KI MàSOÁTàDÒNGàTI N Cash flow management Ngu n: - Internet Ki n th c nhân lo i Biên t p: Cao C Ch c T à Công ty có nhiên không dòng âm vào ra) Dòng vào - Doanh thu bán hàng, hoàn - Doanh thu lý TS, bán khoán - N vay ngân hàng, thuê tài chính, góp T L à à vào/ra Dòng - T chi phí (mua NPL, mãi, hang, - Mua nhà hóa - T vay, kinh doanh cáo, ), lãi vay ngân máy móc lãi vay góp, chi Dòng ti n l i nhu n » T Nh c l i doanh Đ ra: Mua nguyên Đ vào: T Đ vào thu có chi phí liên quan bán hàng, vào N dòng > (vào có ra vay, phát hành công ty T » N vào = Dòng ra) phát (cash flow) bao hàm có vào doanh » Dù có công ty không không BÁO CÁO L U LUÂN C(UY N T) N T Tách làm ph n đ d qu n lý theo dõi HO TàĐ NGàKDàCHÍNH HO TàĐ NGàĐ UàT - Doanh thu bán hàng hóa, - Đ HO TàĐ NGàTâIàCHÍNH mua máy móc, - Vay ngân hàng, thuê tài nhà - Chi phí mua (NPL, lao vào - Chi phí bán hàng, - T lãi vay - Bán lý MMTB, nhà - T - Mua - Phát hành ( ) lý trái - T vay, thuê tài góp) D à à à Dòng ti n t ho t đ ng kinh doanh dòng ti n phát sinh t ho t đ ng t o doanh thu ch y u c a doanh nghi p ho t đ ng khác không ph i ho t đ ng đ u t hay ho t đ ng tài D à à à Dòng ti n t ho t đ ng đ u t dòng ti n phát sinh t ho t đ ng mua s m, xây d ng (dòng ti n chi ra), lý, nh ng bán (dòng ti n thu vào) tài s n dài h n kho n đ u t khác không đ c phân lo i kho n t ng đ ng ti n D à à à Ph n đ c p đ n n giao d ch v n ch s h u Các công ty th ng liên t c vay tr n Vi c phát hành ch ng khoán x y h n đây, m t l n n a, nhà đ u t , đ c bi t nhà đ u t m c đích thu nh p th quan nh t v i h c t c đ c tr b ng ti n m t T VAY L à E à T à à KI MàSOÁTàDÒNGàTI N P P T ng t c đ đ a v t t , NPL vào s n xu t Th ng l ng kéo dài th i gian toán Duy trì t n kho h p lý Cân nh c l i ích & chi phí (giá cao h n kéo dài th i gian toán) T ng t c đ bán hàng T ng t c đ thu ti n K à T CÔNG TY CP ABC Nguy n (u à à à BÁO CÁO (ÀNG T N K(O C( M LUÂN C(UY N Ngày báo cáo: Stt Nhóm hàng Thành ph m Nguyên li u Nguyên ph li u Nhiên li u Công c d ng c V t t ph tùng C NG T tr ng T tr ng T ng c ng Giá tr t n kho Giá tr t n kho Giá tr t n kho Giá tr t n kho Giá tr t n kho Giá tr t n kho Giá tr t n kho Giá tr t n kho Giá tr t n kho Giá tr t n kho > tháng > tháng > tháng > tháng > tháng > tháng > 11 tháng > 12 tháng > 18 tháng > 24 tháng 100% 100% - K à Á à Thanh toán à à à i t kh u toán à à toán s m CÔNG TY CP ABC Nguy n (u BÁO CÁO TÌN( TR NG CÔNG N K(ÁC( (ÀNG Ngày báo cáo: 12/08/2015 Stt Mã KH Tên khách hàng CQUC01 Công ty TN(( TM Qu ng C CQUC01 Công ty TN(( TM Qu ng C CTUM01 Công ty TN(( D t May Tu n Minh CTUM01 Công ty TN(( D t May Tu n Minh CTUM01 Công ty TN(( D t May Tu n Minh CTUM01 Công ty TN(( D t May Tu n Minh CTUM01 Công ty TN(( D t May Tu n Minh C NG Lo i ti n VNĐ VNĐ VNĐ VNĐ VNĐ VNĐ VNĐ Đi u kho n toán ( nm c công n ( n m c công n l i S PO S hóa đ n Ngày hóa đ n Ngày đ nh n S ngày S ngày đ n h n h n S ti n hóa đ n AR40 400,000,000 380,626,150 ABC194215 0001326 17/07/2015 26/08/2015 14 19,373,850 AR40 400,000,000 285,668,192 ABC202015 0001417 23/07/2015 01/09/2015 20 94,957,958 07/08/2015 07/08/2015 TTR - - TTR - - ABC221915 0001624 11/08/2015 11/08/2015 415,728,616 TTR - - ABC222015 0001625 11/08/2015 11/08/2015 296,235,818 TTR - - 11/08/2015 11/08/2015 12/08/2015 12/08/2015 TTR 400,000,000 ABC222515 285,668,192 0001631 S ti n tr tr c 1,326,511,156 500,000,000 769,565,562 1,595,861,804 K à CÔNG TY CP ABC Nguy n (u BÁO CÁO CHI TI T PH I THU S P T I H N Ngày báo cáo: 01/04/2016 S tt Mã KH Tên khách hàng i u kho n toán Lo i ti n S hóa đ n Ngày hóa đ n Ngày t i h n S ngày t ih n S ti n hóa đ n S ti n toán S ti n l i S ti n t Nh h n ngày ng ng s ngày s p t i h n T đ n 15 T 16 đ n 30 T 31 đ n 60 Trên 60 ngày CCUL01 Công ty TNHH D t C u Long AR03 VND 0004799 29/03/2016 01/04/2016 160,288,809 160,288,809 160,288,809 0 0 CCUL01 Công ty TNHH D t C u Long AR03 VND 0004815 30/03/2016 02/04/2016 92,115,560 92,115,560 92,115,560 0 0 CCUL01 Công ty TNHH D t C u Long AR03 VND 0004816 30/03/2016 02/04/2016 104,793,319 104,793,319 104,793,319 0 0 CDDQ02 Công ty C Ph n D t ông Quang AR30 VND 0004608 17/03/2016 16/04/2016 15 158,182,539 158,182,539 158,182,539 0 CDDQ02 Công ty C Ph n D t ông Quang AR30 VND 0004624 17/03/2016 16/04/2016 15 141,516,100 141,516,100 141,516,100 0 35,827,917,891 51,794,251 35,776,123,640 9,216,957,869 9,997,277,620 15,531,315,896 1,030,572,255 T NG C NG D CÔNG TY CP ABC àN àH BÁO CÁO N QUÁ H N à à toán Ngày báo cáo: 01/04/2016 Stt Mã KH Tên khách hàng 49 50 51 CBAH01 CBAT03 CCTV01 CCUL01 CDAP01 CVNT03 CWIV01 CYOX01 Công ty TNHH S n Xu t Th ng M i Công ty C Ph n Thi t B Y T B o Công ty TNHH D t may Con T m Vàng Công ty TNHH D t C u Long Công ty TNHH Công Th ng i Phát Chi Nhánh Thành Ph N ng - Công Công ty TNHH Wha IL Vina Công ty TNHH MTV You Xin Vi t Nam 52 CYTV02 Công ty TNHH M t Thành Viên Y T T NG C NG i u kho n toán TTR TTR AR30 AR03 TTR AR30 TTR TTR AR60 Lo i ti n S ngày h n Nh h n ngày VND VND VND VND VND VND VND VND 363,004,214 319,826,861 348,551,775 953,278,019 203,175,933 VND 10,306,402,441 T đ n 30 ngày 5,465,141 0 0 688 17,549,960 Trên 30 ngày 0 39,418,500 0 0 T ng c ng 5,465,141 363,004,214 39,418,500 319,826,861 348,551,775 953,278,707 203,175,933 17,549,960 19,900,273 19,900,273 6,685,057,139 17,023,317,252 34,014,776,832 K à CÔNG TY CP ABC àN àH BÁO CÁO CHI TI T PH I THU QUÁ H N Ngày báo cáo: 01/04/2016 S tt Mã KH Tên khách hàng CBAH01 Công ty TNHH S n Xu t Th ng M i B o Hùng CBAT03 Công ty C Ph n Thi t B Y T B o Th ch S ngày h n ng ng s ngày qúa h n Lo i ti n S hóa đ n Ngày hóa đ n Ngày t i h n TTR VND 0004501 10/03/2016 10/03/2016 22 5,465,141 5,465,141 0 5,465,141 0 TTR VND 0004794 29/03/2016 29/03/2016 260,927,105 260,927,105 260,927,105 0 0 S ti n hóa đ n S ti n toán S ti n t i u kho n toán S ti n l i Nh h n ngày T đ n 15 T 16 đ n 30 T 31 đ n 60 Trên 60 ngày Công ty C Ph n Thi t B Y T B o Th ch TTR VND 0004806 29/03/2016 29/03/2016 102,077,109 102,077,109 102,077,109 0 0 307 CYOX01 Công ty TNHH MTV You Xin Vi t Nam TTR VND 0004731 23/03/2016 23/03/2016 17,550,060 100 17,549,960 17,549,960 0 308 CYTV02 Công ty TNHH M t Thành Viên Y T Vi t - Long An AR60 VND 0003734 12/01/2016 12/03/2016 20 19,900,273 0 19,900,273 0 CBAT03 T NG C NG 19,900,274 43,154,407,240 10,670,397,759 32,484,009,481 8,775,635,090 4,590,857,155 2,094,199,984 1,368,595,755 15,654,721,497 K S - B - B à à à à à K à T n d ng h t l i th t nh ng u kho n mua ch u N u nhà cung c p yêu c u toán vòng 30 ngày, không nên tr vòng 15 ngày Nên s d ng chuy n kho n vào ngày cu i c a th i h n ph i toán Công ty có th v n đáp ng đ c yêu c u c a nhà cung c p đ ng th i v n có th s d ng đ c kho n ti n lâu nh t có th ; àm phán v i nhà cung c p h không th y đ c tình hình tài c a công ty N u công ty c n trì hoãn toán, c n ph i có đ c s tin t ng thông c m t phía nhà cung c p; Xem xét k l ng ch p nh n toán s m đ đ c h ng chi t kh u c a nhà cung c p Nó có th có l i cho công ty nh ng c ng có th m t thi t thòi cho công ty toán s m C n xem xét chi ti t u kho n; Không nên luôn l a ch n nh ng nhà cung c p có giá th p nh t Nhi u u kho n toán m m d o có th góp ph n c i thi n dòng ti n c a công ty h n m c c đ c giá r http://vacd.vn/kiem-soat-dong-tien-trong-doanh-nghiep2.html K à CÔNG TY CP ABC àN àH BÁO CÁO N S P NH N Ngày báo cáo: 01/04/2016 St Mã KH t 20 21 CCUL01 CDDQ0 CTUL02 CVIH01 i u Tên khách hàng kho n toán Công ty TNHH D t C u Long AR03 Công ty C Ph n D t ông Quang AR30 Công ty TNHH D t T ng Long AR37 Công ty Liên Doanh D t Nhu m AR30/TBL T NG C NG Lo i ti n VND VND VND VND S ngày s p t i h n T ng c ng Nh h n T đ n 15 T 16 đ n 30 T 31 đ n 60 Trên 60 0 357,197,688 357,197,688 0 299,698,639 628,992,118 329,293,479 685,679,541 1,294,765,136 2,798,530,287 410,779,681 407,305,929 702,693,077 1,240,564,463 2,102,756,879 159,499,339 9,216,957,869 9,997,277,620 15,531,315,896 1,030,572,255 35,776,123,640 K soát cân dòng vào lý [...]... 685,679,541 1,294,765,136 0 2,798,530,287 410,779,681 407,305,929 702,693,077 1,240,564,463 0 2,102,756,879 159,499,339 0 9,216,957,869 9,997,277,620 15,531,315,896 1,030,572,255 0 35,776,123,640 K soát và cân dòng vào ra lý ... cho công ty khi thanh toán s m C n xem xét chi ti t các đi u kho n; 5 Không nên luôn luôn l a ch n nh ng nhà cung c p có giá th p nh t Nhi u khi đi u kho n thanh toán m m d o có th góp ph n c i thi n dòng ti n c a công ty h n là m c c đ c giá r http://vacd.vn/kiem-soat-dong-tien-trong-doanh-nghiep2.html K à à à CÔNG TY CP ABC àN àH BÁO CÁO N S P NH N Ngày báo cáo: 01/04/2016 St Mã KH t 1 2 20 21 CCUL01 ...T à Công ty có nhiên không dòng âm vào ra) Dòng vào - Doanh thu bán hàng, hoàn - Doanh thu lý TS, bán khoán - N vay ngân hàng, thuê tài chính, góp T L à à vào/ra Dòng - T chi phí (mua NPL, mãi,... vay góp, chi Dòng ti n l i nhu n » T Nh c l i doanh Đ ra: Mua nguyên Đ vào: T Đ vào thu có chi phí liên quan bán hàng, vào N dòng > (vào có ra vay, phát hành công ty T » N vào = Dòng ra) phát... góp) D à à à Dòng ti n t ho t đ ng kinh doanh dòng ti n phát sinh t ho t đ ng t o doanh thu ch y u c a doanh nghi p ho t đ ng khác không ph i ho t đ ng đ u t hay ho t đ ng tài D à à à Dòng ti n