Báo cáo thực tập tổng hợp Khái quát Công ty cổ phần may thương mại Tiên Lữ 1.1 Quá trình hình thành phát triển Công ty cổ phần may thương mại Tiên Lữ Công ty cổ phần may thương mại Tiên Lữ thành lập 19/05/2008, theo giấy phép kinh doanh số 020968528 Sở Kế Hoạch Đầu Tư Tỉnh Hưng Yên cấp Công ty cổ phần may thương mại Tiên Lữ chuyên sản xuất hàng may mặc quần, áo Các sản phẩm công ty tiêu thụ nước mà xuất nước Công ty cổ phần may thương mại Tiên Lữ thành lập từ năm 2008 đầu thành lập công 50 người, nhân viên toàn công ty lên tới 200 người Trong đó, có trình độ đại học, cao đẳng, trung cấp công nhân phổ thông Công ty công ty công ty may đay Hưng Yên công ty cổ phần may thương mại Tiên Lữ nhờ có đội ngũ cán công nhân viên động, sáng tạo khẳng định điều kiện làm viêc Công ty có tên đầy đủ là: Công ty cổ phần may thương mại Tiên Lữ Tên giao dịch: Tien Lu Commercial & Garment Joint Stock Company Địa : Ba Hàng – Thủ Sỹ – Tiên Lữ – Hưng Yên Điện Thoại : 0321.3878878 Mã số thuế Fax: 0321.3878829 : 5600147093 Vốn điều lệ : 14.000.000.000 đồng Công ty cổ phần may thương mại Tiên Lữ sản xuất hoạt động theo Điều lệ Công ty Cổ phần Luật Doanh Nghiệp, thực chế độ hạch toán kinh tế độc lập, sử dụng dấu riêng, mở tài khoản ngân hàng theo quy định Pháp luật, tự chủ mặt tài chính, có tư cách pháp nhân 1.2 Chức nhiệm vụ Công ty * Chức công ty cổ phần may thương mại Tiên Lữ là: - Đại lý mua, đại lý bán, ký gửi hàng hóa - Kinh doanh bất động sản - Tạo sản phẩm may mặc * Nhiệm vụ là: - Sản xuất kinh doanh quần, áo, vải may quần, may áo SV: Ninh Thị Yến Lớp: NHB-K12 Báo cáo thực tập tổng hợp - Đào tạo công nhân may lành nghề - Đầu tư kinh doanh bất động sản 1.3 Cơ cấu tổ chức Công ty cổ phần may thương mại Tiên Lữ Đối với doanh nghiệp nào, việc tổ chức máy Công ty yếu tố mang tính định đến thành bại Công ty liên quan trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty Tổ chức máy quản lý có chặt chẽ, gọn gàng, khoa học công việc kinh doanh đạt hiệu cao Sơ đồ Sơ đồ máy tổ chức Công ty cổ phần may thương mại Tiên Lữ Giám đốc Phó giám đốc Phòng hành Phòng tài kế toán Phòng kinh doanh Phòng vật tư Bộ phận sản xuất hàng hóa Bộ phận KCS Giám đốc : Là sáng lập viên đầu tiên, đạo điều hành toàn hoạt động sản xuất kinh doanh Doanh nghiệp, thay mặt công ty ký kết hợp đồng tài hợp đồng thương mại Giám đốc người chịu trách nhiệm trước Pháp Luật hoạt động Doanh nghiệp Phó giám đốc : Là người giúp giám đốc điều hành số lĩnh vực hoạt động Công ty theo phân công giám đốc, có nhiệm vụ quản lý giám sát chặt chẽ hoạt động kinh doanh Công ty chịu trách nhiệm trước giám đốc pháp luật nhiệm vụ giao SV: Ninh Thị Yến Lớp: NHB-K12 Báo cáo thực tập tổng hợp Phòng kinh doanh : Có nhiệm vụ mang sản phẩm mà Công ty sản xuất tới tay khách hàng người tiêu dùng, phòng kinh doanh có nhiệm vụ đào tạo thêm nhân viên cho Công ty, nghiên cứu đối thủ cạnh tranh với Công ty để đưa chiến lược kinh doanh tốt đối phó với đối thủ cạnh tranh, xây dựng kế hoạch kinh doanh Doanh nghiệp dựa hợp đồng ký kết Nhiệm vụ phòng kinh doanh : - Lập kế hoạch sản xuất cho kỳ doanh nghiệp - Lập kế hoạch tiêu thụ sản phẩm doanh nghiệp - Dự thảo chỉnh lý hợp đồng kinh tế theo pháp luật, quản lý theo dõi thực tốt hợp đồng kinh tế ký kết - Tổ chức làm tốt công tác thống kê báo cáo kết kinh doanh Công ty Phòng tài kế toán : Doanh nghiệp đơn vị hách toán kinh tế độc lập tổ chức theo mô hình hạch toán tập trung Vì phòng tài kế toán có chức quản lý vận động vốn, tổ chức thực nghiệp vụ hạch toán kế toán Nhiệm vụ phòng tài kế toán : - Phòng có nhiệm vụ tổ chức công tác kế toán, thống kê phù hợp với tổ chức sản xuất kinh doanh Công ty Thực chế độ tài kế toán, thông kê cấp Nhà nước quy định Giám sát việc thực chế độ tài khoản, chế độ toán - Ghi chép tính toán phản ánh số liệu có, tình hình luân chuyển hình thành sử dụng nguồn tài đơn vị, tài sản vật tư tiền vốn, lập kế hoạch báo cáo thực kết hoạt động kinh doanh sử dụng kinh phí đơn vị - Xây dựng kế hoạch thu chi tài chính, kiểm tra tình hình thực kế hoạch sản xuất kinh doanh, kế hoạch thu chi tài chính, kỹ thuật thu nộp, toán Kiểm tra việc giữ gìn sử dụng tài sản vật tư, tiền vốn kinh phí đơn vị Phát ngăn ngừa kịp thời hành động tham ô lãng phí, vi phạm sách chế độ kỷ luật kinh tế tài Nhà nước Phòng vật tư : Tổ chức thu mua hàng hóa để đảm bảo cho trình sản xuất tiêu thụ sản phẩm Công ty Nhiệm vụ phòng vật tư : SV: Ninh Thị Yến Lớp: NHB-K12 Báo cáo thực tập tổng hợp - Tạo mối quan hệ tốt với bạn hàng, đảm bảo hàng hóa ổn định chất lượng quy cách chủng loại - Phối hợp đồng với phòng kinh doanh thực hợp đồng nhằm đáp ứng kịp thời hàng hóa cho công việc kinh doanh Phòng hành : Có nhiệm vụ sau : - Tham mưu cho giám đốc công tác tổ chức máy, xếp bố trí lực lượng lao động đảm bảo máy tinh giảm, gọn nhẹ - Tham mưu cho giám đốc Công ty quản lý xét duyệt hồ sơ, tiếp nhận, điều động, bố trí, xếp, đề bạt, nâng bậc, định biên nhân Phối hợp đào tạo nâng cao trình độ cán công nhân viên, tham mưu xây dựng cấu phát triển nguồn nhân lực lâu dài, thống kê nhân lực - Xây dựng kế hoạch tuyển dụng nhân viên điều kiện sản xuất kinh doanh phát triển giám đốc phê duyệt tổ chức thực - Làm báo cáo kế hoạch, báo cáo tổng kết công tác tiền lương, thu nhập hàng tháng, quý, năm theo quy định, xây dựng đơn giá tiền lương - Làm công tác lao động tiền lương, tiền thưởng, chế độ trợ cấp phúc lợi - Thực công tác tra, pháp chế, bảo vệ quan - Quản lý, theo dõi sổ, BHXH, BHYT thực nghiệp vụ có liên quan Bộ phận sản xuất hàng hóa : Tạo sản phẩm đáp ứng nhu cầu người tiêu dùng Bộ phận KCS : Có nhiệm vụ kiểm tra chất lượng, nguyên vật liệu mua vào, sản phẩm, bán thành phẩm hoàn thành công đoạn 1.4 Cơ cấu tổ chức phận tài kế toán Bộ máy kế toán mắt xích quan trọng hệ thống quản lý kinh doanh với nhiệm vụ : Tổ chức, thực hiện, kiểm tra toàn thông tin kinh tế phận Công ty Thực đầy đủ chế độ hạch toán chế độ quản lý kinh tế tài Công ty SV: Ninh Thị Yến Lớp: NHB-K12 Báo cáo thực tập tổng hợp Sơ đồ Sơ đồ máy tài kế toán Công ty Kế toán trưởng (phụ trách chung) Bộ phận kế toán TSCĐ Bộ phận kế Bộ phận kế toán toán tiền toán ngân lương, BHXH Thủ quỹ hàng * Đặc điểm máy kế toán Công ty Hiện nay, Công ty tổ chức máy kế toán theo hình thức tập trung - Phòng tài kế toán Công ty gồm cán có trình độn chuyên môn cao Trong có cán có trình độ đại học có cán có trình độ cao đẳng - Chức : + Kế toán trưởng : Phụ trách phận quyền, theo dõi tình hình tài Công ty, chịu trách nhiệm trước Giám đốc cấp công tác hạch toán kế toán tiêu tài Công ty + Phó phòng kế toán : Phụ trách mảng kế toán TSCĐ + Bộ phận kế toán toán ngân hàng, tiêu thụ, thống kế tổng hợp có nhiệm vụ toán chuyển khoản quản lý vốn ngân hàng, ghi sổ toán cho khách hàng chủ nợ + Bộ phận kế toán tiền lương BHXH có nhiệm vụ tính toán tiền lương sở định mức lao động duyệt, phân bổ xác chi phí tiền lương trích BHXH, BHYT, KPCĐ cho đối tượng SV: Ninh Thị Yến Lớp: NHB-K12 Báo cáo thực tập tổng hợp + Bộ phận thủ quỹ có trách nhiệm bảo quản tiền mặt, thu tiền khách hàng mang nộp, chi tiền có chứng từ chi Giám đốc duyệt SV: Ninh Thị Yến Lớp: NHB-K12 Báo cáo thực tập tổng hợp * Năng lực nhân Lao động yếu tố quan trọng Do vậy, Công ty trọng đến nguồn nhân lực từ ngày đầu vào hoạt động Hiện nay, đội ngũ cán công nhân viên của công ty có trình độ mặt để đảm đương công việc mà công ty đề Các công nhân đào tạo trước đưa vào dây chuyền sản xuất Nhận xét: Tổng số lao động Công ty gồm 200 người, số tổng số lao động nữ nhiều lao động nam chiếm 70% Nhìn chung phận quan trọng công ty số nhân viên nam nữ tương đương phận sản xuất số công nhân nữ nhiều hẳn số công nhân nam Bảng Bảng trình độ chuyên môn lao động TT Chỉ tiêu Trình độ đại Năm Tỷ lệ Năm Tỷ lệ Năm Tỷ lệ 2010 (%) 2011 (%) 2012 (%) 3 2.5 5 10 15 30 18 18 20 10 30 60 74 74 165 82,5 50 100 100 100 200 100 học Trình độ cao đẳng Trình độ trung cấp Lao động phổ thông Tổng số ( Nguồn : Phòng hành ) Nhìn vào bảng nhân lực Công ty cổ phần may thương mại Tiên Lữ ta dễ dàng thấy số lượng nhân viên công ty tăng lên rõ rệt Năm 2008 công ty vừa thành lập công ty non trẻ, năm 2010 số nhân viên 50 người năm 2012 số lên tới 200 người Đây điều đáng mừng đáng khích lệ công ty cố gắng việc tuyển thêm nhiều nhân viên cho công ty SV: Ninh Thị Yến Lớp: NHB-K12 Báo cáo thực tập tổng hợp Sự gia tăng đưa đến gia tăng số nhân viên có trình độ cao đến với công ty Năm 2010 số nhân viên có trình độ đại học có người ( chiếm 4% ) thí sang đến năm 2011 tăng lên thành người ( chiếm % ) đến năm 2012 tăng lên thành người ( chiếm 2,5% ) Không số lượng nhân viên có trình độ đại học tăng lên mà số nhân viên co trình độ cao đẳng tăng lên từ người năm 2010 ( chiếm 6% ) đến năm 2012 tăng lên thành 10 người ( chiếm 5% ), nhân viên có trình độ trung cấp tăng từ 15 người ( chiếm 30% ) năm 2010 lên 20 ( chiếm 10% ) người năm 2012 Qua ta thấy dấu hiệu tốt cho công ty vấn đề nhân lực công ty Đây dấu hiệu tốt cho công tác quản lý vốn lưu động Công ty cổ phần may thương mại Tiên Lữ, trình độ nhân viên cao cải thiện giúp cho công tác quản lý vốn lưu động có hiệu 1.5 Đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty cổ phần may thương mại Tiên Lữ Công ty cổ phần may thương mại Tiên Lữ doanh nghiệp nhà nước trực thuộc Công ty may đay Hưng Yên hoạt động sản xuất kinh doanh công ty phải chịu quản trị, điều hành, kiểm tra, giám sát Công ty may đay Hưng Yên Mọi hoạt động kinh doanh công ty phải phù hợp với mục tiêu lợi ích chung toàn công ty mẹ Công ty may đay Hưng Yên Các sản phẩm may mặc Công ty sản xuất trước hết phải nhằm đáp ứng đủ, tốt nhu cầu Công ty may đay Hưng Yên Công ty có mối quan hệ kinh tế với đơn vị khác thuộc Công ty may đay Hưng Yên, mối quan hệ phải dựa sở hợp tác, tự nguyện bình đẳng đôi bên có lợi Tuy nhiên công ty đơn vị kinh tế tự chủ kinh doanh tài hoạt động lĩnh vực may mặc Vì bên cạnh mối quan hệ kinh tế với đơn vị ngành công ty mở rộng quan hệ doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực khác nhằm mở mang kiến thức học hỏi thêm kinh nghiệm kinh doanh họ Sản phẩm may mặc công ty đa dạng phong phú đáp ứng nhu cầu thị trường quần, áo với nhiều mẫu mã khác nhau, công ty có khả cung cấp vải may mặc cho công ty khác họ có nhu cầu Với đặc trưng kinh doanh, mối quan hệ kinh tế phức tạp nêu trên, để trì hoạt động phát triển công ty đòi hỏi phải có nguồn tài vững mạnh SV: Ninh Thị Yến Lớp: NHB-K12 Báo cáo thực tập tổng hợp Vì vần đề nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh nói chung hiệu sử dụng vốn lưu động nói riêng đặc biệt quan trọng cần thiết quản trị kinh doanh quản trị tài Công ty cổ phần may thương mại Tiên Lữ Kết hoạt động kinh doanh năm gần Công ty * Phân tích báo cáo kết kinh doanh Công ty cổ phần may thương mại Tiên Lữ Đơn vị tính: Nghìn đồng Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 4.852.548 6.200.675 6.950.398 - - - cung cấp dịch vụ 4.852.548 6.200.675 6.950.398 4.Giá vốn hàng bán 3.280.246 4.170.190 4.860.882 5.Lợi nhuận gộp 6.Doanh thu hoạt động 1.572.302 2.030.485 2.089.516 tài 365.189 493.876 610.540 7.Chi phí tài 198.122 220.776 300.634 8.Chi phí bán hàng 389.140 422.850 450.650 9.Chi phí quản lý DN 10.Lợi nhuận từ hoạt 440.512 485.985 500.556 động kinh doanh 909.717 1.394.750 1.448.216 11.Thu nhập khác 10.143 12.250 13.948 - - - 13.Lợi nhuận khác 10.143 12.250 13.948 14.Lợi nhuận trước thuế 919.860 1.407.000 1.462.164 15.Chi phí thuế TNDN 229.965 351.750 365.541 1.Doanh thu 2.Các khoản giảm trừ doanh thu 3.Doanh thu bán hàng 12.Chi phí khác 16.Lợi nhuận sau thuế 689.895 1.055.250 ( Nguồn: Phòng tài – kế toán công ty ) SV: Ninh Thị Yến 1.096.623 Lớp: NHB-K12 Báo cáo thực tập tổng hợp Căn vào bảng báo cáo kết kinh doanh Công ty cổ phần may thương mại Tiên Lữ ta có nhận xét sau: Ta thấy tổng doanh thu năm 2011 tăng 1.348.127 nghìn đồng so với năm 2010 tương ứng với tỷ lệ tăng 27,78% Nguyên nhân năm 2011 việc kinh doanh mặt hàng chủ đạo Công ty hàng may mặc doanh nghiệp phát triển kinh doanh thêm lĩnh vực bất động sản, cho thuê văn phòng, nhà xưởng, phần làm cho doanh số bán năm 2011 tăng lên Có lẽ doanh nghiệp kinh doanh điều đáng mừng Đến năm 2012 doanh thu Công ty cổ phần may thương mại Tiên Lữ tăng lên 6.950.398 nghìn đồng, tăng 749.723 nghìn đồng so với năm 2011 tương ứng với tỷ lệ 12,09% Nhìn chung năm 2012 tăng không tăng nhiều nguyên nhân năm 2012 kinh tế có biến động lớn, kinh tế gặp nhiều khó khăn dẫn đến việc khủng hoảng kinh tế Tương ứng giá vốn hàng bán năm 2011 tăng 889.944 nghìn đồng tương ứng với tỷ lệ 27,13% so với năm 2010, tỷ lệ tăng giá vốn hàng bán tăng nhanh tỷ lệ tăng doanh thu Điều hoàn toàn không thuận lợi cho doanh nghiệp làm cho lợi nhuận gộp doanh nghiệp tăng chậm lại, lợi nhuận gộp năm 2011 đạt 2.030.485 nghìn đồng, tăng 458.183 nghìn đồng so với năm 2010 tương ứng với tỷ lệ 29,14% Còn năm 2012 giá vốn hàng bán 4.860.882 nghìn đồng, tăng 690.692 nghìn đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 16,56% so với năm 2011, năm 2012 tỷ lệ tăng giá vốn hàng bán nhỏ tỷ lệ tăng doanh thu Từ ta thấy năm 2011 so với năm 2010 tăng giá vốn hàng bán tăng cao mức tăng năm 2012 so với năm 2011, điều chứng tỏ mức tăng phù hợp với kinh tế Lợi nhuận qua năm tăng cần phải xem xet lại giá vốn hàng bán mà không tăng cao nhu lợi nhuận có lẽ cao Doanh thu hoạt động tài năm 2011 tăng 128.687 nghìn đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 35,23% so với năm 2010, đồng thời chi phí tài năm 2011 tăng 22.654 nghìn đồng so với năm 2010, tương ứng với tỷ lệ tăng 11,43% làm lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh có chút thay đổi Toàn chi phí tài chi phí lãi vay phải trả tăng 22.654 nghìn đồng Điều cho thấy kỳ doanh nghiệp sử dụng vốn cao so với kỳ trước Còn năm 2012 doanh thu hoạt động tài 610.540 SV: Ninh Thị Yến 10 Lớp: NHB-K12 Báo cáo thực tập tổng hợp nghìn đồng, tăng 116.664 nghìn đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 23,62% so với năm 2011, chi phí tài năm 2012 tăng 79.858 nghìn đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 36,17%, chi phí tăng nhanh ảnh hưởng lớn tới lợi nhuận làm cho lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh thay đổi Và việc sử dụng nhiều vốn doanh nghiệp dấu hiệu tốt việc kinh doanh tốt nên sử dụng nhiều vốn Chí phí bán hàng năm 2011 tăng 33.710 nghìn đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 8,66% so với năm 2010, làm cho lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh tăng 485.033 nghìn đồng, chí phí bán hàng tăng khoản chi lãng phí bất hợp lý điều làm gia tăng doanh thu bán hàng thực tế Còn năm 2012 chi phí bán hàng tăng 27.800 nghìn đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 6,57%, làm cho lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh tăng 53.466 nghìn đồng sso với năm 2011 Từ ta thấy năm 2011 so với năm 2010 có tăng xong mức tăng lớn mức tăng năm 2012 so với năm 2011 Năm 2012 thực năm mà doanh nghiệp vấp phải nhiều khó khăn đáng kể, chi phí bán hàng tăng lên làm cho lợi nhuận giảm xuống, việc kinh doanh doanh nghiệp gặp khó khăn lớn Chí phí quản lý doanh nghiệp năm 2011 tăng 45.473 nghìn đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 10,32% so với năm 2010, năm 2012 tăng 14.571 nghìn đồng so với năm 2011 tương ứng với tỷ lệ tăng 2,99% Từ ta thấy năm 2012 so với năm 2011 tăng chậm mức tăng năm 2011 so với năm 2010 kinh tế có nhiều biến động, chi phí quản lý doanh nghiệp tăng góp phần làm cho lợi nhuận doanh nghiệp giảm sút nhiều Thu nhập khác năm 2011 tăng 2.107 nghìn đồngso với năm 2010 tương ứng với tỷ lệ tăng 20,77%, năm 2012 tăng 1.698 nghìn đồng so với năm 2011 tương ứng với tỷ lệ tăng 13,86% Ta thấy tỷ lệ tăng năm 2011 so với năm 2010 lớn tỷ lệ tăng năm 2012 so với năm 2011, điều cho thấy năm 2011 Công ty việc trọng vào việc sản xuất hàng hóa chủ đạo Công ty đầu tư vào số lĩnh vực khác, thu nhập khác góp phần thúc đẩy làm cho lợi nhuận khác tăng rõ rệt Lợi nhuận sau thuế năm 2011 1.055.250 nghìn đồng tăng 365.355 nghìn đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 52,96% so với năm 2010 Lợi nhuận sau thuế năm 2012 tăng SV: Ninh Thị Yến 11 Lớp: NHB-K12 Báo cáo thực tập tổng hợp 41.373 nghìn đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 3,92% so với năm 2011 Nguyên nhân Công ty nỗ lực mở rộng thị trường hợp lý, mở rộng phân phối cac nước Đài Loan, Trung Quốc Ngoài Công ty phát triển thêm lĩnh vực kinh doanh dẫn đến lợi nhuận từ hoạt động buôn bán cho thuê bất động sản, văn phòng, nhà xưởng cao Nhận xét chung: Nhìn chung, năm trở lại số doanh thu, lợi nhuận, vốn lưu động Công ty cổ phần may thương mại Tiên Lữ tăng lên, tăng biến đổi kinh tế Việt Nam kinh tế giới phần lớn công tác quản trị Công ty Công ty không ngừng đẩy mạnh công tác tiêu thụ hàng hóa, đầu tư thích đáng vào hoạt động quảng cáo, giới thiệu sản phẩm Công ty quan tâm tới hoạt động sau bán hàng, luôn nâng cao chất lượng dịch vụ Bên cạnh ban giám đốc không ngừng tìm mới, thúc đẩy thay đổi, đảm bảo thay đổi có hiệu cao Và điều quan trọng công tác quản trị tài mà đặc biệt công tác quản trị vốn lưu động Công ty cổ phần may thương mại Tiên Lữ * Bảng cân đối kế toán qua năm Công ty cổ phần may thương mại Tiên Lữ Bảng Trích bảng số liệu bảng cân đối kế toán năm ĐVT: Nghìn đồng TÀI SẢN Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 5.151.810 5.589.696 6.206.000 đương tiền 1.828.216 1.958.458 2.100.135 1.Tiền 1.828.216 1.958.458 2.100.135 - - - 1.282.165 1.310.544 1.415.600 A TÀI SẢN NGẮN HẠN I Tiền khoản tương Các khoản tương đương tiền II Các khoản phải thu ngắn hạn SV: Ninh Thị Yến 12 Lớp: NHB-K12 Báo cáo thực tập tổng hợp Phải thu khách hàng 762.305 768.420 845.138 Trả trước cho người bán 370.295 390.564 400.652 Các khoản phải thu khác 149.565 151.560 169.810 III Hàng tồn kho 1.788.931 2.065.630 2.420.140 Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng 2.024.538 2.265.325 2.637.253 tồn kho (235.607) (199.695) (217.113) IV Tài sản ngắn hạn khác 252.498 255.064 270.125 Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu 120.087 130.635 140.678 trừ 132.411 124.429 129.447 1.297.720 1.247.332 916.218 hạn - - - II Tài sản cố định - - 300.447 III Bất động sản đâu tư 515.314 485.622 300.615 Nguyên giá 540.609 485.622 300.615 Giá trị hao mòn luỹ kế IV Các khoản đầu tư tài 25.295 - - dài hạn 386.715 450.921 160.000 Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên 180.355 260.304 80.131 206.360 190.617 79.869 B TÀI SẢN DÀI HẠN I Các khoản phải thu dài doanh, liên kết SV: Ninh Thị Yến 13 Lớp: NHB-K12 Báo cáo thực tập tổng hợp V Tài sản dài hạn khác 395.691 310.789 155.156 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 6.449.530 6.837.028 7.122.218 A NỢ PHẢI TRẢ 2.964.475 3.182.821 3.320.126 I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước 2.458.224 247.541 1.721.567 489.116 2.620.523 253.245 1.786.619 580.659 2.704.811 291.367 1.803.696 609.748 II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác 506.251 183.296 134.967 187.988 562.298 196.923 180.464 184.911 615.315 197.257 220.325 197.733 B VỐN CHỦ SỞ HỮU 3.485.055 3.654.207 3.802.092 I Vốn chủ sở hữu 3.015.369 3.042.521 3.112.135 1.Vốn đầu tư chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát triển II Nguồn kinh phí quỹ 2.512.691 502.678 2.520.163 522.358 2.572.025 540.110 khác Quỹ khen thưởng, phúc 469.686 611.686 689.957 lợi 2.Nguồn kinh phí TỔNG CỘNG NGUỒN 195.356 274.330 283.675 328.011 330.650 359.307 NGUỒN VỐN VỐN 6.449.530 6.837.028 ( Nguồn: Phòng tài kế toán Công ty ) 7.122.218 Căn vào bảng phân tích cho ta thấy năm 2012 tổng tài sản doanh nghiệp quản lý sử dụng 7.122.218 nghìn đồng Trong đó, tài sản lưu động SV: Ninh Thị Yến 14 Lớp: NHB-K12 Báo cáo thực tập tổng hợp 6.821.771 chiếm 95,78%, tài sản cố định 300.447 nghìn đồng chiếm 4,22% Như vậy, chênh lệch vốn lưu động vốn cố định lớn Nếu đánh giá khách quan ta thấy phân bổ, bố trí cấu Công ty chưa hợp lý Nhưng xét mặt loại hình tổ chức tính chất hoạt động sản xuất kinh doanh ta hiểu chênh lệch Bởi vì, loại hình doanh nghiệp sản xuất nên việc sử dụng vốn lưu động lớn điều tất yếu, nhằm phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh So sánh giá trị tài sản năm 2011 so với năm 2010 tăng 387.498 nghìn đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 6%, năm 2012 so với năm 2011 ta thấy tài sản tăng 285.190 nghìn đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 4,17% Điều cho thấy quy mô vốn doanh nghiệp giảm so với năm trước Nguyên nhân gây giảm sút là: Do tài sản ngắn hạn năm 2011 tăng 437.886 nghìn đồng so với năm 2010 tương ứng với tỷ lệ tăng 8,5%, năm 2012 tài sản ngắn hạn tăng 616.304 nghìn đồng tương ứng với tỷ lệ 11,02%, dẫn đến tỷ trọng khoản phải thu năm 2011 23,46% tổng tài sản ngắn hạn tỷ trọng khoản phải thu năm 2012 22,81% giảm 0,65% so với năm 2011 Điều thể Công ty tích cực thu hồi khoản nợ phải thu, giảm bớt tượng ứ đọng vốn khâu toán, hạn chế việc bị chiếm dụng vốn từ bên Trong đó, chủ yếu sụt giảm khoản phải thu khách hàng Cụ thể khoản phải thu năm 2011 768.420 nghìn đồng đến năm 2012 845.138 nghìn đồng tăng 76.718 nghìn đồng tương ứng với tỷ lệ 9,98% Và khoản phải thu khác tăng 18.250 nghìn đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 12,04% Từ làm cho khoản phải thu ngắn hạn tăng lên Điều thể Công ty có cố gắng định việc thu hồi nợ khách hàng dường biện pháp mà Công ty thực chưa thực mang lại hiệu cao Mặt khác, bảng phân tích cho thấy tài sản dài hạn Công ty năm 2011 giảm 50.388 nghìn đồng tương ứng với tỷ lệ 3,88%, năm 2012 tài sản dài hạn giảm xuống 331.114 nghìn đồng tương ứng với tỷ lệ giảm 26,55% Sự giảm sút qua năm 2011 2012 Công ty tập trung nhiều vào việc sản xuất trọng tâm không đầu tư nhiều vào lĩnh vực khác nên kéo theo tài sản dài hạn giảm theo Tỷ trọng tài sản dài hạn tổng tài sản năm 2011 so với năm 2010 giảm 1,88% SV: Ninh Thị Yến 15 Lớp: NHB-K12 Báo cáo thực tập tổng hợp ( tỷ trọng tài sản dài hạn năm 2011 18,24%, năm 2010 20,12%), năm 2012 so với năm 2011giảm 5,38% ( tỷ trọng tài sản dài hạn năm 2012 12,86% ), điều cho thấy Công ty có quan tâm đến việc đầu tư phát triển lực sản xuất quan tâm chưa thực hiệu việc Công ty trọng vào đầu tư vào tài sản ngắn hạn mà không trọng cho vào tài sản dài hạn dẫn đến cân đối hai nguồn tài sản Do tính chất cân đối bảng cân đối kế toán nên tài sản Công ty tăng lên giảm xuống làm cho nguồn vốn Công ty tăng lên giảm xuống Vốn chủ sở hữu năm 2011 tăng 169.152 nghìn đồng so với năm 2010 tương ứng với tỷ lệ 4,85%, năm 2012 tăng 147.885 nghìn đồng tương ứng với tỷ lệ 4,05% so với năm 2011 Tỷ trọng vốn chủ sở hữu Công ty năm 2011 53,45%, năm 2012 53,38% giảm 0,07% Còn nợ phải trả tăng 137.305 nghìn đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 4,31% Điều cho thấy tình hình tài doanh nghiệp chưa thực ổn định, khả toán Công ty cong chưa tôt, Công ty phải vay vốn nhiều từ bên để kinh doanh Tỷ trọng nợ phải trả năm 2012 chiếm 46,62% tổng nguồn vốn cho thấy khả khai thác huy động vốn để phục vụ nhu cầu sản xuất kinh doanh Công ty phụ thuộc nhiều vào nguồn vay từ bên Đó nguồn vốn vay ngắn hạn vốn vay tín dụng thương mại Trong đó, năm 2012 so với năm 2011 tỷ trọng vay nợ ngắn hạn 15,05%, phải trả người bán 0,96%, người mua trả tiền trước chiếm 5% Điều cho thấy tỷ trọng vay nợ ngắn hạn Công ty cao, thay điều tỷ lệ phải trả người bán giảm sút đáng kể, người mua trả tiền trước tăng lên đáng kể, điều thể Công ty đà phát triển nhanh tạo uy tín thị trương với bạn hàng Công ty cần phát huy mặt tích cực để khẳng định vị thị trường nước Phương hướng hoạt động kinh doanh thời gian tới 3.1.1 Định hướng chung Công ty cổ phần may thương mại Tiên Lữ thời gian tới từ 2013 – 2015 Năm 2012 năm kinh tế quốc dân đứng trước nhiều khó khăn thử thách Các sách điều tiết kinh tế theo xu hướng ổn định vĩ mô Chính phủ SV: Ninh Thị Yến 16 Lớp: NHB-K12 Báo cáo thực tập tổng hợp đồng loạt áp dụng Hơn cam kết hội nhập kinh tế quốc tế có hiệu lực thực nước Theo đó, giá nguyên vật liệu đầu vào phục vụ cho trình sản xuất tăng mạnh ( từ 5% - 12% ) Điều ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động SXKD doanh nghiệp nói chung Công ty cổ phần may thương mại Tiên Lữ nói riêng Trong thời gian tới, Công ty cần tiếp tục phát triển theo hướng đa ngành nghề, đa lĩnh vực, góp phần vào công công nghiệp hóa, đại hóa đất nước Bên cạnh Công ty cần tiếp tục tìm kiếm tranh thủ nguồn vốn đầu tư, tiến tới đa dạng hóa nguồn vốn chủ sỡ hữu nhằm không ngừng mở rộng địa bàn hoạt động, nâng cao chất lượng sản phẩm Thực đạo Ban giám đốc, toàn công ty tâm hoàn thành tốt nhiệm vụ giao năm 2013 Cụ thể, phấn đấu tiêu an toàn nguồn vốn phấn đấu đạt 100%, hạn chế tối đa khoản công nợ phải thu kì, tỉ lệ dư nợ xấu phấn đấu đạt 0% Để hoạt động Công ty ngày tốt hơn, vào tình hình thực tế Ban lãnh đạo Công ty xây dựng số tiêu, kế hoạch hoạt động thời gian tới Các tiêu kế hoạch thể qua bảng số liệu sau: Một số tiêu dự kiến đạt năm tới Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Doanh thu 7.255.680 7.590.792 8.501.247 Chi phí 4.381.208 3.489.165 2.056.195 Lợi nhuận 1.593.618 2.329.435 3.054.923 3.1.2 Định hướng việc quản lí nâng cao hiệu sử dụng VLĐ Công ty cổ phần may thương mại Tiên Lữ giai đoạn 2013 – 2015 Đối với việc tăng cường quản lý nâng cao hiệu sử dụng VLĐ Công ty cổ phần may thương mại Tiên Lữ xác định vấn đề sống ảnh hưởng trực tiếp tới tồn phát triển công ty Nhận thức tầm quan trọng VLĐ cần thiết phải nâng cao hiệu sử dụng VLĐ, công ty xác định SV: Ninh Thị Yến 17 Lớp: NHB-K12 Báo cáo thực tập tổng hợp việc nâng cao hiệu sử dụng VLĐ nhiệm vụ thường xuyên mục tiêu lâu dài toàn cán nhân viên công ty Phương hướng đề việc quản lý nâng cao hiệu sử dụng VLĐ mà công ty quán triệt sau: Thứ nhất, Công ty cần ý tới công tác bảo toàn VLĐ để đảm bảo cho trình sản xuất kinh doanh diễn cách liên tục bình thường Bên cạnh Công ty cần phải xác định giải pháp hữu hiệu phục vụ đắc lực cho công tác bảo toàn VLĐ Thứ hai, Công ty cần phấn đấu để tăng vòng quay VLĐ, đẩy nhanh tốc độ luân chuyển VLĐ kì để giảm bớt lượng VLĐ chiếm dụng, tiết kiệm VLĐ trình luân chuyển để góp phần nâng cao hiệu sử dụng VLĐ kỳ Thứ ba, Công ty cần có kế hoạch nhằm huy động sử dụng VLĐ cách cụ thể hợp lý Công ty huy động từ nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi chưa sử dụng, huy động từ nguồn vốn vay ngân hàng hay kêu gọi đầu tư từ nguồn liên doanh liên kết nhằm tối thiểu hóa chi phí sử dụng vốn SV: Ninh Thị Yến 18 Lớp: NHB-K12 Báo cáo thực tập tổng hợp TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN VIỆN NGÂN HÀNG – TÀI CHÍNH BÁO CÁO THỰC TẬP TỔNG HỢP Đề tài : “ Biện pháp quản lý sử dụng vốn lưu động Công ty cổ phần may thương mại Tiên Lữ ” Họ tên sinh viên: Ninh Thị Yến Mã sinh viên: 13110626 Lớp: Ngân hàng B – Khóa: 12 GVHD : Ths Lê Phong Châu SV: Ninh Thị Yến 19 Lớp: NHB-K12 Báo cáo thực tập tổng hợp Hưng Yên, 02/2013 SV: Ninh Thị Yến 20 Lớp: NHB-K12 [...]... hướng trong việc quản lí và nâng cao hiệu quả sử dụng VLĐ tại Công ty cổ phần may và thương mại Tiên Lữ giai đoạn 2013 – 2015 Đối với việc tăng cường quản lý và nâng cao hiệu quả sử dụng VLĐ thì Công ty cổ phần may và thương mại Tiên Lữ luôn xác định đó là vấn đề sống còn và ảnh hưởng trực tiếp tới sự tồn tại và phát triển của công ty Nhận thức được tầm quan trọng của VLĐ và sự cần thiết phải nâng... ngừng đi tìm cái mới, thúc đẩy sự thay đổi, đảm bảo sự thay đổi có hiệu quả cao Và một điều cũng hết sức quan trọng đó là công tác quản trị tài chính mà đặc biệt là công tác quản trị vốn lưu động của Công ty cổ phần may và thương mại Tiên Lữ * Bảng cân đối kế toán qua các năm tại Công ty cổ phần may và thương mại Tiên Lữ Bảng 3 Trích bảng số liệu trong bảng cân đối kế toán các năm ĐVT: Nghìn đồng TÀI... NHB-K12 Báo cáo thực tập tổng hợp được đồng loạt áp dụng Hơn nữa các cam kết hội nhập kinh tế quốc tế đã có hiệu lực thực hiện trong nước Theo đó, giá nguyên vật liệu đầu vào phục vụ cho quá trình sản xuất sẽ tăng mạnh ( từ 5% - 12% ) Điều này sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động SXKD của doanh nghiệp nói chung và Công ty cổ phần may và thương mại Tiên Lữ nói riêng Trong thời gian tới, Công ty cần tiếp... cao hiệu quả sử dụng VLĐ, công ty luôn xác định SV: Ninh Thị Yến 17 Lớp: NHB-K12 Báo cáo thực tập tổng hợp việc nâng cao hiệu quả sử dụng VLĐ là nhiệm vụ thường xuyên và là mục tiêu lâu dài của toàn bộ cán bộ và nhân viên trong công ty Phương hướng được đề ra trong việc quản lý và nâng cao hiệu quả sử dụng VLĐ mà công ty đã quán triệt như sau: Thứ nhất, Công ty cần chú ý tới công tác bảo toàn VLĐ để... cách cụ thể và hợp lý Công ty có thể huy động từ các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi chưa sử dụng, huy động từ nguồn vốn vay ngân hàng hay kêu gọi đầu tư từ các nguồn liên doanh liên kết nhằm tối thiểu hóa chi phí sử dụng vốn SV: Ninh Thị Yến 18 Lớp: NHB-K12 Báo cáo thực tập tổng hợp TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN VIỆN NGÂN HÀNG – TÀI CHÍNH BÁO CÁO THỰC TẬP TỔNG HỢP Đề tài : “ Biện pháp quản lý và sử dụng... HÀNG – TÀI CHÍNH BÁO CÁO THỰC TẬP TỔNG HỢP Đề tài : “ Biện pháp quản lý và sử dụng vốn lưu động tại Công ty cổ phần may và thương mại Tiên Lữ ” Họ tên sinh viên: Ninh Thị Yến Mã sinh viên: 13110626 Lớp: Ngân hàng B – Khóa: 12 GVHD : Ths Lê Phong Châu SV: Ninh Thị Yến 19 Lớp: NHB-K12 Báo cáo thực tập tổng hợp Hưng Yên, 02/2013 SV: Ninh Thị Yến 20 Lớp: NHB-K12 ... trên thị trương với các bạn hàng Công ty cần phát huy những mặt tích cực để có thế khẳng định vị thế của mình trên thị trường trong và ngoài nước 3 Phương hướng hoạt động kinh doanh trong thời gian tới 3.1.1 Định hướng chung của Công ty cổ phần may và thương mại Tiên Lữ trong thời gian tới từ 2013 – 2015 Năm 2012 là một năm nền kinh tế quốc dân đứng trước nhiều khó khăn và thử thách Các chính sách điều... 160.000 1 Đầu tư vào công ty con 2 Đầu tư vào công ty liên 180.355 260.304 80.131 206.360 190.617 79.869 B TÀI SẢN DÀI HẠN I Các khoản phải thu dài chính doanh, liên kết SV: Ninh Thị Yến 13 Lớp: NHB-K12 Báo cáo thực tập tổng hợp V Tài sản dài hạn khác 395.691 310.789 155.156 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 6.449.530 6.837.028 7.122.218 A NỢ PHẢI TRẢ 2.964.475 3.182.821 3.320.126 I Nợ ngắn hạn 1 Vay và nợ ngắn hạn... do Công ty đã nỗ lực mở rộng thị trường hợp lý, mở rộng phân phối ra cac nước như Đài Loan, Trung Quốc Ngoài ra cũng do Công ty phát triển được thêm lĩnh vực kinh doanh dẫn đến lợi nhuận từ hoạt động buôn bán cho thuê bất động sản, văn phòng, nhà xưởng cũng cao Nhận xét chung: Nhìn chung, trong 3 năm trở lại đây thì mọi chỉ số về doanh thu, lợi nhuận, vốn lưu động của Công ty cổ phần may thương mại Tiên. .. tỷ lệ giảm là 26,55% Sự giảm sút này là do qua 2 năm 2011 và 2012 Công ty tập trung nhiều vào việc sản xuất trọng tâm không đầu tư nhiều vào các lĩnh vực khác nên kéo theo tài sản dài hạn cũng giảm theo Tỷ trọng của tài sản dài hạn trong tổng tài sản năm 2011 so với năm 2010 giảm 1,88% SV: Ninh Thị Yến 15 Lớp: NHB-K12 Báo cáo thực tập tổng hợp ( trong đó tỷ trọng của tài sản dài hạn năm 2011 là 18,24%, ... kinh doanh Công ty cổ phần may thương mại Tiên Lữ Công ty cổ phần may thương mại Tiên Lữ doanh nghiệp nhà nước trực thuộc Công ty may đay Hưng Yên hoạt động sản xuất kinh doanh công ty phải chịu... kinh doanh quản trị tài Công ty cổ phần may thương mại Tiên Lữ Kết hoạt động kinh doanh năm gần Công ty * Phân tích báo cáo kết kinh doanh Công ty cổ phần may thương mại Tiên Lữ Đơn vị tính: Nghìn... kế toán công ty ) SV: Ninh Thị Yến 1.096.623 Lớp: NHB-K12 Báo cáo thực tập tổng hợp Căn vào bảng báo cáo kết kinh doanh Công ty cổ phần may thương mại Tiên Lữ ta có nhận xét sau: Ta thấy tổng doanh