Rosen (2005) Public Finance Princeton University) - Nguyễn Thị Huyền Nguyễn Hồng Thắng (2011) Tài công phần III: Phương thức soạn lập ngân sách theo khuôn khổ chi tiêu trung hạn Lưu hành nội - Nguyễn Thị Huyền (2007) Quản lý tài chế độ kế toán hành nghiệp Nhà xuất Đại học Quốc gia Tp Hồ Chí Minh - Phạm Văn Năng, Trần Hoàng Ngân Sử Đình Thành (2005) Sử dụng công cụ tài để huy động vốn cho chiến lược phát triển kinh tế xã hội Việt Nam đến năm 2020 Nhà xuất Thống kê - Quốc hội Việt Nam (2015) Luật Ngân sách Nhà nước - Trưởng khoa (đã ký) GS.TS Sử Đình Thành ... kỹ thuật xây dựng khuôn khổ chi tiêu trung hạn (MTEF); - Tính toán dạng toán phân cấp ngân sách nhà nước khuôn khổ chi tiêu trung hạn Nội dung ôn thi Đề cương ôn thi tốt nghiệp hệ vừa làm vừa... quản lý tài công - Nhân tố tác động đến chiến lược quản lý tài công - Định hướng chiến lược quản lý tài công - Rủi ro tài khóa Chủ đề 2: Các phương thức soạn lập ngân sách quản lý chi tiêu công -... (2005) Tài công Nhà xuất Tài - Dương Thị Bình Minh cộng (2006) Quản lý chi tiêu công Việt Nam - Thực trạng giải pháp Nhà xuất Tài - Khoa Tài Nhà nước (2005) Tài công Tài liệu dịch Khoa Tài Nhà