BỘ GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠO ðẠI HỌC ðÀ NẴNG NGUYỄN TRUNG XÔ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH ðĂK NÔNG Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG ðà Nẵng – Năm 2016 Công trình ñược hoàn thành ðẠI HỌC ðÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học: PGS TS NGUYỄN HÒA NHÂN Phản biện 1: TS ðẶNG TÙNG LÂM Phản biện 2: TS NGUYỄN NGỌC THAO Luận văn ñã ñược bảo vệ trước Hội ñồng chấm Luận văn tốt nghiệp thạc sĩ Tài - Ngân hàng họp ðắk Lắk vào ngày tháng 10 năm 2016 Có thể tìm hiểu Luận văn tại: - Trung tâm Thông tin - Học liệu, ðại học ðà Nẵng - Thư viện trường ðại học Kinh tế, ðại học ðà Nẵng MỞ ðẦU Tính cấp thiết ñề tài Hoạt ñộng tín dụng hoạt ñộng Ngân hàng thương mại giúp tạo lợi nhuận chủ yếu cho Ngân hàng giai ñoạn nay.Tuy nhiên hoạt ñộng chứa ñựng rủi ro cao, gây hậu nặng nề không ñối với thân Ngân hàng mà ñối với khách hàng vay kinh tế Chất lượng tín dụng lên vấn ñề ñáng quan tâm lo ngại mà nguyên nhân từ hạn chế kiểm soát rủi ro tín dụng Thực tế tồn nhiều khoản cấp tín dụng sơ sài, kiểm tra sử dụng vốn mang tính hình thức nên chứa ñựng nhiều yếu tố phát sinh rủi ro khoản tín dụng có dấu hiệu rủi ro như: Khách hàng trả nợ ñúng hạn; Khách hàng có hành vi lừa ñảo; Tài sản bảo ñảm giảm giá ñáng kể…và biến ñộng bất lợi kinh tế toàn cầu, phát triển thăng trầm ngành nghề trọng yếu tiềm ẩn nguy suy giảm chất lượng tín dụng lại chưa ñược nhận diện kịp thời lỗ hổng kiểm soát rủi ro tín dụng mà NHTM cần phải kịp thời khắc phục lộ trình hội nhập quốc tế ñang ngày ñến gần Xuất phát từ thực tiễn ñó, việc nghiên cứu kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh tìm giải pháp nhằm tăng cường kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh cần thiết Do ñề tài “Kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh tỉnh ðăk Nông” ñược lựa chọn nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu ñề tài - Hệ thống hoá sở lý luận kiểm soát rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại - Phân tích thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Vietinbank ðắk Nông giai ñoạn 2013-2015 - ðề xuất giải pháp hoàn thiện kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Vietinbank ðắk Nông thời gian tới ðối tượng phạm vi nghiên cứu ðối tượng nghiên cứu: Toàn vấn ñề lý luận liên quan ñến việc kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh NHTM thực tiễn kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Vietinbank ðắk Nông Phạm vi nghiên cứu: ðề tài không nghiên cứu toàn trình quản trị RRTD, mà tập trung nghiên cứu kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Vietinbank ðắk Nông giai ñoạn ba năm từ năm 2013 – 2015 Phương pháp nghiên cứu Việc nghiên cứu ñề tài thực theo phương pháp tiếp cận nghiên cứu thực nghiệm ñể từ ñó ñưa kết luận ñề xuất giải pháp Trên sở phân tích tình hình hoạt ñộng cho vay hộ kinh doanh Vietinbank ðắk Nông, ñề tài tìm nguyên nhân dẫn ñến rủi ro tín dụng, nội dung kiểm soát rủi ro Chi nhánh ñã triển khai Từ ñó, ñưa ưu nhược ñiểm công tác ðề xuất biện pháp nhằm hoàn thiện kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Vietinbank ðắk Nông Ý nghĩa khoa học thực tiễn ñề tài ðề tài làm rõ vấn ñề lý luận tín dụng ngân hàng, kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay Ngân hàng Trên sở phân tích tình hình hoạt ñộng cho vay hộ kinh doanh Vietinbank ðắk Nông, ñề tài tìm nguyên nhân dẫn ñến rủi ro tín dụng, nội dung kiểm soát rủi ro Chi nhánh ñã triển khai Từ ñó, ñưa ưu nhược ñiểm công tác ðề xuất biện pháp nhằm hoàn thiện kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Vietinbank ðắk Nông Kết cấu luận văn Chương 1: Lý luận kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Ngân hàng Thương mại Chương 2: Thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Vietinbank ðắk Nông Chương 3: Giải pháp hoàn thiện kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Vietinbank ðắk Nông Tổng quan công trình nghiên cứu liên quan ñến ñề tài CHƯƠNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH CỦA NHTM 1.1.1 Khái niệm, ñặc ñiểm hộ kinh doanh a Khái niệm hộ kinh doanh Hộ kinh doanh cá nhân công dân Việt Nam nhóm người hộ gia ñình làm chủ, ñược ñăng ký kinh doanh ñịa ñiểm, sử dụng không mười lao ñộng, dấu chịu trách nhiệm toàn tài sản ñối với hoạt ñộng kinh doanh b ðặc ñiểm hộ kinh doanh - Chủ HKD cá nhân hộ gia ñình - Sử dụng không 10 lao ñộng - Không có tư cách pháp nhân, dấu riêng - Chịu trách nhiệm vô hạn hoạt ñộng kinh doanh - Hộ kinh doanh doanh nghiệp nên không áp dụng quy ñịnh pháp luật luật phá sản doanh nghiệp - Năng lực, trình ñộ, ñiều hành, thông tin hoạt ñộng kinh doanh hạn chế 1.1.2 Khái niệm, ñặc ñiểm cho vay hộ kinh doanh a Khái niệm cho vay hộ kinh doanh - Khái niệm cho vay hộ kinh doanh: Cho vay HKD NHTM hình thức cấp tín dụng, theo ñó bên cho vay NHTM giao cam kết giao cho HKD khoản tiền ñể sử dụng vào mục ñích xác ñịnh thời gian ñịnh theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả gốc lãi b ðặc ñiểm cho vay hộ kinh doanh - Quy mô khoản vay thường nhỏ lẻ - Số lượng vay nhiều - Mức ñộ phân tán khoản vay rộng - Thủ tục khoản vay ñơn giản, gọn nhẹ - Việc kiểm tra, giám sát khoản vay gặp nhiều khó khăn - Chi phí tổ chức cho vay hộ kinh doanh cao Cho vay HKD NHTM hình thức cấp tín dụng, theo ñó bên cho vay NHTM giao cam kết giao cho HKD khoản tiền ñể sử dụng vào mục ñích xác ñịnh thời gian ñịnh theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả gốc lãi 1.1.3 Rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh a Khái niệm rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Rủi ro tín dụng cho vay HKD không ñảm bảo khả hoàn trả khoản tín dụng ñược cấp HKD ñến hạn tín dụng” b ðặc ñiểm rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh - RRTD cho vay hộ kinh doanh mang tính tất yếu - RRTD cho vay hộ kinh doanh mang tính gián tiếp - RRTD cho vay hộ kinh doanh ña dạng, phức tạp - RRTD cho vay hộ kinh doanh khó giám sát c Hậu rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh -Tác ñộng ñến ngân hàng: + Tổn thất vốn + Giảm thu nhập, tăng chi phí, giảm lợi nhuận + Giảm khả khoản + Giảm uy tín, phá sản - ðối với thân khách hàng Không có hội tiếp cận với nguồn vốn ngân hàng chí nguồn khác kinh tế ñã ñi uy tín -Tác ñộng ñến kinh tế: Khi có ngân hàng lâm vào tình trạng khó khăn dẫn ñến phá sản, hiệu ứng dây chuyền dễ xảy toàn hệ thống ngân hàng ðể bảo toàn tài sản mình, người gửi tiền ạt ñến rút tiền ngân hàng khác, làm cho hệ thống ngân hàng gặp nhiều khó khăn vấn ñề chi trả có nguy khả toán Sự rối loạn ngân hàng thương mại ảnh hưởng lớn ñến toàn kinh tế làm cho kinh tế bị suy thoái, giá tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, khủng hoảng tài chính, xã hội ổn ñịnh 1.1.4 Quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh NHTM a Khái niệm quản trị ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Quản trị rủi ro tín dụng cho vay HKD trình ngân hàng tiếp cận rủi ro tín dụng cho vay HKD cách khoa học, toàn diện qua việc nhận dạng, ño lường, kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng nhiều công cụ, phương pháp nhằm hạn chế thiệt hại tổn thất rủi ro tín dụng gây b Nội dung quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh - Nhận dạng rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh - ðo lường rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh - Kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh - Tài trợ rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh 1.2 KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH CỦA NHTM 1.2.1 Khái niệm kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Là trình ngân hàng vận dụng biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược chương trình hoạt ñộng ñể ngăn ngừa, né tránh, phân tán, giảm thiểu, trung hoà, chuyển giao, tự tài trợ nhằm giới hạn mức ñộ thiệt hại tổn thất rủi ro tín dụng gây 1.2.2 ðặc ñiểm kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh - Kiểm soát rủi ro tín dụng ñược thực thường xuyên xuyên suốt trước, sau cho vay nhằm hạn chế tối thiểu rủi ro tín dụng cho vay HKD - Trong kiểm soát rủi ro tín dụng, ngân hàng cần xem xét lựa chọn mục tiêu kiểm soát rủi ro quan hệ với mục tiêu tăng trưởng cho vay mục tiêu khác 1.2.3 Nội dung kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh NHTM Kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay HKD bao gồm kiểm soát trước cho vay, cho vay sau cho vay Kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay HKD ñược thực theo phương pháp sau ñây: - Né tránh rủi ro tín dụng cho vay HKD - Ngăn ngừa rủi ro tín dụng cho vay HKD - Phân tán rủi ro tín dụng cho vay HKD - Giảm thiểu rủi ro tín dụng cho vay HKD - Chuyển giao rủi ro tín dụng cho vay HKD 1.2.4 Các tiêu chí phản ánh kết kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh NHTM a Biến ñổi cấu nhóm nợ theo mức ñộ rủi tín dụng Trong cấu dư nợ, tỷ trọng nợ nhóm cao, nhóm nợ lại thấp cho thấy chất lượng tín dụng tốt; nợ xấu thấp, rủi ro thấp ngược lại b Mức giảm tỷ lệ nợ xấu Nợ xấu bao gồm khoản nợ từ nhóm ñến nhóm 5, tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ cao chất lượng tín dụng ngược lại Mức giảm tỷ lệ nợ xấu kỳ so với kỳ trước cho thấy hiệu công tác quản lý nợ xấu Trong ñó: Tỷ lệ nợ xấu = Dư nợ xấu / Tổng dư nợ x 100 % c Tỷ lệ trích lập dự phòng chung, dự phòng cụ thể Trích lập dự phòng cụ thể theo công thức: R = max [ 0, ( A – C )] x r Trích lập dự phòng chung: 0,75% tổng giá trị khoản nợ từ nhóm ñến nhóm theo quy ñịnh ñiều ñiều Quyết ñịnh 493 ñể ñảm bảo an toàn hoạt ñộng tín dụng NHTM Mức trích lập dự phòng rủi ro tín dụng phản ảnh mức ñộ rủi ro tín dụng Ngân hàng dựa việc phân loại nợ theo mức ñộ rủi ro Do ñó, tiêu nói lên chuẩn bị Ngân hàng cho tổn thất tín dụng ñược dự kiến trước Nếu dự phòng rủi ro tín dụng cho vay cao tức tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ cao ngược lại d Mức giảm tỷ lệ xóa nợ ròng Xóa nợ ròng = Dư nợ xóa – Số tiền ñã thu hồi Tỷ lệ xóa nợ ròng kỳ = (Nợ xóa ròng kỳ/Tổng dư nợ )x 100% 10 CHƯƠNG THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH VIETINBANK ðẮK NÔNG 2.1 GIỚI THIỆU VỀ VIETINBANK ðẮK NÔNG 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 2.1.2 Chức nhiệm vụ 2.1.3 Tổ chức máy quản lý 2.1.4 Tình hình hoạt ñộng kinh doanh a Hoạt ñộng huy ñộng vốn Bảng 2.1 Kết huy ñộng vốn giai ñoạn 2013-2015 ðVT: Triệu ñồng TT Chỉ tiêu Tổng số vốn huy ñộng Cơ cấu huy ñộng vốn 2.1 Theo kỳ hạn Ngắn hạn Trung dài hạn 2.2 Theo ñối tượng khách hàng Dân cư Tổ chức kinh tế Huy ñộng vốn BQ / 01 Lð Tốc ñộ tăng trưởng (%) 2013 2014 2015 364.523 534.300 787.871 325.435 39.088 470.184 64.116 691.113 96.758 171.116 193.408 8.679 272.500 261.800 9.894 46,57 398.397 389.474 10.504 47,45 (Nguồn: Vietinbank ðắk Nông) Trong suốt trình hoạt ñộng, Vietinbank ðắk Nông tích cực tìm kiếm cách thức, hướng ñi nhằm khai thác triệt ñể nguồn vốn nhàn rỗi thành phần kinh tế ñể sử dụng cho mang lại hiệu cao nhất, việc kết hợp sử dụng nhiều giải pháp ñồng trọng ñổi cho ñời 11 nhiều sản phẩm dịch vụ tiện ích ñể ñáp ứng ngày tốt yêu cầu từ phía khách hàng; trì sách ưu ñãi lãi suất, phí chương trình quà tặng nhằm tri ân khách hàng b Hoạt ñộng cho vay Bảng 2.2 Dư nợ theo thời hạn cho vay ðVT: Triệu ñồng Thời hạn vay Năm 2013 Tỷ Số Trọng dư (%) Dư nợ ngắn 678.528 hạn Dư nợ trung 91.203 hạn Dư nợ dài 26.435 hạn Tổng số Tốc ñộ tăng trưởng (%) 796.166 Năm 2014 Tỷ Số Trọng dư (%) Năm 2015 Tỷ Số Trọng dư (%) 85,2 854.600 82,7 1.458.182 81,54 11,5 137.944 13,3 231.497 12,95 3,3 41.356 4,0 98.543 5,51 100,0 1.033.900 100,0 1.788.222 29,85 72,95 100,0 (Nguồn: Vietinbank ðắk Nông) Xét tăng trưởng tín dụng cho vay: Nhìn chung hoạt ñộng cho vay chi nhánh có tốc tăng trưởng liên tục qua năm 2014, 2015 29,85% 72,95% Năm 2015, quy mô cho vay ñược mở rộng, chi nhánh mở thêm 02 phòng giao dịch ðăk Mil ðăk R’lấp nên tốc ñộ tăng trưởng tương ñối cao 72,95% Cơ cấu dư nợ cho vay năm 2015 có thay ñổi ñáng kể, tỷ trọng cho vay ngắn trung hạn giảm, dài hạn tăng lên từ 4% lên 5,51% thay ñổi ảnh hưởng số sách hỗ trợ cho vay Nhà nước (xây dựng nhà ở, mua nhà, thuê nhà ) 12 c Kết hoạt ñộng kinh doanh Bảng 2.3 Kết hoạt ñộng kinh doanh giai ñoạn 2013-2015 STT Chỉ tiêu Tổng thu nhập Thu nhập từ hoạt ñộng cho vay Thu nhập từ hoạt ñộng kinh doanh khác thu nội Thu nhập từ dịch vụ ngân hàng Tổng chi phí Lợi nhuận (lãi +; lỗ -) Thu nhập bình quân /tháng/người Biên lợi nhuận ròng Năm 2013 141.604 ðVT: Triệu ñồng Năm Năm 2014 2015 153.980 180.300 103.267 121.825 159.751 35.771 27.493 13.139 2.565 4.662 7.410 129.513 12.091 141.670 12.310 144.327 35.973 12,2 13,1 15,2 8,54% 9,19% 12,34% (Nguồn: Vietinbank ðắk Nông) Nhìn vào kết kinh doanh năm qua Vietinbank ðắk Nông, tình hình ñộng kinh doanh Chi nhánh nhìn chung khả quan, tăng trưởng ổn ñịnh ñã ñảm bảo trang trải ñược toàn chi phí khấu hao tài sản, trả lương CBCNV d Nợ xấu Trong năm gần ñây, Chi nhánh ñã tập trung ñạo thu hồi khoản vay hạn nợ xấu Nhưng nợ xấu Chi nhánh thực chưa kiểm soát tốt chiếm phần lớn nợ hạn 13 2.2 THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH TẠI VIETINBANK ðẮK NÔNG 2.2.1 ðặc ñiểm khách hàng hộ kinh doanh vay vốn chi nhánh a Số lượng hộ kinh doanh vay vốn chi nhánh Bảng 2.5 Khách hàng hộ kinh doanh ðvt: Hộ Chỉ tiêu I Hộ SXKD Nông nghiệp Phi nông Năm 2013 Số hộ 1.466 89 Tỷ Trọng (%) Năm 2014 Số hộ 94,28 2.813 5,72 159 Tỷ Trọng (%) Năm 2015 Số hộ 94,65 6.257 5,35 Tỷ Trọng (%) 95,21 315 4,79 100 6.572 100 nghiệp Tổng cộng 1.555 100 2.972 II Tăng trưởng (+,-) Nông nghiệp 1.347 Phi nông 70 % (+,-) % 91,88 3.444 122,43 78,65 156 98,11 nghiệp Tổng cộng 1.417 91,13 3.600 121,13 (Nguồn: Vietinbank ðắk Nông) - Xét tỷ lệ tăng trưởng số hộ kinh doanh vay vốn: Với sách tạo ñiều kiện cho việc phát triển khách hàng, mở rộng quy mô, ñẩy mạnh tăng trưởng dự nợ tín dụng với nỗ lực cán nhân viên Chi nhánh việc tìm kiếm khách hàng nên số lượng HKD vay vốn tăng mạnh - Xét cấu cho vay: 14 Nhìn chung số hộ tăng trưởng nhanh, ñều qua năm Cơ cấu cho vay hộ sản xuất phi nông nghiệp chiếm tỷ trọng nhỏ cấu cho vay HKD Chi nhánh b Tình hình cho vay hộ kinh doanh Bảng 2.6 Dư nợ hộ kinh doanh theo ngành, lĩnh vực ðvt: Triệu ñồng Chỉ tiêu I Nghành, lĩnh vực Dịch vụ Nông nghệp nông thôn Thương nghiệp Tiêu dùng Y tế Khác Tổng cộng II Tăng trưởng Dịch vụ Nông nghệp nông thôn Thương nghiệp Tiêu dùng Y tế Khác Tổng cộng Năm 2013 Tỷ Dư Trọng nợ (%) Năm 2014 Tỷ Dư Trọng nợ (%) Năm 2015 Tỷ Dư Trọng nợ (%) 18.365 3,62 20.214 2,88 26.257 2,07 328.758 64,87 459.307 65,55 828.923 65,49 108.179 21,35 153.016 21,84 287.902 22,75 50.480 140 850 506.772 9,96 0,03 0,17 100 67.042 140 1.008 700.727 9,57 0,02 0,14 100 121.235 140 1.256 1.265.713 9,58 0,01 0,10 100 - - +/- % +/- % 1.849 10.07 6.043 29,90 130.549 39,71 369.616 80,47 44.387 41,45 134.886 88,15 16.562 158 193.955 32,81 18,59 38,27 54.193 248 564.986 80,83 24,60 80,63 (Nguồn: Vietinbank ðắk Nông) 15 Qua bảng dễ nhìn thấy ñó cấu dư nợ cho vay HKD chi nhánh, tỷ ngành, lĩnh vực tương ñối ổn ñịnh, thay ñổi ba năm qua ðiều ñó cho thấy bước ñị thận trọng ngân hàng hoạt ñộng cho vay, trì cấu hợp lý phù hợp tình hình kinh tế ñịa phương ñảm bảo mục tiêu an toàn hiệu 2.2.2 Thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doan chi nhánh a Mục tiêu kiểm soát RRTD cho vay HKD chi nhánh - Thực thu nợ, giám sát khoản vay, không ñể phát sinh nợ hạn - Kiểm soát chặt chẽ khoản vay, nợ xấu phát sinh Kiểm soát tỷ lệ nợ xấu HKD 3% so với tổng nợ xấu ñến 2015 Chi nhánh - Tích cực thu hồi nợ nhóm 2, nợ xấu - Trích ñúng trích ñủ quỹ dự phòng rủi ro theo quy ñịnh ngân hàng nhà nước - ðảm bảo ñủ nguồn dự phòng rủi ro ñể bù ñắp rủi ro tín dụng - ða dạng hóa danh mục ñầu tư b Thực trạng biện pháp kiểm soát RRTD cho vay HKD Ngân hàng ñã thực - Tổ chức máy quản lý kiểm soát RRTD cho vay HKD chi nhánh - Triển khai thực quản lý cấp tín dụng + Giới hạn tín dụng Chi nhánh tuân thủ theo tiêu chuẩn ñiều kiện Vietinbank tuân thủ theo ñúng quy ñịnh an toàn tín dụng NHNN 16 Bảng 2.7 Xếp loại khách hàng hộ kinh doanh Vietinbank STT 10 ðiểm 91 – 100 81 – 91 75 – 81 70 – 75 65 – 70 60 – 65 55 – 60 50 – 55 40 – 50 Dưới 40 ðắk Nông Xếp loại Phân loại rủi ro AAA Rủi ro thấp AA Rủi ro thấp A Rủi ro thấp BBB Rủi ro trung bình BB Rủi ro trung bình B Rủi ro trung bình CCC Rủi ro cao CC Rủi ro cao C Rủi ro cao D Rủi ro ñặt biệt cao + Phán tín dụng Bảng 2.8 Thẩm quyền phê duyệt tín dụng hành Vietinbank TT B I Cấp có thẩm quyền phê duyệt tín dụng (ðVT: tỷ ñồng) Chi nhánh ðối Trưởng Hạng Trụ sở tượng phòng Giám ñốc chi nhánh khách Trưởng khách hàng giao dịch phòng hàng Trưởng Trưởng Loại Loại bán lẻ Loại Loại Loại Loại phòng phòng ðGXH KSGN Giới hạn tín dụng, khoản vay thông thường A↑ 0,5 0,5 0,5 0,5 50 KH BBB 0,5 0,5 0,5 0,5 40 HKD BB B↓ Khoản chiết khấu, bao toán, LC, bảo lãnh Mức cấp tín 0,5 50 50 dụng Trường hợp cấp tín dụng có bảo ñảm tài sản có tín khoản cao (tính theo khoản tín dụng) Mức cấp tín 3 10 15 20 200 dụng ðối với nhóm KHLQ Cấp 150 17 - Thẩm ñịnh kiểm soát RRTD khoản vay - Phân tán rủi ro tín dụng - Giám sát khoản vay xử lý nợ có vấn ñề - Chuyển giao rủi ro - Kiểm soát tuân thủ chi nhánh 2.2.3 Kết kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh a Biến ñộng cấu nhóm nợ Bảng 2.11 Biến ñộng tỷ lệ nợ nhóm ñến nhóm 5, nợ xấu HKD giai ñoạn năm 2013 – 2015 ðvt: triệu ñồng Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Chênh lệch 2014/2013 Số dư % Dư nợ 506.772 700.727 1.265.713 193.955 38,3 HKD Nhóm 501.468 686.764 1.236.352 185.296 37,0 2015/2013 Số dư % 564.986 80,6 549.588 80,0 Nhóm 2.454 2.567 5.432 113 4,6 2.865 111,6 Nhóm 1.877 7.245 11.432 5.368 286,0 4.187 57,8 Nhóm 682 3.107 7.854 2.425 355,6 4.747 152,8 Nhóm Tổng nhóm 2–5 Nợ xấu 291 1.044 4.463 753 258,8 3.599 344,7 5.304 13.963 29.361 8.659 163,3 15.398 110,3 2.850 11.396 23.929 8.546 299,9 12.533 110,0 (Nguồn: Vietinbank ðắk Nông) Nhìn chung, dư nợ tín dụng HKD có chiều hướng tăng mạnh, tốc ñộ tăng thấp so với tốc ñộ tăng dư nợ nhóm ñến nhóm nợ xấu Cho thấy chất lượng tín dụng HKD ngày 18 giảm ñây nguy tìm ẩn nợ xấu rủi ro tín dụng ñối với tín dụng HKD vấn ñề cần ñược chi nhánh cải thiện nhằm ñảm bảo an toàn vốn, hạn chế rủi ro hoạt ñộng cho vay khách hàng cá nhân thời gian tới b Mức giảm tỷ lệ nợ xấu cho vay hộ kinh doanh c Tỷ lệ trích lập dự phòng chung, dự phòng cụ thể khoản vay khách hàng HKD Chi nhánh ñã thực trích lập dự phòng rủi ro ñầy ñủ theo quy ñịnh Tỷ lệ xử lý rủi ro so với số dư dự phòng năm qua cho thấy tỷ lệ tổn thất tín dụng thực tế có ñủ nguồn dự phòng ñể bù ñắp d Mức giảm tỷ lệ nợ xóa ròng Chi nhánh thường xuyên kiểm tra ñánh giá lại mức ñộ rủi ro khả thu hồi cho nhóm nợ ñể thực xóa nợ ròng ñối với khoản nợ không khả thu hồi vốn, cụ thể từ 2013 ñến 2015 sau: 2.3 ðÁNH GIÁ CHUNG THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH TẠI CHI NHÁNH 2.3.1 Kết ñạt ñược 2.3.2 Hạn chế 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế Kết luận Chương 19 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH TẠI VIETINBANK CHI NHÁNH ðẮK NÔNG 3.1 ðỊNH HƯỚNG VÀ MỤC TIÊU KIỂM SOÁT RRTD TRONG CHO VAY HKD CỦA VIETINBANK - CHI NHÁNH ðẮK NÔNG 3.1.1 ðịnh hướng phát triển chung * ðịnh hướng phát triển - Tiếp tục khẳng ñịnh vị ñối với mảng hoạt ñộng kinh doanh cốt lõi Vietinbank ðắk Nông hoạt ñộng ngân hàng thương mại - An toàn hiệu kinh doanh mục tiêu hàng ñầu; ðảm bảo yếu tố rủi ro thấp - Phát triển tảng công nghệ ñại với nguồn nhân lực chất lượng cao quản lý theo chuẩn mực quốc tế - Phát triển mở rộng ñịa bàn ñáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho toàn dân ñịa bàn * ðịnh hướng kinh doanh Hoạt ñộng ngân hàng thương mại tiếp tục ñược xác ñịnh hoạt ñộng cốt lõi Vietinbank ðắk Nông với ñịnh hướng cụ thể sau: - Thị trường: Tiếp tục trì mở rộng thị trường có ñịa bàn phát triển ñịa bàn lân cận - Lĩnh vực kinh doanh: Lấy hoạt ñộng ngân hàng thương mại cốt lõi, ñó tiếp tục củng cố, phát triển bán buôn ñi ñôi với ñẩy mạnh bán lẻ, coi ñó sở tảng ñể phát triển bền vững 20 - Giữ vững vị trí hàng ñầu Vietinbank ðắk Nông mảng nghiệp vụ: thẻ, ngân hàng ñiện tử, tài trợ thương mại, kinh doanh vốn Ngân hàng bán buôn - Mở rộng bước phát triển mảng nghiệp vụ ngân hàng ñầu tư cách phù hợp - Về sản phẩm: Tiếp tục ñẩy mạnh sản phẩm bán buôn, bán lẻ, sản phẩm liên kết tảng công nghệ ñại; bên cạnh ñó bước phát triển sản phẩm ngân hàng ñầu tư, dịch vụ bảo hiểm, dịch vụ tài phi tài khác - Về khách hàng, phát triển mạng lưới khách hàng ña dạng, phong phú vững - Marketing bán hàng: Chuyên nghiệp hóa hoạt ñộng Marketing bán hàng Hội sở xây dựng sách, quản lý hỗ trợ bán hàng chi nhánh ñơn vị trực tiếp marketing bán hàng 3.1.2 ðịnh hướng kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay khách hàng hộ kinh doanh Trên tinh thần phấn ñấu tăng trưởng nâng cao chất lượng tín dụng phù hợp với kế hoạch ñề ra, chi nhánh ñưa số ñịnh hướng hoạt ñộng tín dụng phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng sau: - Tăng trưởng tín dụng mức ñộ vừa phải, ñạt mục tiêu an toàn tín dụng hết - Giảm tỷ lệ nợ xấu 1,5% Tập trung liệt rà soát cụ thể khoản nợ ñã ñược xử lý, giao tiêu thu hồi nợ xấu, ñặc biệt khoản nợ ñã ñược xử lý tới cán tín dụng, hàng tháng có ñánh giá kết thực 21 - Nỗ lực chủ ñộng khách hàng hoàn thiện hồ sơ, thủ tục pháp lý ñảm bảo tiền vay ñể tăng cường trách nhiệm, nghĩa vụ người vay, tạo sở kinh tế pháp lý thu hồi nợ - Phấn ñấu tiếp tục nâng cao chất lượng ñội ngũ cán tín dụng theo tiêu chuẩn quy ñịnh, nâng cao lực trình ñộ chuyên môn, nghiệp vụ, nâng cao lực quản lý rủi ro, lực phân tích thị trường - Ngoài việc trì mối quan hệ khách hàng cũ phải tích cực tìm kiếm, tiếp cận khách hàng có lực tài lành mạnh, lựa chọn dự án ñầu tư, phương án kinh doanh có tính khả thi, hiệu cao, nguồn trả nợ chẳc chắn ñể xem xét cho vay, ñảm bảo tăng trưởng ñi ñôi với chất lượng, an toàn hiệu - Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát nhằm nâng cao chất lượng quản lý rủi ro Củng cố hoạt ñộng kiểm soát rủi ro ñể hoạt ñộng có hiệu quản lý giám sát rủi ro tín dụng Thực quản lý ñiều hành quy trình, quy chế nghiệp vụ cụ thể Chấp hành nghiêm túc nội quy lao ñộng chi nhánh hoạt ñộng Chấn chỉnh lề lối, tác phong làm việc 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN 3.2.1 Thực triển khai sách tín dụng hợp lý, hiệu 3.2.2 Thực tốt quy trình quản lý tín dụng 3.2.3 Phân tán rủi ro 3.2.4 Nâng cao hiệu công tác kiểm tra nội 3.2.5 Giải pháp nhân 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 ðối với Chính phủ - ðiều hành linh hoạt sách tiền tệ; phối hợp chặt chẽ, 22 ñồng với sách tài khóa sách khác ñể ổn ñịnh kinh tế vĩ mô bảo ñảm tăng trưởng hợp lý - Thực ñồng giải pháp mở rộng thị trường, ñẩy mạnh xuất khẩu, kiểm soát chặt chẽ nhập ñối với mặt hàng không khuyến khích Tăng cường quản lý thị trường, giá bảo vệ quyền lợi người tiêu dùng, xử lý nghiêm vi phạm - Tập trung xử lý nợ xấu, tăng khả tiếp cận vốn; rà soát, loại bỏ rào cản, vướng mắc; cải cách sách thuế, phí, lệ phí; ñơn giản hóa thủ tục hành chính, ñăng ký kinh doanh, tín dụng, thuế, hải quan, bất ñộng sản ñẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin - Xây dựng hoàn thiện khuôn khổ hành lang pháp lý 3.3.2 ðối với Ngân hàng Nhà nước Tạo môi trường công khai minh bạch, ñộc lập khách quan cho thị trường nâng cao chất lượng hệ thống thông tin tin dụng (CIC) - Nghiên cứu chọn lọc tiêu chuẩn quản lý rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel phù hợp với ñiều kiện kinh tế - xã hội Việt Nam ñể ban hành tiêu chuẩn, chuẩn mực ñể NHTM tham khảo, thực - Thường xuyên tra, giám sát việc chấp hành quy ñịnh pháp luật ñối với hoạt ñộng kinh doanh tổ chức tín dụng nhằm chống lại canh tranh lành mạnh, tranh giành khách hàng nhiều tổ chức tín dụng 3.3.3 ðối với Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Ngân hàng Vietinbank ðăk Nông hoạt ñộng nên chưa phát sinh nhiều vấn ñề phức tạp, nợ xấu ñang nằm tầm kiểm soát Nên, vấn ñề tồn giải pháp ñã 23 nêu trên, ñể Chi nhánh Vietinbank ðăk Nông hoạt ñộng hiệu bền vững, xin ñưa vấn ñề cấp bách mà Vietinbank Việt Nam cần triển khai - Xây dựng nguồn lưu trữ liệu ñể ñảm bảo tốt việc triển khai công việc khai thác thông tin - Thường xuyên trì mối quan hệ tốt với quan chức liên quan ñịa phương công an, viện kiểm sát, tòa án, Uỷ ban nhân dân ñịa phương nơi khách hàng cư trú nơi có tài sản chấp hỗ trợ chi nhánh nhiều việc quản lý khách hàng thu hồi nợ - Chuẩn hoá nguồn nhân lực quản trị rủi ro chuyên nghệp ñại 24 KẾT LUẬN - Luận văn ñã khái quát hoá sở lý thuyết hoạt ñộng cho vay ngân hàng thương mại, rủi ro tín dụng cho vay HKD NHTM, nguyên nhân phát sinh nội dung kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay HKD NHTM - Luận văn ñã nghiên cứu thực trạng hoạt ñộng kinh doanh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - chi nhánh ðắk Nông giai ñoạn từ năm 2013 ñến năm 2015, ñi sâu phân tích, lý giải thực trạng công tác kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay HKD Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - chi nhánh tỉnh ðắk Nông, qua ñó ñánh giá ñược nguyên nhân dẫn ñến tồn công tác kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay HKD Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - chi nhánh tỉnh ðắk Nông - Trên sở ñánh giá thực trạng công tác kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay HKD Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - chi nhánh tỉnh ðắk Nông, luận văn ñã ñề xuất số giải pháp kiến nghị có tính khả thi nhằm kiểm soát nợ xấu có hiệu quả, nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh tỉnh ðắk Nông thời gian tới ðể tháo gỡ, giải ñược vấn ñề này, cần có phối hợp ñồng bộ, chặt chẽ Vietinbank ðắk Nông, quan hữu quan khác hàng với nhau, có hoạt ñộng tín dụng cho vay HKD Vietinbank ðắk Nông ñạt ñược hiệu cao, kích thích phát triển ñịa phương, ñảm bảo tăng trưởng ổn ñịnh kinh tế