BÁO CÁO QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH

21 9 0
  • Loading ...
1/21 trang

Thông tin tài liệu

Ngày đăng: 24/11/2016, 10:06

Mỗi khách hàng có một khẩu vị về sách khác nhau tuy nhiên không thể phủ định những giá trị tinh thần, cung bậc cảm xúc đặc biệt là kiến thức mà sách mang đến cho từng người. Nắm bắt được nhu cầu đọc sách trong giới trẻ là vô cùng rộng lớn khi giá thành những đầu sách gốc (bộ sách) tại các nhà sách không hề rẻ cùng với sự suy thoái của hệ thống các của hàng cho thuê sách cũ trong khu vực. Các bạn trẻ với đam mê đọc sách (bao gồm cả tạp chí, truyện tranh, tiểu thuyết…) chiếm một thị phần không nhỏ trong tổng số học sinh, sinh viên đang sinh sống, học tập và làm việc ở thành phố Hồ Chí Minh lại thiếu mất một khoảng không để đáp ứng sở thích của mình.BC coffe sẽ đưa khách hàng vào một không gian đọc thanh lịch và hiện đại với hệ thống ánh sáng, âm thanh dịu nhẹ, cốc café đan hương vào từng trang sách. Tất cả những điều trên không những tạo sự thư giãn, thoải mái nhất đến với khách hàng mà còn nâng cao văn hóa đọc trong giới trẻ hiện đại.Bên cạnh đó, không chỉ là nơi khơi nguồn cảm hứng đọc sách cho khách hàng, BC còn thành lập một cộng đồng yêu sách mang tầm cỡ khu vực là nơi giao lưu học hỏi và trao đổi sở thích, kinh nghiệm của các thành viên. DỰ ÁN THÀNH LẬP QUÁN CAFÉ SÁCH B&C Mục lục A PHẦN MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Mục tiêu dự án Phương pháp nghiên cứu B NỘI DUNG Chương 1: Mô Tả Tổng Quan Sơ lược quán -2 Bản vẽ 2D, 3D -1 Mặt cắt ngang nhìn từ xuống của bán café B&C Mô hình 3D Thực đơn Chương 2: Phân Tích Thị Trường Thị trường quán café TP.HCM Đối thủ cạnh tranh (khả cạnh tranh) -Nhà cung cấp Marketing Chương 3: Phân Tích Tài Chính Vốn -a Vốn cố định b Vốn lưu động -2 Tái đầu tư -a Luân chuyển vốn b Cải thiện trang thiết bị Chi phí cố định Chi phí biến đổi -5 Quản trị doanh số bán Quản trị chi phí quản lý Hạch toán doanh thu C KẾT LUẬN A PHẦN MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Mạch sống nhộn nhịp nơi phố thị, với bàn làm việc đầy dự án, tập đầy áp lực khiến người mong muốn tìm đến góc bình yên cho tâm hồn lắng đọng Sự phát triển mạnh mẽ kinh tế cập nhật xu hướng thành phố Hồ Chí Minh khiến cho không gian sang trọng mang đến thư thái cho người không điều hoi; nhiên đắt đỏ lại đẩy phút bình yên xa tầm với kẻ có hầu bao trung hạn Còn tuyệt vời cho bạn học sinh, sinh viên, anh chị công nhân viên chức hay doanh nhân trẻ tạm gác bụi Sài Gòn cửa hòa với không khí B&C coffe với âm nhạc, hình ảnh sách Đọc muôn sách, muôn dặm đường (Thành ngữ) Mỗi khách hàng có vị sách khác nhiên phủ định giá trị tinh thần, cung bậc cảm xúc đặc biệt kiến thức mà sách mang đến cho người Nắm bắt nhu cầu đọc sách giới trẻ vô rộng lớn giá thành đầu sách gốc (bộ sách) nhà sách không rẻ với suy thoái hệ thống hàng cho thuê sách cũ khu vực Các bạn trẻ với đam mê đọc sách (bao gồm tạp chí, truyện tranh, tiểu thuyết…) chiếm thị phần không nhỏ tổng số học sinh, sinh viên sinh sống, học tập làm việc thành phố Hồ Chí Minh lại thiếu khoảng không để đáp ứng sở thích B&C coffe đưa khách hàng vào không gian đọc lịch đại với hệ thống ánh sáng, âm dịu nhẹ, cốc café đan hương vào trang sách Tất điều tạo thư giãn, thoải mái đến với khách hàng mà nâng cao văn hóa đọc giới trẻ đại.Bên cạnh đó, không nơi khơi nguồn cảm hứng đọc sách cho khách hàng, B&C thành lập cộng đồng yêu sách mang tầm cỡ khu vực nơi giao lưu học hỏi trao đổi sở thích, kinh nghiệm thành viên Mục tiêu dự án  Xây dựng quán café phù hợp với đối tượng khách hàng, cung cấp đầy đủ chất lượng dịch vụ như: wifi, máylạnh, không gian thoáng mát,  Quán café sách không mang lại sản phẩm giải khát, ăn uống hay không gian đọc sách đại lịch mà sân chơi lành mạnh để khách hang có chung sở thích giao lưu gặp gỡ chia sẻ quan điểm, sở thích với Qua xây dựng nên văn hóa đọc sách giới trẻ  Tạo hội việc làm bán thời gian cho sinh viên  Đạt uy tín với đối tượng có liên quan: nhà cung cấp, khách hàng Phương pháp nghiên cứu  Khảo sát thực tế quán café thông thường café sách khu vực  Tham khảo giá thông qua cửa hàng, siêu thị trang wed bán hàng (vật giá, nhóm mua…)  Phương pháp thống kê, tổng hợp phân tích Phần B: NỘI DUNG CHƯƠNG 1: MÔ TẢ TỔNG QUAN Sơ lược quán Tên quán: Địa chỉ: Ngành nghề kinh doanh: Vị trí ngành: Sđt: Fanpage: café sách B&C 8A/2 Đinh Bộ Lĩnh, phường 24, quận Bình Thạnh Cung cấp dịch vụ giải khát Quán café sách 01234001737 http:facebook.com/bookcoffe7 Bản vẽ 2D 3D a Mặt cắt ngang nhìn từ xuống của bán café B&C Tầng trệt Lầu lững b Mô hình 3D Tầng trệt Lầu lững Thực đơn Tên gọi Café Trà Nước ép Sinh tố Trà xanh Nhật Bản Nước Ngọt Bánh Đơn giá Đen - nóng/đá 20.000 Sữa – nóng/đá 25.000 Cappuchino 28.000 Expresso 28.000 Latte 29.000 Mocha 29.000 Gừng .25.000 Hoa cúc 25.000 Lài 29.000 Lipton - nóng/đá 20.000 Đào – nóng/đá .29.000 Ổi 20.000 Thơm .20.000 Dưa hấu 20.000 Cà rốt .20.000 Cà chua 20.000 Bơ (tùy mùa) 28.000 Dâu 30.000 Mít 25.000 Dưa gang .25.000 Mãngcầu 25.000 Sam bô 25.000 Ice tea .29.000 Trà xanh đá say (phủ kem) 37.000 Trà xanh sữa nóng 29.000 Pepsi 10.000 Sting 10.000 Revice 10.000 C2 10.000 Olong .10.000 Dừa tươi 20.000 Đá chanh – chanh muối/chanh tươi 18.000 Tiramisi chocolate 29.000 Tiramisu trà xanh 30.000 Bánh khế 29.000 Chanh dây phô mai .25.000 Bánh su kem 7.000 Bánh táo 19.000 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH THỊ TRƯỜNG Thị trường quán cafe TP.HCM a Tình hình chung thị trường quán Cafe giải khát thành phố Theo thống kê IPSARD nghiên cứu sâu về tiêu thụ cà phê ở thành phố lớn là TPHCM và Hà Nội với 700 hộ dân được lấy mẫu điều tra Ở TPHCM tỷ trọng người uống cafe nhiều doanh nhân với 26,3%, đứng sau học sinh-sinh viên với 19,5% Gần một nửa người Sài Gòn có vào quán uống cà phê nửa lại hình thức cafe take-a-way du nhập vào thị trường Việt Nam năm gần Toàn khu vực thành phố Hồ Chí Minh có khoảng 1000 quán cafe với đa dạng hình thức cách thức kinh doanh (quán cafe phổ thông, cafe bar, cafe hộp, cafe sách ) Mặc dù cafe sách không khái niệm lạ người tiêu dùng xong mật độ quán bình quân quận thưa (khoảng 15 quán cafe sách/4 quận trung tâm bao gồm Quận 1, Quận 3, Quận Bình Thạnh, Quận Phú Nhuận) Do đó, tỷ lệ thu hồi vốn sinh lời quán cafe sách khu vực cao Lý chọn quận trung tâm làm khu vực khảo sát:      Điều kiện kinh tế, tài phát triển Nhu cầu giải trí đa hình thức người dân cao Người dân nắm bắt cập nhật xu hướng nhanh Mật độ dân cư đông (bao gồm học sinh, sinh viên, giới văn phòng ) Phần lớn người khảo sát có nhu cầu thông tin cần thiết cafe sách người khảo sát khu vực ngoại thành b Lý đặt quán cafe B&C quận Bình Thạnh  Vị trí dự kiến đặt B&C số 8A/2 Đinh Bộ Lĩnh Phường 24 Quận Bình Thạnh (gần vòng xoay hàng xanh) Quận Bình Thạnh xem quận giao thoa với quận trung tâm lại Quận 1, Quận 3, Quận Phú Nhuận Nếu khách hàng từ khu vực Thủ Đức hay Quận cần qua Xa Lộ Hà Nội( khoảng cách ngắn từ Thủ Đức đến Quận 1) Điều tạo điều kiện cho khách hàng dễ dàng tìm đến thông qua địa thiết bị định vị  Sự thành lập phát triển trường đại học khu vực quận như: đại học Ngoại Thương, đại học Giao Thông Vận Tải, đại học Kỹ Thuật Công Nghệ (HUTECH) trường đại học Kinh Tế Tài Chính (UEF) Ngoài có trường trung học phổ thông trung học như: lượng khách hàng mục tiêu ưu tiên mô hình B&C cofe  Quán đặt hẻm không ngoằn nghoèo nên giá tiền thuê mặt thấp so với quận lại  Khu vực đặt quán cafe có nhiều phòng trọ sinh viên, chung cư mini nên dễ dàng việc tiếp cận khách hàng tìm kiếm nhân viên c Đặc điểm khách hàng Do đối tượng khách hàng mà quán nhắm tới người đam mê tiểu thuyết sách báo bao gồm học sinh, sinh viên, công nhân viên yêu thích không gian yên tĩnh lãng mạng để đọc sách điều mà khách hàng quan tâm đến với quán Ngoài ra, theo tìm hiểu việc khảo sát khách hàng, biết đến quán cà phê họ có cân hay điều kiện gì: - Quán có đầy đủ tiện nghi không - Mức giá có phù hợp không - Nhân viên phục vụ có thân thiện, nhanh nhẹn không Cạnh tranh A Đối thủ cạnh tranh Đối thủ cạnh tranh trực tiếp B&C cafe cửa hàng cafe giải khát, cafe sách, quán trà sữa, cafe take-a-way thành lập khu vực thành phố Bảng phân tích đổi thủ cạnh tranh B&C cafe: Stt Loại hình Điểm mạnh chung Điểm yếu Cafe sách Là đối thủ trực tiếp Cafe phổ thông Quán Trà sữa Đã có uy tín thị trường Có lượng khách hàng thân thiết ổn định Doanh thu ổn định đẻ xoay vòng vốn trì quán Quán Sinh tố Cửa hàng bánh Thiếu yếu tố sách Chỉ chuyên trà sữa, bị giới hạn đối tượng khách hàng Thu hẹp số lượng sản phẩm B Khả cạnh tranh Nhà cung cấp Đối với quán cà phê B&C nhà cung cấp đóng vai trò quan trọng tạo nên thành công quán, việc tạo mối quan hệ tốt với nhà cung cấp có chất lượng uy tín tốt giúp cho quán có thuận lợi giá chiết khấu ưu đãi to lớn cho quán Qua tìm kiếm khảo sát trực tiếp quán kinh doanh cà phê tiếng khác nhà cung cấp có chất lượng, nhà cung cấp quán là: CADA coffee, hãng sữa vinamilk, công ty nước giải khát người tiêu dùng ưa chuộng cocacola, pepsi… nguyên vật liệu trái cây, loại bột nhập với giá ưu đãi từ chợ đầu mối đại lí phân phối Marketing CHƯƠNG 3: PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH Vốn a Vốn cố định stt hạng mục tiền thuê mặt (5 năm ) đăng kí kinh doanh chi phí sữa chữ thô (xây dựng) Tổng đơn vị (ĐVT: VND) số lượng đơn giá thành tiền 60 18,000,000 1,080,000,000 100,000 100,000 15,000,000 1,095,100,000 Bảng : vốn cố định st t hạng mục chi phí quản lý nguyên liệu 10 năm năm năm năm năm năm 257,160,00 277,102,62 266,814,000 299,81 288,082,229 4,669 409,680,00 409,680,000 417,914,56 413,776,800 426,31 422,093,714 4,651 tổng : 666,840,00 409,680,000 726,12 680,590,800 695,017,188 710,175,943 9,320 chi phí quản lý bao gồm tiền lương nhân viên chi phí tiện ích nguyên liệu bao gồm chi phí biến đổi b Vốn lưu động Bảng 2: vốn lưu động a b Tái đầu tư Luân chuyển vốn Cải thiện trang thiết bị Chi phí cố định Bảng 3: chi phí cố định đv: VNĐ st t HẠNG MỤC CHI PHÍ biển hiệu ốp mặt dựng ALU đèn tường gỗ CM626 đèn thả gỗ LK@4.T149 số lượng đơn giá thành tiền m2 600,000 1,800,000 636,000 3,816,000 1,127,000 1,127,000 ghi cuộ n chậu 1,050,000 350,000 : http://sieuthigiaydantuong.vn/ giay-dan-tuong-han-quoccharmant/giay-charmant-ma4,200,000 8626-2.html 1,050,000 1,800,000 1,800,000 1,200,000 kệ sách ốp tường tủ để giầy cánh ván 690,000 750,000 1,200,000 đặt làm http://treehouse.vn/6-ke-treo2,070,000 tuong 750,000 11 đơn vị giấy dán tường CHARMANT 86262 cảnh (cả chậu) kệ sách hai mặt tầng K15 (1m2x2m3) tủ sách góc tường ván ép 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 12 ép tủ bếp ốp tường ván ép quầy bar gỗ công nghiệp ghế Salon SL 901(da công nghiệp) bàn dài 2m5 ghế tựa gỗ TH003 bàn vuông chân trụ TT3005 bàn đơn sofa ghế Bàn trà kiểu nhật vuông 80cm đệm ngồi gối ôm/tựa lưng (dành cho bàn bệt) Chậu rửa bát cao cấp Rovely MD7743 chậu rửa tay dương bàn Viglacera V52 tiểu nam Caesar U0210 toilet viglacera V023 chi phí lắp đặt wifi cục wifi TP-link băng tần laptop Asus X453MA-WX267D loa Edifier HCS2330B 2.1 tủ lạnh (toshiba 171L) MÁY LẠNH TOSHIBA RASH10S3KSV/H10S3AS-V Máy xay cafe Akira M-520A EXPOBAR MEGACREM MINI CONTROL 1GR máy đánh trứng 800,000 2,400,000 5,000,000 5,000,000 cái 2,134,000 890,000 230,000 12,804,000 890,000 920,000 cái 2 1,056,000 1,700,000 2,112,000 3,400,000 cái 12 650,000 50,000 12 80,000 960,000 1,600,000 1,600,000 1,012,000 1,012,000 329,000 329,000 cái 1 2,000,000 2,000,000 399,000 399,000 5,560,000 5,560,000 2,540,000 2,540,000 5,000,000 5,000,000 8,600,000 17,200,000 2,750,000 2,750,000 1 53,400,00 150,000 cái 3,900,000 hiền vy shop (đặt làm) 600,000 đặt may 53,400,000 150,000 vật giá 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 13 Phillip 6610 máy xay sinh tố (Phillip 1,5L) Bình nấu nước sôi An Phú Tân WE-8 máy ép trái (blacker SL280BSH) lò nướng (Sannaky 36L) Ly thuy tinh D0787/ Brain Station (ly uống trà đá) Cốc sứ xương kèm muỗng 12oz Moriitalia 1045400A Bộ Ly Libbey Chivalry Beer 2487 (ly uống sinh tố/nước ép) Bình nước nhựa 1L 5291 (đựng café pha sẵn) Muỗng cà-phê inox cao cấp, nhỏ dài 18cm S5-5 đĩa sứ trắng 18cm (ăn bánh) dụng cụ làm bánh bọc sillicon Cây khuấy nước hình HPB45 bình đựng nước thủy tinh herb garden 1350ml P&G p00072 khay vuông chống trơn chữ nhật 30x40cm Khăn vuông màu 30*30 (2104357) Cây lau nhà thông minh Sooxto 360 độ chổi quét nhà 550,000 550,000 2,200,000 2,200,000 569,000 569,000 1,500,000 96,000 50 43,000 2,150,000 vật giá 12 282,000 1,128,000 vật giá bình 58,000 116,000 chợ bà chiểu 50 15,000 750,000 50 15,000 750,000 muaretainha.vn 1,500,000 vật giá 672,000 bịch 695,000 695,000 gohappy.vn 10 10,450 104,500 chợ bà chiểu bình 120,000 360,000 vật giá 50,000 150,000 vật giá 15,000 280,000 35,000 75,000 chợ bà chiểu 280,000 chợ bà chiểu 70,000 http://oaihuong.com/tui-thom- 50 cọ vệ sinh toilet quần áo nhân viên, 51 bảo vệ SET TÚI THƠM HOA LAVENDER 52 TÍM TÚI hũ thủy tinh đựng 53 gia vị 850ml 54 sách 55 chi phí khác hoa-lavender-tim http://marketonline.vn/chai-lo22,000 hu-thuy-tinh 22,000 750,000 set 200,000 200,000 hũ cuố n 20 5,000 100,000 100 75,000 7,500,000 5,000,000 170,680,50 tổng cộng 3,000,000 đặt mua may Trong đó: sách năm tăng 50 chi phí nguyên vật liệu có thời gian dụng năm : 7,501,500 VND - Chi phí biến đổi Bảng 4: Chi phí biến đổi stt hạng mục chi phí (Đv: VND) đơn vị số lượng đơn giá thuê nhà điện 15,000,000 15,000,000 3,000 4,500,000 60,000 60,000 12 15,000 180,000 (ca ngày) người/tháng/ca 2,500,000 2,500,000 ca đêm người/tháng/ca 3,000,000 3,000,000 kw 1500 rác nước lương nhân viên phục vụ 14 thành tiền khối pha chế full day 5,500,000 5,500,000 bảo vệ full day 1,900,000 1,900,000 10 cà phê kg 120,000 1,080,000 11 bột trà xanh nhật kg 1,800,000 5,400,000 12 cacao kg 250,000 750,000 13 loại bột pha chế khác kg 500,000 2,000,000 14 bưởi kg 20 35,000 700,000 15 xoài kg 20 40,000 800,000 16 dâu kg 20 70,000 1,400,000 17 cà rốt kg 20 15,500 310,000 18 bơ kg 20 35,000 700,000 19 sữa đặc phương nam hộp 60 16,000 960,000 20 sữa tươi vinamilk hộp 20 30,000 600,000 21 đường kg 30 16,000 480,000 22 trứng gà 100 2,500 250,000 23 bột mì kg 20 25,000 500,000 24 bột bắp kg 15 20,000 300,000 25 bột nở kg 30,000 150,000 26 caramen cốc 20 4,000 80,000 27 bơ kg 180,000 900,000 28 chocolate 200gr 10 120,000 1,200,000 29 mứt dâu lọ 1l 120,000 600,000 30 mật ong lọ 1l 110,000 550,000 31 rượu vang chai 150,000 750,000 32 đá viên kg 100 5,000 500,000 33 kem tươi achor hộp 10 105,000 1,050,000 34 phô mai mascarpone hộp 250gr 12 65,000 780,000 35 khăn giấy ANAN phí quảng cáo trực tuyến bottom 35 banner (soha) cuộn 450 3,000 1,350,000 10,000,000 10,000,000 TỔNG CỘNG Bảng 4.1: dự 15 66,780,000 kiến biến phí nguyên liệu hàng năm ( tăng 1%) ghi năm năm năm năm năm 409,680,00 417,914,56 426,314, 413,776,800 422,093,714 651 chi phí nguyên vật liệu * tính tổng chi phí cộng chi phí tiền nhà hàng năm chi phí nhân viên chi phí tiện ích khác Trong : - Nguyên vật liệu dụng hàng năm dụng hết 70% : 286,776,000 VND Nguyên vật liệu lại dự kiến hàng năm 30%: 122,940,000 Quản trị doanh số bán Bảng : dự kiến quản trị doanh số bán năm gần (nướcuống) stt tiêu số lượng bàn tổng số ly/bàn/ngày hoạt động (h/ngày) thời gian trung bình dụng bàn (h) tổng số ly bán/ngày công suất bình quân quán số lượng bán trung bình (ly/ngày) giá bán trung bình doanh thu trung bình/ngày tổng doanh thu trung bình hàng 16 năm năm năm năm năm 14 14 14 14 14 4 4 15 15 15 15 15 3 3 280 280 280 280 280 35% 45% 45% 50% 55% 98 126 126 140 154 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 2,156,000 2,772,000 2,772,000 776,160,00 997,920,000 997,920,00 3,080,000 1,108,800,000 3,388,000 1,219,680,000 năm stt tiêu số lượng bàn tổng số đĩa/bàn/ngày hoạt động (h/ngày) thời gian trung bình dụng bàn tổng số đĩa bán(đĩa/ngày ) công suất bình quân quán số lượng bán trung bình/ngày giá bán trung bình doanh thu trung bình/ngày tổng doanh thu trung bình hàng năm Bảng 5.1: dự kiến quản trị doanh số bán năm gần (bánh ngọt) năm năm năm năm năm 14 14 14 14 14 2 2 15 15 15 15 15 3 3 140 140 140 140 140 35% 45% 45% 50% 55% 49 63 63 70 77 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 1,225,000 1,575,000 1,575,000 1,750,000 441,000,00 567,000,00 567,000,000 630,000,000 1,925,000 693,000,000 Bảng 5.2: Tổng doanh thu hàng năm năm năm tổng doanh thu (vnd) 1,564,920,00 1,217,160,000 1,564,920,000 17 năm năm năm năm 1,912,680, 1,738,800,000 000 tỉ lệ tăng doanh thu hàng năm (%) tỉ lệ tăng doanh thu so với năm (%) 28.57 - 28.57 28.57 11.11 10.00 42.86 57.14 Quản trị chi phí quản lí a Chi phí nhân viên Bảng 6: Chi phí tiền lương nhân viên quý Phục vụ (ca ngày) ca đêm Tiền/công I sc II sc Tiền Tiền III sc Tiền IV sc Tổng sc Tiền Tiền 2,500,000 7,500,000 7,500,000 7,500,000 7,500,000 30,000,000 3,000,000 1 9,000,000 36,000,000 1 16,500,000 66,000,000 thu ngân 3,500,000 1 10,500,000 42,000,000 Bảo vệ 1,900,000 1 5,700,000 9,000,000 16,500,00 10,500,00 5,700,000 49,200,00 5,500,000 9,000,000 16,500,00 10,500,00 5,700,000 49,200,00 Pha chế 9,000,000 16,500,00 10,500,00 5,700,000 49,200,00 22,800,000 Tổng 49,200,000 1 196,800,000 Bảng 6.1: dự kiến chi phí lương nhân viên hàng năm loại nhân viên stt tiền lương năm năm năm năm năm phục vụ 66,000,000 67,320,000 68,666,400 70,039,728 71,440,523 pha chế thu ngân (kế toán) 66,000,000 67,320,000 68,666,400 70,039,728 71,440,523 42,000,000 42,840,000 43,696,800 44,570,736 45,462,151 bảo vệ (giữ xe) 22,800,000 23,256,000 23,721,120 24,195,542 24,679,453 196,800,000 200,736,000 204,750,720 208,845,734 213,022,649 tổng Trong đó: - 18 tiền thưởng hàng năm cho nhân viên giao động từ 200 đến 500 chưa hoa hồng (bao gồm ngày lễ tết , làm đặn không nghỉ ngày tháng ) lương nhân viên tăng 2% năm nhằm thu hút giữ chân người lao động có tay nghề cao b chi phí tiện ích Bảng 7: chi phí tiện ích hoạt động hàng năm năm hạng mục đơn vị đơn giá thành tiền tháng năm nước sinh hoạt điện tiêu thụ khối 15000/khối 180,000 2,160,000 kw 3000/kw 4,500,000 54,000,000 60,360,000 350000/tháng 350,000 4,200,000 khối 15000/khối 189,000 2,268,000 kw 3000/kw 4,950,000 59,400,000 66,078,000 350000/tháng 367,500 4,410,000 khối 15000/khối 198,450 2,381,400 kw 3000/kw 5,445,000 65,340,000 72,351,900 350000/tháng 385,875 4,630,500 khối 15000/khối 208,372.50 2,500,470 kw 3000/kw 5,989,500 71,874,000 79,236,495 350000/tháng 405,168.75 4,862,025 15000/khối 3000/kw 218,791 2,625,494 chi phí wifi nước sinh hoạt điện tiêu thụ chi phí wifi nước sinh hoạt điện tiêu thụ chi phí wifi nước sinh hoạt điện tiêu thụ chi phí wifi chi phí năm hạng mục tổng chi phí nước sinh hoạt điện tiêu 19 khối kw 86,792,020 thụ chi phí wifi : 350000/tháng 6,588,450 79,061,400 425,427 5,105,126 chi phí wifi dự kiến tăng 5% năm lượng nước tiêu thụ tăng 5% năm điện tiêu thụ 20kw ngày ,mỗi năm dự kiến tăng 10% giá điện chi phí báo rác dự kiến không thay đổi hạch toán doanh thu Bảng 8: hạch toán tổng doanh thu hàng năm stt I II III IV - hạng mục Vốn cố định Vốn lưu động TỔNG DOANH THU Định Phí Biến Phí Khấu hao lợi nhuận trước thuế Thuế TNDN lợi nhuận ròng lãi vay trung hạn giá trị thu hồi tài sản lý thu hồi vốn luân chuyển thu nhập năm 150,000,000 300,000,000 350,000,000 1,200,000,000 800,000,000 1,564,920,00 1,564,920,000 1,738,800,00 1,912,680,000 174,430,500 666,840,000 34,135,800 193,182,000 553,590,000 34,885,800 211,933,500 563,878,620 35,635,800 230,685,000 574,858,229 36,385,800 375,889,500 818,148,000 789,107,880 933,256,771 1,076,652,831 86,454,585 188,174,040 181,494,812 214,649,057 247,630,151 289,434,915 629,973,960 607,613,068 718,607,714 829,022,680 0 0 1,217,160,000 249,436,500 586,590,669 36,385,800 149,661,900 960,000,000 -2,000,000,000 139,434,915 329,973,960 957,613,068 139,434,915 469,408,875 1,427,021,943 718,607,714 829,022,680 - NPV - IRR lũy kế hoàn 20 176,561,309.19823 12 2,145,629,65 2,974,652,336 - vốn (1) lũy kế hoàn vốn (2) thời gian hoàn vốn (1) thời gian hoàn vốn (2) 121,247,752 249,507,720 629,646,136 410,866,293 412,170,789 năm Trong : năm năm năm năm năm -vì đơn vị sách năm tăng 50% nên 1,500,00 225000 300000 375000 3750 khấu hao sách tăng hàng năm 0 0 000 -định phí bao gồm giá trị tài sản cố định tài sản có tuổi thọ năm => năm mua thêm tài sản dụng năm 21 [...]... viên cũng như chi phí tiện ích khác Trong đó : - Nguyên vật liệu sự dụng hàng năm sự dụng hết 70% : 286,776,000 VND Nguyên vật liệu còn lại dự kiến hàng năm là 30%: 122,940,000 5 Quản trị doanh số bán Bảng 5 : dự kiến quản trị doanh số bán 5 năm gần nhất (nướcuống) stt chỉ tiêu 1 số lượng bàn tổng số 2 ly/bàn/ngày giờ hoạt động 3 (h/ngày) thời gian trung bình sự dụng 1 bàn 4 (h) tổng số ly 5 bán/ngày... 1 năm 2 năm 3 năm 4 5 -vì đơn vị sách mỗi năm tăng 50% nên 1,500,00 225000 300000 375000 3750 khấu hao sách sẽ tăng hàng năm 0 0 0 0 000 -định phí bao gồm giá trị tài sản cố định và những tài sản có tuổi thọ 1 năm => mỗi năm sẽ mua thêm những tài sản được sự dụng 1 năm 21 ... tiêu thụ 20kw 1 ngày ,mỗi năm dự kiến tăng 10% giá điện chi phí báo và rác dự kiến không thay đổi 8 hạch toán doanh thu Bảng 8: hạch toán tổng doanh thu hàng năm stt I II III IV - hạng mục Vốn cố định Vốn lưu động TỔNG DOANH THU Định Phí Biến Phí Khấu hao lợi nhuận trước thuế Thuế TNDN lợi nhuận ròng lãi vay trung hạn giá trị thu hồi tài sản thanh lý thu hồi vốn luân chuyển thu nhập thuần năm 0 1 2... 1,217,160,000 1,564,920,000 0 17 năm 2 năm 3 năm 4 năm 5 1,912,680, 1,738,800,000 000 tỉ lệ tăng doanh thu hàng năm (%) tỉ lệ tăng doanh thu so với năm 1 (%) 28.57 - 28.57 28.57 11.11 10.00 42.86 57.14 6 Quản trị chi phí quản lí a Chi phí nhân viên Bảng 6: Chi phí tiền lương nhân viên quý Phục vụ (ca ngày) ca đêm Tiền/công I sc II sc Tiền Tiền III sc Tiền IV sc Tổng sc Tiền Tiền 2,500,000 1 7,500,000 1 7,500,000... bàn tổng số đĩa bán(đĩa/ngày 5 ) công suất bình quân 6 của quán số lượng bán trung 7 bình/ngày giá bán trung 8 bình doanh thu trung 9 bình/ngày tổng doanh thu trung 1 bình hàng 0 năm Bảng 5.1: dự kiến quản trị doanh số bán 5 năm gần nhất (bánh ngọt) năm 1 năm 2 năm 3 năm 4 năm 5 14 14 14 14 14 2 2 2 2 2 15 15 15 15 15 3 3 3 3 3 140 140 140 140 140 35% 45% 45% 50% 55% 49 63 63 70 77 25,000 25,000 25,000... 110,000 550,000 31 rượu vang chai 5 150,000 750,000 32 đá viên kg 100 5,000 500,000 33 kem tươi achor hộp 10 105,000 1,050,000 34 phô mai mascarpone hộp 250gr 12 65,000 780,000 35 khăn giấy ANAN phí quảng cáo trực tuyến bottom 35 banner (soha) cuộn 450 3,000 1,350,000 1 10,000,000 10,000,000 TỔNG CỘNG Bảng 4.1: dự 15 66,780,000 kiến biến phí nguyên liệu hàng năm ( tăng 1%) ghi chú năm 1 năm 2 năm 3 năm...tổng trong đó : 666,840,00 409,680,000 0 726,12 680,590,800 695,017,188 710,175,943 9,320 chi phí quản lý bao gồm tiền lương nhân viên và các chi phí tiện ích nguyên liệu bao gồm nhưng chi phí biến đổi b Vốn lưu động Bảng 2: vốn lưu động 2 a b 3 Tái đầu tư Luân chuyển vốn Cải thiện trang thiết bị Chi
- Xem thêm -

Xem thêm: BÁO CÁO QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH, BÁO CÁO QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH, BÁO CÁO QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH

Gợi ý tài liệu liên quan cho bạn

Nạp tiền Tải lên
Đăng ký
Đăng nhập